Planta purificadora de agua
IntroducciónEs muy importante para el ser humano no solo consumir agua, si no también consumir agua debidamente purificada por el riesgo que implica consumir cualquier agua, por ejemplo enfermedades como el cólera, anemias, etc.
Una persona en promedio debe consumir por lo menos 2 litros de agua al día para mantenerse saludable e hidratada por lo tanto es una de las mayores necesidades del ser humano.
Proceso Productivo1. Pre filtro.- Para esto se utiliza una máquina que tiene el mismo
nombre, que posee elementos filtrantes de poliéster que retienen el elevado grado de contaminación física provocada por la tierra, polvo, basuras, lodo y turbiedades ocasionados por el arrastre del óxido de las tuberías.
2. Eliminación de Hierro y Manganeso.- Para esto se utiliza una maquina especial que tiene como función reducir la contaminación de la dureza, hierro y manganeso. El Equipo está compuesto de un tanque cilíndrico, consiste en pasar el agua dura por el equipo para luego en forma iónica hacer la separación de los contaminantes del agua.
3. Filtro de Carbón.- Tiene como función reducir la contaminación del mal olor, mal sabor, materia orgánica, químicos, pesticidas y el exceso de cloro. El Equipo está compuesto de un tanque cilíndrico, consiste en pasar el agua por el equipo para luego en forma iónica hacer la separación de los contaminantes del agua.
4. Afinador.- Equipo que posee un elemento filtrante y purificador, diseñado para eliminar del agua las partículas que pasan del sistema de ablandamiento y carbón.
7. 7. Osmosis Inversa.- Único Equipo en el mundo capaz de reducir hasta en un 99.5% el Cloruro de Sodio del agua, como también otros tipos de minerales y metales pesados como (arsénico, plomo, asbesto, mercurio, conductividad, plata, zinc hierro, manganeso, etc.)
8. 8. Desinfección del agua (Lámpara U.V.).- Equipo conectado como filtro final el cual realiza la eliminación de bacterias, virus, algas, etc. Este módulo es eficaz para matar a las bacterias.
9. 9. Ozonizador.- Es el filtro final para purificar el agua totalmente
Para empezar nuestro producto final son botellas de agua purificada de 2 litros, decidí la cantidad a ser vendida basándome en la capacidad de las maquinas que la empresa compraría para el proceso de producción y también me base en el precio de mercado que es en promedio de 4 bolivianos.
Situación inicial para el año 2014
Las ventas proyectadas serán de 312000 botellas de 2 Lt. con un crecimiento anual del 10 %
La empresa otorga un crédito a los clientes por 20 días Los proveedores de materia prima nos dan un crédito de 30 días a una tasa de interés de 2%
Las botellas de agua demoran en venderse 4 días. El proyecto tendrá una vida útil de 4 años. El precio de venta por botella de 2 Lt. Es de Bs. 6
La demora de aprovisionamiento para materia prima es de 7 días. Los socios hacen un aporte patrimonial del 60 %de la inversión en activos y el resto es financiado por un banco local que cobra un interés del 18%
Situación final para el año 2015
Las ventas proyectadas tendrán un incremento del 10% con respecto al anterior año. Las botellas se demoran en vender 5 días.
La demora de aprovisionamiento para materia prima es de 7 días. La empresa otorga un crédito a los clientes por 30 días y los proveedores de materia prima nos dan un crédito por 45 días. Se compra una nueva máquina de osmosis inversa de mayor capacidad por 25.000
Los socios planifican reinvertir el 20% de las utilidades netas del periodo anterior (2014)
Activos Fijos
Unidad Cantidad Costo Inversion Vida Util Valor en
medida Requerida Unitario A.F. Años Mensual Anual Libros
1500 w Pieza 1 7.000,00 7.000,00 5 116,67 1.400,00 1.400,001500 w Pieza 1 14.000,00 14.000,00 5 233,33 2.800,00 2.800,001500 w Pieza 1 21.000,00 21.000,00 5 350,00 4.200,00 4.200,001500 w Pieza 1 21.000,00 21.000,00 5 350,00 4.200,00 4.200,001500 w Pieza 1 21.000,00 21.000,00 5 350,00 4.200,00 4.200,001500 w Pieza 1 7.000,00 7.000,00 5 116,67 1.400,00 1.400,001500 w Pieza 1 14.000,00 14.000,00 5 233,33 2.800,00 2.800,001500 w Pieza 1 7.000,00 7.000,00 7 83,33 1.000,00 3.000,00
112.000,00 1.833,33 22.000,00 24.000,00
Lampara U.V.OzonizadorEmbotelladora
Totales
Recursos en Maquinaria y Equipo 2.014
Pre FiltroSistema de eliminacion de durezaFiltro de CarbonAfinadorOsmosis Inversa
Costo UsoCarateristicasNombre
Unidad Cantidad Costo Inversion Vida Util Valor en
medida Requerida Unitario A.F. Años Mensual Anual Libros
5000 Lt. Pieza 2 2.000,00 4.000,00 10 33,33 400,00 2.400,00Pieza 1 1.050,00 1.050,00 10 8,75 105,00 630,00Pieza 1 1.050,00 1.050,00 10 8,75 105,00 630,00Pieza 1 1.050,00 1.050,00 10 8,75 105,00 630,00
7.150,00 59,58 715,00 4.290,00
Tanques de agua de 5000 Lt.Medidor de durezaMedidor de cloroMedidor de pureza
Recursos Herramientas (En Bolivianos)
Nombre CarateristicasCosto Uso
Totales
Unidad Cantidad Costo Inversion Vida Util Valor en
medida Requerida Unitario A.F. Años Mensual Anual Libros
Nacional Pieza 2 1.600,0 3.200,00 10 26,67 320,00 1.920,00Nacional Pieza 2 720,0 1.440,00 5 24,00 288,00 288,00Nacional Pieza 2 250,0 500,00 5 8,33 100,00 100,00Nacional Pieza 2 280,0 560,00 5 9,33 112,00 112,00Nacional Pieza 3 250,0 750,00 5 12,50 150,00 150,00Unifrio Pieza 2 1.800,0 3.600,00 7 42,86 514,29 1.542,86Pentium IV Juego 2 3.500,0 7.000,00 5 116,67 1.400,00 1.400,00Bjc 2200 Pieza 2 560,0 1.120,00 5 18,67 224,00 224,00G. phones Juego 3 320,0 960,00 5 16,00 192,00 192,00Cotas Pieza 1 4.500,0 4.500,00 20 18,75 225,00 3.600,00
18.990,00 243,11 2.917,29 7.320,86
Recursos Muebles y Equipos de ofic ina (En Bolivianos)
Nombre CarateristicasCosto Uso
EscritoriosSillas giratoriasSillasSillas esperaSillas visitaFrigobarComputadoraImpresoraAparatos telefonicosLinea telefonica
Totales
Unidad Cantidad Costo Inversion Vida Util Valor en
medida Requerida Unitario A.F. Años Mensual Anual Libros
Unidad 4 25000 100.000,00 10 833,33 10.000,00 60.000,00123.490,00 1.095,19 13.142,29 70.920,86
Camioneta para distribución Totales
Recursos Vehiculos (En Bolivianos)
Nombre CarateristicasCosto Uso
Materia Prima y RRHH
Unidad Desarrollo Costo Costo
Medida Origen Origen Unitario
- Agua Litros 1000 1872 1.872.000,00 23.119,20 0,01235- Botella de 2 Lt. Unidades 1000 936 936.000,00 1.872.000,00 2,00- Etiqueta Preimpresa Unidades 1000 936 936.000,00 229.320,00 0,245
Costo por unidad original de materia prima
NombreMedidas
Origen
Unidad Desarrollo Costo Costo
Medida Usado Medida Uso
- Agua Litros 2 1 2 0,01235 0,0247- Botella de 2 Lt. Unidades 1 1 1 2 2- Etiqueta Preimpresa Unidades 1 1 1 0,25 0,25Total 2,27
Costo unitario de MPD y MOD por botella de 2 Lt.
Nombre
Uso por
Unidad
Requemeto Salario Costo Carga
Mensual Mensual Mensual Social Hora Semana Mes Año
- Operario de maquinas C.P.V 1 3.500,00 3.500,00 992,83 21,60 1.036,81 4.492,83 53.914,00- Embotelladores C.P.V. 2 3.000,00 6.000,00 1.702,00 37,03 1.777,38 7.702,00 92.424,00
Totales 6.500,00 9.500,00 58,63 2.814,19 12.194,83 146.338,00
Recurso Humanos de Mano de obra directa
DescripcionCosto de Uso por
Tipo
Requemeto Salario Costo Carga
Mensual Mensual Mensual Social Hora Semana Mes Año
- Administrador G.O. 1 7.500,00 7.500,00 2.127,50 46,29 2.221,73 9.627,50 115.530,00- Gerente de ventas G.O. 1 5.500,00 5.500,00 1.560,17 33,94 1.629,27 7.060,17 84.722,00- Vendedores G.O. 4 4.500,00 18.000,00 5.106,00 111,09 5.332,15 23.106,00 277.272,00- Mensajero G.O. 1 1.500,00 1.500,00 425,50 9,26 444,35 1.925,50 23.106,00- Ayudantes distribución G.O. 4 3.000,00 12.000,00 3.404,00 74,06 3.554,77 15.404,00 184.848,00
Totales 22000,0 44.500,0 12.623,2 274,6 13.182,3 57.123,2 685.478,0
Recursos Humanos de Administración
DescripcionCosto de Uso por
Tipo
Insumos y gastos operativos
Mensual Hora AnualEnergia Electrica Kilowats C.I.F. Kilowats 200 1,2 240 1,15 2880Agua Potable metros cubicos C.I.F. metros cub. 15 6,0 90 0,43 1080Servicio Telefonico Impulsos C.I.F. Impulsos 120 1,0 120 0,58 1440Alquileres Global C.I.F. Global 1 3.000,0 3000 14,42 36000
Totales 3450 16,59 41400
Servicios Basicos y otrosCosto Uso
Nombre Caracteristicas Tipo Unidad Medida
Requerida Mensual
Costo Unitario
Mensual Hora AnualJabon liquido Liquid. C.I.F. Pieza 4 15 60 0,29 720Desinfectante liquido Liquid. C.I.F. Pieza 4 17 68 0,33 816Detergentes Polvo C.I.F. Pieza 2 37 74 0,36 888Paño Multiuso C.I.F. Pieza 2 5 10 0,05 120
Totales 212 1,02 2544
Recursos e Insumos
Nombre Caracteristicas Tipo Unidad Medida
Requerida Mensual
Costo Unitario
Costo Uso
Insumos y gastos operativos
Tipo Unidad Costo Requemeto
medida Unitario Mensual Mensual Anual
G.O. Jgo 210,0 0,20 42,0 504,0
G.O. Jgo 450,0 0,50 225,0 2.700,0
G.O. Jgo 710,0 0,10 71,0 852,0
G.O. Jgo 210,0 0,12 25,2 302,4
363,2 4.358,4
BALANCE DE UTILES DE ESCRITORIO
Costo de UsoInsumos y servicios
Utilies de escritorio
Papeleria
Tinta impresora
Lapiceros y otros
Totales
Tipo Unidad costo
Mensual Anual
G.O Global 2.500,0 208,3 2.500,0
G.O Global 2.100,0 175,0 2.100,0
G.O 1.800,0 150,0 1.800,0
G.O. 62.400,0 5.200,0 62.400,0
G.O 2.800,0 233,3 2.800,0
5.966,7 71.600,0
RECURSOS PUBLICITARIOS
DescripcionCosto de Uso
Totales
Gastos de promocion
Publicidad Vial
Afiches Banners
Pagina web Mantenimiento
Gastos de ventas
Presupuestos de producción
Unidades Costo
Producir Unitario Mensual Anual
936.000,00 2,27 177.426,60 2.129.119,20
12.194,83 146.338,00
212,00 2.544,00
3.450,00 41.400,00
2,48 193.283,43 2.319.401,20
1.833,33 22.000,00
59,58 715,00
2,50 2.342.116,20
Energia y servicios
Costo
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2.014
DescripcionMateria Prima
Mano de Obra
Insumos
Costo Produccion efectivo
Dep. Maquinaria y equipo
Dep. Equipo y Herramientas
Total Costo de produccion
Unidades Costo Costo
Producir Unitario Mensual Annual
1.029.600,0 2,27 195.169,26 2.342.031,12
12.194,83 146.338,0
212,00 2.544,0
3.450,00 41.400,0
2,71 211.026,09 2.532.313,12
2.250,0 27.000,0
59,6 715,0
2,49 2.560.028,1
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2.015
DescripcionMateria Prima
Mano de Obra
Insumos
Energia y servicios
Costo Produccion efectivo
Dep. Maquinaria y equipo
Dep. Equipo y Herramientas
Total Costo de produccion
Estados Financieros
SubCuenta Totales SubCuenta Totales
Ingreso por Ventas 3.744.000,00 4.118.400,00
Costo de productos vendidos -2.342.116,20 -2.560.028,12
Utilidad Bruta 1.401.883,80 1.558.371,88
Gastos Operativos -777.495,97 -777.495,97
-685.478,00 -685.478,00
-71.600,00 -71.600,00
-2.917,29 -2.917,29
-4.358,40 -4.358,40
-13.142,29 -13.142,29
Utilidad Operativa 624.387,83 780.875,91
Gastos Financieros -45.573,00 -55.871,84Utilidad a Impuestos 578.814,83 725.004,06
Impuestos -144.703,71 -181.251,02
Utilidad Neta 434.111,12 543.753,05
RR.HHAdministracion y Ventas
PROYECCION DEL ESTADO DE RESULTADOS
Del 1o de enero al 31 de diciembre de
2.014 2.015
Cuenta
Recursos publicitarios
Dep. Muebles y equipo
Utiles de escritorio
Vehiculos
Al 1o de enero del:
SubCuenta Totales SubCuenta Totales
193.283,43 211.026,09208.000,00 343.200,00
67.423,05 81.095,4441.399,54 45.539,4926.023,51 35.555,95
468.706,49 635.321,53112.000,00 137.000,00
7.150,00 7.150,0018.990,00 18.990,00
Vehiculos 123.490,00 123.490,00Depreciacion acumulada -38.774,57
261.630,00 247.855,43730.336,49 883.176,96
177.426,60 292.753,89
177.426,60 292.753,89114.707,99 65.398,96
114.707,99 65.398,96292.134,59 358.152,85
438.201,89 438.201,8986.822,22
438.201,89 525.024,12730.336,49 883.176,96
Deudas Bancarias L.P.
Inventario de Productos
PROYECCION DEL BALANCE GENERAL
2.014 2.015
ACTIVOSDisponible
Cuentas por Cobrar
Inventario
Materia Prima
Patrimonio
TOTAL ACTIVO CORRIENTE (capital de trabajo)
Maquinaria
Equipo y Herramientas
Muebles y equipo de oficina
TOTAL ACTIVO no CORRIENTE
TOTAL ACTIVOSPARTICIPACION
Proveedores
T.PASIVO CORRIENTE
PASIVO no CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
Utilidad Retenida
PATRIMONIO NETO
TOTAL PARTICIPACION
E.F.A.F
Fuentes de fondos generadas por:115.327,29
115.327,29
0,0038.774,57
434.111,12472.885,70
TOTAL FUENTES DE FONDOS 588.212,99
Fondos aplicados por:17.742,66
135.200,004.139,959.532,43
166.615,0525.000,00
Pago de deudas bancarias 49.309,0474.309,04
347.288,90
588.212,99
Dividendos pagados
TOTAL APLICACIONES DE FONDOS
ESTADO DE FUENTES Y APLICACIÓN DE FONDOS DEL PERIODO 2.014
Incremenrto del disponibleCredito otorgado a clientesCompra de materia primaIncremetno inventario PTAplicaciones de Corto Plazo (ACP)Compra de maquinaria
Aplicaciones de Largo Plazo (ALP)
Fuentes de Corto Plazo (FCP)
Fuentes de Largo Plazo (FLP)Egresos sin moviemiento de efectivoUtilidad del periodoGeneracion Interna de fondos (GIF)
Credito obtenido de proveedores
E.F.A.F
F.C.P. 115.327,3 166.615,0 A.C.P.
F.L.P. 0,0 74.309,0 A.L.P.
G.I.F. 472.885,7 347.288,9
588.213,0 588.213,0588.213,0
10,85%
51.287,8
74.309,0
347.288,9 DIVIDENDOS
15,71%
73,44%
E.F.A.F.
115.327,3100,00%
Análisis Estático
SubCuenta Totales Relativa SubCuenta Totales Relativa
Ingreso por Ventas 3.744.000,00 4.118.400,00
Costo de productos vendidos -2.342.116,20 63% -2.560.028,12 62%
Utilidad Bruta 1.401.883,80 37% 1.558.371,88 38%
Gastos Operativos -777.495,97 21% -777.495,97 19%
RR.HHAdministracion y Ventas -685.478,00 -685.478,00
Recursos publicitarios -71.600,00 -71.600,00
Dep. Muebles y equipo -2.917,29 -2.917,29
Utiles de escritorio -4.358,40 -4.358,40
Vehiculos -13.142,29 -13.142,29
Utilidad Operativa 624.387,83 17% 780.875,91 19%
Gastos Financieros -45.573,00 1% -55.871,84 1%
Utilidad a Impuestos 578.814,83 15% 725.004,06 18%
Impuestos -144.703,71 4% -181.251,02 4%
Utilidad Neta 434.111,12 12% 543.753,05 13%
ANALISIS ESTATICO DEL ESTADO DE RESULTADOS
2.014 2.015
Cuenta
Análisis Estático
Análisis Estático
Al 1o de enero del:
SubCuenta Totales Relativa SubCuenta Totales Relativa
193.283,43 26% 211.026,09 24%208.000,00 28% 343.200,00 39%67.423,05 9% 81.095,44 9%
41.399,54 45.539,49
26.023,51 35.555,95
468.706,49 64% 635.321,53 72%112.000,00 15% 137.000,00 16%
7.150,00 1% 7.150,00 1%18.990,00 3% 18.990,00 2%
Vehiculos 123.490,00 17% 123.490,00 14%Depreciacion acumulada -38.774,57 -4%
261.630,00 36% 247.855,43 28%730.336,49 883.176,96
177.426,60 292.753,89
177.426,60 24% 292.753,89 33%114.707,99 65.398,96
114.707,99 16% 65.398,96 7%438.201,89 438.201,89
86.822,22
438.201,89 60% 525.024,12 59%TOTAL GENERAL 730.336,49 883.176,96
Deudas bancaria
PASIVO no CORRIENTE
Patrimonio
Utilidad Retenida
PATRIMONIO NETO
Muebles y equipo de oficina
TOTAL ACTIVO no CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
PARTICIPACION
Proveedores
T.PASIVO CORRIENTE
Inventario
Materia Prima
Productos Terminados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE (capital de trabajo)
Maquinaria
Equipo y Herramientas
ANALISIS ESTATICO BALANCE GENERAL
2.014 2.015
ACTIVOSDisponible
Cuentas por Cobrar
Análisis Estático
Análisis Dinámico
Variacion Variacion
SubCuenta Totales SubCuenta Totales Absoluta RelativaIngreso por Ventas 3.744.000,00 4.118.400,00 374.400,00 10%
Costo de productos vendidos -2.342.116,20 -2.560.028,12 -217.911,92 9%
Utilidad Bruta 1.401.883,80 1.558.371,88 156.488,08 11%
Gastos Operativos -777.495,97 -777.495,97 0,00 0%
RR.HHAdministracion y Ventas -685.478,00 -685.478,00
Recursos publicitarios -71.600,00 -71.600,00
Dep. Muebles y equipo -2.917,29 -2.917,29
Utiles de escritorio -4.358,40 -4.358,40
Vehiculos -13.142,29 -13.142,29
Utilidad Operativa 624.387,83 780.875,91 156.488,08 25%
Gastos Financieros -45.573,00 -55.871,84 -10.298,85 23%
Utilidad a Impuestos 578.814,83 725.004,06 146.189,23 25%
Impuestos -144.703,71 -181.251,02 -36.547,31 25%
Utilidad Neta 434.111,12 543.753,05 109.641,92 25%
ANALISIS DINAMICO DEL ESTADO DE RESULTADOS
2.014 2.015
Cuenta
Análisis Dinámico
SubCuenta Totales SubCuenta Totales
193.283,43 211.026,09 17.742,66 9%208.000,00 343.200,00 135.200,00 65%
67.423,05 81.095,44 13.672,39 20%41.399,54 45.539,49 4.139,95 10%26.023,51 35.555,95 9.532,43 37%
468.706,49 635.321,53 166.615,05 36%112.000,00 137.000,00 25.000,00 22%
7.150,00 7.150,00 0,00 0%18.990,00 18.990,00 0,00 0%
Vehiculos 123.490,00 123.490,00 0,00 0%Depreciacion acumulada -38.774,57 -38.774,57
261.630,00 247.855,43 -13.774,57 -5%730.336,49 883.176,96 152.840,48 21%
177.426,60 292.753,89 115.327,29 65%
177.426,60 292.753,89 115.327,29 65%114.707,99 65.398,96 -49.309,04 -43%
114.707,99 65.398,96 -49.309,04 -43%292.134,59 358.152,85 66.018,25 23%
438.201,89 438.201,89 0,00 0%86.822,22 86.822,22 100%
438.201,89 525.024,12 86.822,22 20%730.336,49 883.176,96 152.840,48 21%
Cuentas por Cobrar
2.014 2.015 Variación AbsolutaACTIVOS
Disponible
Materia Prima
Inventario de Productos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE (capital de trabajo)
Maquinaria
Equipo y Herramientas
TOTAL PARTICIPACION
Variación Relativa
ANALISIS DINAMICO DEL BALANCE GENERAL
Deudas Bancarias L.P.
PASIVO no CORRIENTE
TOTAL PASIVOSPatrimonio
Utilidad Retenida
PATRIMONIO NETO
Muebles y equipo de oficina
TOTAL ACTIVO no CORRIENTE
TOTAL ACTIVOSPARTICIPACION
Proveedores
T.PASIVO CORRIENTE
Inventario
Análisis y evaluación por medio de razones
NOMBRE FORMULA 2.014 2.015 PARAMENTRO EVALUACION
CAPACIDAD DE PAGO
Capital neto de trabajo AC-PC 291.279,89 342.567,64
Razon corriente AC/PC 2,64 2,17 1,00 SolventePrueba acida AC-Inventarios/PC 1,37 1,89 0,70 LiquidezLiquidez inmediata Disponible/PC 0,66 0,72 0,50 Liquidez
ENDEUDADMIENTO/SOLVENCIA
Endeudamiento Pasivos/Activos 0,49 0,41 0,50 Solvente a L.P.Solvencia o Garantia o Respaldo Patrimonio/Pasivos 1,50 1,47 1,00 GarantiaMultiplicador del apalancamiento Activos/Patrimonio 1,67 1,68 2,00 Segura
RENTABILIDAD O RENDIMIENTO
Rentabilidad de Activos UN/Activos 0,59 0,62
Rentabilidad de Patrimonio UN/Patrimonio 0,99 1,04
Margen Neto UN/Ventas 0,12 0,13
Margen Bruto UB/Ventas 0,37 0,38
ACTIVIDAD ( EFICIENCIA)
Rotacion CxC 360/Dias CxC 18,00 12,00
Rotacion CxP 360/Dias CxP 12,00 8,00
Rotacion Inventario 360/Dias Inventario 32,73 30,00
Rotacion Activos Ventas/Activos 5,13 4,66
Saldo CxC 360/Rot CxC 208.000,00 343.200,00
SaldoCxP Compras/Rot CxP 177.426,60 292.753,89
Saldo Invenario Ventas/Rot. Inventario 67.423,05 81.095,44
ANALISIS Y EVALUACION POR MEDIO DE RAZONES
Análisis Du-Pont y du-Pont compuesto
Margen NetoRotacion de
activosDu - pont
simpleMargen Neto
Rotacion de activos
Du - pont simple
Analisis Du - pont
2014 2015
0,12 5,13 0,59 0,13 4,66 0,62
Du - pont simple
ApalancamientoDu - pont
compuestoDu - pont
simpleApalancamiento
Du - pont compuesto
Analisis Du - pont Compuesto
2014 2015
0,59 1,67 0,99 0,62 1,68 1,04
Conclusiones
1. La empresa tiene una buena liquidez, es decir que es capaz de cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2. Según las razones de endeudamiento, la empresa tiene garantía, porque el patrimonio es mayor a los pasivos
3. Un aspecto negativo que se puede observar es que los socios reinvierten solo el 20% de las utilidades generadas el 2014
4. Según el análisis du – Pont compuesto existe una rentabilidad del patrimonio del 1,68 que es mayor que la tasa de inflación a octubre del 2013 que es del 7,50 y es mucho mayor que la tasa de interés que nos cobra el banco que es del 18%
5. Comparando los resultados del análisis du – Pont de la empresa con los de la empresa PIL, Nuestra empresa tiene mayor rentabilidad en el patrimonio (1,04) y PIL (0,94)
Análisis y evaluación por medio de razones
NOMBRE FORMULA 2.014 2.015 PARAMENTRO EVALUACION
CAPACIDAD DE PAGO
Capital neto de trabajo AC-PC 291.279,89 342.567,64
Razon corriente AC/PC 2,64 2,17 1,00 SolventePrueba acida AC-Inventarios/PC 1,37 1,89 0,70 LiquidezLiquidez inmediata Disponible/PC 0,66 0,72 0,50 Liquidez
ENDEUDADMIENTO/SOLVENCIA
Endeudamiento Pasivos/Activos 0,49 0,41 0,50 Solvente a L.P.Solvencia o Garantia o Respaldo Patrimonio/Pasivos 1,50 1,47 1,00 GarantiaMultiplicador del apalancamiento Activos/Patrimonio 1,67 1,68 2,00 Segura
RENTABILIDAD O RENDIMIENTO
Rentabilidad de Activos UN/Activos 0,59 0,62
Rentabilidad de Patrimonio UN/Patrimonio 0,99 1,04
Margen Neto UN/Ventas 0,12 0,13
Margen Bruto UB/Ventas 0,37 0,38
ACTIVIDAD ( EFICIENCIA)
Rotacion CxC 360/Dias CxC 18,00 12,00
Rotacion CxP 360/Dias CxP 12,00 8,00
Rotacion Inventario 360/Dias Inventario 32,73 30,00
Rotacion Activos Ventas/Activos 5,13 4,66
Saldo CxC 360/Rot CxC 208.000,00 343.200,00
SaldoCxP Compras/Rot CxP 177.426,60 292.753,89
Saldo Invenario Ventas/Rot. Inventario 67.423,05 81.095,44
ANALISIS Y EVALUACION POR MEDIO DE RAZONES
Conclusiones
1. La empresa tiene una buena liquidez, es decir que es capaz de cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2. Según las razones de endeudamiento, la empresa tiene garantía, porque el patrimonio es mayor a los pasivos
3. Un aspecto negativo que se puede observar es que los socios reinvierten solo el 20% de las utilidades generadas el 2014
4. Según el análisis du – Pont compuesto existe una rentabilidad del patrimonio del 1,68 que es mayor que la tasa de inflación a octubre del 2013 que es del 7,50 y es mucho mayor que la tasa de interés que nos cobra el banco que es del 18%
5. Comparando los resultados del análisis du – Pont de la empresa con los de la empresa PIL, Nuestra empresa tiene mayor rentabilidad en el patrimonio (1,04) y PIL (0,94)
Análisis y evaluación por medio de razones
NOMBRE FORMULA 2.014 2.015 PARAMENTRO EVALUACION
CAPACIDAD DE PAGO
Capital neto de trabajo AC-PC 291.279,89 342.567,64
Razon corriente AC/PC 2,64 2,17 1,00 SolventePrueba acida AC-Inventarios/PC 1,37 1,89 0,70 LiquidezLiquidez inmediata Disponible/PC 0,66 0,72 0,50 Liquidez
ENDEUDADMIENTO/SOLVENCIA
Endeudamiento Pasivos/Activos 0,49 0,41 0,50 Solvente a L.P.Solvencia o Garantia o Respaldo Patrimonio/Pasivos 1,50 1,47 1,00 GarantiaMultiplicador del apalancamiento Activos/Patrimonio 1,67 1,68 2,00 Segura
RENTABILIDAD O RENDIMIENTO
Rentabilidad de Activos UN/Activos 0,59 0,62
Rentabilidad de Patrimonio UN/Patrimonio 0,99 1,04
Margen Neto UN/Ventas 0,12 0,13
Margen Bruto UB/Ventas 0,37 0,38
ACTIVIDAD ( EFICIENCIA)
Rotacion CxC 360/Dias CxC 18,00 12,00
Rotacion CxP 360/Dias CxP 12,00 8,00
Rotacion Inventario 360/Dias Inventario 32,73 30,00
Rotacion Activos Ventas/Activos 5,13 4,66
Saldo CxC 360/Rot CxC 208.000,00 343.200,00
SaldoCxP Compras/Rot CxP 177.426,60 292.753,89
Saldo Invenario Ventas/Rot. Inventario 67.423,05 81.095,44
ANALISIS Y EVALUACION POR MEDIO DE RAZONES
Análisis Estático
Conclusiones
1. La empresa tiene una buena liquidez, es decir que es capaz de cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2. Según las razones de endeudamiento, la empresa tiene garantía, porque el patrimonio es mayor a los pasivos
3. Un aspecto negativo que se puede observar es que los socios reinvierten solo el 20% de las utilidades generadas el 2014
4. Según el análisis du – Pont compuesto existe una rentabilidad del patrimonio del 1,68 que es mayor que la tasa de inflación a octubre del 2013 que es del 7,50 y es mucho mayor que la tasa de interés que nos cobra el banco que es del 18%
5. Comparando los resultados del análisis du – Pont de la empresa con los de la empresa PIL, Nuestra empresa tiene mayor rentabilidad en el patrimonio (1,04) y PIL (0,94)
E.F.A.F
F.C.P. 115.327,3 166.615,0 A.C.P.
F.L.P. 0,0 74.309,0 A.L.P.
G.I.F. 472.885,7 347.288,9
588.213,0 588.213,0588.213,0
10,85%
51.287,8
74.309,0
347.288,9 DIVIDENDOS
15,71%
73,44%
E.F.A.F.
115.327,3100,00%
Conclusiones
1. La empresa tiene una buena liquidez, es decir que es capaz de cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2. Según las razones de endeudamiento, la empresa tiene garantía, porque el patrimonio es mayor a los pasivos
3. Un aspecto negativo que se puede observar es que los socios reinvierten solo el 20% de las utilidades generadas el 2014
4. Según el análisis du – Pont compuesto existe una rentabilidad del patrimonio del 1,68 que es mayor que la tasa de inflación a octubre del 2013 que es del 7,50 y es mucho mayor que la tasa de interés que nos cobra el banco que es del 18%
5. Comparando los resultados del análisis du – Pont de la empresa con los de la empresa PIL, Nuestra empresa tiene mayor rentabilidad en el patrimonio (1,04) y PIL (0,94)
Análisis Du-Pont y du-Pont compuesto
Margen NetoRotacion de
activosDu - pont
simpleMargen Neto
Rotacion de activos
Du - pont simple
Analisis Du - pont
2014 2015
0,12 5,13 0,59 0,13 4,66 0,62
Du - pont simple
ApalancamientoDu - pont
compuestoDu - pont
simpleApalancamiento
Du - pont compuesto
Analisis Du - pont Compuesto
2014 2015
0,59 1,67 0,99 0,62 1,68 1,04
Conclusiones
1. La empresa tiene una buena liquidez, es decir que es capaz de cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2. Según las razones de endeudamiento, la empresa tiene garantía, porque el patrimonio es mayor a los pasivos
3. Un aspecto negativo que se puede observar es que los socios reinvierten solo el 20% de las utilidades generadas el 2014
4. Según el análisis du – Pont compuesto existe una rentabilidad del patrimonio del 1,68 que es mayor que la tasa de inflación a octubre del 2013 que es del 7,50 y es mucho mayor que la tasa de interés que nos cobra el banco que es del 18%
5. Comparando los resultados del análisis du – Pont de la empresa con los de la empresa PIL, Nuestra empresa tiene mayor rentabilidad en el patrimonio (1,04) y PIL (0,94)
Análisis Du-Pont y du-Pont compuesto
Margen NetoRotacion de
activosDu - pont
simpleMargen Neto
Rotacion de activos
Du - pont simple
Analisis Du - pont
2014 2015
0,12 5,13 0,59 0,13 4,66 0,62
Du - pont simple
ApalancamientoDu - pont
compuestoDu - pont
simpleApalancamiento
Du - pont compuesto
Analisis Du - pont Compuesto
2014 2015
0,59 1,67 0,99 0,62 1,68 1,04
Margen NetoRotacion de
activosDu - pont
simple
Analisis Du - pont (P IL)
2013
0,40 1,06 0,42
Du - pont simple
ApalancamientoDu - pont
compuesto
Analisis Du - pont Compuesto
2013
0,42 2,21 0,94
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