EMPRESA DE GENERACION Y PROMOCION DE ENERGIA DE ANTIOQUIA S.A. E.S.P.
ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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(EN MILES DE PESOS)
EMPRESA DE GENERACIÓN Y PROMOCIÓN DE ENERGÍA DE ANTIOQUIA S.A. E.S.P.
NIT 900.251.423-3
Estado de Balance General
A Diciembre 31 de 2015 y Diciembre 31 de 2016 (Miles de pesos)
ACTIVOS
NOT
A 31-dic-16 31-dic-15
ACTIVOS CORRIENTES:
Efectivo y equivalentes 2,1,1 21,642 13,763,707
Inversiones en asociadas 2,1,2 6,564,146 5,357,727
Deudores 2,1,3 10,231,341 1,586,391
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $16,817,129 $20,707,825
ACTIVOS NO CORRIENTES:
Propiedades, Planta y Equipo 2,1,4 2,424,800 233,835
-Depreciación Acumulada 2,1,4 (186,176) (150,725)
Otros Activos Intangibles 2,1,5 17,729,726 11,351,647
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $19,968,350 $11,434,757
TOTAL ACTIVOS $36,785,479 $32,142,582
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros
LUIS OLIVERIO CARDENAS MORENO Representante Legal
SANDRA CARDONA FLOREZ
JORGE W. ARREDONDO ARANGO
Contadora T.P. 149573-T
Revisor Fiscal T.P. 71405-T
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Estado de Balance General
A Diciembre 31 de 2015 y Diciembre 31 de 2016
(Miles de
pesos)
PASIVOS Y PATRIMONIO NOTA 31-dic-16 31-dic-15
PASIVOS CORRIENTES:
Obligaciones Financieras 2,040 -
Cuentas por Pagar y Proveedores 2,1,6 3,088,259 126,763
Obligaciones Laborales 35,100 37,982
Otros Pasivos 54,223 24,059
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $3,179,622 $188,804
TOTAL PASIVOS $3,179,622 $188,804
PATRIMONIO 2,1,7
Capital Suscrito y Pagado 43,998,509 37,690,322
Superávit método de participación (69,334) (69,335)
Resultado del ejercicio (4,656,108) (2,344,722)
Resultado de ejercicios anteriores (4,953,678) (2,608,955)
Efecto de la conversión a NIIF (713,532) (713,532)
TOTAL PATRIMONIO $33,605,857 $31,953,778
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $36,785,479 $32,142,582
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros
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SANDRA EDIT CARDONA FLOREZ
JORGE W. ARREDONDO ARANGO
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Estado de Resultados
Por los período Ene 01-Dic31/2015 y Ene01-Dic31/2016 (Miles de pesos)
NOTA Ene01-Dic31/2016
Ene01-
Dic31/2015
INGRESOS OPERACIONALES 2,1,8
Ingresos Operacionales 779,945 555,600
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2,1,9 $779,945 $555,600
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administración 3,252,583 2,503,092
Gastos de Operación 740,146 372,994
Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones 255,798 170,661
Otros gastos 1,248,939 2,416,041
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $5,497,466 $5,462,788
RESULTADO OPERACIONAL (4,717,521) (4,907,188)
INGRESOS NO OPERACIONALES 2,1,9
Financieros 249,921 226,167
Otros - 2,063,695
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $249,921 $2,289,862
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO DE RENTA Y PATRIMONI (4,467,600) (2,617,326)
Provisión de Impuesto de Renta 206,099 29,670
Impuesto de Renta para Equidad Cree
74,196 10,681
Impuesto diferido
(91,787) (312,955)
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO (4,656,108) (2,344,722)
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Estado de Cambios en el Patrimonio
A Diciembre 31 de 2016 (Miles de pesos)
Diciembre
31 de
2015
Aumentos o
disminuciones Traslados
Diciembr
e 31 de
2016
PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado 37,690,322 6,308,187
43,998,50
9
Reservas
-
Revalorización del Patrimonio
-
Pérdidas Acumuladas (2,608,955
) (2,344,722)
(4,953,677
)
Utilidades Acumuladas
-
Superávit por valorizaciones -
-
Superávit por método de
participación (69,335)
(69,335)
Resultado del ejercicio (2,344,722
) (4,656,108) 2,344,722
(4,656,108
)
Efecto de la conversión a NIIF (713,532)
(713,532)
TOTAL PATRIMONIO 31,953,778 1,652,079 -
33,605,85
7
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Estado de Flujos efectivo
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Actividades de Operación
NOT
A 31-dic-16 31-dic-15
Resultado neto (4,656,108) (2,344,722)
Variaciones Cuentas operacionales (4,656,108) (2,344,722)
Movimiento de partidas que no involucran efectivo
Depreciación
35,451 42,701
Amortización
10,489 11,014
Pérdida por método de participación 1,345,212 196,379
Cálculo del impuesto diferido neto
(91,787) (312,955)
(3,356,743) (2,407,583)
Cambios en activos y pasivos
Aumento Deudores
(8,644,950) (1,377,269)
Aumento cuentas por pagar
2,863,974 (3,913)
Aumento impuestos
99,562 55,323
Aumento obligaciones laborales
(2,882) 8,861
Aumento otros pasivos
30,164 24,059
Aumento (disminución) intangibles 15,863 (11,660)
Flujo neto de efectivo actividades operación (8,995,012) (3,712,182)
Actividades de Inversión
Aumento de inversiones
(2,551,631) (1,503,046)
Adquisición de activos fijos
(2,190,965) (53,626)
Aumento neto proyectos
(6,312,644) 127,649
Flujo neto de efectivo actividades inversión (11,055,240) (1,429,023)
Actividades de Financiación
Capitalización
$6,308,187 $18,518,110
Flujo neto de efectivo actividades
financiación $6,308,187 $18,518,110
Efectivo y Equivalente efectivo (13,742,065) 13,376,905
Al comienzo del periodo
$13,763,707 $386,802
Al final del periodo
$21,642 $13,763,707
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Indicadores Financieros
A Diciembre 31 de 2015 y Diciembre 31 de 2016
31-dic-16 31-dic-15
Capital de Trabajo Activo
Corriente - Pasivo Corriente
Margen de seguridad para
cumplir con las obligaciones
de corto plazo. 13,637,507 20,519,021
Liquidez Activo
Corriente/Pasivo Corriente
Capacidad de pago de las
deudas a corto plazo. 5.29 109.68
Endeudamiento Pasivo
Total/Activo Total
Porcentaje de la empresa
que corresponde a los
acreedores 8.64% 0.59%
Endeudamiento Financiero
Obligaciones Financiera/Activo Total
Porcentaje de la empresa
que corresponde a las
entidades financieras 0.006% 0.00%
Propiedad Patrimonio/Activo
Total
Porcentaje de la empresa
que pertenece los socios 91.36% 99.41%
Activo Fijo al Activo Total Prop.
Planta y Equipos/Activo Total
Porcentaje de Propiedades,
Planta y Equipo con respecto
al Total del Activo 6.09% 0.26%
Rentabilidad Operacional del Activo
Utilidad Operacional/Activo Total
Rendimiento Operacional del
Activo -12.82% -15.27%
Rentabilidad del Patrimonio Excedente
del Ejercicio/Patrimonio
Retribución por asumir el
riesgo de propiedad de la
empresa -13.86% -7.34%
Margen Operacional Utilidad
Operacional/Ingresos Operacionales
Eficiencia de acuerdo con el
nivel de ingresos -604.85% -883.22%
Margen de Utilidad Neta Utilidad
Neta/Ingresos Operacionales
Contribución de los ingresos
de operación en el resultado
del ejercicio -596.98% -422.02%
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2015 Y
DICIEMBRE 31 DE 2016
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
1.1. Naturaleza jurídica, función social y actividades que desarrolla
La Empresa de Generación y Promoción de Energía de Antioquia S.A E.S.P fue
creada mediante escritura pública 13636 en la notaria 15 A de Medellín con
fecha 6 de noviembre de 2008 y registrada en el libro 9 en noviembre 12 del 2008
folio W15046 como una sociedad comercial anónima.
La sociedad tiene como objeto social principal, la generación y
comercialización de energía eléctrica en los términos de la ley 143 de 1994 y las
normas que reglamenten, adicionen, modifiquen o deroguen.
Su composición accionaria a la fecha es la siguiente:
COMPOSICION ACCIONARIA
ACCIONISTA N. ACCIONES PORCENTAJE NATURALEZA
Instituto para el desarrollo de Antioquia – IDEA 25,466,421 57.88019% Publica
Departamento de Antioquia 7,482,750 17.00683% Publica Alianza Fiduciaria -Fideicomiso Acciones EMGEA 11,038,500 25.08835% Privada
Sociedad Antioqueña de Ingenieros – SAI 10,837 0.024630% Privada
HIDROARMA S.A.S E.S.P 1 0.000002% Privada
TOTAL 43,998,509 100.00000%
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1.2 PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Para el reconocimiento, valuación y revelación de los elementos que
conforman los Estados Básicos Contables de la Empresa de Generación y
Promoción de Energía de Antioquia S.A E.S.P, se aplica el Régimen de
Contabilidad Pública (RCP), expedido por la Contaduría General de la
Nación (CGN). Específicamente, la entidad aplica el marco técnico normativo
para las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni
administran ahorro del público, contenido en la resolución 414 de 2014 y sus
anexos; este modelo de contabilidad tiene las siguientes características: (a) tiene
como referente las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB); (b)
privilegia criterios de reconocimiento, medición, revelación y presentación
uniformes; y (c) homogeniza políticas contables.
La información financiera Contable Pública y notas generales de La Empresa de
Generación y Promoción de Energía de Antioquia S.A E.S.P, se presentan a la
Contaduría General de la Nación, a través del sistema Consolidador de
Hacienda e Información Financiera Pública- CHIP.
PERIODO CONTABLE: Corresponde al tiempo máximo en que la empresa mide los
resultados de sus hechos económicos y el patrimonio bajo su control, efectuando
las operaciones contables de ajustes y cierre. El período contable es el lapso
transcurrido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.
Los estados financieros de GENMAS S.A E.S.P han sido preparados de acuerdo
con el marco técnico normativo para las empresas que no cotizan en el mercado
de valores, y que no captan ni administran ahorro del público, que tiene como
referente las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
De conformidad con las normas legales GENMAS preparó el estado de situación
financiera de apertura (ESFA) al 1 de enero de 2015.
Durante el año 2016 la contabilidad se llevó para todos los efectos bajo el nuevo
marco normativo, excepto para efectos tributarios. Estos son los primeros estados
financieros comparativos, bajo el nuevo marco normativo.
CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS: La empresa presenta sus activos
corrientes y no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no corrientes, como
categorías separadas en su estado de situación financiera.
ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES: La empresa clasifica un activo, como
corriente cuando a) espere realizar el activo, o tenga la intención de venderlo o
consumirlo en su ciclo normal de operación; b) mantenga el activo
principalmente con fines de negociación; c) espere realizar el activo dentro de los
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12 meses siguientes a la fecha de los estados financieros; o d) el activo sea
efectivo o equivalente al efectivo, a menos que este se encuentre restringido y no
pueda intercambiarse ni utilizarse para cancelar un pasivo por un plazo mínimo
de 12 meses siguientes a la fecha de los estados financieros.
Todos los demás activos se clasifican como no corrientes.
En todos los casos, los activos por impuestos diferidos como se clasifican partidas
no corrientes.
PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES: La empresa clasifica un pasivo como
corriente cuando a) espere liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación; b)
liquide el pasivo dentro de los 12 meses siguientes a la fecha de los estados
financieros; o c) no tenga un derecho incondicional de aplazar la cancelación
del pasivo durante, al menos, los 12 meses siguientes a la fecha de los estados
financieros.
Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes.
En todos los casos, los pasivos por impuestos diferidos se clasifican como partidas
no corrientes.
MONEDA FUNCIONAL: Es el peso colombiano.
DEVENGO: Los hechos económicos se reconocen en el momento en que
suceden, con independencia del instante en que se produce el flujo de efectivo
o equivalentes al efectivo que se deriva de estos. El reconocimiento se efectúa
cuando surgen los derechos y obligaciones, o cuando la transacción u operación
originada por el hecho incide en los resultados del período.
RELEVANCIA: La información financiera es relevante si es capaz de influir en las
decisiones tomadas por los usuarios. La información financiera es influyente si es
material y si tiene valor predictivo o valor confirmatorio, o ambos.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: Las inversiones en las cuales la empresa posee el control o influencia significativa,
se reconocen por su costo de adquisición y en la medición posterior se ajustan
con base en el método de participación patrimonial.
CUENTAS POR COBRAR: Se reconocen como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por la
empresa en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espere a futuro
la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo,
equivalentes al efectivo u otro instrumento.
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PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO: Se reconocen como propiedades, planta y equipo, los activos tangibles empleados por
GENMAS para la producción y comercialización de bienes; para la prestación de
servicios; para propósitos administrativos. Estos activos se caracterizan porque no están
disponibles para la venta y se espera usarlos durante más de un periodo contable.
Las propiedades, planta y equipo se miden por el costo, que incluye el precio de
adquisición; los aranceles de importación y los impuestos indirectos no recuperables que
recaigan sobre la adquisición; los costos de beneficios a los empleados que procedan
directamente de la construcción o adquisición del elemento; los costos de preparación
del emplazamiento físico; los costos de entrega inicial y los de manipulación o transporte
posterior; los costos de instalación y montaje; los honorarios profesionales; así como todos
los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las
condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la
administración de la empresa.
Después del reconocimiento, las propiedades, planta y equipo se miden por el costo
menos la depreciación acumulada menos el deterioro acumulado.
GENMAS ha definido como política, depreciar sus propiedades, planta y equipo,
utilizando el método de línea recta.
OTROS ACTIVOS: Comprende activos intangibles generados internamente, que son producto de
una fase de desarrollo.
La fase de investigación comprende todo aquel estudio original y planificado que
realiza la empresa con la finalidad de obtener nuevos conocimientos científicos o
tecnológicos. Los desembolsos realizados durante la etapa de investigación, se
reconocen en los resultados del período.
La fase de desarrollo consiste en la aplicación de los resultados de la investigación
a un plan o diseño para la producción de sistemas nuevos o sustancialmente
mejorados, materiales, productos, métodos o procesos, antes del comienzo de su
producción o utilización comercial.
CUENTAS POR PAGAR: Se reconocen como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por GENMAS
con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales espera,
a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo,
equivalentes al efectivo u otro instrumento.
Las cuentas por pagar comprenden el valor de las obligaciones autorizadas,
contraídas por la entidad por adquición de bienes y servicios para el desarrollo de
objeto social. Incluye esta cuenta también los impuestos por pagar por retención
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en la fuente, cálculo de la provisión del impuesto de renta y CREE a cargo de la
entidad.
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS: Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que GENMAS
proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo, cuando
haya lugar, beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual.
Este pasivo comprende las obligaciones que la Sociedad tiene por concepto de
las prestaciones legales con sus empleados, las cuales se consolidan a diciembre
31 de cada año de acuerdo a disposiciones legales vigentes.
PATRIMONIO INSTITUCIONAL:
Las cuentas que se registran en esta clase son el capital suscrito y pagado, los
resultados de ejercicios anteriores, los resultados de este ejercicio y el efecto de la
conversión a NIIF.
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS:
Ingresos: Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a la entrada de
beneficios económicos, generados durante el periodo contable, los cuales son
susceptibles de incrementar el patrimonio, bien sea por el aumento de activos o
por la disminución de pasivos, siempre que no correspondan a aportes de los
propietarios de la empresa.
Los ingresos de actividades ordinarias se originan por la venta de bienes, por la
prestación de servicios o por el uso que terceros hacen de activos, los cuales
producen intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o participaciones, entre
otros.
Gastos: Los gastos son los decrementos en los beneficios económicos futuros
producidos a lo largo del período contable, bien en forma de salidas o
disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los
pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio y no están
asociados con las distribuciones realizadas a los propietarios del patrimonio.
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2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
2.1 ACTIVOS CORRIENTES
2.1.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo y equivalentes 31-dic.-16 31-dic.-15
Cuenta corriente 19,365 4,466,221
Cuenta de ahorros 2,277 9,297,486
Total Efectivo y equivalentes $21,642 $13,763,707
Saldos conciliados con extractos de las entidades financieras. Los sobregiros se
reclasificaron al pasivo
2.1.2. Inversiones
Inversiones en asociadas 31-dic.-16 31-dic.-15
PCH Generadora Alejandría 5,830,511 5,324,619
PCH Juan García 56,100 33,047
PCH San José de la Montaña 677,535 61
Total Inversiones en asociadas $6,564,146 $5,357,727
ENTIDAD Acciones poseídas Acciones en circulación
CH SAN JOSE DE LA MONTAÑA 752,800
5,693,614
GENERADORA ALEJANDRIA SAS ESP 7,130,009
37,953,277
C.H JUAN GARCIA S.A.S E.S.P 117,642
210,000
Se contabilizaron las inversiones aplicando el método de participación
patrimonial, dado que cumplen con la clasificación de inversiones en asociadas
(influencia significativa).
Esto significa que cada período se registra en resultados, la participación de Gen+
en los resultados de cada emisor.
De la misma forma, al cierre del período se evalúa si existen indicios de deterioro
de las inversiones, para reconocerlo en resultados.
2.1.3. Deudores
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 31-dic.-16 31-dic.-15
Anticipos y avances de obra 3,359,394 59,883
Saldo a favor en IVA 1,264,506 1,158,167
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Deterioro de cuentas por cobrar (1,264,506) (1,158,167)
Pagos por cuenta de terceros 6,867,587 552,820
-Generadora Alejandría 5,734,078
-PCH San José de la Montaña 1,109,622
-PCH Juan Garcia 22,582
-PCH Cascada de Granada 1,304
Honorarios - 101,860
Préstamos - 300,000
Otros deudores 48,282 571,828
Deterioro de otros deudores (43,922) -
Total -Deudores comerciales y otras cuentas $10,231,341 $1,586,391
El valor de la cuenta SALDO A FAVOR EN IVA, esta provisionado en su totalidad, se
sigue arrastrando un valor considerable que por la generación de nuestros
ingresos concepto de honorarios, no se tiene la posibilidad de cruzar todo este
saldo a favor, y por otros ingresos que se da por venta de proyectos (intangibles)
corresponden a un concepto no gravado con IVA, de acuerdo con el parágrafo
420 del E.T. Se debe tomar decisiones administrativas y contables frente a este
tema.
Al final del período se evaluaron los indicios de deterioro de las cuenta por cobrar,
reconociendo el efecto en resultados del periodo.
Los anticipos entregados forman parte de los proyectos y obras en curso
En esta cuenta está incluido un saldo de difícil cobro con el Municipio de
Dabeiba por valor de $ 48.229, ya se han hecho las acciones de cobro
pertinentes y sin ninguna recuperación, este valor ya fue reportado a Deudores
morosos por medio del Chip de la Contaduría General de la Nación.
ACTIVOS NO CORRIENTES
2.1.4 Propiedad Planta y Equipo
Propiedades, planta y equipos 31-dic.-16 31-dic.-15
Construcciones en curso 1,837,696
Equipo de ayuda audiovisual 13,329 10,676
Muebles y enseres 46,973 47,341
Equipo de comunicación 79,990 11,798
Equipo de computación 73,722 73,722
Equipo de transporte - Terrestre 373,092 90,298
Depreciación acumulada (186,176) (150,725)
Total Propiedades, planta y
equipos $2,238,626 $83,110
EMPRESA DE GENERACION Y PROMOCION DE ENERGIA DE ANTIOQUIA S.A. E.S.P.
ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN MILES DE PESOS)
El valor de las construcciones en curso corresponde a la obra de la casa de
máquinas de PCH Juan García.
2.1.5 Diferidos
Clasificación proyectos en
desarrollo
Factibilidad 4,328,748
Diseños definitivos 2,883,050
Construcción 446,739
Licencias, permisos, concesiones 1,263,102
Tasas ambientales y plan de
Inversión 56,769
Implementación del plan de M.A 4,816
Mecanismo de desarrollo limpio 105,905
Equipos electromecánicos 1,689,577
Interventoría 198,934
Predios 1,514,525
Pólizas 126,140
Avalúos 10,264
DAA 590,685
EIA 351,231
Recursos hídricos 229,298
Valoración 212,099
Gastos de organización puesta en
marcha -500.466
Total valor Proyectos 13.511.416
En cumplimiento de la norma, se reconocen los intangibles formados, solamente
en lo que corresponde a la etapa de desarrollo de los desembolsos de la etapa
de investigación se registran directamente en resultados.
Otros diferidos 31-dic-16
Software 9,357
Licencias 2,048,637
Impuesto diferido 572.707
Impuesto diferido-Perdida fiscal 1.587.608
Total Otros diferidos $ 4.218.309
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ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN MILES DE PESOS)
PASIVOS CORRIENTES 2.1.6 Cuentas Por Pagar y Proveedores
PASIVOS 31-dic-16 31-dic-15
Obligaciones Financieras 2.040 -
Cuentas por Pagar y Proveedores 2,952,036 126,763
Impuestos Gravámenes y Tasas 136,223 -
Obligaciones Laborales 35,100 37,982
Pasivos Estimados y Provisiones - -
Otros Pasivos 54,223 24,059
Total Pasivo 3,179,622 188,804
El incremento de las cuentas por pagar con respecto al año anterior se debe
principalmente las inversiones que se están haciendo en algunos proyectos,
principalmente en Juan Garcia y quedaron pendientes por pagar a algunos
proveedores como;
Electrohidráulica $ 1.375.571
Integral $ 222.520
Suramericana de seguros $ 93.696
Ambientalmente $ 71.740
I Consult S.A.S $ 61.202
UT EMO $ 656.313
Adicional a estos pagos quedo por pagar a la DIAN la retención en la fuente por
$ 90.094.
Declaraciones tributarias
En la actualidad no cursan pleitos ni discusiones con la Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales-DIAN.
Calculo Renta presuntiva Valor
Patrimonio líquido 2015 32,398,826
Patrimonio líquido 2016 32,471,039
% Patrimonio liquido 99.78%
Acciones y aportes año anterior 4,929,916
% Patrimonio líquido /P bruto 99.78%
Valor patrimonial de las acciones 4,918,952
Patrimonio base para presuntiva 27,479,874
Tasa renta presuntiva 3%
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ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN MILES DE PESOS)
Valor renta presuntiva 824,396
Renta 206,099
CREE 74,196
2.1.7 Patrimonio
PATRIMONIO
31-dic.-16 31-dic.-15 31-dic.-16
Capital Suscrito y Pagado 43,998,509 37,690,322
Superávit método de participación (69,334) (69,335)
Resultado del ejercicio (4,656,108) (2,344,7 22)
Resultado de ejercicios anteriores (4,953,678) (2,608,955)
Valorizaciones - -
Efecto de la conversión a NIIF (713,532) (713,532)
TOTAL PATRIMONIO $33,605,857 $31,953,778
Al 31 de diciembre la sociedad posee un capital suscrito y pagado de $
43.998.509, le patrimonio presenta perdidas de años anteriores por valor de $
4.953.678 y las de este periodo por $ 4.656.108 y en la cuenta efecto de la
conversión a NIIF se discrimina de la siguiente manera;
EFECTO DE LA CONVERSIÓN A NIIF
LOCAL NIIF
01/01/2015 01/01/2015 VARIACIONES
EFECTIVO (A) 386,808 386,802 (6)
INVERSIONES (B) 3,884,777 4,051,060 166,284
DEUDORES (C) 1,273,786 209,122 (1,064,663)
PPE 72,185 72,185 -
OTROS ACTIVOS (D) 36,076,867 11,165,695 (24,911,172)
TOTAL ACTIVO 41,694,422 15,884,864 (25,809,558)
CUENTAS POR PAGAR (E) (119,732) (75,352) 44,379
OBLIGACIONES LABORALES (29,121) (29,121) -
TOTAL PASIVO (148,853) (104,474) 44,379
CAPITAL (19,172,212) (19,172,212) -
SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN (B) - 69,335 69,335
RESULTADO DEL EJERCICIO 530,280 530,280 -
RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 2,078,675 2,078,675 -
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ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN MILES DE PESOS)
VALORIZACIONES (B) (24,982,312) - 24,982,312
EFECTO DE LA CONVERSIÓN A NIIF (F) - 713,532 713,532
TOTAL PATRIMONIO (41,545,569) (15,780,390) 25,765,178
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO (41,694,422) (15,884,864) 25,809,558
(A) Cuenta cancelada en Diciembre de 2013. Se ajusta contra la cuenta
impactos por transición.
(B) Ajuste de inversiones en controladas y asociadas, por el método de
participación patrimonial. Se dan de baja las cuentas de valorización en el activo
y superávit por valorización en el patrimonio.
(C) Se da de baja saldo de anticipos por $174,
se reconoce deterioro de saldo a favor en IVA $1.007.328,
se reclasifican retenciones de renta y CREE, como menor valor del impuesto por
pagar $54.054
Se da de baja retención en la fuente asumida $3.107.
(D) Se da de baja gastos preoperativos $500.466,
se da de baja gastos de etapa de investigación $1.183.967,
se eliminan las valorizaciones $24.982.312
se reconoce el impuesto diferido ($1.755.573).
(E) Se reconoce impuesto de industria y comercio por pagar ($10.536),
se reclasifican retenciones de renta y CREE, como menor valor del impuesto por
pagar $54.054
se ajustan los valores de impuestos por pagar $861.
(F) El efecto de la conversión es el neto de los ajustes explicados en A, B, C, D y E
La variación más significativa derivada de la transición a NIIF, fue la eliminación
de las valorizaciones de intangibles que afecta las cifras de activo y patrimonio,
pero, el efecto real se derivó de la eliminación de los valores contabilizados como
preoperativos y en la etapa de investigación.
CONCILIACION DE RESULTADOS AÑO 2015
Los ingresos no operacionales presentan una variación, pero obedece a la
reclasificación de recuperaciones que en NIIF no se consideran ingresos, sino
menor valor de los gastos.
Los gastos de administración aumentan, dado que el IVA de las compras y gastos
se debe registrar directamente como un gasto, puesto que no es recuperable.
EMPRESA DE GENERACION Y PROMOCION DE ENERGIA DE ANTIOQUIA S.A. E.S.P.
ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN MILES DE PESOS)
Para efectuar este registro, la entidad está acumulando el valor del IVA en una
cuenta de activo y simultáneamente, está reconociendo el deterioro de la
cuenta por cobrar.
LOCAL NIIF
31/12/2015 31/12/2015
VARIACIONES
INGRESOS OPERACIONALES
-
555,600
-
555,600 -
INGRESOS NO OPERACIONALES
-
2,355,700
-
2,289,862 65,838
TOTAL INGRESOS
-
2,911,300
-
2,845,462 65,838
GASTOS ADMINISTRACIÓN 2,362,788 2,503,092 140,304
GASTOS DE OPERACIÓN 372,994 372,994 -
PROVISIONES Y DEPRECIACIONES
1,369,353
-
101,943 - 1,471,296
OTROS GASTOS 2,827,954 2,416,041 - 411,913
TOTAL GASTOS 6,933,090 5,190,185 - 1,742,905
RESULTADO 4,021,789 2,344,723 - 1,677,067
La variación de provisiones y depreciaciones se describe así:
$ 1.158.341 corresponden al deterioro de IVA descontable que se registró en la
contabilidad local en 2015, pero ya se había reconocido en el ESFA $ 312.955
obedecen al reconocimiento de un impuesto diferido crédito, es decir, a favor,
derivado del derecho de compensar las pérdidas fiscales en períodos futuros.
Los 411.913 de diferencia registrada como "otros gastos" corresponden a la
aplicación del método de participación patrimonial de las inversiones en
asociadas.
Para el año 2015, este registro se efectuó solamente en la contabilidad NIIF
A partir de 2016, el tratamiento de las inversiones se está haciendo por el mismo
método en las dos contabilidades.
CONCILIACION DE RESULTADOS AÑO 2016:
Tal como se indicó en la conciliación de resultados del año 2015, las inversiones en
asociadas se reconocieron por el método de participación patrimonial.
EMPRESA DE GENERACION Y PROMOCION DE ENERGIA DE ANTIOQUIA S.A. E.S.P.
ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN MILES DE PESOS)
En el año 2015, solamente en la contabilidad NIIF. Y a partir de 2016, en las dos
contabilidades; es por esto que se refleja en el año 2015 una variación de
($411.913) en la cuenta de otros gastos, que se revierte en el año 2016 en la
misma cuenta por $455.824.
La variación de $34.390 se detalla así:
- reconocimiento de la variación del impuesto diferido -
91,787
- deterioro inversiones
57,395
-
34,392
LOCAL NIIF
31/12/2016 30/12/2016
VARIACIONES
INGRESOS OPERACIONALES
-
779,945
-
779,945 -
INGRESOS NO OPERACIONALES
-
249,921
-
249,921 -
TOTAL INGRESOS
-
1,029,866
-
1,029,866 -
GASTOS ADMINISTRACIÓN
3,252,583 3,252,583 -
GASTOS DE OPERACIÓN
740,145 740,145 -
PROVISIONES Y DEPRECIACIONES
478,697 444,306 - 34,390
OTROS GASTOS
793,115 1,248,939 455,824
TOTAL GASTOS
5,264,540 5,685,974 421,434
RESULTADO
4,234,674 4,656,108 421,434
2.1.8 Ingresos Operacionales
Ene01-Dic31/2016 Ene01-Dic31/2015
INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos Operacionales 779,945 555,600
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $779,945 $555,600
Corresponde a esta cuenta los conceptos por los honorarios facturados por la
administración de proyectos.
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ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN MILES DE PESOS)
2.1.9 Gastos de Administración
GASTOS OPERACIONALES 31-dic.-16 31-dic.-15
Gastos de Administración
3,252,583 2,503,092
Gastos de Operación
740,146 372,994
Provisiones, Depreciaciones y
Amortizaciones 255,798 170,661
Otros gastos
1,248,939 2,416,041
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 5,497,466 5,462,788
Pertenecen a esta cuenta los gastos contabilizados por el manejo administrativo
de la sociedad para el desarrollo de su actividad operativa encaminados a la
dirección, planeación y organización. Las principales erogaciones son:
Gastos de administración 31-dic.-16
Sueldos y salarios
1,698,886
Contribuciones efectivas
189,982
Aportes sobre la nomina
28,221
Generales
1,120,674
Impuestos y contribuciones
214,820
TOTAL 3,252,583
2.1.9 Otros Gastos
En la cuenta otros gastos esta discriminada de la siguiente manera;
Otros gastos 2016 2015
Comisiones y gastos fcieros 24.749
Perdida x el método de participación 768.355
Generadora Alejandría 692.142
San José de la Montaña 75.164
Juan Garcia 1.049
Ajuste en NIIF 455.824
TOTAL 1.248.928
El valor del ajuste se genera debido a la diferencia en el momento del
reconocimiento del método de participación patrimonial que se aplicó a las
inversiones
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ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN MILES DE PESOS)
LUIS OLIVERIO CARDENAS MORENO
Representante Legal
SANDRA EDIT CARDONA FLOREZ JORGE W. ARREDONDO ARANGO
Contadora T.P. 149573-T Revisor Fiscal T.P. 71405-T
EMPRESA DE GENERACION Y PROMOCION DE ENERGIA DE ANTIOQUIA S.A. E.S.P.
ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN MILES DE PESOS)
CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Medellín, 03 de febrero de 2017
Señores accionistas
EMPRESA DE GENERACION Y PROMOCION DE ENERGIA DE ANTIOQUIA S.A. E.S.P.
Los suscritos Representante legal y Contador público de EMPRESA DE GENERACION Y
PROMOCION DE ENERGIA DE ANTIOQUIA S.A E.S.P, certificamos que los estados financieros
individuales de la Compañía al 31 de diciembre de 2016 y 2015, han sido fielmente
tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos
verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:
a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros de la compañía al
31 de diciembre de 2016 y 2015 existen y todas las transacciones incluidas en
dichos estados se han realizado durante el año terminado en esa fecha.
b) Todos los hechos económicos realizados por la compañía, durante el año
terminado el 31 de diciembre de 2016 y 2015, han sido reconocidos en los estados
financieros.
c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los
pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones),
obtenidos o a cargo de la compañía al 31 de diciembre de 2016 y 2015.
d) Todos los elementos que conforman los Estados Básicos Contables de la
compañía, se aplica el Régimen de Contabilidad Pública (RCP), expedido por
la Contaduría General de la Nación (CGN). Específicamente, la entidad
aplica el marco técnico normativo para las empresas que no cotizan en el
mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público, contenido
en la resolución 414 de 2014 y sus anexos.
e) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo
con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), vigentes a la
fecha, tal como han sido adoptados en Colombia.
f) Todos los hechos económicos que afectan la Compañía han sido correctamente
clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.
Luis Oliverio Cardenas Moreno Sandra Cardona Flórez
Representante legal Contadora Pública
TP. No. 149573-T
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