FUNDACION SALVADME REINA DE FATIMA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 – 2019
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1. INFORMACIÓN GENERAL
Operaciones – Fundación Salvadme Reina De Fátima, con domicilio principal en la ciudad de Bogotá,
fue constituida mediante Acta NO. 000SIN del 26 de marzo de 2004 en Asamblea de Fundadores.
Se inscribió en la cámara de Comercio de Bogotá bajo el número 00070592 del Libro I de las entidades
sin ánimo de lucro el 16 de Abril de 2004, y en el RUT el día 03 de Marzo de 2006; le fue asignado el
NIT 830.138.973-6; es responsable del Impuesto de renta y complementario Régimen Especial,
Impuesto sobre las ventas, Retención en la fuente y del Impuesto de Industria y Comercio en el Distrito
Capital.
El principal objeto social de la entidad es la de promover y contribuir al desarrollo de la cultura, la
educación y en especial el fortalecimiento de los valores morales y religiosos, apoyando el
mejoramiento de la calidad de vida mediante la participación en programas de beneficencia y
asistencia social, desarrollo educativo y cultural.
2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Bases de Presentación – La Entidad de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la
Ley 1314 de 2009, reglamentada por los Decretos 2420 y 2496 de 2015, prepara sus estados
financieros de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en
Colombia – NCIF, las cuales se basan en la Norma Internacional de Información para Pequeñas y
Medianas Entidades (PYMES) en su versión año 2009 autorizada por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).
Bases de Preparación – La Entidad tiene definido efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir
estados financieros de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre de 2016. Para efectos
legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros separados o
individuales, los cuales se expresan en pesos colombianos, por ser la moneda de presentación o reporte
para todos los efectos.
Los estados financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2016, corresponden a los primeros estados
financieros preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera
aceptadas en Colombia (NCIF) para Grupo 2, las cuales se basan en la Norma Internacional de
Información para Pequeñas y Medianas Entidades PYMES (NCIF PYMES).
Estos estados financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico. Excepto por la medición
a valor razonable de ciertos activos e instrumentos financieros.
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Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 inclusive, la Entidad preparó sus estados
financieros anuales de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia (PCGA Colombianos). La información financiera correspondiente al ejercicio finalizado el
31 de diciembre de 2016, incluida en los presentes estados financieros, ha sido modificada y se
presenta de acuerdo con las NCIF PYMES. Los efectos de los cambios de los PCGA Colombianos
aplicados al 31 de diciembre de 2015 y al 1 de enero de 2015 (fecha de transición).
Moneda funcional – Los estados financieros de la Entidad, son presentados en la moneda principal del
entorno económico, que registra sus operaciones, en este caso las transacciones son medidas en pesos
Colombianos, la Entidad ha determinado que el peso colombiano representa su moneda funcional y de
presentación, de acuerdo con lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N° 21, todas
las transacciones son medidas en la moneda funcional.
Las transacciones y saldos en moneda extranjera se convierten a pesos colombianos a la tasa
representativa del mercado, certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia al 31 de
diciembre de 2018 y 2017 fue de $3.249.75 Y $2.984 (pesos) por US$1 respectivamente.
La Entidad realizara el reconocimiento de los activos y pasivos en moneda extranjera y realizara su
conversión a la moneda funcional, con las tasas de cambio de la fecha en que ocurre la transacción.
Reconocerá, en los resultados del periodo en que aparezcan, las diferencias de cambio que surjan al
liquidar las partidas monetarias o al convertir las partidas monetarias a tasas diferentes de las que se
utilizaron para su conversión en el reconocimiento inicial durante el periodo o en periodos anteriores.
Clasificación corriente y no corriente - Los saldos presentados en los balances generales, se clasifican
en función de su vencimiento, es decir, como corriente aquellos con vencimiento igual o inferior a los
doce (12) meses, y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período.
Efectivo y Equivalentes al Efectivo – Los saldos en caja y bancos, deberán coincidir con los valores
que aparecen en los arqueos de caja y en los extractos bancarios respectivamente, es decir solamente
debe aparecer efectivo disponible o a la vista.
Se reconocerán como efectivo y equivalentes al efectivo las partidas que estén a la vista, que sean
realizables en efectivo en plazos inferiores a noventa (90) días y cuyo valor no presente cambios
significativos (originados en intereses u otros rendimientos).
Los derechos fiduciarios, en títulos valor y/o fondos de ahorro o inversión colectivas y otras partidas
monetarias que cumplan la definición de efectivo se clasificarán como “equivalentes al efectivo”.
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Los sobregiros bancarios, de existir, se clasifican y se presentan como menor valor del efectivo y
equivalente del efectivo, dentro del activo corriente en el estado de situación financiera.
Los cheques posfechados y otros medios de pago recibidos se reconocerán como cuentas por cobrar y
no como mayor valor del efectivo en caja, hasta tanto sea recibido el efectivo o equivalentes.
Los cheques girados y no cobrados, se deberán reconocer como mayor valor del saldo contable de
bancos, aunque estos hayan sido reclamados por sus beneficiarios o no. La contrapartida se reconocerá
como un pasivo denominado “Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar” a proveedores, Los
saldos deberán ser revisados para dar de baja el pasivo cuando hayan prescrito legalmente las
obligaciones.
Si un cheque girado no ha sido cobrado un mes después de su emisión, deberá reconocerse el
respectivo pasivo hasta tanto el cheque sea efectivamente cobrado y aparezca el respectivo pago en el
extracto bancario.
Otras diferencias originadas en las conciliaciones bancarias se reconocerán de conformidad con los
anteriores criterios, procurando en todo caso el cumplimiento del objetivo de esta política contable
consistente en mantener el saldo reflejado en los extractos de bancos.
Activos Financieros - Los instrumentos financieros aplicarán las condiciones y se contabilizarán,
como instrumentos financieros básicos de acuerdo con lo establecido en esta política.
Efectivo.
Un instrumento de deuda (como una cuenta, pagaré o préstamo por cobrar o
pagar).
Un compromiso de recibir un préstamo que: (i) no pueda liquidarse por el
importe neto en efectivo, y (ii) cuando se ejecute el compromiso cumpla con
las condiciones de la sección 11.
Una inversión en acciones preferentes no convertibles y acciones preferentes
o acciones ordinarias sin opción de venta.
Contratos de coberturas financieras para cumplimiento a las compras de
moneda extranjera de acuerdo con las negociaciones en tasa.
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Cuentas comerciales por cobrar. Las cuentas por cobrar a clientes son recocidas como
activos líquidos por:
Venta de Artículos religiosos. Su reconocimiento se debe registrar en la moneda funcional de la Entidad, al valor razonable o precio
de venta establecido por la Entidad. Los impuestos asociados por la venta serán trasladados al gobierno
nacional y distrital de Colombia.
Para medir el deterioro de las cuentas comerciales por cobrar. La administración de la Entidad evaluara
pasados 180 días si existe deterioro para algunas cuentas, que generen un cobro dudoso y que sea
necesario realizar un cargo a resultados por deterioro que permita reducir su valor probable de
realización. Este cargo se constituye en función de un análisis de la probabilidad de recuperación de
las cuentas catalogadas como incobrables.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y
otras cuentas por cobrar, se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva, que no se vaya
a recuperar, reconociendo de forma inmediata en resultados una perdida por deterioro del valor.
Otras Cuentas Por Cobrar. Dentro de la operación de la Entidad se presentan otras cuentas por cobrar
que corresponden a:
Anticipos a proveedores por procesos de elaboración y alistamiento de material
religioso para venta o campañas sociales.
Anticipos a Proveedores construcción edificación El Retiro - Medellín
Anticipos de impuestos.
Cuentas por cobrar a empleados y a otros vinculados comerciales o de operación
de la entidad
Propiedades planta y equipo – La propiedad plata y equipo son los activos tangibles que posee la
Entidad para su uso de servicios o para uso administrativo los cuales se esperan usar por más de un
periodo, dentro de los que encontramos
La propiedad planta y equipo de la Entidad, será reconocido a su costo inicial contemplando todos los
costos atribuibles para su puesta en condiciones de uso como:
El precio compra, que incluye honorarios, aranceles, impuestos.
Todos los costos atribuibles para que pueda entrar en operación, como: entrega,
instalación montaje.
Costos de desmantelamiento o retiro.
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Se inició a la construcción de la Casa de Formación, Vivienda e Iglesia de los
Heraldos del Evangelio, dicha construcción se está llevando en una cuenta de
construcciones en curso donde se incluyen todos los gastos compras que incurren
en la misma.
Depreciación. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos los valores
residuales a lo largo de la vida útil estimada, teniendo en cuenta algunos factores como: desgaste
significativo, avances tecnológicos. La depreciación de un activo comenzara a partir del momento que
entre en uso y en las condiciones necesarias para operar según la forma prevista por la administración.
Para determinar la vida útil del activo Fundación Salvadme Reina debe considerar los siguientes
factores:
La utilización prevista de activo.
Desgaste físico esperado.
El grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado.
La obsolescencia técnica y de mercado.
Vidas Útiles. La depreciación de las categorías de la cuenta de propiedad planta y equipo se reconoce
como gasto, aplicando el método línea recta, bajo las siguientes vidas útiles esperadas por la Entidad.
Edificaciones De 45 Años
Mobiliario - Maquinaria De 10 Años
Equipo de Cómputo De 5 Años
Equipo de comunicación De 5 Años
Vehículos De 10 Años
Pasivos financieros - Los pasivos financieros incluyen: instrumentos de deuda (como un pagaré o
préstamo por pagar) y cuentas por pagar en moneda legal y extranjera.
Acreedores comerciales. Las cuentas por pagar comerciales incluyen aquellas obligaciones de pago
con proveedores locales y del exterior de bienes y servicios adquiridos en el curso normal de la función
social de la entidad.
Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar son reconocidas a su valor razonable. Los
acreedores comerciales de la Entidad son las obligaciones del giro operacional y no generan intereses.
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Los importes con los acreedores en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional peso
Colombiano, usando la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que se informa. Las ganancias o
pérdidas por cambio de moneda extranjera se cargan a resultados generando un gasto o ingreso.
Otras obligaciones corrientes. Incluyen obligaciones con la administración tributaria, que
principalmente comprende: impuestos, retenciones de impuestos entre otros.
Arrendamientos. En el proceso de aplicación de las políticas contables, los pagos por Arrendamientos.
Los pagos realizados bajo arrendamientos operativos se reconocen en el estado de resultado integral
en forma lineal durante el período del arrendamiento.
Transacciones con partes relacionadas - Incluir en los estados financieros la información a revelar
que sea necesaria para reconocer la situación financiera y de resultados se hayan visto afectados por
la existencia de partes relacionadas, así como por transacciones y saldos pendientes las partes
relacionadas.
Las transacciones entre partes relacionadas, revelara la naturaleza de la relación con cada parte
relacionada, así como la información sobre las transacciones, los saldos pendientes y los compromisos
que sean necesarios para la comprensión de los efectos potenciales que la relación tiene en los estados
financieros. Estos requerimientos son adicionales a las remuneraciones del personal clave de la
gerencia. La información a revelar incluirá:
El importe de las transacciones.
El importe de los saldos pendientes
Sus plazos y condiciones, incluyendo si están garantizados y la naturaleza de la
contraprestación a proporcionar en la liquidación
Detalles de cualquier garantía otorgada o recibida.
Provisiones por deudas incobrables relacionadas con el importe de los saldos
pendientes.
Personal clave de la gerencia de la Entidad.
Provisiones y contingencias - La Entidad tendrá en cuenta el reconocimiento y medición a la que
puede estar expuesta la sociedad producto de su actividad como:
Contrato en ejecución con los Proveedores
Obligaciones laborales.
Obligaciones fiscales.
Obligaciones y comerciales y legales
El reconocimiento y medición estará basado en:
Demandas a título oneroso por incumpliendo de contratos.
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Demandas a titulo laboral.
Sanciones de carácter fiscal y gubernamental.
Beneficios a los empleados – Esta política contable define los criterios que Fundación Salvadme Reina
aplicará para el reconocimiento y medición de los beneficios que otorgan a los empleados durante la
operación, basados en el cumplimiento de las normas establecidas por el gobierno nacional y las
directrices establecidas por la dirección en cuanto a:
Salarios, prestaciones sociales, vacaciones, aportes a la seguridad social,
parafiscales, dotaciones.
Ausencias remuneradas a corto plazo por; enfermedad general, maternidad y
paternidad, cuando se espere que tengan lugar dentro de los doce meses siguientes
al cierre del periodo, en el que los empleados han prestado los servicios
relacionados.
Incentivos pagaderos por mera liberalidad de la entidad, como bonos de
cumpleaños, ayudas excepcionales, bonificaciones y otros.
Beneficios extralegales tales como; planes de funerales y elementos de trabajos.
Bonos por desempeño que son parte del salario.
Beneficios establecidos en la ley Colombiana por la terminación del contrato de
trabajo.
La Entidad provisiona mensualmente las obligaciones laborales y las reconoce sobre la base de su
devengado.
Pasivos, liquidados sobre las bases establecidas por el gobierno nacional y
reconocido su importe sobre el devengado mensual del empleado.
Gastos generados por el servicio prestado por los empleados como salarios,
comisiones, prestaciones sociales, vacaciones y aportes a la seguridad social.
Otras obligaciones dentro del marco legal laboral como: practicantes, dotaciones,
Otros beneficios extralegales otorgados como directrices de Alta Gerencia, como:
bonificaciones, incentivos capacitaciones.
Reconocimiento de Ingresos – Fundación Salvadme Reina: Aplicará el reconocimiento de sus
ingresos durante la operación de la Entidad, de acuerdo con su actividad ordinaria, producto de las
siguientes transacciones se reconocen en resultado:
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Donaciones recibidas a la campaña por participantes inscritos
Donaciones Recibidas por empresas, entidades o personas naturales no
permanentes y no inscritos en la campaña.
Comercialización de artículos y productos religiosos
Los ingresos de la actividad social, procedentes de las donaciones recibidas como apoyo a los objetivos
y misiones de la entidad, se reconocen cuando se reciben o abonan en cuentas de la Fundación. A si
como las ventas de artículos religiosos en los puntos de venta abiertos por la entidad, excluyendo de
los ingresos ordinarios todos los importes recibidos para terceros tales como; impuestos sobre las
ventas y otros impuestos o descuentos aplicables.
Otros ingresos. Los ingresos no provenientes del giro ordinario de la Entidad corresponden y se
reconocen en resultados por:
Intereses pagados por las entidades financieras, por flujos de efectivo depositados
en la cuenta de ahorros, carteras colectivas, CDT o títulos valor, los cuales, son
pagados a una tasa efectiva y su reconocimiento es mensual en resultados.
Diferencia en cambio, que se registra en libros producto de la exposición a la tasa
de cambio oficial expedida por el Banco Central, a la cual deben ser reconocidos
mensualmente los activos y pasivos en moneda extranjera.
Pagos por incapacidades de enfermedad general, maternidad, paternidad, las cuales
son canceladas por las entidades de salud a las cuales se encuentran afiliados los
empleados de la Entidad.
Recuperaciones de costos y gastos.
La diferencia en cambio producto de la conversión de la moneda extranjera, se reconocen
como ingreso por:
Pagos de las cuentas por cobrar comerciales, a una tasa más alta de la registrada a
su valor inicial.
Conversación de los pasivos en moneda extranjera a una tasa más baja de la
registrada a su valor inicial
Costo de venta - Aplicará el reconcomiendo de sus costos directos durante la operación de la Entidad,
de acuerdo con su actividad secundaria ordinaria, producto de las siguientes transacciones:
Compra de artículos religioso para la venta
Servicios de consultoría a través de terceros a nivel nacional.
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Mano de obra.
Gastos de áreas de apoyo.
El reconocimiento de los costos se realiza de acuerdo:
Valores de compra de inventario para la venta, equivalentes a la moneda funcional
peso colombiano.
Valores identificados en las órdenes de servicios y contratos entre las partes.
Salarios.
Gastos por arriendos, servicios públicos, honorarios.
Los costos se registran a costo histórico y se reconocen en el momento en que son incurridos, independientemente a la fecha en que se realiza el pago
Estimaciones y juicios o criterio de la administración - La preparación del Estado de Situación
Financiera, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF-
PYMES), requiere que la administración realice ciertas estimaciones y establezca algunos supuestos
a la actividad económica de la Entidad con el propósito de determinar la valuación y presentación de
algunas partidas que forman parte del estado financiero. Las estimaciones y supuestos estuvieron
basadas con la información disponible en el momento de su valoración.
2.1. DECLARACION PANDEMIA COVID-19
La Organización Mundial de la Salud (OMS) declaró el 11 de marzo de 2020 que el brote del nuevo coronavirus COVID-19 es una pandemia, por lo que instó a los Estados a tomar acciones urgentes para mitigar su contagio.
Por lo anterior el presidente de la República declaró el Estado de Emergencia Económica y posteriormente se
ordenó el aislamiento preventivo obligatorio, lo cual provocó un cierre de establecimientos de comercio y una reducción en las actividades productivas de algunos sectores económicos. La crisis que se ha presentado en el
año 2020, es diferente a las demás crisis que han ocurrido en los últimos años, según (Mejía, 2020) en la editorial de Fedesarrollo, denominado “Choque dual y posibles efectos sobre la economía colombiana”,
menciona que actualmente la economía mundial enfrenta dos choques sin precedentes, el primero de ellos generado con la expansión del virus Covid-19, que ha generado choques de oferta al interrumpir el flujo del
comercio internacional y las cadenas globales de valor, así como choques de demanda, asociados a la disrupción
de la actividad económica mundial productos de la medidas de contención adoptadas por cada país; y el segundo asociado a la guerra petrolera entre Arabia Saudita y Rusia. Los anteriores choques han generado
nerviosismo y estrés en los mercados financieros, afectando los flujos internacionales de capitales y las depreciaciones de la tasa de cambio, especialmente en las economías emergentes.
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NOTAS SOBRE IMPLICACIONES PANDEMIA COVID-19
Nota. DPC19. 1. Inventarios. Los inventarios no sufrieron ningún cambio en oferta y demanda y no fue necesario la reducción en el valor neto de realización ya que estos no sufren deterioro ni obsolescencia y su
rotación no afecta nuestra actividad. debido a que nuestra actividad se desarrolló con relativa normalidad durante el tiempo de pandemia.
Nota. DPC19.2. Propiedad Planta y Equipo. La contabilización de la depreciación se realizó con
normalidad incluso estando unos meses sin utilizar, donde se estimó el valor del periodo conforme al método
de depreciación establecido.
Los elementos de bioseguridad adquiridos y adecuaciones para iniciar operaciones de la compañía por su valor no cumplieron con las condiciones para que sean parte de la Propiedad planta y equipo por lo que no se
obtendrá un beneficio futuro según juicio profesional.
Nota. DPC19.3. Beneficios a Empleados. Dadas las condiciones de la pandemia y normas emitidas por el
gobierno nacional bajo el ministerio del trabajo, la Fundación continuo con las provisiones y beneficios a empleados con normalidad debido a que nuestra actividad se continuó desarrollando con normalidad, no se
utilizó el recurso de pagos por vacaciones vencidas o adelantadas. Dentro del funcionamiento en pandemia algunos de nuestros colaboradores trabajaron desde casa, pero esto
no llevo a incurrir en desembolsos de dinero que determinara su reconocimiento al gasto o al activo.
Nota. DPC19.4. Subvenciones Gubernamentales y ayudas del Gobierno. Auxilio recibido por parte
del gobierno nacional para pago nomina Y Prima a trabajadores Directos y temporales reconociéndose como ingreso.
3. ACTIVO
3.1 Efectivo y Equivalente en Efectivo 3.1.1 Caja y Bancos 1.107.819.150.21 $ 1.596.208.317.36 3.1.2. Inversiones Temporales a Corto Plazo
3.1.2 Inversiones 272.780.000.00 795.381.641.61
1.380.599.150.21 2.391.589.958.97
Nota 3.1.1 Existen restricciones sobre los saldos del disponible al 31 de diciembre de 2020 y 2019. A
31 de diciembre de 2020 no existen partidas conciliatorias bancarias, estas restricciones están sujetas
a la destinación que se den mediante la reunión de junta directiva, donde se destinaran Efectivos y
Equivalentes para el funcionamiento del área administrativa, también se tiene presupuestado seguir
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haciendo pagos para la casa de formación para los miembros de la comunidad y así poder desarrollar
parte de la actividad meritoria en el Retiro - Medellín.
Nota. 3.1.2. Las Inversiones se vieron afectadas por las caídas de los precios en las bolsas de valores
y mercados internacionales a causa del Covid-19, la Fundación dentro de su operación Opto por
cancelar la mayoría de los recursos que se tenía en Ultraserfinco y BTG Pactual ya que en el mes de
marzo los intereses fueron negativos. Trasladando los Valores a Bancos que están a nombre de nuestra
Fundación.
3.2. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
3.2.1 Anticipos y Avances 192.607.313.00 476.943.469.00 3.2. Anticipos de Impuestos 0.00 0.00 3.2.2 Varios 349.710.129.55 416.445.750.22
542.317.442.55 893.389.219.22
Nota 3.2.1. Los Anticipos se disminuyeron debido a que se legalizo gran parte de la construcción en
el municipio de el Retiro, la cuenta de varios se refleja los prestamos a empleados la cual disminuyo
significativamente ya que por la sustitución patronal estos pasaron a cabeza de FCV.
Otra parte de las cuentas por cobrar por valor de $255.731.473.55 corresponden al acuerdo suscrito
entre FSR y FCV donde se acordó un porcentaje de los ingresos los cuales pasan vía Donación para
que nuestra fundación continúe con su actividad meritoria.
3.3 Inventarios
3.3.1Mercancía no Fabricada 0.00 918.492.249.63 3.3.2Inventarios en transito 0,00 0,00
0.00 918.492.249.63
3.4 Activo No Corriente
3.4.1 Propiedad planta y equipo
22.610.515.346.72
19.074.416.294.45
3.4.2Diferidos 00 0.00
3.4.3Intangibles 0,00 0,00
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Total Activo No Corriente 22.610.515.346.72 19.074.416.294.45
Nota 3.3.1 La cuenta de los Inventarios cerró el año en ceros ya que se agotó enviándolo a los
diferentes colaboradores y donantes y otra parte se dejó en cabeza de FCV para que siguiera
desarrollando su actividad meritoria la cual se formalizo vía acuerdo legalmente autenticado entre
las Fundaciones.
Nota. 3.4.1 Dentro de Propiedad Planta y Equipo vemos un incremento debido a que se sigue
proyectando la construcción de la casa habitacional ubicada en el municipio de el Retiro, en cuanto a
Muebles y Enseres, Equipos de Computo se trasladaron vía Donación en Especie bajo acuerdo entre
Fundaciones para que se siga desarrollando la Actividad Meritoria.
4 PASIVO DICIEMBRE 31
2020 DICIEMBRE 31
2019
PASIVO CORRIENTE
4.1Proveedores
4.1.1Nacionales 1.603.711.00 46.618.201.00 4.1.2Exterior 0.00 0.00
1.603.711.00 46.618.201.00
4.2Cuentas comerciales por pagar y otras
cuentas por pagar
4.2.1Obligaciones Financieras 00 .00 4.2.2Costos y Gastos por Pagar 753.690.854.68 2.026.721.872.53 4.2.3Retención en la Fuente 7.628.582.00 16.171.541.00 4.2.4Iva Retenido 0.00 0.00 4.2.5Ica Retenido 9.035.675.00 15.438.372.00
770.355.111.68 2.058.331.785.53
4. PASIVO
El valor de las obligaciones de la Entidad por este concepto a 31 de diciembre de 2020 y 2019,
respectivamente ha sido determinado con una valoración integral de conformidad con las
disposiciones legales vigentes.
Nota 4.1.1. La deuda a proveedores a diciembre 31 de 2020 con referencia a 2019 disminuyeron
significativamente correspondiendo a la cesión que se dio a FCV de los establecimientos Comerciales
(Puntos de Venta). Por lo cual las compras de Inventarios quedaron en cabeza de FCV. El saldo
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existente son de aquellos proveedores que no alcanzaron a facturar a nombre de la nueva Razón Social
.
Nota 4.2.2 Dentro de este rubro se observa una disminución con respecto al año 2019 y se debe a que
a pesar de la Pandemia la Fundación se ha comprometido en seguir desarrollando su actividad
Meritoria y continuar con la construcción de la casa habitacional para que los jóvenes puedan tener un
espacio donde puedan desarrollar su parte moral y religiosa.
4.3 Beneficios a Empleados
4.3.1 Obligaciones Laborales 19.790.692.33 131.968.857.09
4.3.2 Retenciones Aportes 8.837.817.00 45.823.010.73
4.3.3 Fondos y ahorros 0.00 0.00
28.628.509.33 177.791.867.82
4.4 Impuestos Gravámenes y Tasas
4.4.1Impuestos sobre las Ventas 10.745.000.00 12.348.000.00
4.4.2Impuesto de Industria y Comercio 6.801.864.00 8.587.000.00
17.546.864.00 20.935.000.00
4.5 Otros Pasivos
4.5.1 Anticipos y avances 92.742.000.00 126.498.017.00
92.742.000.00 126.498.017.00
Nota. 4.3.1. En las obligaciones laborales quedo provisionado las Cesantías del año 2020 y los
intereses a las cesantías, vacaciones y también las obligaciones con los diferentes fondos y
prestaciones sociales. Dicho monto disminuyo ya que la mayoría de los empleados se trasladaron vía
Sustitución Patronal a FCV
Nota. 4.3.2. Las retenciones causadas en el mes de diciembre se hizo el pago dentro de las fechas
establecidas por la Dirección de Impuestos nacionales.
Nota. 4.4. 1-2. Los impuestos gravámenes y tasas fueron causadas a diciembre 31 como lo determina
la ley. Los cuales se cancelaron en las fechas establecidas.
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Nota. 4.5.1 En este rubro quedaron registrados la devolución de Casa Toro lo cual se declino la
compra de la camioneta debido a la Pandemia,
5. CAPITAL EMITIDO
Nota 5.1.2. El valor registrado en esta cuenta corresponde al predio ubicado en la calle 112 No. 3-97
Donado en especie por la Señora Nelly el cual fue amparado bajo avaluó Comercial por el señor
Adonay Albarracín Albarracín que se rigen bajo la normatividad colombiana y vigilado por
Corpolonjas de Colombia. (Durante el año 2020 dicho predio quedo sin ser ocupado y por ende no se
hicieron mejoras del mismo).
6. INGRESOS OPERACIONALES, NETOS
A Diciembre 31 de
2020 2019
Donaciones
Respuesta Envíos Apostolado $ 9.517.018.490.47 12.454.407.527.97
Total Ingresos Operacionales 9.517.018.490.47 $12.454.407.527.97
Nota 6. Durante el año 2020 las donaciones se ven representadas por los participantes que hacen su
donación en respuesta a los artículos religiosos que se les hace llegar. También se ven las donaciones
hechas por Fundaciones y Asociaciones que tienen la misma Actividad Meritoria a la nuestra. Las
cuales son para el apostolado y evangelización católica.
5.1 PATRIMONIO DICIEMBRE 31 2020 DICIEMBRE 31 2019 5.1.1 Capital Social 1.000.000,00 1.000.000,00 5.1.2 Superávit Donación en Especie 5.559.076.163.76 5.559.076.163.76
5.1.3 Resultado de Ejercicios Ant 15.247.928.197.17 10.826.187.084.19 5.1. Superávit por Valorizaciones 0.00 0.00 5.1.4 Excedentes del ejercicio 2.774.842.892.55 4.421.741.112.98 5.1.5 Ajustes a la aplicación de NIIF para Pymes 39.708.490.00 39.708.490.00
TOTAL PATRIMONIO 23.622.555.743.48 20.847.712.850.93
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7. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
A Diciembre de
2020 2019
De Administración:
Gastos de personal $ 1.385.544.504.01 1.867.672.495.42
Honorarios 55.700.000.00 64.570.000.00
Impuestos 224.909.807.26 219.238.213.17
Arrendamientos 707.630.637.00 838.600.347.00
Contribuciones y afiliaciones 0 0
Seguros 150.941.571.00 129.505.346.00
Servicios 1.405.963.245.28 1.855.657.780.55
Gastos legales 4.265.792.00 3.860.136.00
Mantenimiento y reparaciones 18.027.036.00 39.411.188.00
Adecuación e instalación 517.526.533.62 51.708.299.00
Gastos de viaje 26.559.261.30 145.996.860.36
Depreciaciones 192.922.798.73 199.028.891.30
Amortizaciones 0.00 0
Diversos 1.490.527.865.46 1.747.778.390.03
Total Gastos Operacionales 6.180.519.51.66 7.163.027.946.83
Nota 7. En la ejecución del ejercicio de la Fundación Salvadme Reina en los gastos Operacionales
podemos evidenciar que la mayoría de las cuentas sufrieron una disminución en comparación al año
2019 explicaremos estos rubros así.
Los gastos de personal se vieron afectados debido al cambio de sustitución patronal, según acuerdo
firmado en marzo de 2020 pero que debido a la pandemia declarada por la OMS dicha sucesión se
llevó a cabo el 01 de septiembre de 2020.
La cuenta de arrendamientos también disminuyo debido que se separo o cedieron algunos contratos
de arrendamiento a otras entidades.
Los Impuestos se vieron incrementados debido al predio del Municipio de el retiro y la casa de
hacienda santa bárbara.
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Los Servicios son reflejo del Usufructo que tiene la Fundación Salvadme Reina de la Iglesia de
Tocancipá donde asume los gastos de Vigilancia, Servicios públicos y Mantenimiento en General del
Predio junto con la cuenta de adecuaciones e instalaciones de la iglesia.
Las demás cuentas que señalan los gastos operacionales tuvieron su variación con las alzas al IPC y
porcentajes que trajo la reforma tributaria a la economía colombiana.
8. INGRESOS (GASTOS) NO OPERACIONALES
A Diciembre 31 de
2020 2019
Ingresos: $
Venta Artículos Religiosos 279.509.189.00 0.00
Arrendamiento Terreno 188.881.000.00 0.00
Financieros 6.998.603.70 175.007.569.63
Servicios 2.839.000.00 1.624.062.00
Utilidad en venta propiedad, planta y equipo 18.000.000.00 53.000.000.00
Recuperaciones 28.603.572.00
7.677.429.00
Ingreso Premios Titulos 5.250.000.00
Subvenciones PAEF Gobierno Nacional 57.285.900.00
Ingresos Ejercicios Anteriores 25.193.017.00 00
Total Ingresos no operacionales 612.803.499.59 237.309.060.63
Gastos:
Financieros 253.807.107.12 526.312.251.06
Perdida en venta y retiro de bienes 251.798.00 1.648.914.00
Gastos extraordinarios 22.926.393.73 12.365.385.44
Gastos Diversos 700.253.447.85 300.420.809.49
Total Gastos 977.238.746.70 846.009.125.99
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Nota 8. La venta de artículos religiosos la cual es nuestra actividad secundaria que no sirve como una
ayuda económica sino también para seguir con nuestro apostolado católico ya que en nuestros puntos
de venta se recepciona mucha gente que quiere conocer mas del grupo o nunca los han visto.
Los ingresos que se obtuvieron por rendimientos Financieros fueron los que generaron las entidades
financieras donde ingresan las donaciones de los vinculados a nuestra Fundación.
Según contrato de arrendamiento que se firmo entre la FSR y HDE donde se entrego el Terreno de el
Retiro para que los Heraldos sigan desarrollando su actividad Meritoria.
Debido a la Pandemia declarada a Nivel Mundial el Gobierno Colombia implemento una ayuda para
las empresas que fomentaran y mantuvieran los empleos con un subsidio llamado PAEF que consta
de un porcentaje del salario por 4 meses, los cuales la Fundación Salvadme Reina aplico a ellos.
Los demás ingresos y gastos no operacionales se ejecutaron en normal funcionamiento y dentro de
todas las normas establecidas.
A continuación, se resumen algunas modificaciones al régimen tributario para entidades sin ánimo
de lucro del régimen especial, colombiano para los años 2017 y siguientes, introducidas por la Ley
1819 del 29 de diciembre de 2016.
Régimen tributario Especial - Las entidades que hayan obtenido la permanencia en el Régimen
Tributario Especial - RTE en al año inmediatamente anterior, deberán Actualizar para el año 2019
enviando a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, una memoria económica sobre su
gestión, incluyendo una manifestación del representante legal y el revisor fiscal en la cual se acompañe
la declaración de renta. Aquellas entidades sin ánimo de lucro pertenecientes al Régimen Tributario
Especial que no cumplan este requisito, serán determinadas como sociedades comerciales.
Las entidades sin ánimo de lucro deberán realizar los siguientes registros: Registró ante la Agencia
Presidencial de Cooperación Internacional de Colombia. Deberán registrar los recursos de cooperación
internacional no reembolsable que reciban o ejecuten en Colombia de personas extranjeras de derecho
público o privado, gobiernos extranjeros, organismos de derecho internacional, organismos de
cooperación, asistencia o ayudas internacionales APC-Colombia determinará el procedimiento de
registro.
Registró web y remisión de comentarios de la sociedad civil. Todas las entidades que pretendan ser
actualizadas en el Régimen Tributario Especial deberán registrarse en el aplicativo web que para ello
señale la DIAN, deberá remitirse en los primeros 3 meses de cada año.