INVENTARIOINVENTARIO Y BALANCESEMPRESA FERCO S.A.ACTIVOS/.S/.10CAJA Y BANCOS50,000.00104CUENTAS CORRRIENTE50,000.00104.1CTAS. CTES. OPERATIVAS50,000.0020MERCADERIAS45,000.00201MERCADERIAS45,000.00201.1PRODUCTO "A"45,000.0033INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO46,000.00335MUEBLES Y ENSERES46,000.00335.1COSTO46,000.00TOTAL ACTIVO141,000.00II PASIVOTOTAL PASIVO0.0III RESUMENTOTAL ACTIVO141,000.00TOTAL PASIVO0.0CAPITAL / PATRIMONIO141,000.00
GERENTECONTADOR
INVENTARIO Y BALANCESEMPRESA FERCO S.A.
DEBEHABER10CAJA Y BANCOS50,000.0020MERCADERIAS45,000.0030INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO46,000.0050CAPITAL141,000.00141,000.00141,000.00MOQUEGUAGERENTECONTADOR
DIARIOLIBRO DIARIO GENERAL976003.2976003.20
1DEBEHABER114CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LSO ACC. Y DIRECTORES141000142ACCIONISTAS (O SOCIOS)14100050CAPITAL141000501CAPITAL SOCIAL141000POR LA SUSCRPCION DE ACCIONES DE LOS SOCIOS2210EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS50000104CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS5000020MERCADERIAS45000201MERCADERIAS MANUFACTURADAS4500033INMUEBLES MAQ. Y EQUIPOS46000335MUEBLES Y ENSERES4600014CTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIO. Y DIRECTORES141000142ACCIONISTAS (O SOCIOS)141000POR LA SUSCRIPCION DE SUS APORTES A CADA SOCIO2363GASTOS DE SERV. PRESTADOS POR TERCEROS2000632ASESORIA Y CONSULTORIA200042CTAS POR PAGAR A COMERCIALES -TERCEROS1800424HONORARIOS POR PAGAR180040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA200401GOBIERNO CENTRAL2004017 I.RPOR EL ASCESORAMIENTO DEL CONTADOR PUBLICO494GASTOS POR ADMINISTRACION1000941100095GASTOS DE VENTA1000951100079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS20007912000POR EL DESTINO DE LOS GASTOS542CTAS POR PAGAR A COMERCIALES -TERCEROS6000422ANTICIPOS A PORVEEDORES600010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS6000104CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS6000POR EL PAGO EN EFECTIVO A PROVEEDOR ANTICIPADO633INMUEBLES MAQ. Y EQUIPOS5000334INTAGIBLES500040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA900401GOBIERNO CENTRAL90046CTAS POR PAGAR A DIVERSOS - TERCEROS4100465PASIVOS POR COMPRAS DE ACTIVO INMOVILIZADO4100POR LA COMRPA DEL SOFTWARE AL CREDITO + IGV760MERCADERIAS12600601MERCADERIAS MANUFACTURADAS1260040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA2268401GOBIERNO CENTRAL22684011 I.R42CTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS14868421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPRABANTES DE PAGO148684212 EMITIDASPOR LA COMPRA DE MERCADERIAS + IGV820MERCADERIAS12600201MERCADERIAS MANUFACTURADAS1260061MERCADERIAS12600611MERCADERIAS MANUFACTURADAS12600POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE MERCADERIAS942CTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS14868421EMITIDAS1486810EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS8868104CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS886842CTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS6000422ANTICIPOS A PROVEEDORES6000POR LA APLICACIN DEL ANTICIPO Y CANCELACION LA DIFERENCIA1063SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS32003637320040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA576401GOBIERNO CENTRAL5764011 I.R42CTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS3776421EMITIDAS3776POR EL GASTO DE LA PUBLICIDAD DE LA EMPRESA1142CTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS3776421EMITIDAS377610EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS3776101CAJA3776POR EL PAGO DE LA PUBLICIDAD1295GASTOS DE VENTA3200951320079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS32007913200POR EL DESTINOS DE LOS GASTOS DE PUBLICIDAD1312CTAS POR COBRAS COMERCIALES - TERCEROS30491121EMITIDAS3049140TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA4651401GOBIERNO CENTRAL465170MERCADERIAS25840701MERCADERIAS MANUFACTURADAS25840POR LA VENTA DE MERCADERIAS CON EL 5% DESCUENTO1433104003361040040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA18724011.IR187246OTRAS CUENTAS POR COBRAR-COMERCIAL1227246512272POR EL REGISTRO DE LA COMPRA1514CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL2200141PERSONAL220020MECADERIAS2200201MERCADERIAS2200
1614CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL10000142PERSONAL1000020MECADERIAS10000201MERCADERIAS10000
1762GASTOS DE PERSONAL13080621REMUNERACIONES6211 SUELDOS Y SALARIOS12000627SEGURIDAD SOCIAL Y OTRAS62671 REGIMEN DE PRESTACION DE SALUD108040TRIBUTOS POR PAGAR2640403INSTITUCIONES PUBLICAS26404031 ESSALUD1,080.004032 ONP1,560.0041REMUNERACIONES6140411SUELDOS Y SALARIOS61404111 SUELDOS Y SALARIOS46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERAS3200469OTRAS CUENTAS POR PAGAR320014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL1100141PERSONAL1100
1894GASTOS DE ADMINISTRACION784894621TELEFONO720094622ENERGIA ELECTRICA64895GASTOS DE VENTAS523295621TELEFONO480095622ENERGIA ELECTRICA43279CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO13080791CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO13080
1940TRIBUTOS POR PAGAR2640403INSTITUCIONES PUBLICAS26404031 ESSALUD10804032 ONP156041REMUNERACIONES POR PAGAR61404111 SUELDOS Y SALARIOS614046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERAS3200469OTROS320010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS11980104CUENTAS CORRIENTES11980
2063SERVICIOS DE TERCEROS5500636SERVICIOS BASICOS55006361 ENERGIA ELECTRICA21006364 TELEFONO340040TRIBUTOS POR PAGAR990401GOBIERNO CENTRAL99042CUENTAS POR PAGAR6490421FACTURAS6490
2194GASTOS DE ADMINISTRACION2750946362ENERGIA ELECTRICA1050946364TELEFONO170095GASTOS DE VENTAS2750956362ENERGIA ELECTRICA1050956364TELEFONO170079CARGAS IMPUITABLES CUENTA DE COSTO Y GASTO5500791CARGAS IMPUITABLES CUENTA DE COSTO Y GASTO5500
221410EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS4500104CUENTAS CORRIENTES450077INGRESOS FINANCIEROS4500779OTROS4500POR LOS INTERESE RECIBIDOS DEL BANCO SEGN NOTA DE ABONO2367GASTOS FINANCIEROS300676DIFERENCIA DE CAMBIO30046CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR2600465DIFERENCIA DE CAMBIO260010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS2900104CUENTAS CORRIENTES2900POR EL PADO DE $1.00 A COMPUTRONIC sa2497GASTOS FINANCIEROS30097676DIFERENCIA DE CAMBIO30079CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO300791CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO300POR EL DESTINO DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO2568VALUACION Y DETERIORO15700681DEPRECIACION15200682AMORTIZACION DE INTANGIBLES50039DEPRECIACION15700391DEPRECIACION ACUMULADA15200392AMORTIZACION ACUMULADA500
2694GASTOS DE ADMINISTRACION78509468176009468225095GASTOS DE VENTAS78509568176009568225079CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO15700791CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO15700POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION Y AMORTIZACION2769COSTO DE VENTAS21400691MERCADERIAS2140020MERCADERIAS21400201MERCADERIAS214002200+10000 DE LOS APORTES ANTERIORES REGISTRADOSPOR EL COSTO DE LAS VENTAS DE LAS MERCADERIAS
28612140061121400692140069121400POR EL TRASLADO DE COSTO DE VENTAS A VARIACION DE EXISTENCIAS
297939,780.0079139,780.009419,448.009520,032.0097300.00PARA SALDAR LAS CUENTAS DE CLASE 9307025,840.00701125,840.008025,840.0080125,840.00POR EL REGISTRO DEL CIERRE DE LA CUENTA 70318012,600.0080112,600.006012,600.00601112,600.0032808,800.008018,800.00618,800.006118,800.0033804,440.008014,440.00824,440.008214,440.00348210,700.0082110,700.006310,700.0063110,700.0035836,260.008316,260.00826,260.008216,260.00368313,080.0083113,080.006213,080.0062113,080.00378419,340.0084119,340.008319,340.0083119,340.00388416,000.0084116,000.0067300.00671300.006815,700.0068115,700.00398535,340.0085135,340.008435,340.0084135,340.0040774,500.007714,500.00854,500.008514,500.00418930,840.0089130,840.008530,840.0085130,840.00425930,840.0059130,840.008930,840.0089130,840.00433915,700.0039115,700.00428,290.0042128,290.004615,572.0046715,572.0050141,000.00501141,000.001020,976.0010420,976.001230,491.20121230,491.201411,100.0014111,100.002024,000.0020124,000.003356,400.0033356,400.00345,000.003415,000.00401,754.80401111,754.805930,840.0059130,840.00
MAYOR SIN CIERRELIBRO MAYOR10 EFECT. EQ. EFEC.500002900450060008868377611980
TOTAL5450033524
12 CUENTAS POR COBRAR30491TOTAL30491
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL1410001410001000011002200
TOTAL15320014210020 EXISTENCIAS450002140012600100002200
TOTAL576003360033 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO46000500010400TOTAL6140039 DEPRECIACION ACUMULADA15700TOTAL1570040 TRIBUTOS POR PAGAR99020026409002268465157626401872
TOTAL8346839141 REMUNERACIONES POR PAGAR61406140
TOTAL61406140
42 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR3776180060006490148681486837766000
TOTAL246443293446 CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR320041002600122723200
TOTAL58001957250 CAPITAL141000TOTAL14100060 COMPRAS12600TOTAL1260061 VARIACION DE EXISTENCIAS12600TOTAL1260062 GASTOS DE PERSONAL13080TOTAL1308063 SERVICIOS POR TERCEROS200032005500TOTAL1070067 GASTOS FINANCIEROS300TOTAL300
68 VALUACION Y DETERIORO15700TOTAL1570069 COSTOS DE VENTAS21400TOTAL21400
70 VENTAS25840TOTAL2584077 INGRESOS FINANCIEROS4500TOTAL450079 CARGAS IMPUTABLES CUENTA COSTO Y GASTO2000320013080550030015700TOTAL3978094 GASTOS DE ADMINISTRACION1000784827507850TOTAL1944895 GASTO DE VENTAS10003200523227507850TOTAL2003297 GASTOS FINANCIEROS300TOTAL300
MAYOR CON CIERRELIBRO MAYOR
10 EFECT. EQ. EFEC.50000290045006000886837761198020976
TOTAL5450054500
12 CUENTAS POR COBRAR3049130491TOTAL3049130491
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL141000141000100001100220011100
TOTAL153200153200
20 EXISTENCIAS45000214001260010000220024000
TOTAL5760057600
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO460005640010400
TOTAL5640056400
34 INTANGIBLES50005000TOTAL50005000
39 DEPRECIACION ACUMULADA1570015700TOTAL1570015700
40 TRIBUTOS POR PAGAR900200264022684651576264018721755990
TOTAL92469246
41 REMUNERACIONES POR PAGAR61406140
TOTAL61406140
42 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR37761800600064901486814868829037766000
TOTAL3293432934
46 CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR32005900260012272155723200
TOTAL2137221372
50 CAPITAL141000141000TOTAL141000141000
60 COMPRAS1260012600TOTAL1260012600
61 VARIACION DE EXISTENCIAS21400126008800TOTAL2140021400
62 GASTOS DE PERSONAL1308013080TOTAL1308013080
63 SERVICIOS POR TERCEROS200010,700.0032005500TOTAL1070010700
67 GASTOS FINANCIEROS300300TOTAL300300
68 VALUACION Y DETERIORO1570015700TOTAL1570015700
69 COSTOS DE VENTAS2140021400
TOTAL2140021400
70 VENTAS2584025840TOTAL2584025840
77 INGRESOS FINANCIEROS45004500TOTAL45004500
79 CARGAS IMPUTABLES CUENTA COSTO Y GASTO20002000320032001308013080550055003003001570015700TOTAL3978039780
94 GASTOS DE ADMINISTRACION10001000784878482750275078507850TOTAL1944819448
95 GASTO DE VENTAS1000100032003200523252322750275078507850TOTAL2003220032
97 GASTOS FINANCIEROS300300TOTAL300300
80 MARGEN COMERCIAL880044401260025,840.00TOTAL258402584082 VALOR AGREGADO1070044406,260.00TOTAL107001070083 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOT.62601934013080TOTAL193401934084 RESULTADOS ANTES DE PARTICIP.193403534016000TOTAL353403534085 RESULTADOS ANTES DE PARTICIP.35340450030840TOTAL353403534089 RESULTADOS ANTES DE PARTICIP.3084030840
TOTAL308403084059 RESULTADOS ANTES DE PARTICIP.3084030840
TOTAL3084030840
HOJA DE TRABAJOHOJA DE TRABAJO
SUMA DEL MAYORSALDOSCARGAS TRANSF.BALANCE POR NATURALEZAPOR FUNCIONCUENTASDEBE HABERDEUDORACREEDORDEBEHABERDEUDOR ACREEDORPERDIDAGANANCIAPERDIDAGANANCIA10 EFECT. EQ. EFEC.54500.0033524.0020976.000.0020976.000.0012 CUENTAS POR COBRAR30491.200.0030491.200.0030491.200.0014 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL153200.00142100.0011100.000.0011100.000.0020 EXISTENCIAS57600.0033600.0024000.000.0024000.000.0033 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO61400.000.0061400.000.0061400.000.0039 DEPRECIACION ACUMULADA0.0015700.000.0015700.000.0015700.0040 TRIBUTOS POR PAGAR8346.008391.200.0045.200.0045.2041 REMUNERACIONES POR PAGAR6140.006140.000.000.000.000.0042 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR24644.0032934.000.008290.000.008290.0046 CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR5800.0019572.000.0013772.000.0013772.0050 CAPITAL0.00141000.000.00141000.000.00141000.0060 COMPRAS12600.000.0012600.000.0012600.000.0061 VARIACION DE EXISTENCIAS0.0012600.000.0012600.0021400.008800.0062 GASTOS DE PERSONAL13080.000.0013080.000.0013080.000.0063 SERVICIOS POR TERCEROS10700.000.0010700.000.0010700.000.0067 GASTOS FINANCIEROS300.000.00300.000.00300.000.0068 VALUACION Y DETERIORO15700.000.0015700.000.0015700.000.0069 COSTOS DE VENTAS21400.000.0021400.000.0021400.0021400.0070 VENTAS0.0025840.000.0025840.000.0025840.0025840.0077 INGRESOS FINANCIEROS0.004500.000.004500.000.004500.004500.0079 CARGAS IMPUTABLES CUENTA COSTO Y GASTO0.0039780.000.0039780.0039780.0094 GASTOS DE ADMINISTRACION19448.000.0019448.000.0019448.0019448.0095 GASTO DE VENTAS20032.000.0020032.000.0020032.0020032.0097 GASTOS FINANCIEROS300.000.00300.000.00300.00300.00
515681.20515681.20261527.20261527.2061180.0061180.00147967.20178807.2061180.0030340.0061180.0030340.0030840003084030840.00178807.20178807.2061180.0061180.0061180.0061180.00
NATURALEZAESTADO DE RESULTADO INTEGRAL(POR NATURALEZA)(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013Ventas Brutas25840.00descuetos rebajas y bonificaciones concedidos0.00compra de mercaderias-12600.00variacion de mercaderia-8800.0080MAGEN COMERCIAL4440.00Compras de Materia Prima0.00Compra de envases y embalajes0.00Compra de suministros diversos0.00variacion de de embases y embalajes0.00variacion de suministro diversos0.00serv. Prestados por terceros10700.00VALOR AGREGADO1900.0082Cargas de personal-13080.00Tributos0.00Gastos de gestion0.00EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION-11180.0083valuacion y deterioro de activos0.00Gastos financieros-300.00ingresos diversos0.00estimacion y provision del ejercicio-15700.00RESULTADOS DE EXPLOTACION-27180.0084Crgas excepcionales0.00Cargas financieras0.00Cargas diversas de gestion0.00Ingresos Financieros4500.00RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES-22680.0085impuesto a la renta0.0088participacion de trabajadores0.0087RESULTADOS DEL EJERCICIO-22680.0089
FUNCIONESTADO DE RESULTADO INTEGRAL(POR FUNCION)(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013VENTAS25840.0070COSTO DE VENTAS-21400.0069UTILIDAD BRUTA4440.00GASTOS ADMINISTRATIVOS-19448.0094GASTOS DE VENTAS-20032.0095GASTOS FINANCIEROS-300.0097RESULTADO DE OPERACIN-35340.00INGRESOS DIVERSOSINGRESOS FINANCIEROS4500.0077DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDASDIFERENCIA DE CAMBIO67CARGAS EXCEPCIONALESCARGAS FINANCIERASRESULTADOS ANTES DE OPERACIONES E IMPUESTOS-30840.00IMPUESTO A LA RENTA0.00PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES0.00UTILIDAD NETA DESPUES DE PARTICIPACION DE IMPUESTO-30840.00UTILIDAD DEL EJERCICIO-30840.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERAINVENTARIO Y BALANCES
EMPERSA FERCO S.A.
I. ACTIVO10CAJA Y BANCOS20976123049114111002024000TOTAL ACTIVO CORRIENTE865673345700TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE45700TOTAL ACTIVO 132267
II. PASIVO TOTAL PASIVO040-17554282904615572SUBTOTAL22107
III. PATRIMONIO5014100059-30840110160TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO132267
MOQUEGUA 05/09/2013
GERENTECONTADOR