Contenido:
1- Informe de Compilación
2- Estados Financieros Intermedios - Estado de Situación Financiera
- Estado de Resultados
- Estado de Cambios en el Patrimonio
- Estado de Flujos de Efectivo
- Notas a los Estados Financieros
3- Anexo I de acuerdo a Comunicación Nº 2020/295
Global Securities Servicios y Mandatos Agente de Valores S.A.
Estados Financieros Intermedios al 31 de marzo de 2021 (Expresados en pesos uruguayos)
Bianchi & Asociados Paysandú 816
Contadores Públicos Montevideo – Uruguay
Tel.: 2903 1222
www.estudiobianchi.com.uy
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INFORME DE COMPILACIÓN
He compilado el estado de situación financiera de Global Securities Servicios y Mandatos Agente de
Valores S.A. al 31 de marzo de 2021 y los correspondientes estados de resultados integral, el estado de
flujo de efectivo y estado de cambios en el patrimonio neto, por el período comprendido entre el
01/01/2021 y el 31/03/2021, y las notas explicativas respectivas, que se adjuntan, los que constituyen
afirmaciones de la Dirección de la Empresa, contemplando las disposiciones establecidas en el
Pronunciamiento No. 18 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay.
No he realizado una auditoría o una revisión limitada, por lo que no expreso una opinión sobre la
información contenida en dichos estados financieros.
Los referidos estados no contemplan en forma integral las variaciones en el poder adquisitivo de la
moneda y han sido elaborados de acuerdo a normas contables establecidas por el Banco Central del
Uruguay.
Declaro que mi relación con la empresa es la de asesor contable externo.
Montevideo, 07 de mayo de 2021.
Carlos Mercapidez
Contador Público
C.J.P.P.U. n° 96.751
GLOBAL SECURITIES SERVICIOS Y MANDATOS AGENTE DE VALORES S.A.
Estado de situación financiera intermedio al 31 de marzo de 2021
(Cifras expresadas en pesos uruguayos)
UY$
Nota 31/03/2021 31/12/2020
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo 5.1 126,631,681 140,817,364
Cuentas comerciales a cobrar 5.2 1,466,310 2,267,121
Otras cuentas a cobrar 5.3 661,988 893,374
Inversiones financieras 5.4 17,032,744 24,536,144
Total activo corriente 145,792,724 168,514,003
Activo no corriente
Otros activos financieros 5.5 22,151,717 21,433,645
Propiedades, planta y equipo 5.6 3,873,559 4,143,761
Intangibles 5.6 985,415 1,154,785
Total activo no corriente 27,010,691 26,732,191
TOTAL ACTIVO 172,803,415 195,246,194
CUENTAS DEUDORAS DE ORDEN Y CONTINGENCIA 8 24,123,133,015 25,399,855,039
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
Cuentas comerciales por pagar 5.7 21,836,464 31,459,087
Provisiones 5.8 22,995,996 42,846,060
Otras cuentas por pagar 5.9 6,015,423 5,832,106
Total pasivo corriente 50,847,884 80,137,253
TOTAL PASIVO 50,847,884 80,137,253
PATRIMONIO 5.10
Capital social 450,000 450,000
Reservas 90,000 90,000
Ajustes al patrimonio 1,791,898 3,275,446
Resultados acumulados 118,391,836 94,552,401
Resultado del ejercicio 1,231,797 16,741,094
TOTAL PATRIMONIO 121,955,531 115,108,941
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 172,803,415 195,246,194
CUENTAS ACREEDORAS DE ORDEN Y CONTINGENCIA 8 24,123,133,015 25,399,855,039
Las notas que acompañan a estos estados financieros forman parte integrante de los mismos
GLOBAL SECURITIES SERVICIOS Y MANDATOS AGENTE DE VALORES S.A.
Estado de ganancias y pérdidas intermedio
Correspondiente al período comprendido entre el 01 de enero de 2021 y el 31 de marzo de 2021
(Cifras expresadas en pesos uruguayos)
UY$
Nota 31/03/2021 31/03/2020
Ingresos operativos 6.1 129,168,525 102,784,505
Costo de los servicios prestados 6.2 (70,675,149) (106,349,006)
Resultado bruto 58,493,377 (3,564,501)
Otros ingresos y gastos (148) (982)
Gastos de administración y ventas 6.3 (56,434,129) (30,118,253)
Resultado operativo (56,434,277) (30,119,235)
Resultado de inversión y financiamiento 6.4 (827,303) 10,388,889
Resultado antes de impuestos (827,303) 10,388,889
Impuesto a la renta - -
RESULTADO DEL EJERCICIO 1,231,797 (23,294,847)
Las notas que acompañan a estos estados financieros forman parte integrante de los mismos
GLOBAL SECURITIES SERVICIOS Y MANDATOS AGENTE DE VALORES S.A.
Estado de otros resultados integrales intermedio
Correspondiente al período comprendido entre el 01 de enero de 2021 y el 31 de marzo de 2021
(Cifras expresadas en pesos uruguayos)
UY$
31/03/2021 31/03/2020
RESULTADO DEL EJERCICIO 1,231,797 (23,294,847)
Resultado por conversión de moneda extranjera (1,483,548) (423,085)
Otros resultados integrales (995,820) (6,407,185)
RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO (251,751) (23,717,932)
Las notas que acompañan a estos estados financieros forman parte integrante de los mismos
GLOBAL SECURITIES SERVICIOS Y MANDATOS AGENTE DE VALORES S.A.
Estado de flujos de efectivo
Correspondiente al período comprendido entre el 01 de enero de 2021 y el 31 de marzo de 2021
(Cifras expresadas en pesos uruguayos)
Nota 31/03/2021 31/12/2020
FLUJO DE EFECTIVO RELACIONADO CON ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultado del ejercicio 1,231,797 16,741,094
Ajustes por ingresos y gastos que no requieren uso de efectivo:
Depreciación de propiedades, planta, equipos e intangibles 5.6 1,408,572 3,949,735
Efecto de la conversión de los estados financieros 6,164,984 13,334,326
Resultado del ejercicio después de ajustes 8,805,353 34,025,155
Variaciones de rubros operativos
Cuentas comerciales a cobrar 800,811 3,136,825
Otras cuentas a cobrar 231,386 (10,207,810)
Cuentas comerciales por pagar (9,622,623) 6,129,521
Otras cuentas por pagar y provisiones (19,666,747) 18,305,713
Efectivo neto proveniente de actividades de operación (28,257,172) 51,389,404
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Variación de propiedades, planta, equipos e intangibles 5.6 (1,519,191) (6,348,475)
Adquisición y venta de activos financieros 6,785,328 4,985,009
Efectivo neto proveniente de actividades de inversión 5,266,137 (1,363,466)
Variación neta de efectivo y equivalentes al efectivo (14,185,682) 50,025,938
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 140,817,364 90,791,426
Efectivo y equivalentes al efectivo al cierre del ejercicio 126,631,682 140,817,364
UY$
Las notas que se adjuntan forman parte integral de los estados financieros
GLOBAL SECURITIES SERVICIOS Y MANDATOS AGENTE DE VALORES S.A.
Estado de cambios en el patrimonio
Correspondiente al período intermedio desde el 01 de enero 2021 al 31 de marzo de 2021
(Cifras expresadas en pesos uruguayos)
Saldos al 1° de enero de 2020 450,000 4,271,266 90,000 80,222,255 85,033,521
Cambios en el patrimonio
Resultado del ejercicio - - - (23,294,847) (23,294,847)
Otros resultados integrales - - - - -
Distribución de utilidades - - - - -
Saldos finales al 31 de marzo de 2020 450,000 3,848,181 90,000 56,504,323 60,892,504
Otros resultados integrales - - - - -
Ajuste por conversión - (572,735) - 38,048,078 37,475,343
Distribución de utilidades - - - - -
Cambios en el patrimonio
Resultado del ejercicio - - - 1,231,797 1,231,797
Otros resultados integrales - - - - -
Distribución de utilidades - - - - -
Saldos finales al 31 de marzo de 2021 450,000 1,791,898 90,000 119,623,633 121,955,531
ReservasResultados
acumuladosPatrimonio Total
Las notas que se adjuntan forman parte integral de los estados financieros
Aportes de
propietarios
Ajustes al
patrimonio
GLOBAL SECURITIES SERVICIOS Y MANDATOS AGENTE DE VALORES S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2021
1. INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA EMPRESA
1.1 Naturaleza jurídica
Global Securities Servicios y Mandatos Agente de Valores S.A. (“la Sociedad”) es
una sociedad anónima uruguaya, usuaria directa de Zona Franca Colonia,
constituida de acuerdo con la Ley 15.921 y modificativas, estructurada bajo el
régimen de sociedad cerrada.
La Sociedad se encuentra regulada por la Ley 18.627 (“Ley de Mercado de
Valores”) de fecha 24 de noviembre de 2009 y por las regulaciones emitidas por
el Banco Central del Uruguay.
El accionista controlante de la Sociedad es Idaltur S.A., sociedad anónima
uruguaya, que posee, a la fecha de emisión de los presentes estados financieros,
el 100% de su capital accionario.
El 14 de agosto del 2020 el Banco Central del Uruguay (en adelante B.C.U)
mediante la Comunicación Nª 2020/159, autorizó a Global Securities Servicios y
Mandatos Agente de Valores S.A. para operar como Intermediario de Valores -
Agente de Valores.
1.2 Actividad principal
La Sociedad presta servicios relacionados con el carácter de agente de valores,
de acuerdo con la autorización del B.C.U. según comunicación 2009/169. La
actividad principal es la de intermediar entre oferta y demanda de valores
públicos y privados y prestar servicios de asesoramiento y administración de
productos financieros, a través de las plataformas electrónicas quienes realizan la
liquidación, clearing y custodia de los valores de los clientes de la Sociedad.
De acuerdo con la legislación uruguaya, la Sociedad no está sujeta a impuestos
excepto por las contribuciones a la seguridad social, al impuesto al patrimonio
por bienes situados o utilizados fuera de zona franca y a ciertas retenciones de
impuestos aplicables en determinados pagos realizados al exterior.
2. BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los presentes
estados financieros se resumen seguidamente. Las mismas han sido aplicadas,
salvo cuando se indica lo contrario, en forma consistente con relación al ejercicio
anterior.
2.1 Base de preparación de los estados financieros
Los presentes estados financieros fueron confeccionados para su presentación
ante el B.C.U. Los mismos han sido preparados de acuerdo con el plan de
cuentas y los criterios de valuación establecidos por la Superintendencia de
Servicios Financieros del B.C.U. según lo establecido en la Comunicación
N° 2020/295.
Dichas normas establecen que los estados financieros se deberán presentar, en
los aspectos no previstos por el plan de cuentas y criterios de valuación
establecidos por el B.C.U., de acuerdo con las normas contables adecuadas en el
Uruguay.
Las normas contables adecuadas en Uruguay se encuentran establecidas en el
Decreto 291/14 de fecha 14 de octubre 2014, el cual hace obligatoria la
aplicación de la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y
Medianas entidades (NIIF para PYMES) emitida por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB – International Accounting Standards
Board) a la fecha de emisión del decreto y publicados en la página web de la
Auditoría Interna de la Nación.
Dado que la Sociedad se encuentra excluida de la aplicación de dicha norma por
la Sección 1 de la NIIF para PYMES, el Decreto 291/14 establece que se aplicará
la normativa del Decreto N° 124/11 excepto que estén alcanzadas por normas
específicas dictadas por el órgano regulador competente.
Dicho decreto establece que, las normas contables adecuadas de aplicación
obligatoria para emisores de valores de oferta pública, son las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) adoptadas por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards
Board – IASB) traducidas al idioma español.
Las normas referidas comprenden:
• Las Normas internacionales de información financiera
• Las Normas internacionales de contabilidad
• Las interpretaciones elaboradas por el Comité de Interpretaciones de
las Normas internacionales de información.
Adicionalmente, a la fecha de emisión de los presentes estados financieros
nuevas normas, interpretaciones y modificaciones a las normas han sido emitidas
por el IASB con aplicación efectiva para el periodo finalizado al 31 de marzo de
2021 y no han sido aplicadas al preparar los presentes estados financieros
debido a que no son considerados como normas contables adecuadas de carácter
obligatorio de acuerdo a la normativa vigente en Uruguay.
2.2 Criterios generales de valuación
Excepto por lo expresado en la Nota 3.2 y 4.3, los estados financieros han sido
preparados siguiendo, en general, el principio contable de costo histórico.
Consecuentemente, salvo por lo expresado, activos, pasivos, ingresos y egresos
son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las
transacciones que les han dado origen.
2.3 Rubros monetarios
Los activos y pasivos monetarios que correspondan a operaciones liquidables en
la moneda funcional establecida por la empresa han sido expresados a sus
valores nominales, deduciendo, de corresponder, los componentes financieros
implícitos no devengados al cierre del ejercicio.
En los casos de saldos a cobrar y por pagar que no tuvieran una tasa de interés o
para las cuales no existiera una forma de compensación financiera contemplada,
se determinaron sus valores actuales, solamente en los casos que éstos últimos
resultaran significativamente diferentes de sus valores nominales.
2.4 Uso de estimaciones y juicios críticos en la preparación de los
estados financieros
La preparación de estados financieros a una fecha determinada requiere que la
Dirección y Gerencia realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto
de los importes reportados de activos y pasivos, la revelación de activos y
pasivos contingentes, así como las ganancias y pérdidas del ejercicio. Los
resultados reales que ocurran en el futuro pueden diferir de las estimaciones.
2.4.1 Propiedades, planta, equipo e intangibles
El tratamiento contable de las partidas de propiedades, planta, equipo e
intangibles considera la realización de estimaciones para determinar el período
de vida útil y valores residuales utilizados para el cálculo de su depreciación. La
vida útil de estos activos fue determinada por la Sociedad en base a factores
técnicos.
2.4.2 Provisiones
El importe de las provisiones es determinado en base a estimaciones, las cuales
implican incertidumbres. Debido a esto los desembolsos reales pueden diferir de
los importes reconocidos originalmente sobre la base de las estimaciones.
2.5 Registros contables
En cumplimiento de las normas legales y reglamentarias la empresa mantiene
sus registros contables en pesos uruguayos.
3. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES ADECUADAS
3.1 Moneda funcional y moneda de presentación de los estados
financieros
El Directorio de la Sociedad ha determinado que la moneda funcional de la
empresa es el dólar estadounidense, en base a que ésta refleja la sustancia
económica de los eventos y circunstancias relevantes para la Sociedad.
Los estados financieros se presentan convertidos a pesos uruguayos a efectos de
su presentación ante el B.C.U.
Los registros financieros de la Sociedad se mantienen en dólares
estadounidenses y en pesos uruguayos, moneda de curso legal en Uruguay.
A efectos de presentar en pesos uruguayos los saldos determinados en la
moneda funcional de la Sociedad (dólares estadounidenses) se siguieron los
siguientes criterios:
(a) Los activos y pasivos se presentan, en todos los casos, convertidos a la
tasa de cambio de cierre del ejercicio respectivo;
(b) Los ingresos y gastos del estado de resultados se presentan, en todos los
casos, convertidos a la tasa de cambio de las fechas de transacción; y
(c) Las cuentas de capital integrado y reservas se presentan convertidas a la
tasa de cambio histórica. La diferencia resultante en la conversión de las cuentas
de resultados del ejercicio, capital y reservas se incluye en el Patrimonio y se
expone en “otros resultados integrales” en “ajustes al patrimonio”. Las cuentas
de Resultados de ejercicios anteriores y adelanto de resultados se encuentran
convertidas a la tasa de cambio de cierre del ejercicio.
3.2 Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera (monedas diferentes a la moneda
funcional) han sido arbitrados a dólares estadounidenses y convertidos a pesos
uruguayos a la cotización del dólares estadounidenses promedio fondo de cierre
del ejercicio, de acuerdo con el cierre de la Mesa de Negociaciones del B.C.U,
siendo las cotizaciones las siguientes:
Cotización
(pesos uruguayos por moneda)
Moneda 31/03/2021 31/12/2020
Dólar estadounidense 44.187 42,340
Unidad Indexada 4,8875 4,7846
Las diferencias de cambio fueron imputadas a resultados. Los saldos de activos y
pasivos denominados en moneda extranjera al cierre del ejercicio se resumen en
la Nota 10.1.
3.3 Instrumentos financieros
La Sociedad adoptó la NIIF 9 para todos los ejercicios presentados. De acuerdo
con esta norma, los instrumentos se clasifican en dos categorías: valuados a
costo amortizado y valuados a valores razonables.
Los activos y pasivos financieros son reconocidos en los estados financieros de la
Sociedad al momento en que éste se vuelve parte de las disposiciones
contractuales del instrumento financiero.
Bajo la NIIF 9, al reconocimiento inicial, un activo financiero es clasificado como
medido a: costo amortizado, valor razonable con cambios en otro resultado
integral (VRCORI) – instrumento de deuda, valor razonable con cambios en otro
resultado integral (VRCORI) – instrumento de patrimonio, o valor razonable con
cambios en resultados (VRCR). La clasificación de un activo financiero bajo
NIIF 9 se basa en el modelo de negocios en el que los activos son gestionados y
sus características de flujo de efectivo.
Un activo financiero se mide al costo amortizado si cumple las dos condiciones
siguientes y no es designado como medido a VRCR:
- se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los
activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales; y
- las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas
especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e
intereses sobre el importe del principal pendiente.
Un instrumento de deuda se mide a valor razonable con cambios en otro
resultado integral (VRCORI) si se cumplen las dos condiciones siguientes:
- se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
obteniendo flujos de efectivo contractuales y vendiendo activos financieros; y
- las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas
especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e
intereses sobre el importe del principal pendiente.
Al momento del reconocimiento inicial, la Sociedad puede realizar una elección
irrevocable de presentar los cambios posteriores en el valor razonable en otro
resultado integral para inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que,
en otro caso, se medirían a valor razonable con cambios en resultados.
Todos los activos financieros (incluyendo derivados) no clasificados como
medidos a costo amortizado o VRCORI son medidos a VRCR. Al momento del
reconocimiento inicial, la Sociedad puede, designar un activo financiero de forma
irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haciéndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medición o
reconocimiento (algunas veces denominada "asimetría contable") que surgiría en
otro caso de la medición de los activos o pasivos o del reconocimiento de las
ganancias y pérdidas de los mismos sobre bases diferentes.
Un activo financiero (excepto para las cuentas por cobrar comerciales), es
inicialmente medido por su valor razonable más, en el caso de un activo
financiero que no se contabilice al VRCR, los costos de transacción que sean
directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero.
Para la medición posterior de los activos financieros las políticas aplicadas son las
siguientes:
Activos
financieros a
VRCR
Con posterioridad al reconocimiento inicial, estos activos son
medidos a valor razonable. Pérdidas y ganancias netas,
incluyendo intereses e ingresos por dividendos, son
reconocidos en resultados.
Activos
financieros a
costo amortizado
Con posterioridad al reconocimiento inicial, estos activos son
medidos a costo amortizado aplicando el método de interés
efectivo menos cualquier pérdida por deterioro (ver (ii) a
continuación). Ingresos por intereses, resultados por diferencia
de cambio y deterioro son reconocidos en resultados. Cualquier
pérdida o ganancia surgida al momento de su baja en cuentas,
se reconoce en resultados.
Instrumentos de
deuda a VRCORI
Con posterioridad al reconocimiento inicial, estos activos son
medidos a valor razonable. Ingresos por intereses, resultados
por diferencia de cambio y deterioro son reconocidos en
resultados. Otros resultados netos de pérdidas y ganancias se
reconocen en Otros Resultados Integrales (ORI). Al momento
de su baja en cuentas, las pérdidas y ganancias acumuladas en
ORI son reclasificadas a resultados.
Instrumentos de
patrimonio a
VRCORI
Con posterioridad al reconocimiento inicial, estos activos son
medidos a valor razonable. Dividendos son reconocidos como
ingresos en resultados a menos que el dividendo represente
claramente una recuperación de parte del costo de la inversión.
Otros resultados netos de pérdidas y ganancias se reconocen
en Otros Resultados Integrales (ORI) y nunca son transferidos
posteriormente al resultado del periodo.
Los pasivos financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable y
posteriormente se miden al costo amortizado.
3.4 Deterioro en el valor de los activos financieros
Bajo la Norma NIIF 9, las estimaciones de pérdidas se miden usando una de las
siguientes bases:
• Pérdidas crediticias esperadas de 12 meses: Estas son pérdidas crediticias
esperadas que resultan de posibles eventos de incumplimiento dentro de
los 12 meses posteriores a la fecha de presentación; y
• Pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida remanente del
activo.
La Sociedad mide las estimaciones de pérdidas por un importe igual a las
pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida remanente del activo,
excepto para los activos financieros cuyo riesgo de incumplimiento no ha
aumentado significativamente desde el reconocimiento inicial.
Al determinar si el riesgo crediticio de un activo financiero ha aumentado
significativamente desde el reconocimiento inicial al estimar las pérdidas
crediticias esperadas, la Sociedad considera la información razonable y
sustentable que sea relevante y este disponible sin costos o esfuerzos indebidos.
Esta incluye información y análisis cuantitativos y cualitativos, basada en la
experiencia histórica de la Sociedad y la evaluación crediticia realizada,
incluyendo información referida al futuro.
La Sociedad asume que el riesgo crediticio de un activo financiero ha aumentado
significativamente si tiene una mora de más de 180 días.
La Sociedad considera que un activo financiero esta en incumplimiento cuando:
• no es probable que el prestatario pague sus obligaciones crediticias por
completo a la Sociedad, sin un recurso por parte de esta tal como
acciones para la ejecución de la garantía (si existe alguna); o
• el activo financiero tiene una mora de 360 días o más.
Medición de las pérdidas crediticias esperadas:
Las pérdidas crediticias esperadas son el promedio ponderado por probabilidad
de las pérdidas crediticias. Las pérdidas crediticias se miden como el valor
presente de las insuficiencias de efectivo (es decir, la diferencia entre el flujo de
efectivo adeudado a la entidad de acuerdo con el contrato y los flujos de efectivo
que la Sociedad espera recibir).
Las pérdidas crediticias esperadas son descontadas usando la tasa de interés
efectiva del activo financiero.
Presentación de la estimación para pérdidas crediticias esperadas en el estado de
situación financiera
Las estimaciones de pérdida para los activos financieros medidos al costo
amortizado se deducen del importe en libros bruto de los activos.
Las pérdidas por deterioro relacionadas con créditos comerciales y otras cuentas
a cobrar, se presentan separadamente en el estado de ganancias y pérdidas.
3.5 Deterioro en el valor de los activos no financieros
Los activos que tienen vida útil indefinida y no están sujetos a amortización, se
someten a pruebas anuales de deterioro. Los activos sujetos a amortización se
someten a pruebas por deterioro de valor cada vez que ocurren hechos o
cambios en las circunstancias que indiquen que su valor de libros pueda no ser
recuperable. Cuando el valor de libros de un activo excede su valor recuperable,
se reconoce una pérdida por deterioro de valor. El valor recuperable es el mayor
entre su valor razonable menos los costos de realización y su valor uso. A fin de
evaluar el deterioro, los activos se consideran a nivel de cada una de las
unidades generadoras de efectivo a la cual pertenecen.
Los saldos en libros de activos no financieros diferentes a valores llave que han
sido objeto de castigos por deterioro se revisan a cada fecha de cierre de
ejercicio para verificar posibles reversiones de deterioro.
3.6 Impuesto a la renta
La sociedad se encuentra exonerada del impuesto a la renta en virtud de su
condición de usuaria de zona franca (Nota 1).
3.7 Capital accionario
Se refleja al valor nominal de las acciones emitidas.
3.8 Concepto de capital
El capital a mantener, a efecto de determinar el resultado del ejercicio, ha sido
definido como el capital financiero invertido o recibido bajo la forma de aportes
de capital.
3.9 Reconocimiento de los ingresos
Los ingresos por comisiones incluyen las comisiones por asesoramiento y
administración de los activos financieros de los clientes, los cuales se reconocen
en el ejercicio contable en el cual se prestan dichos servicios, en base al criterio
de lo devengado.
Las diferencias de cotización por compra y ventas de valores se reconocen al
momento de la fecha en que se concretan las operaciones.
3.10 Estado de flujos de efectivo
Para la preparación del estado de flujos de efectivo se adoptó la definición de
fondos como efectivo y equivalentes.
3.11 Valores de terceros administrados
Los valores de terceros administrados se valúan a su valor nominal.
3.12 Materialidad y agrupación de datos
La entidad presenta por separado cada clase significativa de partidas similares,
utilizando como criterio la naturaleza o función distinta, a menos que no tengan
importancia relativa.
3.13 Permanencia de criterios contables
La Sociedad aplicó por primera vez la NIIF 16 – Arrendamientos, en el ejercicio
cerrado al 31 de diciembre de 2020.
Los principales cambios introducidos por esta norma afectaron la contabilidad de
la entidad como arrendataria en aquellos contratos previamente evaluados como
arrendamientos operativos. Bajo esta norma las entidades deben reconocer un
activo por el derecho de uso y un pasivo por el total remanente del contrato; por
oposición a lo establecido en la NIC 17, en la que los derechos y obligaciones por
los contratos operativos en la contabilidad del arrendatario, no eran reconocidos
en el estado de situación financiera.
Con excepción de lo mencionado en los párrafos anteriores y el nuevo marco
contable expresado en Nota 2.1, los criterios aplicados en la valuación de activos
y pasivos, así como también en la determinación del resultado del ejercicio, son
similares a los aplicados en el ejercicio anterior.
4. CRITERIOS ESPECÍFICOS
4.1 Efectivo y equivalentes
Comprende los fondos disponibles en caja, así como los depósitos mantenidos en
instituciones financieras. Los saldos de caja y bancos se presentan a su valor
nominal, el cual no difiere de su valor razonable.
4.2 Créditos comerciales y otras cuentas a cobrar
La mayoría de las ventas se realizan en condiciones de crédito normales, y los
importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Cuando el crédito se
amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se
miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los
créditos se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no
vayan a ser recuperable. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados
una pérdida por deterioro del valor.
4.3 Inversiones financieras
Corresponden a inversiones financieras que la Sociedad posee como inversiones
propias, con fines de colocación de capital ocioso para la obtención de una renta.
Los valores propios han sido valuados siguiendo el criterio de precio de mercado
considerando a tales efectos lo siguiente:
• Valores públicos y privados locales: utilizando el Vector de Precios
elaborado por el Banco Central del Uruguay.
• Valores públicos y privados del exterior: utilizando las cotizaciones de
Reuters, Bloomberg y para los que no se encontró cotización de estos, se
utilizó cotización de Pershing, institución financiera con custodia de los
valores.
El resultado por las diferencias de cotización de valores propios se incluye dentro
del capítulo “Resultados de inversiones y financiamiento” en el rubro “Diferencia
de cotización”.
4.4 Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, plata y equipo se presentan a su costo histórico en dólares,
menos depreciaciones. El costo histórico comprende las erogaciones
directamente atribuibles a la adquisición de los bienes.
Los costos de mantenimiento y reparaciones se imputan a resultados en el
ejercicio en que se incurren.
La depreciación sobre los bienes se calcula con base en el método lineal a los
efectos de distribuir su costo durante la vida útil estimada de los bienes, como
sigue:
Años
Muebles y útiles 10
Instalaciones 10
Equipamiento de Oficina 10
Equipos de computación 3
Inmuebles tomados en arrendamiento 2-5
El valor residual de los activos y las vidas útiles se revisan, si fuera necesario, en
cada cierre de ejercicio.
El valor contable de un bien del activo se reduce de inmediato a su valor
recuperable tan pronto se determina que su valor contable supera al valor
estimado recuperable (Nota 3.5).
Las ganancias y pérdidas por disposición (ventas o retiros) se determinan
comparando los ingresos obtenidos con los valores de libros. Las mismas se
incluyen en el estado de ganancias y pérdidas.
4.5 Intangibles
Se incluyen en intangibles los programas de computación, las cuales han sido
valuados en base a su costo en dólares, menos las depreciaciones acumuladas.
Las licencias de programas de computación adquiridas se capitalizan con base en
los costos incurridos para adquirir y poner en funcionamiento esos programas
específicos. Estos costos se amortizan durante su vida útil estimada.
En general, los costos asociados con el desarrollo y mantenimiento de los
programas de computación son reconocidos como gastos cuando se incurren. Los
costos directamente asociados con la producción de productos de software únicos
e identificables controlados por la Sociedad, y que probablemente generen
beneficios económicos que excedan los costos en un plazo mayor de un año, se
reconocen como un activo intangible. Los costos directos incluyen los costos del
personal de desarrollo de programas y una porción de los gastos fijos
pertinentes.
4.6 Derechos de uso del inmueble
Los arrendamientos de los inmuebles se contabilizan de acuerdo con la NIIF 16,
reconociendo:
• un activo por derecho de uso del inmueble y un pasivo por
arrendamientos en el estado de situación financiera, inicialmente medido
al valor presente de los futuros pagos por arrendamientos;
• depreciación de los activos por derecho de uso y los intereses sobre los
pasivos por arrendamiento en el estado de ganancias y pérdidas;
• la cantidad total de efectivo pagado dentro de las actividades de
financiamiento en el estado de flujos de efectivo.
La medición inicial del pasivo generado por arrendamientos se mide al valor
presente de los pagos futuros que no se hayan realizado a la fecha. Dichos pagos
se descuentan utilizando la tasa de interés implícita en el contrato de
arrendamiento si es fácilmente determinable, en caso contrario, el arrendatario
utilizará su tasa media de endeudamiento. Dado que el contrato no tiene tasa de
interés pactada, se utilizó como referencia, las tasas medias de interés
publicadas por el Banco Central del Uruguay.
El costo del activo de derecho de uso comprende al importe de la medición inicial
del pasivo por arrendamiento, tal como se describe en el párrafo anterior;
cualquier pago de arrendamiento realizado en o antes de la fecha de inicio,
menos cualquier incentivo de arrendamiento recibidos; cualquier costo directo
inicial incurrido por el arrendatario; y una estimación de los costos en que
incurrirá el arrendatario en el desmantelamiento y eliminar el activo subyacente,
restaurar el sitio en el que se encuentra o restaurar el activo subyacente a la
condición requerida por los términos y condiciones del contrato de
arrendamiento, a menos que se incurra en esos costos para producir inventarios.
La medición posterior se realiza tal como se detalla a continuación:
• Aumenta su valor en libros de forma de reflejar el devengamiento de los
intereses; reducir el importe en libros para reflejar los pagos de
arrendamiento realizados; y volver a medir el valor en libros para reflejar
cualquier reevaluación.
• Para los activos por derecho de uso, aplica el modelo del costo. De forma
de utilizar dicho modelo, la Sociedad mide su derecho de uso al costo,
menos la depreciación y deterioro acumulado; y ajustado por cualquier
nueva medición del pasivo por arrendamiento.
• Los activos por derecho de uso se someterán a pruebas de deterioro de
acuerdo con la NIC 36 “Deterioro del valor de los activos”.
• Dicho intangible se encuentra clasificado en el rubro “Activo por Derecho
de Uso de Inmuebles” que figura en el cuadro de propiedades planta,
equipo e intangibles (Nota 5.6).
• El pasivo correspondiente se encuentra contabilizado en la cuenta “Otras
cuentas por pagar corrientes” en el rubro “Otras deudas”.
4.7 Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar
Corresponden a obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no
tienen intereses.
Los saldos denominados en moneda extranjera se convierten a la moneda
funcional usando la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que se informa.
4.8 Beneficios al personal
Las obligaciones generadas por los beneficios otorgados al personal, de carácter
legal o voluntario, se reconocen en cuentas de pasivo con cargo a pérdidas en el
ejercicio en que se devengan.
Los cargos por remuneraciones y beneficios complementarios (aguinaldo y
salario vacacional) se presentan en el estado de ganancias y pérdidas, al igual
que los correspondientes a las cargas sociales devengadas en los períodos
correspondientes.
Estas partidas correspondientes al personal de administración y ventas se
incluyen dentro de los “Gastos de administración y ventas”.
4.9 Provisiones
Las provisiones por deudas por reclamos legales u otras acciones de terceros son
reconocidas cuando la empresa tiene una obligación legal o presunta emergente
de hechos pasados, resulta probable que deban aplicarse recursos para liquidar
la obligación y el monto de la obligación haya sido estimado en forma confiable.
4.10 Restricciones al pago de dividendos
De acuerdo a lo establecido en el Artículo N° 93º de la Ley Nº 16.060 de
Sociedades Comerciales se debe destinar el 5% de los resultados del ejercicio a
la constitución de la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital
integrado. Cuando esta reserva se vea disminuida por cualquier razón, no se
podrán distribuir dividendos hasta que la misma sea reconstituida.
Asimismo, el Artículo N° 98º de la mencionada Ley establece que no se podrán
distribuir utilidades hasta tanto no se cubran las pérdidas de los ejercicios
anteriores.
4.11 Reconocimiento de ingreso de actividades ordinarias
El ingreso de actividades ordinarias procedente de la venta servicios se reconoce
cuando el servicio es efectivamente prestado.
El ingreso de actividades ordinarias se mide al valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir, neta de descuentos e impuestos
asociados con la venta.
Las comisiones, diferencias de cotización, intereses, gastos y demás conceptos
de ganancias y pérdidas se contabilizan, en general, de acuerdo con el principio
de lo devengado, considerando el momento en que se generan o incurren,
independientemente de la oportunidad en que se perciben o desembolsan.
5. INFORMACIÓN REFERENTE AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
5.1 Efectivo y equivalentes
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020 se compone de
acuerdo al siguiente detalle:
UY$
31/03/2021 31/12/2020
Caja 117.252 45.416
Banco 126.514.429 140.771.948
126.631.681 140.817.364
5.2 Cuentas comerciales a cobrar
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020 se compone de
acuerdo al siguiente detalle:
UY$
31/03/2021 31/12/2020
Comisiones a cobrar 570.339 546.986
Deudores por referenciamiento 895.971 1.720.135
1.466.310 2.267.121
5.3 Otras cuentas a cobrar
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020 se compone de
acuerdo al siguiente detalle:
UY$
31/03/2021 31/12/2020
Adelantos al personal 462.998 717.338
Anticipo Proveedores 94.958 86.162
Diversos 104.032 89.874
661.988 893.374
5.4 Inversiones financieras
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020 se compone de
acuerdo al siguiente detalle:
UY$
31/03/2021 31/12/2020
Inversiones 16.737.660 24.362.995
Rentas a cobrar 295.084 173.149
17.032.744 24.536.144
Las inversiones corresponden principalmente a valores emitidos por soberanos
extranjeros y valores privados extranjeros.
5.5 Otros activos financieros
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020 se compone de
acuerdo al siguiente detalle:
UY$
31/03/2021 31/12/2020
Garantías obligatorias BCU 10.019.375 9.808.430
Otros depósitos en garantía 12.132.342 11.625.215
22.151.717 21.433.645
La apertura de dichas garantías y su disponibilidad se detallan en la Nota 9.
5.6 Propiedades, planta, equipo e intangibles
La evolución de los saldos de propiedades, planta, equipo e intangibles durante el
ejercicio se expone en el Anexo-A a los presentes estados financieros.
5.7 Cuentas comerciales por pagar
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020 corresponde a
comisiones a pagar.
5.8 Provisiones
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020 se compone de
acuerdo al siguiente detalle:
UY$
31/03/2021 31/12/2020
Provisión aguinaldos 2.252.236 506.560
Provisión salario vacacional 1.764.261 4.673.751
Provisión otras partidas salariales 18.979.499 37.665.749
22.995.996 42.846.060
Provisión otras partidas salariales corresponden a comisiones devengadas
durante el ejercicio.
5.9 Otras cuentas por pagar
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020 se compone de
acuerdo al siguiente detalle:
UY$
31/03/2021 31/12/2020
Sueldos y cargas sociales a pagar 1.152.551 879.591
Pasivos fiscales 1.367.262 1.102.113
Otras deudas 3.495.610 3.850.402
6.015.423 5.832.106
5.10 Patrimonio
En el estado de cambios en el patrimonio se exponen los movimientos
correspondientes a los ejercicios cerrados al 31 de marzo de 2021 y 31 de
diciembre de 2020.
5.10.1 Aportes de propietarios
El capital autorizado asciende a la suma de $ 1.500.000. Las acciones en
circulación representan un monto de UY$ 450.000.
Las mismas están formadas por 1 título de 450.000 acciones nominativas
de UY$ 1 cada una y darán derecho a un voto por cada una de ellas.
5.10.2 Ajustes al patrimonio
La diferencia que resulta de la aplicación de la cotización de cierre sobre
activos, pasivos y el rubro patrimonial indicado, respecto de la aplicación
de las cotizaciones de las fechas de la transacción en la determinación del
resultado del ejercicio, se expone en el patrimonio bajo el nombre “Ajuste
por conversión” en ajustes al patrimonio.
5.10.3 Reservas
La Reserva Legal (art. 93 de la Ley 16.060) asciende a UY$ 90.000 al
31 de marzo de 2021 y el 31 de diciembre de 2020.
6. INFORMACIÓN REFERENTE AL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
6.1 Ingresos operativos
Los saldos al 31 de marzo de 2021 y 2020 se componen de las comisiones
ganadas por gestiones comerciales realizadas en el exterior por referenciamiento
de clientes.
6.2 Costos de los servicios prestados
Los saldos al 31 de marzo de 2021 y 2020 constituyen comisiones pagadas por
referenciamiento de clientes.
6.3 Gastos de administración y ventas
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de marzo de 2020 se compone de acuerdo
al siguiente detalle:
UY$
31/03/2021 31/03/2020
Retribuciones y cargas sociales 52.003.190 25.092.796
Honorarios profesionales 467.051 753.188
Depreciaciones 1.408.572 341.394
Gastos informáticos 424.174 223.211
Alquileres 215.599 754.741
Luz eléctrica, agua, teléfonos 108.224 126.473
Locomoción, fletes y viajes 22.818 70.035
Otros gastos 1.784.501 2.756.415
56.434.129 30.118.253
6.4 Resultado de inversión y financiamiento
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de marzo de 2020 se compone de acuerdo
al siguiente detalle:
UY$
31/03/2021 31/03/2020
Diferencia de cambio ganada 309.167 453.202
Intereses ganados 221.259 507.574
Intereses perdidos (99.273) -
Diferencia de cambio perdida (406.707) (342.199)
Gastos bancarios (249.656) (372.981)
Diferencias de cotización (602.093) 10.143.293
(827.303) 10.388.889
7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Composición:
UY$
Valuados a v.razonable
UY$
Valuados al costo amortizado
31/03/2021 31/12/2020 31/03/2021 31/12/2020
Activos
Efectivo y equivalentes - - 126.631.681 140.817.364
Inversiones financieras 17.032.744 24.536.144 - -
Créditos (*) - - 23.817.017 23.876.803
Total 17.032.744 24.536.144 150.448.698 164.694.167
Valuados a v.razonable Valuados a costo amortizado
31/03/2021 31/12/2020 31/03/2021 31/12/2020
Pasivos
Cuentas comerciales por pagar - - 21.836.464 31.459.087
Otras cuentas por pagar (*) - - 3.495.610 1.131.363
Total - - 24.332.074 32.590.450
(*) No se incluyen los saldos por activos y pasivos relacionados con los beneficios
a los empleados y créditos y obligaciones por impuestos, que no constituyen
instrumentos financieros.
8. CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIA
La Sociedad no mantiene custodias en cuentas propias, en virtud de que sus
clientes operan directamente sobre cuentas de custodia abiertas a su nombre en
diferentes custodios.
Por tal motivo, las cuentas de orden incluyen los sados de las custodias de los
clientes, mantenidas en instituciones financieras a nombre de cada cliente.
El saldo al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020 se compone de
acuerdo al siguiente detalle:
UY$
31/03/2021 31/12/2020
Disponibilidades 9.732.221.907 10.477.133.894
Valores administrados de terceros 14.390.911.108 14.922.721.145
24.123.133.015 25.399.855.039
9. ACTIVOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
▪ De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 149 de la R.N.M.V., la Sociedad
posee un depósito de UI 2.000.000 en el B.C.U., el cual se encuentra
prendado a favor del B.C.U. en garantía del cumplimiento de las normas
que regulan la actividad de los agentes valores.
▪ De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 150 de la R.N.M.V. la Sociedad
posee un depósito a la vista de UI 50.000 a efectos de atender las
obligaciones con el B.C.U.
▪ De acuerdo con lo establecido en el contrato celebrado con Pershing LLC,
la Sociedad posee un depósito afectado en garantía por US$ 249.968 a los
efectos de poder operar con la misma.
▪ La Sociedad mantiene un depósito de US$ 12.600 en garantía a favor de
Grupo Continental Zona Franca S.A., correspondiente a a la garantía por
el arrendamiento del local.
▪ La Sociedad mantiene un depósito de US$ 11.000 en garantía a favor de
Banco Santander, correspondiente a la garantía por las tarjetas de
credito.
10. ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS
10.1 Factores de riesgo financiero
Las actividades de la Sociedad la exponen a una variedad de riesgos financieros:
riesgo de mercado (riesgo cambiario, riesgo de precio y riesgo de tasa de
interés) riesgo de crédito y riesgo de liquidez.
La administración del riesgo es ejecutada por el Directorio quién formula las
políticas generales para administración del riesgo, así como políticas para áreas
específicas tales como riesgo de cotización cambiaria, riesgo de tasa de interés,
riesgo de crédito, utilización de instrumentos financieros derivados y no
derivados, y para la inversión de los excedentes de liquidez.
(a) Riesgo cambiario
El riesgo de tipo de cambio se encuentra acotado a la exposición a la variación de
la moneda extranjera:
(b) Riesgo de tasa de interés
La Sociedad no posee activos significativos que generen intereses, por lo que los
ingresos y los flujos de caja operativos son sustancialmente independientes de
los cambios en las tasas de interés de mercado.
(c) Riesgo de precio
La Sociedad no se encuentra expuesta mayormente al riesgo de precio ya que no
mantiene en general posición propia de inversiones valuadas a valor razonable.
(d) Riesgo de crédito
La Sociedad no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito.
Las instituciones financieras contrapartes son exclusivamente instituciones
financieras con elevada calidad de crédito. La Sociedad tiene políticas para limitar
el monto de la exposición a riesgo con cualquier institución financiera.
Al 31 de marzo de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 no se mantienen saldos de
créditos vencidos.
El cuadro siguiente muestra los saldos mantenidos en instituciones financieras,
de acuerdo con la calificación crediticia, al 31 de marzo de 2021 y al 31 de
diciembre de 2020:
31/12/2020 31/12/2020
Calificación UY$ UY$
Entre A y AA 102.001.227 129.015.274
BA1 24.480.528 11.723.999
Sin clasificación 32.675 32.675
126.514.430 140.771.948
(e) Riesgo de liquidez
La Sociedad tiene como política mantener un nivel suficiente de fondos
disponibles mediante un monto adecuado de facilidades de crédito
comprometidas para cubrir sus necesidades exigibles de fondos.
10.2 Gestión del riesgo de capital
Los objetivos de la gestión de capital de la Sociedad son salvaguardar su
capacidad de continuar como negocio en marcha a los efectos de generar
retornos para los accionistas y beneficios a otros partícipes interesados y
mantener una estructura óptima del capital para reducir el costo del mismo y
cumplir con los requerimientos regulatorios establecidos por la R.N.M.V.
Al 31 de marzo de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 la Sociedad se encuentra
en cumplimiento de los requerimientos regulatorios establecidos en la R.N.M.V.
11. ACTIVIDAD COMO INTERMEDIARIO DE VALORES
Al 31 de marzo de 2021 la Sociedad ha actuado por cuenta propia y de terceros.
12. OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS
Al 31 de marzo de 2021 y en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020 la
Sociedad no mantiene saldos relacionados con productos derivados.
Al 31 de marzo de 2021 los clientes mantienen saldos por operaciones con
derivados .
13. HECHOS RELEVANTES
La expansión de la enfermedad COVID-19 (Coronavirus) en nuestro país, ha
provocado que las autoridades decretaran, en el mes de marzo de 2020, la
emergencia sanitaria.
La enfermedad ha generado una crisis global, con repercusión muy relevante a
nivel social y económico, provocando un impacto generalizado sobre el nivel de
actividad económica y la situación financiera de las empresas.
El impacto que la situación referida tenga sobre el nivel de actividad económica
de la Sociedad en particular y su eventual efecto sobre sus ingresos y/o sobre la
valuación de sus activos, no ha podido aún ser cuantificado.
14. HECHOS POSTERIORES
No han ocurrido a la fecha de emisión de los presentes estados financieros,
hechos posteriores al 31 de marzo de 2021 que afecten en forma significativa y
deban ser revelados en los presentes estados financieros.
VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES A M O R T I Z A C I O N E S
Valores Valores Acumulados Ajustes Bajas Del ejercicio Acumuladas Valores
al Inicio Aumentos Disminu- Revalua- al Cierre al Inicio Por del Tasa Importe Al Cierre Netos
RUBROS del Ejercicio ciones ciones Del Ejercicio del Ejercicio Revaluaciones Ejercicio del Ejercicio
(1) (2) (3) (4) (1+2-3+4=5) (6) (7) (8) (9) (6+7-8+9=10) (5 -10=11)
1.- Propiedades, planta y equp
Muebles y Útiles 770,875 - 33,628 804,503 348,009 15,619 - 10% 19,447 383,075 421,428
Instalaciones 494,675 - - 21,579 516,254 154,121 7,007 - 10% 12,622 173,751 342,503
Equipamiento de Oficina 137,817 - - 6,012 143,829 137,817 6,011 - 10% - 143,829 -
Equipos de Computación 1,964,497 132,420 - 91,537 2,188,454 1,288,878 57,614 - 20% 63,850 1,410,341 778,112
Activo por Derecho de Uso Inm. 4,795,979 1,358,753 203,947 6,358,679 2,091,257 866,871 1,069,035 4,027,163 2,331,516
TOTAL PPE 8,163,843 1,491,173 - 356,703 10,011,718 4,020,083 953,122 - 1,164,954 6,138,159 3,873,559
1.- INTANGIBLES
Programas Informáticos 4,192,526 28,018 - 184,213 4,404,757 3,037,742 137,982 - 33% 243,618 3,419,342 985,415
TOTAL INTANGIBLES 4,192,526 28,018 - 184,213 4,404,757 3,037,742 137,982 - 243,618 3,419,342 985,415
T O T A L : 12,356,369 1,519,191 - 540,916 14,416,475 7,057,825 1,091,104 - 1,408,572 9,557,501 4,858,974
VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES A M O R T I Z A C I O N E S
Valores Valores Acumulados Ajustes Bajas Del ejercicio Acumuladas Valores
al Inicio Aumentos Disminu- Revalua- al Cierre al Inicio Por del Tasa Importe Al Cierre Netos
RUBROS del Ejercicio ciones ciones Del Ejercicio del Ejercicio Revaluaciones Ejercicio del Ejercicio
(1) (2) (3) (4) (1+2-3+4=5) (6) (7) (8) (9) (6+7-8+9=10) (5 -10=11)
1.- Propiedades, planta y equp
Muebles y Útiles 661,359 17,841 - 91,675 770,875 239,629 27,076 - 10% 81,304 348,009 422,866
Instalaciones 435,869 - - 58,806 494,675 92,221 10,371 - 10% 51,529 154,121 340,553
Equipamiento de Oficina 121,438 - - 16,379 137,817 110,432 12,526 - 10% 14,859 137,817 (1)
Equipos de Computación 1,444,790 368,357 (40,794) 192,144 1,964,497 974,037 110,692 (28,551) 20% 232,700 1,288,878 675,619
Activo por Derecho de Uso Inm. 4,795,979 4,795,979 2,091,257 2,091,257 2,704,722
TOTAL PPE 2,663,456 5,182,177 (40,794) 359,004 8,163,843 1,416,319 160,665 (28,551) 1 2,471,650 4,020,083 4,143,760
1.- INTANGIBLES
Programas Informáticos 3,344,438 - 848,088 4,192,526 1,691,769 189,728 - 33% 1,156,245 3,037,742 1,154,784
TOTAL INTANGIBLES 3,344,438 - - 848,088 4,192,526 1,691,769 189,728 - 1,156,245 3,037,742 1,154,784
T O T A L : 6,007,894 5,182,177 (40,794) 1,207,092 12,356,369 3,108,088 350,393 (28,551) 3,627,895 7,057,825 5,298,544
Al 31 de Diciembre de 2020
(cifras expresadas en pesos uruguayos)
Global Securities Servicios y Mandatos Agente de Valores S.A.
Anexo A - Cuadro de Bienes de Uso e Intangibles
Al 31 de Marzo de 2020
(cifras expresadas en pesos uruguayos)
Global Securities Servicios y Mandatos Agente de Valores S.A.
Cuadro de Bienes de Uso e Intangibles
Cuenta Nro Cuenta Nombre Saldo Período comparativo
1.0.0.0.0.0.0.000 ACTIVO 172,803,414.89 195,246,193.68
1.1.0.0.0.0.0.000 ACTIVO CORRIENTE 167,944,440.48 189,947,647.53
1.1.1.0.0.0.0.000 DISPONIBILIDADES 126,631,681.24 140,784,688.76
1.1.1.1.0.0.0.000 Caja 117,251.81 45,415.55
1.1.1.2.0.0.0.000 Bancos 126,514,429.43 140,739,273.21
1.1.1.2.1.0.0.000 Colocaciones en el país 24,513,202.40 11,723,998.68
1.1.1.2.2.0.0.000 Colocaciones en el exterior 102,001,227.03 129,015,274.53
1.1.1.3.0.0.0.000 Bolsa de Valores 0.00 0.00
1.1.2.0.0.0.0.000 CREDITOS 24,280,014.91 24,626,814.45
1.1.2.1.0.0.0.000 Deudores por Intermediación 0.00 0.00
1.1.2.1.1.0.0.000 Intermediarios 0.00 0.00
1.1.2.1.2.0.0.000 Clientes 0.00 0.00
1.1.2.1.3.0.0.000 Bolsa de Valores 0.00 0.00
1.1.2.2.0.0.0.000 Casa Matriz, Emp.Controlantes, Controladas y Vinculadas 0.00 0.00
1.1.2.3.0.0.0.000 Documentos a cobrar 0.00 0.00
1.1.2.4.0.0.0.000 Anticipos y Retenciones impositivas 0.00 0.00
1.1.2.4.1.0.0.000 Anticipos IRAE 0.00 0.00
1.1.2.4.2.0.0.000 Anticipos de Impuesto al Patrimonio - ICOSA 0.00 0.00
1.1.2.4.3.0.0.000 DGI - Saldos a favor 0.00 0.00
1.1.2.5.0.0.0.000 Pagos por Adelantado 94,957.86 291,804.74
1.1.2.6.0.0.0.000 Deudores Varios 23,618,027.38 23,733,440.87
1.1.2.6.1.0.0.000 Depósitos y Valores en garantía 22,151,716.96 21,433,644.62
1.1.2.6.2.0.0.000 Deudores por Asesoramiento Financiero 570,339.28 546,986.23
1.1.2.6.2.1.0.000 Deudores Locales por Asesoramiento Financiero 0.00 0.00
1.1.2.6.2.2.0.000 Deudores Exterior por Asesoramiento Financiero 570,339.28 546,986.23
1.1.2.6.9.0.0.000 Otros Deudores 895,971.14 1,752,810.02
1.1.2.7.0.0.0.000 Saldo deudor de cuentas de Directores y Socios 104,031.66 89,874.27
1.1.2.8.0.0.0.000 Diversos 462,998.01 511,694.57
1.1.2.9.0.0.0.000 Menos Previsiones 0.00 0.00
1.1.3.0.0.0.0.000 INVERSIONES FINANCIERAS 17,032,744.33 24,536,144.32
1.1.3.1.0.0.0.000 Depósitos Bancarios 1,984,260.98 2,285,296.84
1.1.3.1.1.0.0.000 Depósitos bancarios en el pais 0.00 0.00
1.1.3.1.2.0.0.000 Depósitos bancarios en el exterior 1,984,260.98 2,285,296.84
1.1.3.2.0.0.0.000 Valores Sector Público 12,226,370.13 17,747,332.21
1.1.3.2.1.0.0.000 Valores emitidos por el Estado uruguayo 0.00 0.00
1.1.3.2.2.0.0.000 Valores de instituciones públicas nacionales 0.00 0.00
1.1.3.2.3.0.0.000 Valores emitidos por Soberanos Extranjeros 12,226,370.13 17,747,332.21
1.1.3.3.0.0.0.000 Valores Sector Privado 2,822,113.22 4,503,515.27
1.1.3.3.1.0.0.000 Valores privados Nacionales 0.00 0.00
1.1.3.3.2.0.0.000 Valores privados Extranjeros 2,822,113.22 4,503,515.27
1.1.3.8.0.0.0.000 Otras Inversiones 0.00 0.00
1.1.3.9.0.0.0.000 Previsiones 0.00 0.00
1.1.3.9.1.0.0.000 Previsión para Desvalorización de Inversiones 0.00 0.00
1.1.4.0.0.0.0.000 Inversiones No Financieras 0.00 0.00
1.1.4.1.0.0.0.000 Obras de Arte 0.00 0.00
1.2.0.0.0.0.0.000 ACTIVO NO CORRIENTE 4,858,974.41 5,298,546.15
1.2.3.0.0.0.0.000 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 0.00 0.00
1.2.3.1.0.0.0.000 Depósitos Bancarios 0.00 0.00
1.2.3.1.1.0.0.000 Depósitos bancarios en el pais 0.00 0.00
1.2.3.1.2.0.0.000 Depósitos bancarios en el exterior 0.00 0.00
1.2.3.2.0.0.0.000 Acciones Bolsa de Valores 0.00 0.00
1.2.3.9.0.0.0.000 Otras inversiones Largo Plazo 0.00 0.00
1.2.4.0.0.0.0.000 BIENES DE USO 3,873,559.24 4,143,760.75
1.2.4.1.0.0.0.000 Inmuebles 0.00 0.00
1.2.4.1.1.0.0.000 Inmuebles Valores Originales y Revaluados 0.00 0.00
1.2.4.1.9.0.0.000 Inmuebles Amortización Acumulada 0.00 0.00
1.2.4.2.0.0.0.000 Muebles y Útiles 421,428.21 422,866.09
1.2.4.2.1.0.0.000 Muebles y Útiles Valores Originales y Revaluados 804,503.43 770,875.49
1.2.4.2.9.0.0.000 Muebles y Útiles Amortización Acumulada -383,075.22 -348,009.40
1.2.4.3.0.0.0.000 Vehículos 0.00 0.00
1.2.4.3.1.0.0.000 Vehículos Valores Originales y Revaluados 0.00 0.00
1.2.4.3.9.0.0.000 Vehículos Amortización Acumulada 0.00 0.00
1.2.4.4.0.0.0.000 Máquinas y Equipos 0.00 0.00
1.2.4.4.1.0.0.000 Máquinas y Equipos Valores Originales y Revaluados 143,828.69 137,816.70
1.2.4.4.9.0.0.000 Máquinas y Equipos Amortización Acumulada -143,828.69 -137,816.70
1.2.4.5.0.0.0.000 Equipos de Computación 778,112.75 675,619.80
1.2.4.5.1.0.0.000 Equipos de Computación Valores Originales y Revaluados 2,188,453.53 1,964,496.82
1.2.4.5.9.0.0.000 Equipos de Computación Amortización Acumulada -1,410,340.78 -1,288,877.02
1.2.4.6.0.0.0.000 Mejoras en Inmuebles Arrendados 0.00 0.00
1.2.4.6.1.0.0.000 Mejoras en inm.arrend. Valores Originales y Revaluados 0.00 0.00
1.2.4.6.9.0.0.000 Mejoras en inm.arrend. Amortización Acumulada 0.00 0.00
1.2.4.9.0.0.0.000 Otros Bienes de Uso 2,674,018.28 3,045,274.86
1.2.4.9.1.0.0.000 Otros Bienes de Uso Valores Originales y Revaluados 6,874,932.49 5,290,653.55
1.2.4.9.9.0.0.000 Otros Bienes de Uso Amortización Acumulada -4,200,914.21 -2,245,378.69
1.2.5.0.0.0.0.000 INTANGIBLES 985,415.17 1,154,785.40
1.2.5.1.0.0.0.000 Gastos de Constitución 0.00 0.00
1.2.5.1.1.0.0.000 Gastos de Constitución - Valores Originales 0.00 0.00
1.2.5.1.9.0.0.000 Gastos de Constitución Amortización Acumulada 0.00 0.00
1.2.5.3.0.0.0.000 Valor Llave 0.00 0.00
1.2.5.3.1.0.0.000 Valor Llave - Valores Originales 0.00 0.00
1.2.5.3.9.0.0.000 Valor Llave Amortización Acumulada 0.00 0.00
1.2.5.4.0.0.0.000 Programas informáticos 985,415.17 1,154,785.40
1.2.5.4.1.0.0.000 Programas informáticos - Valores Originales 4,404,755.47 4,192,526.28
1.2.5.4.9.0.0.000 Programas informáticos amortizacion acumulada. -3,419,340.30 -3,037,740.88
1.2.6.0.0.0.0.000 Inversiones No Financieras 0.00 0.00
1.2.6.1.0.0.0.000 Obras de Arte 0.00 0.00
2.0.0.0.0.0.0.000 PASIVO 50,847,883.73 80,137,252.32
2.1.0.0.0.0.0.000 PASIVO CORRIENTE 50,847,883.73 80,137,252.32
2.1.1.0.0.0.0.000 DEUDAS OPERATIVAS 21,836,464.23 31,459,085.74
2.1.1.1.0.0.0.000 Acreedores por Intermediación 0.00 0.00
2.1.1.1.1.0.0.000 Intermediarios 0.00 0.00
2.1.1.1.2.0.0.000 Bolsa de Valores 0.00 0.00
2.1.1.1.3.0.0.000 Clientes 0.00 0.00
2.1.1.2.0.0.0.000 Acreedores Varios 21,836,464.23 31,459,085.74
2.1.2.0.0.0.0.000 DEUDAS FINANCIERAS 0.00 0.00
2.1.2.1.0.0.0.000 Préstamos 0.00 0.00
2.1.2.9.0.0.0.000 Otras Deudas Financieras 0.00 0.00
2.1.3.0.0.0.0.000 DEUDAS DIVERSAS 29,011,419.50 48,678,166.58
2.1.3.1.0.0.0.000 Cobros Anticipados 0.00 0.00
2.1.3.2.0.0.0.000 Casa Matriz, Emp.Controlantes, Controladas y Vinculadas 0.00 0.00
2.1.3.3.0.0.0.000 Dividendos a Pagar 0.00 0.00
2.1.3.4.0.0.0.000 Cuentas a Pagar 23,311,569.01 43,097,558.98
2.1.3.4.1.0.0.000 Sueldos y Jornales a Pagar 315,572.68 251,499.84
2.1.3.4.2.0.0.000 Seguros a Pagar 0.00 0.00
2.1.3.4.9.0.0.000 Provisiones 22,995,996.33 42,846,059.14
2.1.3.4.9.1.0.000 Aguinaldo, Licencia y Salario Vacacional 22,995,996.33 42,846,059.14
2.1.3.4.9.2.0.000 Provisión para impuestos nacionales 0.00 0.00
2.1.3.4.9.3.0.000 Provisión para gastos diversos 0.00 0.00
2.1.3.5.0.0.0.000 Acreedores por Cargas Sociales 836,978.00 771,882.00
2.1.3.5.1.0.0.000 Banco de Previsión Social 559,046.00 628,091.00
2.1.3.5.2.0.0.000 B.S.E. - Accidentes de Trabajo 277,932.00 143,791.00
2.1.3.6.0.0.0.000 Acreedores Fiscales 1,367,262.20 1,102,113.16
2.1.3.6.1.0.0.000 IRAE a Pagar 0.00 0.00
2.1.3.6.2.0.0.000 Imp. al Patrimonio - ICOSA a Pagar 0.00 0.00
2.1.3.6.3.0.0.000 IVA 0.00 0.00
2.1.3.6.3.1.0.000 IVA Compras 0.00 0.00
2.1.3.6.3.2.0.000 IVA Ventas 0.00 0.00
2.1.3.6.3.3.0.000 IVA Pagos 0.00 0.00
2.1.3.6.3.4.0.000 IVA a Pagar 0.00 0.00
2.1.3.6.4.0.0.000 Imp. a las Comisiones a Pagar 0.00 0.00
2.1.3.6.5.0.0.000 Impuesto a la Renta de las Personas Físicas 1,367,262.20 1,102,113.16
2.1.3.6.5.1.0.000 Retenciones IRPF Dependientes y Titulares 198,971.00 146,809.00
2.1.3.6.5.2.0.000 Retenciones IRPF Proveedores 0.00 0.00
2.1.3.6.5.3.0.000 Otras Retenciones IRPF 1,168,291.20 955,304.16
2.1.3.7.0.0.0.000 Saldos Acreedores de Directores y Socios 0.00 0.00
2.1.3.9.0.0.0.000 Otras Deudas Diversas 3,495,610.29 3,706,612.44
2.1.9.0.0.0.0.000 PREVISIONES 0.00 0.00
2.1.9.1.0.0.0.000 Previsiones 0.00 0.00
2.2.0.0.0.0.0.000 PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00
2.2.1.0.0.0.0.000 DEUDAS FINANCIERAS 0.00 0.00
2.2.1.1.0.0.0.000 Préstamos 0.00 0.00
2.2.1.9.0.0.0.000 Otras Deudas Financieras 0.00 0.00
2.2.9.0.0.0.0.000 PREVISIONES 0.00 0.00
2.2.9.1.0.0.0.000 Previsiones 0.00 0.00
3.0.0.0.0.0.0.000 PATRIMONIO 121,955,531.16 115,108,941.36
3.1.1.0.0.0.0.000 CAPITAL 450,000.00 450,000.00
3.1.1.1.0.0.0.000 Capital Integrado 450,000.00 450,000.00
3.1.1.2.0.0.0.000 Aportes a Capitalizar 0.00 0.00
3.2.1.0.0.0.0.000 AJUSTES AL PATRIMONIO 1,791,898.00 3,275,445.74
3.2.1.1.0.0.0.000 Revaluación Bienes de Uso 0.00 696,829.96
3.2.1.3.0.0.0.000 Reexpresiones contables por conversión de monedas 1,791,898.00 2,578,615.78
3.3.1.0.0.0.0.000 RESERVAS 90,000.00 90,000.00
3.3.1.1.0.0.0.000 Reserva Legal 90,000.00 90,000.00
3.3.1.2.0.0.0.000 Reserva Estatutaria 0.00 0.00
3.3.1.3.0.0.0.000 Reserva Voluntaria 0.00 0.00
3.3.1.4.0.0.0.000 Reserva Fiscal 0.00 0.00
3.4.1.0.0.0.0.000 RESULTADOS ACUMULADOS 119,623,633.16 111,293,495.62
3.4.1.1.0.0.0.000 Resultados Ejercicios Anteriores 118,391,836.00 94,552,401.31
3.4.1.2.0.0.0.000 Resultados del Ejercicio 1,231,797.16 16,741,094.31
3.4.1.3.0.0.0.000 Adelanto de Resultados 0.00 0.00
4.0.0.0.0.0.0.000 GANANCIAS 129,699,344.78 118,055,452.22
4.1.0.0.0.0.0.000 INGRESOS OPERATIVOS 129,699,344.78 118,055,452.22
4.1.1.0.0.0.0.000 COMISIONES 129,168,525.38 102,784,504.83
4.1.1.1.0.0.0.000 Comisión por operaciones de rueda 129,168,525.38 102,784,504.83
4.1.1.1.1.0.0.000 Comisiones gravadas 0.00 0.00
4.1.1.1.2.0.0.000 Comisiones exentas 129,168,525.38 102,784,504.83
4.1.1.2.0.0.0.000 Comisión por operaciones fuera de rueda 0.00 0.00
4.1.1.2.1.0.0.000 Comisiones gravadas 0.00 0.00
4.1.1.2.2.0.0.000 Comisiones exentas 0.00 0.00
4.1.1.3.0.0.0.000 Comisión por administración y custodia 0.00 0.00
4.1.1.9.0.0.0.000 Otras comisiones 0.00 0.00
4.1.2.0.0.0.0.000 INGRESOS FINANCIEROS 530,426.40 15,270,947.39
4.1.2.1.0.0.0.000 Intereses Ganados 221,259.24 507,573.64
4.1.2.2.0.0.0.000 Diferencias de Cambio Ganadas 309,167.16 21,320,451.14
4.1.2.3.0.0.0.000 Diferencias de Cotización 0.00 -6,557,077.39
4.1.2.4.0.0.0.000 Diferencias de Cotización - Acciones Bolsa de Valores 0.00 0.00
4.1.9.0.0.0.0.000 OTROS INGRESOS 393.00 0.00
4.1.9.1.0.0.0.000 Ingresos Varios 393.00 0.00
4.1.9.2.0.0.0.000 Asesoramiento Financiero 0.00 0.00
4.1.9.2.1.0.0.000 Asesoramiento Financiero Local 0.00 0.00
4.1.9.2.2.0.0.000 Asesoramiento Financiero en el Exterior 0.00 0.00
4.1.9.2.3.0.0.000 Export. de Servicios de Asesoramiento Financiero 0.00 0.00
4.2.0.0.0.0.0.000 INGRESOS NO OPERATIVOS 0.00 0.00
4.2.1.0.0.0.0.000 UTILIDAD POR VENTA DE BIENES DE USO 0.00 0.00
4.2.1.1.0.0.0.000 Utilidad por Venta de Bienes de Uso 0.00 0.00
4.2.9.0.0.0.0.000 OTROS INGRESOS NO OPERATIVOS 0.00 0.00
4.2.9.1.0.0.0.000 Otros Ingresos no Operativos 0.00 0.00
4.9.0.0.0.0.0.000 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0.00 0.00
4.9.1.0.0.0.0.000 AJUSTE RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0.00 0.00
4.9.1.1.0.0.0.000 Ajuste Resultado de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00
4.9.9.0.0.0.0.000 OTROS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0.00 0.00
4.9.9.1.0.0.0.000 Otros Resultados Extraordinarios 0.00 0.00
5.0.0.0.0.0.0.000 PERDIDAS 128,467,547.62 141,350,299.80
5.1.0.0.0.0.0.000 EGRESOS OPERATIVOS 128,467,006.56 141,349,318.20
5.1.1.0.0.0.0.000 REMUNERACIONES 52,470,241.06 26,071,556.23
5.1.1.1.0.0.0.000 Retribuciones Personales 45,321,047.20 20,468,993.74
5.1.1.1.1.0.0.000 Directores, Administradores y Socios 0.00 0.00
5.1.1.1.2.0.0.000 Personal administrativo 45,321,047.20 20,468,993.74
5.1.1.2.0.0.0.000 Cargas Sociales 1,223,170.87 862,429.64
5.1.1.2.1.0.0.000 Directores, Administradores y Socios 0.00 0.00
5.1.1.2.2.0.0.000 Personal administrativo 1,223,170.87 862,429.64
5.1.1.3.0.0.0.000 Otras Retribuciones Personales 5,458,971.73 3,761,372.73
5.1.1.3.1.0.0.000 Aguinaldo 1,685,470.02 2,266,598.96
5.1.1.3.2.0.0.000 Licencia 2,380,151.41 66,944.00
5.1.1.3.3.0.0.000 Salario Vacacional 1,393,350.30 1,427,829.77
5.1.1.4.0.0.0.000 Honorarios Profesionales 467,051.26 753,188.12
5.1.1.9.0.0.0.000 Otras Prestaciones al Personal 0.00 225,572.00
5.1.2.0.0.0.0.000 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,131,141.49 3,109,111.67
5.1.2.1.0.0.0.000 Alquileres 215,599.28 754,740.52
5.1.2.2.0.0.0.000 Seguros 0.00 0.00
5.1.2.3.0.0.0.000 Locomoción, Fletes y Viajes 22,817.63 70,035.31
5.1.2.4.0.0.0.000 Luz Eléctrica, Agua, Teléfonos 108,223.96 126,472.56
5.1.2.5.0.0.0.000 Gastos Bolsas de Valores 0.00 0.00
5.1.2.5.1.0.0.000 Cuota social 0.00 0.00
5.1.2.5.2.0.0.000 Aportes p/ transacciones 0.00 0.00
5.1.2.6.0.0.0.000 Gastos de Custodia 0.00 -870.30
5.1.2.6.1.0.0.000 Locales 0.00 0.00
5.1.2.6.2.0.0.000 Del exterior 0.00 -870.30
5.1.2.9.0.0.0.000 Otros Gastos 1,784,500.62 2,158,733.58
5.1.2.9.1.0.0.000 Capacitación del personal 7,929.00 50,147.76
5.1.2.9.2.0.0.000 Papelería y útiles de escritorio 182,184.61 299,339.16
5.1.2.9.3.0.0.000 Limpieza y vigilancia 30,013.00 36,480.00
5.1.2.9.4.0.0.000 Multas y recargos 653,688.35 735,830.12
5.1.2.9.4.1.0.000 Bolsas de Valores 0.00 0.00
5.1.2.9.4.2.0.000 Banco Central del Uruguay 0.00 0.00
5.1.2.9.4.3.0.000 Otros 653,688.35 735,830.12
5.1.2.9.5.0.0.000 Gastos de Vehículos 0.00 0.00
5.1.2.9.6.0.0.000 Suscripciones y Afiliaciones 834,491.02 910,379.14
5.1.2.9.7.0.0.000 Gastos Comunes de Edificios 59,215.39 63,440.66
5.1.2.9.9.0.0.000 Varios 16,979.25 63,116.74
5.1.3.0.0.0.0.000 GASTOS COMERCIALIZACIÓN 70,675,148.79 106,349,006.09
5.1.3.1.0.0.0.000 Publicidad 0.00 0.00
5.1.3.2.0.0.0.000 Folletos e Impresos 0.00 0.00
5.1.3.3.0.0.0.000 Gastos Promocionales 0.00 0.00
5.1.3.4.0.0.0.000 Viáticos y Gastos de Representación 15,594.15 133,893.75
5.1.3.5.0.0.0.000 Contratación de Servicios 70,636,296.38 106,204,300.34
5.1.3.6.0.0.0.000 Correspondencia 0.00 0.00
5.1.3.9.0.0.0.000 Otros Gastos 23,258.26 10,812.00
5.1.4.0.0.0.0.000 GASTOS DE COMPUTACION 424,174.14 223,210.92
5.1.4.1.0.0.0.000 Alquiler de equipos 0.00 0.00
5.1.4.2.0.0.0.000 Servicio de mantenimiento 10,849.02 9,710.31
5.1.4.3.0.0.0.000 Contratación de Servicios 413,325.12 213,500.61
5.1.4.9.0.0.0.000 Otros Gastos 0.00 0.00
5.1.5.0.0.0.0.000 AMORTIZACIONES DE BIENES DE USO E INTANGIBLES 1,408,571.83 341,394.03
5.1.5.1.0.0.0.000 Amortizaciones de Bienes de Uso 1,164,954.25 78,635.62
5.1.5.1.1.0.0.000 Inmuebles 0.00 0.00
5.1.5.1.2.0.0.000 Muebles y Utiles 19,446.87 17,815.90
5.1.5.1.3.0.0.000 Vehículos 0.00 0.00
5.1.5.1.4.0.0.000 Máquinas y Equipos 0.00 2,969.12
5.1.5.1.5.0.0.000 Equipos de Computación 63,849.87 46,189.69
5.1.5.1.6.0.0.000 Mejoras en Inmuebles Arrendados 0.00 0.00
5.1.5.1.9.0.0.000 Otros Bienes de Uso 1,081,657.51 11,660.91
5.1.5.2.0.0.0.000 Amortizaciones de Intangibles 243,617.58 262,758.41
5.1.5.2.1.0.0.000 Gastos de Constitución 0.00 0.00
5.1.5.2.9.0.0.000 Otros Intangibles 243,617.58 262,758.41
5.1.6.0.0.0.0.000 IMPUESTOS TASAS Y CONTRIBUCIONES 0.00 0.00
5.1.6.1.0.0.0.000 IRAE 0.00 0.00
5.1.6.2.0.0.0.000 Impuesto al Patrimonio - ICOSA 0.00 0.00
5.1.6.3.0.0.0.000 IVA compras imputable a ingresos no gravados 0.00 0.00
5.1.6.4.0.0.0.000 Impuesto a las comisiones 0.00 0.00
5.1.6.5.0.0.0.000 Impuestos tasas y contribuciones gubernamentales 0.00 0.00
5.1.6.6.0.0.0.000 Impuestos tasas y contribuciones departamentales 0.00 0.00
5.1.6.7.0.0.0.000 Multas y recargos fiscales 0.00 0.00
5.1.6.8.0.0.0.000 Impuesto a la Renta de las Personas Fisicas 0.00 0.00
5.1.6.9.0.0.0.000 Otros impuestos, tasas y contribuciones 0.00 0.00
5.1.7.0.0.0.0.000 EGRESOS FINANCIEROS 1,357,729.25 5,255,039.26
5.1.7.1.0.0.0.000 Intereses Perdidos 99,273.27 0.00
5.1.7.2.0.0.0.000 Diferencias de Cambio Perdidas 406,707.31 4,882,058.48
5.1.7.3.0.0.0.000 Diferencias de Cotización 602,092.82 0.00
5.1.7.4.0.0.0.000 Gastos Bancarios 249,655.85 372,980.78
5.1.7.5.0.0.0.000 Comisión de Corretaje 0.00 0.00
5.1.7.6.0.0.0.000 Diferencia de Cotización - Acciones Bolsa de Valores 0.00 0.00
5.1.7.9.0.0.0.000 Otros egresos financieros 0.00 0.00
5.1.8.0.0.0.0.000 DEUDORES INCOBRABLES 0.00 0.00
5.1.8.1.0.0.0.000 Pérdida por Deudores Incobrables 0.00 0.00
5.2.0.0.0.0.0.000 EGRESOS NO OPERATIVOS 541.06 981.60
5.2.1.0.0.0.0.000 PERDIDA POR VENTA DE BIENES DE USO 0.00 0.00
5.2.1.1.0.0.0.000 Pérdida por venta de Bienes de Uso 0.00 0.00
5.2.9.0.0.0.0.000 OTROS GASTOS NO OPERATIVOS 541.06 981.60
5.2.9.1.0.0.0.000 Otros Gastos no Operativos 541.06 981.60
5.9.0.0.0.0.0.000 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0.00 0.00
5.9.1.0.0.0.0.000 AJUSTE RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0.00 0.00
5.9.1.1.0.0.0.000 Ajuste Resultado de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00
5.9.9.0.0.0.0.000 OTROS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0.00 0.00
5.9.9.1.0.0.0.000 Otros Resultados Extraordinarios 0.00 0.00
6.0.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE ORDEN 0.00 0.00
6.1.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CLIENTES 24,123,133,015.37 25,399,855,038.77
6.1.1.0.0.0.0.000 DISPONIBILIDADES 9,732,221,906.94 10,477,133,894.12
6.1.1.1.0.0.0.000 Caja 0.00 0.00
6.1.1.2.0.0.0.000 Bancos 9,732,221,906.94 10,477,133,894.12
6.1.1.2.1.0.0.000 Colocaciones en el país 0.00 0.00
6.1.1.2.2.0.0.000 Colocaciones en el exterior 9,732,221,906.94 10,477,133,894.12
6.1.1.3.0.0.0.000 Bolsa de Valores - Clientes 0.00 0.00
6.1.1.4.0.0.0.000 Otros Intermediarios 0.00 0.00
6.1.1.8.0.0.0.000 Deudores por Disponibilidades a Liquidar 0.00 0.00
6.1.2.0.0.0.0.000 VALORES DE TERCEROS ADMINISTRADOS 14,390,911,108.43 14,922,721,144.65
6.1.2.1.0.0.0.000 Depósitos Bancarios 0.00 0.00
6.1.2.1.1.0.0.000 Depósitos bancarios en el pais 0.00 0.00
6.1.2.1.2.0.0.000 Depósitos bancarios en el exterior 0.00 0.00
6.1.2.2.0.0.0.000 Valores Sector Público 7,317,780,525.20 7,154,891,706.40
6.1.2.2.1.0.0.000 Valores emitidos por el Estado uruguayo 17,684,786.26 16,945,568.84
6.1.2.2.2.0.0.000 Valores de empresas públicas nacionales 0.00 0.00
6.1.2.2.3.0.0.000 Valores emitidos por Soberanos Extranjeros 7,300,095,738.94 7,137,946,137.56
6.1.2.3.0.0.0.000 Valores Sector Privado 7,073,057,365.37 7,767,802,721.71
6.1.2.3.1.0.0.000 Valores privados Nacionales 0.00 0.00
6.1.2.3.2.0.0.000 Valores privados Extranjeros 7,073,057,365.37 7,767,802,721.71
6.1.2.8.0.0.0.000 Deudores por Valores a Liquidar 0.00 0.00
6.1.2.9.0.0.0.000 Otras cuentas de orden deudoras 73,217.86 26,716.54
6.2.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS DE CLIENTES -24,123,133,015.37 -25,399,855,038.77
6.2.1.0.0.0.0.000 ACREEDORES POR DISPONIBILIDADES Y VALORES ADMINISTRADOS -24,123,133,015.37 -25,399,855,038.77
6.2.1.1.0.0.0.000 Acreedores por Disponibilidades y Valores de Clientes -24,123,133,015.37 -25,399,855,038.77
6.2.1.8.0.0.0.000 Acreedores por Disponibilidades y Valores a Liquidar 0.00 0.00
6.3.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PROPIAS 0.00 0.00
6.3.1.0.0.0.0.000 DEUDORES POR DISPONIBILIDADES Y VALORES A LIQUIDAR 0.00 0.00
6.3.1.1.0.0.0.000 Intermediarios 0.00 0.00
6.3.1.2.0.0.0.000 Bolsa de Valores 0.00 0.00
6.3.1.3.0.0.0.000 Clientes 0.00 0.00
6.4.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS PROPIAS 0.00 0.00
6.4.1.0.0.0.0.000 ACREEDORES POR DISPONIBILIDADES Y VALORES A LIQUIDAR 0.00 0.00
6.4.1.1.0.0.0.000 Intermediarios 0.00 0.00
6.4.1.2.0.0.0.000 Bolsa de Valores 0.00 0.00
6.4.1.3.0.0.0.000 Clientes 0.00 0.00
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