Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
Seguimiento y Control del Plan Presupuesto
II Cuatrimestre, 2013
Realizado por:
M.Sc Michael Contreras Solera
Lic. Claudia Hidalgo Hidalgo
Setiembre, 2013
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
1
Índice
Introducción .......................................................................................................................... 5
I. Objetivos ............................................................................................................................ 6
II. Metodología ...................................................................................................................... 7
III. Análisis de la ejecución presupuestaria y cumplimiento de metas institucionales 10
3.1. Modificaciones presupuestarias ................................................................................. 10
3.2. Obligaciones a honrar en el periodo vigente.............................................................. 11
3.3. Transferencias Corrientes .......................................................................................... 11
3.4. Gasto Real del Presupuesto al segundo cuatrimestre ................................................. 12
3.5. Ejecución presupuestaria por Gestión ........................................................................ 14
3.5.1. Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos ................................................ 14
3.5.2. Gestión Regional ................................................................................................. 16
3.5.3. Gestión Rectora del SINAFOR ........................................................................... 18
3.5.4. Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo ............................................... 20
3.5.5. Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación .............. 21
3.6 Ejecución presupuestaria de la Dirección Superior y las Unidades Asesoras ............ 24
IV. Ejecución presupuestaria y nivel de cumplimiento de las metas que tienen relación
con la ejecución de los SCFP. ............................................................................................ 27
4.1. Ejecución presupuestaria del Sistema de Banca para el Desarrollo. ......................... 27
4.2. Plan Presupuesto ........................................................................................................ 29
4.2.1 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de Metas del SBD ................... 29
4.2.2 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de otras Metas ......................... 33
V. Avances de los Proyectos de Infraestructura y Equipamiento. ................................. 47
5.1 Avances en los proyectos de inversión en infraestructura .......................................... 47
5.2 Avances en inversión en equipamiento ...................................................................... 49
VI. Conclusiones ................................................................................................................. 51
VII. Recomendaciones ........................................................................................................ 54
VIII. Fuentes consultadas .................................................................................................. 56
IX. Anexos ........................................................................................................................... 57
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Índice de cuadros y gráficos
Índice de cuadros
Cuadro 1: Criterios de evaluación del cumplimento de la ejecución presupuestarias versus
las metas. ................................................................................................................................ 7
Cuadro 2: Programa 1: Servicios de Capacitación y Formación Profesional. .................... 10
Cuadro 3: Programa 2: Apoyo Administrativo. .................................................................. 10
Cuadro 4: Recursos comprometidos. .................................................................................. 13
Cuadro 5: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Gestión
de Formación y Servicios Tecnológicos. II cuatrimestre, año 2013. ................................... 15
Cuadro 6: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real .................. 17
Cuadro 7: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real .................. 19
Cuadro 8: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real .................. 20
Cuadro 9: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real .................. 22
Cuadro 10: Cuadro comparativo de las ejecuciones presupuestarias reales, ........................ 24
Cuadro 11: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real ................ 25
Cuadro 12: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real ................ 28
Cuadro 13: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real ................ 29
Cuadro 14: Meta Programas de Capacitación y Formación Profesional del SBD, .............. 30
Cuadro 15: Módulos Certificables impartidos a PYME, .................................................... 30
Cuadro 16: Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas ................................................. 31
Cuadro 17: Aprobaciones en Pruebas de Certificación impartidas a .................................. 31
Cuadro 18: Empresas PYME atendidas, según Unidad Regional. ..................................... 32
Cuadro 19: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, según meta
de programas de formación y capacitación de Unidades Regionales. .................................. 34
Cuadro 20: Subsector Idiomas. Personas capacitadas, ....................................................... 35
Cuadro 21: Técnicos Especializados. Personas egresadas, ................................................. 35
Cuadro 22: Programas y Planes de Formación y Capacitación .......................................... 36
Cuadro 23: Población en desventaja social egresada, según unidad regional. ................... 37
Cuadro 24: Áreas Prioritarias. Personas egresadas de Planes y Programas,....................... 37
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Cuadro 25: Áreas de atención No Prioritarias Personas egresadas de programas, ............. 38
Cuadro 26: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, ............... 40
Cuadro 27: Modalidad de Formación Virtual. Módulos, .................................................... 41
Cuadro 28: Servicio de Módulos Certificables, Personas en desventaja social que
concluyeron la capacitación, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. ........................ 41
Cuadro 29: Servicio de Módulos Certificables, según unidad regional. ............................. 42
Cuadro 30: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, ............... 44
Cuadro 31: Servicios de Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas, ........................... 44
Cuadro 32: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, ............... 45
Cuadro 33: Servicio de Pruebas de Certificación de Competencias Laborales.
Aprobaciones, según unidad regional. .................................................................................. 46
Cuadro 34: Proyectos de inversión en infraestructura, 2013. ............................................. 48
Cuadro 35: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento, por Núcleo Tecnológico
.............................................................................................................................................. 49
Cuadro 36: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento, por Unidad Regional . 50
Índice de gráficos
Gráfico 1: Criterio de evaluación, segundo semestre del 2013. ............................................ 8
Gráfico 2: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:
remuneraciones, servicios, materiales y suministros, ........................................................... 14
Gráfico 3: GFST: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:
remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias
corrientes. ............................................................................................................................. 16
Gráfico 4: GR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:
remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias
corrientes. ............................................................................................................................. 18
Gráfico 5: Gestión SINAFOR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las
partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y
transferencias corrientes. ...................................................................................................... 19
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Gráfico 6: GNSA: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:
remuneraciones, servicios, materiales y suministros, ........................................................... 21
Gráfico 7: GTIC: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:
remuneraciones, servicios, materiales y suministros, ........................................................... 22
Gráfico 8: Porcentaje de ejecución real, global, de las 5 gestiones INA. ............................ 23
Gráfico 9: Dirección Superior y Asesorías adscritas: criterio de evaluación de la ejecución
presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes
duraderos, y transferencias corrientes. ................................................................................. 26
Gráfico 10: Cumplimiento de Metas del SBD. ................................................................... 33
Gráfico 12: Cumplimiento de la Meta 1322. ....................................................................... 39
Gráfico 14: Ejecución de la Meta de Módulos, segundo cuatrimestre 2013. ...................... 43
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Introducción
El presente informe tiene como propósito presentar los resultados obtenidos del
seguimiento y control del Plan Presupuesto del II Cuatrimestre del 2013. El objetivo es
analizar el avance de la ejecución del presupuesto, cumplimiento de metas e identificar
puntos críticos o de riesgo, con el fin de que las unidades institucionales tomen las medidas
correctivas para alcanzar el éxito en la planificación y ejecución presupuestaria.
Este informe se realiza de manera cuatrimestral entre la Unidad de Recursos Financieros y
la Unidad de Planificación y Evaluación. Los parámetros para su elaboración son definidos
por esta última dependencia.
Para el análisis de la información, se parte del supuesto que la ejecución presupuestaria se
distribuirá en partes iguales durante el año; por lo tanto, se considera un 33,33% como
porcentaje de ejecución base por cuatrimestre.
Los apartados que conforman el documento, son:
Objetivos.
Metodología utilizada.
Detalle y análisis de la información obtenida.
Principales hallazgos del informe.
El informe sirve de monitoreo y seguimiento del comportamiento de la ejecución
presupuestaria y cumplimiento de metas, es por ello que en cada cuatrimestre se darán
señales de alerta donde no se vaya avanzando de la mejor forma, con el propósito de que las
unidades institucionales apliquen medidas correctivas que les permita alcanzar resultados
positivos en la ejecución presupuestaria.
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I. Objetivos
Objetivo General:
Realizar un seguimiento y control del Plan Presupuesto Institucional, para determinar e
identificar los puntos críticos o de riesgo en la ejecución y cumplimiento de metas, con el
propósito de que las Unidades Administrativas, Unidades Regionales y Núcleos
Tecnológicos tomen las medidas correctivas para alcanzar el éxito en la planificación y
ejecución presupuestaria.
Objetivos Específicos:
Analizar las modificaciones presupuestarias realizadas, con el propósito de conocer la
afectación o no de las metas incluidas en el Plan Operativo Institucional Anual (POIA).
Determinar el nivel de ejecución presupuestaria de las Unidades Institucionales, con el
objetivo de identificar los puntos críticos en la ejecución y cumplimiento de metas.
Conocer el porcentaje de avance físico y monto ejecutado de los proyectos de inversión
en infraestructura y equipamiento, además del mantenimiento y reparación de la
infraestructura actual.
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II. Metodología
El presente estudio parte del supuesto de que la ejecución presupuestaria se distribuirá en
partes iguales, de forma acumulada, durante el año, por lo tanto, se considera un 66,66%
como porcentaje de ejecución base para el II cuatrimestre del 2013.
El cuadro 1 muestra los criterios, por cuatrimestre, para evaluar el cumplimiento en la
ejecución presupuestaria y metas institucionales:
Cuadro 1: Criterios de evaluación del cumplimento de la ejecución presupuestarias versus
las metas.
Primer Cuatrimestre
Ejecución ≥ 33,33% Satisfactorio
30% ≤ Ejecución < 33,33% Aceptable
26,67% ≤ Ejecución < 30% Alerta
Ejecución < 26,67% Riesgo de incumplimiento
Segundo Cuatrimestre
Ejecución ≥ 66,66% Satisfactorio
60% ≤ Ejecución < 66,66% Aceptable
53,34% ≤ Ejecución < 60% Alerta
Ejecución < 53,34% Riesgo de incumplimiento
Tercer Cuatrimestre
Ejecución ≥ 99,99% Satisfactorio
90% ≤ Ejecución < 99,99% Aceptable
80% ≤ Ejecución < 90% Alerta
Ejecución < 80%% Riesgo de incumplimiento
Para completar el análisis, mediante la implementación de un modelo de telaraña, se podrá
analizar, de una forma más precisa, si las metas de ejecución presupuestaria se encuentra en
un nivel: satisfactorio, aceptable, de alerta o de riesgo de incumplimiento:
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Gráfico 1: Criterio de evaluación, segundo semestre del 2013.
0,6666
0,6
0,5334
0,5333 00,10,20,30,40,50,60,70,80,9
1Satisfactorio
Aceptable
Alerta
Riesgo de
incumplimiento
Las principales fuentes de información que se utilizaron para el estudio fueron:
Documento Presupuesto Institucional 2013.
Modificaciones presupuestarias internas y presupuesto extraordinario.
Informes presupuestarios.
Sistema de Información Financiera (SIF).
Informe de compras de la Unidad de Adquisiciones.
Informe de avance de proyectos de inversión en infraestructura del Proceso de
Arquitectura.
Informes Regionales de ejecución presupuestaria.
Reporte cuatrimestral de avance en metas POIA 2013 de la Gestión Regional.
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Informe de avance del proyecto de equipamiento por parte de la Gestión de
Normalización y Servicios de Apoyo.
Una vez obtenidos los insumos requeridos, se procede al análisis correspondiente,
elaborando cuadros resúmenes y gráficos de la información obtenida a nivel de
presupuesto, cumplimiento de metas, y desarrollo de proyectos e indicadores del POIA1.
Con base a la información analizada, se podrán identificar aquellas variables, a nivel de las
diferentes unidades institucionales, que presenten desviaciones significativas, las cuales van
a ser clasificadas como puntos críticos en la ejecución presupuestaria, así como en el
avance del POIA.
Además, se procederá a elaborar un informe de los resultados obtenidos, en éste se deberá
incluir los siguientes temas:
Parte introductoria.
Metodología utilizada y periodo analizado.
Principales hallazgos del análisis desarrollado: puntos críticos o desviaciones
significativas en la ejecución del Plan Presupuesto. Se analizan solamente
indicadores del POIA 2013, de ejecución de los SCFP (Unidades Regionales).
Planteamiento de escenarios, en caso de no atenderse los puntos críticos por parte de
la Institución.
Las variables de estudio son el avance de las metas y el monto de ejecución presupuestaria
para cada Unidad Institucional que cuente con partida presupuestaria.
1Por ser el seguimiento del II cuatrimestre aún no se dispone de información de avance de las metas de las
diferentes entidades del INA, sino solamente de los que corresponden a la Gestión Regional.
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III. Análisis de la ejecución presupuestaria y
cumplimiento de metas institucionales
3.1. Modificaciones presupuestarias
El presupuesto ordinario 2013 asciende a ¢90.644.030.102, el cual fue ajustado por medio
de modificaciones internas, movimientos o acomodos que no afectaron el monto total del
presupuesto de egresos, sin embargo, por medio de modificaciones de presupuesto
extraordinario se aumentó el monto en ¢4.833.273.350, obteniéndose así un monto del
presupuesto total de ¢95.477.303.452.
El segundo cuatrimestre del 2013 registra 10 modificaciones internas, a continuación se
presenta un resumen a nivel de programa y partida, donde se presentan los aumentos y
rebajos por el mismo monto y un presupuesto extraordinario:
Cuadro 2: Programa 1: Servicios de Capacitación y Formación Profesional.
Partida Monto Aumento Monto Rebajo
0-Remuneraciones - ¢868.900.000.00
1-Servicios - ¢1.696.566.638.00
2-Materiales y Suministros ¢556.339.353.00 -
5-Bienes Duraderos - ¢749.280.211.00
6-Transferencias Corrientes ¢78.628.836.00
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Cuadro 3: Programa 2: Apoyo Administrativo.
Partida Monto Aumento Monto Rebajo
0-Remuneraciones - ¢868.900.000.00
1-Servicios - ¢1.696.566.638.00
2-Materiales y Suministros ¢556.339.353.00 -
5-Bienes Duraderos - ¢749.280.211.00
6-Transferencias Corrientes ¢78.628.836.00
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
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3.2. Obligaciones a honrar en el periodo vigente
Las obligaciones a honrar en el 2013, tramitados en la Sede Central, son obligaciones
adquiridas mediante los procedimientos debidamente establecidos (orden de compra) y que
al momento de contraerlos tenían disponible presupuestario suficiente para cubrirlos, sin
embargo, éstos no fueron cancelados al cierre del año 2012, por lo que por medio de
modificación presupuestaria se le imputaron los recursos disponibles para este ejercicio, el
cual asciende a ¢1.731.412.608, cargados en su totalidad en la partida 5- Bienes Duraderos,
de los cuales, para el segundo cuatrimestre 2013, se ha cancelado ¢233.566.903. La
diferencia se encuentra debidamente comprometida mediante los mecanismos establecidos
para dicho fin.
3.3. Transferencias Corrientes
A continuación, se detallan las transferencias que se giraron durante el II cuatrimestre del
2013:
3.3.1. Subpartida 160101-Transferencias Corrientes al Gobierno Central,
presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 –Gerencia:
Girado mediante Nota Débito No. 28922013 al Ministerio de Hacienda, por el
monto de ¢38.900.000 por concepto de Cuotas a Organismos Internacionales, de
acuerdo con lo establecido por el artículo 3 de la ley 3418.
Girado mediante Nota Débito No. 20808509 a las Juntas Administrativas de
Colegios Técnicos, por un monto de ¢4.144.373.149.
3.3.2. Subpartida 160102 -Transferencias Corrientes a Organismos
Desconcentrados, presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 -Gerencia:
Girado mediante Nota Débito No. 20201765 a la Comisión Nacional de
Emergencias, por el monto de ¢365.828.738, de acuerdo con lo establecido en la ley
8488.
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3.3.3. Subpartida 160399 -Otras prestaciones a terceros, presupuestado en el
centro costo-meta 0530202043 –Recursos Humanos:
¢309.251.147.01 correspondiente a pago de subsidios a funcionarios según planillas
canceladas en este cuatrimestre.
3.3.4. Subpartida 160601 -Indemnizaciones, presupuestado en el centro costo-meta
0530202043 –Recursos Humanos:
¢114.575.453.09 correspondiente a pago de resoluciones judiciales canceladas en
este cuatrimestre.
3.3.5. Subpartida 160701 -Transferencias Corrientes a Organismos
Internacionales:
Presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 –Recursos Humanos,
corresponde a cuota como miembro de la Organización Internacional del Trabajo
(OIT CINTERFOR), girado por un monto de ¢3.539.340 correspondiente a la cuota
2013 de $7.000.
Presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 –Gerencia, corresponde a la
cuota como miembro de la Asociación de las Televisiones Educativas y Culturales
girado por un monto de ¢503.800, correspondiente a la cuota 2013 de $1.000.
3.4. Gasto Real del Presupuesto al segundo cuatrimestre
En este apartado se analizará el porcentaje de ejecución presupuestaria de cada gestión,
unidad regional, núcleos tecnológicos, así como las unidades gerenciales y dependencias
adscritas, con el objetivo de detectar las principales desviaciones que no han permitido
cumplir con la meta, esto con el propósito de determinar las mejores alternativas para
mejorar la gestión institucional.
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3.4.1 Aspectos generales:
El presupuesto ordinario 2013 es de ¢90.644.030.102, y el presupuesto total, al final de este
cuatrimestre, es de ¢95.477.303.452, y el ejecutado al segundo cuatrimestre es de
¢50.676.692.937.39, por lo que el porcentaje de ejecución real total, a nivel institucional, es
de un 53%, lo que indica, de acuerdo al criterio de evaluación, que la Institución está en una
situación de alerta, lo que significa que las autoridades correspondientes deben tomar
medidas correctivas.
El porcentaje de recursos que se encuentran comprometidos para pagar, obligaciones
pendientes, es de un 9.48%, con respecto al monto del presupuesto total, distribuido de la
siguiente manera:
Cuadro 4: Recursos comprometidos.
Partida *Ejecución Real 1Compromisos
0-Remuneraciones 62.0% 0.11%
1-Servicios 46.6% 22.9%
2-Materiales y Suministros 49.2% 9,0%
5-Bienes Duraderos 21.1% 20.7%
6-Transferencias Corrientes 73.2% 7.4%
1Porcentaje en cada partida con respecto al monto asignado a cada una.
Para el significado de cada partida ver anexo 1.
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
La ejecución real por partida, indica que hay 3 partidas que están en una situación de riesgo
de cumplimiento, mientras que la partida de transferencias corrientes se ha cumplido de
forma satisfactoria (ver gráfico 2):
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Gráfico 2: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:
remuneraciones, servicios, materiales y suministros,
bienes duraderos, y transferencias corrientes.
0,62
0,47
0,49
0,21
0,73
0,00
0,20
0,40
0,60
0,80
1,000-Remuneraciones
1-Servicios
2-Materiales y
Suministros5-Bienes Duraderos
6-Transferencias
Corrientes
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
3.5. Ejecución presupuestaria por Gestión
3.5.1. Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos
La Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos (GFST), para el II cuatrimestre del
2013, logró un 60,5% de ejecución presupuestaria real, lo cual es aceptable de acuerdo al
criterio de evaluación.
Por su parte, la Unidad Coordinadora, el Núcleo Salud, Cultura y Artesanía, y la UDIPE,
alcanzaron un nivel satisfactorio en la ejecución presupuestaria. En el caso del Núcleo de
Turismo, Industria Alimentaria, Industria Gráfica, Comercio y Servicios, y el Núcleo
Náutico Pesquero lograron un nivel de ejecución presupuestaria que se encuentra, de
acuerdo al criterio de evaluación, en una situación de alerta (ver cuadro 7).
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Cuadro 5: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Gestión
de Formación y Servicios Tecnológicos. II cuatrimestre, año 2013.
Gestión de Formación y
Servicios Tecnológicos
Presupuesto Total Presupuesto
ejecutado
Porcentaje de
ejecución real
Criterio de
evaluación
Total 14.261.962.017,00 8.625.417.975,76 60,5 Aceptable
Salud, Cultura y artesanías 856.261.163,00 589.206.383,39 68,8 Satisfactorio
UDIPE 256.442.771,00 173.253.369,88 67,6 Satisfactorio
Unidad Coordinadora 159.386.268,00 106.430.026,62 66,8 Satisfactorio
Agropecuario 1.811.604.301,00 1.172.475.549,22 64,7 Aceptable
Sector Eléctrico 1.113.929.268,00 696.021.934,81 62,5 Aceptable
Mecánica de vehículos 851.524.853,00 526.951.506,56 61,9 Aceptable
Tecnología de Materiales 1.051.980.303,00 644.818.836,71 61,3 Aceptable
Metalmecánica 866.478.110,00 528.103.948,37 60,9 Aceptable
Textil 979.756.375,00 593.823.372,87 60,6 Aceptable
Industria Gráfica 656.583.612,00 382.859.345,40 58,3 Alerta
Comercio y servicios 2.710.551.558,00 1.568.350.698,78 57,9 Alerta
Náutico Pesquero 827.715.678,00 470.121.950,52 56,8 Alerta
Turismo 1.097.361.332,00 614.375.198,97 56,0 Alerta
Industria Alimentaria 1.022.386.425,00 558.625.853,66 54,6 Alerta
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
De acuerdo a la ejecución real por partida, a nivel general, de la GFST indica que hay 3
partidas que están en una situación de riesgo de cumplimiento, mientras que solo la partida
de remuneraciones se ha cumplido de forma aceptable (ver gráfico 3):
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Gráfico 3: GFST: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:
remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias
corrientes.
0,64
0,36
0,34
0,24 0,00
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
0,70
0,80
0,90
1,00
0-Remuneraciones
1-Servicios
2-Materiales y
Suministros
5-Bienes Duraderos
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
3.5.2. Gestión Regional
La Gestión Regional (GR), para el segundo cuatrimestre del 2013, logró un 50,5% de
ejecución presupuestaria real, ubicándolo, de acuerdo al criterio de evaluación, en una
situación de riesgo de incumplimiento, porcentaje que indica que esta Gestión debe aplicar
medidas correctivas, de forma inmediata, para mejorar los niveles de ejecución.
Es importante resaltar que seis unidades pertenecientes a la Gestión Regional están en una
situación de riesgo de incumplimiento en la ejecución presupuestaria (ver cuadro 6):
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Cuadro 6: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real
de la Gestión Regional. II cuatrimestre, 2013.
Gestión Regional Presupuesto
Total
Presupuesto
ejecutado
Porcentaje
de ejecución
real
Criterio de
evaluación
Total 51.347.477.000,00 25.955.178.919,88 50,5 Riesgo
Gestión Regional 163.772.260,00 94.280.223,44 57,6 Alerta
Oriental 10.654.816.951,00 5.975.603.995,92 56,1 Alerta
Pacífico Central 4.205.250.595,00 2.297.062.284,60 54,6 Alerta
Chorotega 5.039.809.413,00 2.688.832.402,12 53,4 Alerta
Occidental 6.546.034.220,00 3.487.838.891,65 53,3 Alerta
Servicio Usuario 1.076.066.408,00 555.850.835,92 51,7 Riesgo
Brunca 3.675.202.897,00 1.872.494.035,29 50,9 Riesgo
Huetar Atlántica 3.874.099.507,00 1.857.474.882,21 47,9 Riesgo
Cartago 4.940.949.748,00 2.363.252.429,37 47,8 Riesgo
Huetar Norte 6.553.701.262,00 2.998.168.177,10 45,7 Riesgo
Heredia 4.617.773.739,00 1.764.320.762,26 38,2 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
De acuerdo a la ejecución real por partida, a nivel general, de la Gestión Regional, indica
que hay 4 partidas que están en una situación de riesgo de incumplimiento, mientras que
solo la partida de remuneraciones se ha cumplido de forma aceptable (ver gráfico 4):
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
18
Gráfico 4: GR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:
remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias
corrientes.
0,62
0,48
0,51
0,25
0,50
0,00
0,20
0,40
0,60
0,80
1,000-Remuneraciones
1-Servicios
2-Materiales y
Suministros5-Bienes Duraderos
6-Transferencias
Corrientes
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
3.5.3. Gestión Rectora del SINAFOR
La Gestión Rectora del SINAFOR, para el segundo cuatrimestre, logró un 59,2% de
ejecución presupuestaria real, ubicándolo, de acuerdo al criterio de evaluación, en una
situación de alerta, porcentaje que indica que esta dependencia debe aplicar medidas
correctivas para mejorar los niveles de ejecución.
Es importante resaltar, tal y como lo muestra el cuadro 7, solo la Unidad Coordinadora se
encuentra en una situación de riesgo de incumplimiento, y a nivel global, la gestión está en
una situación de alerta.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
19
Cuadro 7: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real
de la Gestión SINAFOR. II cuatrimestre, 2013.
Gestión Rectora
del SINAFOR
Presupuesto
Total
Presupuesto
ejecutado
Porcentaje
ejecución
real
Criterio de
evaluación
Total 741.890.303,00 439.093.310,54 59,2 Alerta
Unidad de Acreditación 192.196.226,00 119.454.101,27 62,2 Aceptable
Unidad de Centros Colaboradores 155.996.838,00 93.685.871,05 60,1 Aceptable
Unidad de Certificación 157.295.335,00 96.561.950,23 61,4 Aceptable
Unidad de Articulación 96.516.564,00 58.135.921,66 60,2 Aceptable
Unidad Coordinadora 139.885.340,00 71.255.466,33 50,9 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
De acuerdo a la ejecución real por partida, a nivel general, de la Gestión SINAFOR, indica
que hay 2 partidas que están en una situación de riesgo de incumplimiento, mientras que
solo la partida de remuneraciones se ha cumplido de forma aceptable (ver gráfico 5):
Gráfico 5: Gestión SINAFOR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de
las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y
transferencias corrientes.
0,62
0,56
0,41
0,37 0,00
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
0,70
0,80
0,90
1,00
0-Remuneraciones
1-Servicios
2-Materiales y Suministros
5-Bienes Duraderos
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
20
3.5.4. Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo
La Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo (GNSA), para el segundo cuatrimestre,
logró un 54,9% de ejecución presupuestaria real, porcentaje que los ubica en una situación
de alerta. El cuadro 8 muestra que solo dos dependencias (Gestión Coordinadora, y
Compras Institucionales) están en un nivel de evaluación aceptable, las otras están en alerta
o en riesgo de incumplimiento.
Cuadro 8: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real
de la Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo.
II cuatrimestre, 2013.
Gestión de Normalización y
Servicios
de Apoyo
Presupuesto
Total
Presupuesto
ejecutado
Porcentaje
ejecución
real
Criterio de
evaluación
Total 13.015.873.202,00 7.149.128.299,08 54,9 Alerta
Compras Institucionales 774.826.080,00 505.176.703,35 65,2 Aceptable
Unidad Coordinadora 116.668.708,00 70.998.758,52 60,9 Aceptable
Unidad de Recursos
Financieros 2.203.627.899,00 1.317.074.153,85 59,8
Alerta
Unidad de Recursos Materiales 5.018.660.375,00 2.677.747.499,62 53,4 Alerta
Unidad de Archivo Central 26.459.360,00 13.982.495,26 52,8 Riesgo
Unidad de Recursos Humanos 4.875.630.780,00 2.564.148.688,48 52,6 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
La ejecución real por partida, a nivel general, de la GNSA indica que hay 2 partidas (bienes
duraderos y materiales y suministros) que están en una situación de riesgo de
cumplimiento, mientras que solo las partidas de remuneraciones y transferencias corrientes
se han cumplido de forma satisfactoria (ver gráfico 6):
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
21
Gráfico 6: GNSA: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:
remuneraciones, servicios, materiales y suministros,
bienes duraderos, y transferencias corrientes.
0,59
0,56
0,45
0,33
0,67
0,00
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
0,70
0,80
0,90
1,00
0-Remuneraciones
1-Servicios
2-Materiales y Suministros5-Bienes Duraderos
6-Transferencias Corrientes
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
3.5.5. Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de
Comunicación
La Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación, para el segundo
cuatrimestre, logró un 37,7% de ejecución presupuestaria real, porcentaje que indica que la
Gestión está en una situación de riesgo de incumplimiento. De acuerdo al cuadro 9, todas
las dependencias de la gestión están en riesgo de incumplimiento en la ejecución.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
22
Cuadro 9: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real
de la Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación.
II cuatrimestre, 2013.
Gestión de Tecnologías de
Información y Servicios de
Comunicación
Presupuesto
Total
Presupuesto
ejecutado
Porcentaje
de ejecución
real
Criterios de
evaluación
Total 3.149.713.370,00 1.186.724.510,69 37,7 Riesgo
Oficina Administración de
Proyectos TIC (OAP) 84.226.037,00 44.063.527,21 52,3
Riesgo
Unidad de Soporte a Servicios
Tecnológicos (USST) 273.203.722,00 141.862.995,59 51,9
Riesgo
Unidad de Servicios de
Informática y Telemática (USIT) 1.835.762.520,00 759.126.663,09 41,4
Riesgo
Unidad de Servicios Virtuales
(USEVI) 699.895.931,00 179.167.162,47 25,6
Riesgo
Gestión de Tecnologías de
Información y Servicios de
Comunicación
256.625.160,00 62.504.162,33 24,4
Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
La ejecución real por partida, a nivel general, de la GTIC indica que hay 3 partidas que
están en una situación de riesgo de incumplimiento, mientras que solo la partida de
remuneraciones se ha cumplido de forma satisfactoria (ver gráfico 7):
Gráfico 7: GTIC: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:
remuneraciones, servicios, materiales y suministros,
bienes duraderos, y transferencias corrientes.
0,65
0,29
0,08
0,12 0,00
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
0,70
0,80
0,90
1,00
0-Remuneraciones
1-Servicios
2-Materiales y Suministros
5-Bienes Duraderos
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
23
En síntesis, de acuerdo al criterio de evaluación, se puede indicar, de acuerdo al gráfico 8,
la gestión que se encuentra en un nivel aceptable, de acuerdo a su ejecución presupuestaria
real, es la Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos, seguido por el SINAFOR y
GNSA que están en una situación de alerta, las demás están en riesgo de incumplimiento.
Gráfico 8: Porcentaje de ejecución real, global, de las 5 gestiones INA.
II cuatrimestre del 2013.
0,60
0,59
0,540,50
0,37
0,00
0,20
0,40
0,60
0,80
1,00GFST
SINAFOR
GNSAGR
GTIC
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Por su parte, de acuerdo a la ejecución presupuestaria real de las partidas: remuneraciones,
servicios, materiales y suministros, bienes duraderos y transferencias corrientes. Los
niveles de ejecución, por cada gestión, son muy heterogéneos, de acuerdo al cuadro 10, por
ejemplo, partida 5, todas las gestiones están en riesgo de incumplimiento, al igual que en la
partida 2. Donde las gestiones presentan la mejor ejecución es en la de remuneraciones.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
24
Cuadro 10: Cuadro comparativo de las ejecuciones presupuestarias reales,
por partida, entre las gestiones. II cuatrimestre, 2013.
Partidas Gestión
Regional
Gestión de
Normalización y
Servicios de Apoyo.
Gestión de Tecnología de
Información y Servicios de
Comunicación.
Gestión
SINAFOR
Partida 0-
Remuneraciones
62% 59% 65% 62%
Partida 1-Servicios 48% 56% 29% 56%
Partida 2- Materiales y
suministros
51% 45% 8% 41%
Partida 5- Bienes
Duraderos
25% 33% 12% 37%
Partida 6- Transferencias
corrientes
50% 67% - -
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
3.6 Ejecución presupuestaria de la Dirección Superior y las Unidades
Asesoras
La Dirección Superior y las Unidades Asesoras, para el segundo cuatrimestre, de acuerdo al
cuadro 11, lograron un 56.5% de ejecución presupuestaria real, porcentaje poco
satisfactorio. De estas dependencias, la Asesoría de Desarrollo Social fue la que logró el
porcentaje de ejecución más alto, seguido de la Gerencia General (65,2%) y la Unidad de
Planificación y Evaluación (64%).
Las asesorías con una ejecución en riesgo de incumplimiento son: COOPEX, Asesoría de
la Comunicación, Unidad PYMES, Secretaria de la Junta Directiva, Presidencia Ejecutiva y
Asesoría Legal (ver cuadro 11).
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
25
Cuadro 11: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real
de la Dirección Superior y Unidades Asesoras.
II cuatrimestre, 2013.
Dirección Superior y
Unidades Asesoras
Presupuesto
Total
Presupuesto
ejecutado
Porcentaje de
ejecución real
Criterio de
evaluación
Total 12.960.387.560,00 7.321.149.921,44 56,5 Alerta
Asesoría de
Desarrollo Social 66.710.295,00 48.769.152,66 73,1
Satisfactorio
Gerencia 7.432.095.757,00 4.842.119.452,72 65,2 Aceptable
Unidad de Planificación y
Evaluación 627.317.393,00 401.293.273,17 64,0
Aceptable
Asesoría de Calidad 103.831.320,00 66.118.758,63 63,7 Aceptable
Contraloría de Servicios 82.925.728,00 49.469.582,17 59,7 Alerta
Asesoría Igualdad y Equidad de
Genero 206.430.440,00 121.195.292,70 58,7
Alerta
Asesoría de Control Interno 73.587.974,00 43.016.848,78 58,5 Alerta
Auditoria 605.224.491,00 347.876.922,14 57,5 Alerta
Asesoría de la Comunicación 1.041.135.143,00 500.522.710,03 48,1 Riesgo
Asesoría de Cooperación
Externa 326.785.908,00 123.910.812,71 37,9
Riesgo
Unidad PYMES 664.495.061,00 229.687.889,78 34,6 Riesgo
Secretaria de Junta Directiva 111.421.090,00 64.820.978,37 58,2 Riego
Junta Directiva 37.227.600,00 12.672.050,99 34,0 Riesgo
Presidencia Ejecutiva 335.194.460,00 113.890.436,75 34,0 Riesgo
Asesoría Legal 1.246.004.900,00 355.785.759,84 28,6 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
La ejecución real por partida, a nivel general, de la Dirección Superior y Unidades
Asesoras, indica que hay 3 partidas que están en una situación de riesgo de cumplimiento,
mientras que solo la partida de transferencias corrientes se ha cumplido de forma
satisfactoria (ver gráfico 9):
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
26
Gráfico 9: Dirección Superior y Asesorías adscritas: criterio de evaluación de la
ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y
suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes.
0,59
0,33
0,320,02
0,90
0,00
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
0,70
0,80
0,90
1,00
0-Remuneraciones
1-Servicios
2-Materiales y Suministros5-Bienes Duraderos
6-Transferencias Corrientes
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
27
IV. Ejecución presupuestaria y nivel de cumplimiento de
las metas que tienen relación con la ejecución de los
SCFP.
4.1. Ejecución presupuestaria de metas vinculadas al Sistema de Banca
para el Desarrollo (SBD).
De acuerdo al cuadro 12, el INA presupuestó, para el 2013, un total de ¢ 13.639.258.317,
de lo cual se ejecutó, al segundo cuatrimestre del presente año, ¢ 6.904.224.447,11,
representando un 50.6% de ejecución real, lo cual implica que la Institución está en riesgo
de incumplimiento de la meta.
La Asesoría Legal es la que menos ha ejecutado (8,7%) en esta meta. Es importante señalar
que para el año 2014, la Asesoría Legal no aportará recursos para contribuir al SBD, dado
que producto del plan realizado en procesos de articulación con el Consejo Rector del SBD,
se determinó que esta Unidad no tiene una obligación directa en la temática.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
28
Cuadro 12: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real
de la meta de Sistema de Banca para el Desarrollo, por Núcleo Tecnológico,
II cuatrimestre, 2013.
Meta SBD Presupuesto
Ordinario
Presupuesto
Total
Presupuesto
ejecutado
Porcentaje
ejecución
real
Criterio de
evaluación
Total 13.774.625.196,00 13.639.258.317,00 6.904.224.447,11 50,6 Riesgo
Unidad de
Planificación y
Evaluación
61.263.045,00 61.981.260,00 49.860.534,16 80,4
Satisfactorio
Procesos
Artesanales 193.796.888,00 193.796.888,00 152.993.635,40 78,9
Satisfactorio
Industria
Gráfica 151.700.321,00 150.900.321,00 112.217.273,35 74,4
Satisfactorio
Textil 236.029.175,00 238.789.535,00 176.615.327,98 74,0 Satisfactorio
Agropecuario 444.349.034,00 448.192.536,00 327.303.443,93 73,0 Satisfactorio
Mecánica de
vehículos 211.820.897,00 214.736.256,00 155.799.135,92 72,6
Satisfactorio
Turismo 243.431.379,00 243.180.207,00 174.752.047,10 71,9 Satisfactorio
Tecnología de
Materiales 271.166.546,00 271.106.546,00 194.680.289,20 71,8
Satisfactorio
Sector
Eléctrico 276.292.366,00 277.662.812,00 195.746.710,24 70,5
Satisfactorio
Comercio y
servicios 621.759.646,00 625.520.300,00 429.574.457,57 68,7
Satisfactorio
Metalmecánica 217.364.411,00 217.364.411,00 149.261.409,84 68,7 Satisfactorio
Náutico 172.896.150,00 172.830.424,00 118.276.540,70 68,4 Satisfactorio
Industria Alimentaria 216.287.218,00 230.087.218,00 145.999.162,10 63,5 Aceptable
Unidad de
Acreditación 196.142.270,00 192.196.226,00 119.454.101,27 62,2
Aceptable
Occidental 1.125.974.994,00 1.124.318.404,00 634.997.633,10 56,5 Alerta
Servicio
Usuario 108.892.272,00 94.495.780,00 49.723.873,67 52,6
Riesgo
Pacifico
Central 731.476.976,00 736.822.016,00 400.936.644,75 54,4
Alerta
Cartago 861.084.119,00 852.598.305,00 432.002.608,46 50,7 Riesgo
Oriental 1.790.733.064,00 1.754.418.981,00 922.015.600,20 52,6 Riesgo
Brunca 594.661.244,00 630.721.744,00 302.458.223,23 48,0 Riesgo
Chorotega 882.525.009,00 875.442.759,00 415.267.076,85 47,4 Riesgo
Asesoría de la
Comunicación 93.322.058,00 189.801.191,00 78.473.806,15 41,3
Riesgo
Huetar
Atlántica 679.098.464,00 635.234.259,00 255.910.379,42 40,3
Riesgo
Unidad PYMES 723.967.850,00 664.495.061,00 229.687.889,78 34,6 Riesgo
Huetar
Norte 1.145.206.206,00 1.120.689.706,00 336.155.269,49 30,0
Riesgo
Heredia 1.328.352.864,00 1.230.544.441,00 310.510.607,64 25,2 Riesgo
Asesoría
Legal 195.030.730,00 191.330.730,00 33.550.765,61 17,5
Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
29
4.2. Plan Presupuesto
En este apartado se realizará un análisis de la ejecución presupuestaria y nivel de
cumplimiento de las principales metas que tienen relación con la ejecución de los Servicios
de Capacitación y Formación Profesional (SCFP).
4.2.1 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de Metas del SBD
4.2.1.1 Meta 1321: Cantidad de Programas de formación y capacitación
impartidos a PYME.
El cuadro 13 muestra que las Unidades Regionales lograron un 44,6% de ejecución en la
meta 1321, para el segundo cuatrimestre del 2013, ubicándose en una situación de riesgo de
incumplimiento. La Unidad Regional de Heredia y Huetar Norte tienen los porcentajes, de
ejecución presupuestaria, más bajos, por lo cual, es necesario prestar atención a esta
situación para tomar las medidas que correspondan.
Cuadro 13: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real
según meta de SBD de Unidades Regionales.
II cuatrimestre, año 2013.
Meta 1321 Presupuesto Total Presupuesto
ejecutado
Porcentaje de
ejecución real
Criterios de
evaluación
Total 8.569.509.348,00 3.820.705.048,79 44,6 Riesgo
Occidental 1.097.382.488,00 622.418.975,60 56,7 Alerta
Oriental 1.723.185.172,00 922.015.600,20 53,5 Alerta
Pacífico Central 624.892.049,00 333.012.609,16 53,3 Alerta
Cartago 821.578.852,00 419.730.330,30 51,1 Riesgo
Chorotega 856.934.908,00 407.373.378,30 47,5 Riesgo
Brunca 536.635.249,00 253.001.234,69 47,1 Riesgo
Huetar Atlántica 629.202.009,00 255.910.379,42 40,7 Riesgo
Huetar Norte 1.054.965.930,00 296.731.933,48 28,1 Riesgo
Heredia 1.224.732.691,00 310.510.607,64 25,4 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
En relación a la Meta del SBD referente a los Programas de Capacitación y Formación, de
acuerdo al cuadro 14, solo dos Unidades Regionales, al segundo cuatrimestre del 2013, han
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
30
cumplido la meta de forma satisfactoria, las demás sedes se encuentran en una situación de
riesgo de incumplimiento:
Cuadro 14: Meta Programas de Capacitación y Formación Profesional del SBD,
meta ejecutada por Unidad Regional INA. II cuatrimestre del 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 419 113 27 Riesgo
Heredia 5 10 200 Satisfactorio
Brunca 8 7 87,5 Satisfactorio
Cartago 76 44 57,9 Alerta
Huetar Norte 57 22 38,6 Riesgo
Chorotega 45 14 31,1 Riesgo
Central Occidental 43 9 20,9 Riesgo
Pacífico Central 28 2 7,1 Riesgo
Huetar Atlántica 15 1 6,7 Riesgo
Central Oriental 142 4 2,8 Riesgo
Con respecto a la cantidad de módulos certificables impartidos a PYME, se debe resaltar
que se alcanza un porcentaje de ejecución muy bajo, es decir, se encuentra en una situación
de riesgo de incumplimiento de la meta, de los 947 módulos a ejecutar solo 319 se han
ejecutado (33,7%).
Como se puede apreciar en el cuadro 15, solo la Unidad Chorotega y Central Occidental
han cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución en este rubro:
Cuadro 15: Módulos Certificables impartidos a PYME,
según unidad regional. II cuatrimestre, 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 947 319 33,7 Riesgo
Chorotega 83 72 86,7 Satisfactorio
Central Occidental 78 57 73,1 Satisfactorio
Brunca 78 43 55,1 Alerta
Huetar Norte 73 34 46,6 Riesgo
Heredia 67 25 37,3 Riesgo
Cartago 214 77 36,0 Riesgo
Pacífico Central 85 10 11,8 Riesgo
Huetar Atlántica 30 1 3,3 Riesgo
Central Oriental 239 0 0,0 Riesgo
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
31
Al segundo cuatrimestre del 2013, se logra un 28% de avance en la meta de cantidad de
asistencias técnicas dirigidas a PYME (en paquetes de 32 horas), de las 824 asistencias
programadas solo 231 se han ejecutado, lo cual indica que la Institución está en riesgo de
cumplimiento (ver cuadro 16):
Cuadro 16: Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas
impartidos a empresas PYME, según unidad regional.
II cuatrimestre, 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 824 231,3 28,1 Riesgo
Pacífico Central 54 40,2 74,4 Satisfactorio
Huetar Atlántica 20 14,8 73,8 Satisfactorio
Chorotega 32 16,4 51,4 Riesgo
Heredia 21 8,8 41,8 Riesgo
Brunca 160 53,2 33,2 Riesgo
Huetar Norte 117 37,5 32,1 Riesgo
Central Occidental 129 37,4 29,0 Riesgo
Cartago 108 19,5 18,1 Riesgo
Central Oriental 183 3,5 1,9 Riesgo
Al segundo cuatrimestre del 2013, se registran 325 aprobaciones de pruebas de
certificación de personas trabajadoras de PYME, representando un riesgo en el
cumplimiento de la meta, dado que solo se ha alcanzado un 27,8% de ejecución (ver cuadro
17):
Cuadro 17: Aprobaciones en Pruebas de Certificación impartidas a
Empresas PYME, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterios de
evaluación
Total 1.167 325 27,8 Riesgo
Brunca 50 63 126,0 Satisfactorio
Pacífico Central 165 109 66,1 Aceptable
Central Occidental 107 55 51,4 Riesgo
Chorotega 75 27 36,0 Riesgo
Huetar Norte 220 56 25,5 Riesgo
Cartago 364 15 4,1 Riesgo
Central Oriental 136 0 0,0 Riesgo
Huetar Atlántica 50 0 0,0 Riesgo
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
32
En relación a la cantidad de PYME atendidas, se debe resaltar que, para el segundo
cuatrimestre, se alcanza un porcentaje de alto, de las 1.320 empresas programadas, se han
atendido 1.572, sobrepasando, de esta forma, la meta Institucional, sin embargo, es
importante analizar que está sucediendo en la Unidad Regional Central Oriental donde el
porcentaje de ejecución es muy bajo (ver cuadro 18):
Cuadro 18: Empresas PYME atendidas, según Unidad Regional.
II cuatrimestre, 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 1.320 1.572 119,1 Satisfactorio
Chorotega 104 323 310,6 Satisfactorio
Brunca 152 237 155,9 Satisfactorio
Huetar Norte 165 204 123,6 Satisfactorio
Cartago 190 231 121,6 Satisfactorio
Central Occidental 250 302 120,8 Satisfactorio
Heredia 190 132 69,5 Satisfactorio
Pacífico Central 150 101 67,3 Satisfactorio
Huetar Atlántica 50 32 64,0 Aceptable
Central Oriental 69 13 18,8 Riesgo
En síntesis; de acuerdo al gráfico 11 se puede determinar que la Institución, para el segundo
cuatrimestre del 2013, solo ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta
PYMES atendidas, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento:
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
33
Gráfico 10: Cumplimiento de Metas del SBD.
Segundo cuatrimestre, 2013.
0,27
0,34
0,28
0,28
1,00
0,18
0,00
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
0,70
0,80
0,90
1,00
Programa de Capacitación y
Formación Profesional
Módulos Certificables
impartidos a PYME
Asistencias Técnicas a PYME
Aprobaciones en Pruebas de
Certificación impartidas a
PYME
PYME atendidas
Trabajadores Matriculados* en
PYME
4.2.2 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de otras Metas
Institucionales
4.2.2.1 Meta 1322: Programas de Formación y Capacitación Profesional:
El cuadro 20 muestra que las Unidades Regionales lograron un 53,9% de ejecución
presupuestaria en la meta de Programas de Formación, para el segundo cuatrimestre, lo cual
indica que las regionales se encuentran en una situación de alerta. La Unidad Regional
Chorotega es la que alcanza el más alto porcentaje de ejecución y la Regional de Heredia la
más baja.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
34
Cuadro 19: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, según meta
de programas de formación y capacitación de Unidades Regionales.
II cuatrimestre, año 2013.
Meta 1322 Presupuesto
Total
Presupuesto
ejecutado
Porcentaje de
ejecución real
Criterio de
evaluación
Total 26.856.277.760,00 14.473.184.241,96 53,9 Alerta
Chorotega 2.767.165.310,00 1.602.182.857,98 57,9 Alerta
Oriental 5.213.747.299,00 2.973.929.238,84 57,0 Alerta
Occidental 3.696.542.579,00 2.060.927.522,99 55,8 Alerta
Huetar Norte 3.647.397.939,00 2.006.071.531,35 55,0 Alerta
Pacífico Central 1.956.381.645,00 1.060.232.355,08 54,2 Alerta
Brunca 1.602.674.522,00 860.424.818,37 53,7 Alerta
Huetar Atlántica 2.771.607.583,00 1.448.841.297,48 52,3 Riesgo
Cartago 2.281.496.773,00 1.149.029.882,96 50,4 Riesgo
Heredia 2.919.264.110,00 1.311.544.736,91 44,9 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de programas de
formación y capacitación que se registran, al segundo cuatrimestre, son:
1. El indicador referente a la cantidad de personas capacitadas en el idioma inglés u
otros idiomas dentro del Programa Costa Rica Multilingüe, para el segundo
cuatrimestre del 2013, se alcanza un porcentaje de ejecución aceptable, sin
embargo, es importante resaltar que la Unidad Regional Central Oriental y Heredia
están en riesgo de incumplimiento de la meta (ver cuadro 21):
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
35
Cuadro 20: Subsector Idiomas. Personas capacitadas,
según unidad regional. II cuatrimestre, 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 6.804 4.438 65,2 Aceptable
Pacífico Central 200 485 242,5 Satisfactorio
Cartago 282 436 154,6 Satisfactorio
Central Occidental 632 796 125,9 Satisfactorio
Huetar Atlántica 105 110 104,8 Satisfactorio
Brunca 299 234 78,3 Satisfactorio
Chorotega 756 507 67,1 Satisfactorio
Huetar Norte 250 158 63,2 Aceptable
Central Oriental 3.630 1.528 42,1 Riesgo
Heredia 650 184 28,3 Riesgo
(1): Incluye las personas que aprobaron módulos certificables. El total no corresponde a la suma aritmética,
dado que una misma persona pudo haber aprobado en más de un centro ejecutor.
2. El indicador referente a la cantidad de personas egresadas con nivel de técnico
especializado, para el segundo cuatrimestre del 2013, el INA egresó 320 personas
con este nivel de cualificación, representando un 44,3% de ejecución, lo que
significa una situación de riesgo de incumplimiento de la meta, solo la Unidad
Regional de Cartago y Central Oriental han cumplido, de forma satisfactoria, con la
meta (ver cuadro 22):
Cuadro 21: Técnicos Especializados. Personas egresadas,
según unidad regional. II cuatrimestre, 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 722 320 44,3 Riesgo
Cartago 15 41 273,3 Satisfactorio
Central Oriental 70 94 134,3 Satisfactorio
Chorotega 30 16 53,3 Riesgo
Huetar Norte 60 25 41,7 Riesgo
Pacífico Central 48 17 35,4 Riesgo
Heredia 193 64 33,2 Riesgo
Central Occidental 270 63 23,3 Riesgo
Huetar Atlántica 36 0 0,0 Riesgo
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
36
3. El indicador referente a la cantidad de personas egresadas de programas de
formación y capacitación profesional, descontando las personas egresadas de
PYMES y desventaja social, se estableció como meta anual 24.120 donde, para el
segundo cuatrimestre del 2013, se logró 12.860, alcanzándose un 53,3% de
ejecución de la meta, ubicándose en una zona de alerta. Es importante indicar que
la Unidad Regional Chorotega, Huetar Norte, Oriental y Pacífico Central, se
encuentran en riesgo de incumplimiento (ver cuadro 23):
Cuadro 22: Programas y Planes de Formación y Capacitación
profesional. Personas egresadas, según unidad regional.
II cuatrimestre, 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 24.120 12.860 53,3 Riesgo
Cartago 1.605 2.469 153,8 Satisfactorio
Central Occidental 3.015 2.221 73,7 Satisfactorio
Heredia 1.275 934 73,3 Satisfactorio
Brunca 1.500 892 59,5 Alerta
Chorotega 1.965 977 49,7 Riesgo
Huetar Norte 2.700 1.221 45,2 Riesgo
Central Oriental 7.170 3.218 44,9 Riesgo
Pacífico Central 2.160 795 36,8 Riesgo
Huetar Atlántica 2.730 133 4,9 Riesgo
4. Con respeto al indicador cantidad de personas en desventaja social egresadas de
programa de formación y capacitación, el cuadro 24 indica que se han egresado
5.580 personas, esto indica que la meta, al segundo cuatrimestre del 2013, se ha
ejecutado de forma aceptable, solo la Unidad Pacífico Central, Chorotega, Central
Occidental y Cartago se encuentran en riesgo de incumplimiento:
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
37
Cuadro 23: Población en desventaja social egresada, según unidad regional.
II cuatrimestre, 2013.
(No incluye a las personas becadas).
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 8.730 5.580 63,9 Aceptable
Huetar Atlántica 600 1.234 205,7 Satisfactorio
Brunca 480 520 108,3 Satisfactorio
Heredia 315 243 77,1 Satisfactorio
Central Oriental 2.430 1.762 72,5 Satisfactorio
Huetar Norte 720 498 69,2 Satisfactorio
Pacífico Central 495 202 40,8 Riesgo
Chorotega 885 340 38,4 Riesgo
Central Occidental 1.740 525 30,2 Riesgo
Cartago 1.065 256 24,0 Riesgo
Nota: Población en desventaja social, se refiere a las personas que cumplen al menos con una de las
condiciones: con discapacidad, indígena, migrante, privada de libertad o referida del INAMU e incluye
residentes cantones y comunidades definidas como prioritarios.
5. Al segundo cuatrimestre del 2013, se logra un 44,8% de avance en la meta de
personas egresadas de programas de capacitación y formación, en áreas técnicas de
mayor demanda o prioritarias, siendo un porcentaje que se encuentra en riesgo de
incumplimiento; solo la Unidad Regional de Cartago, Brunca y Heredia han
ejecutado la meta de forma satisfactoria (ver cuadro 25):
Cuadro 24: Áreas Prioritarias. Personas egresadas de Planes y Programas,
según Unidad Regional. II cuatrimestre, 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 24.523 10.983 44,8 Riesgo
Cartago 1.191 1.930 162,0 Satisfactorio
Brunca 900 817 90,8 Satisfactorio
Heredia 775 647 83,5 Satisfactorio
Central Occidental 4.320 1.716 39,7 Riesgo
Huetar Norte 1.921 742 38,6 Riesgo
Central Oriental 9.195 3.210 34,9 Riesgo
Chorotega 2.121 722 34,0 Riesgo
Pacífico Central 1.545 459 29,7 Riesgo
Huetar Atlántica 2.555 740 29,0 Riesgo
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
38
6. En cuanto a las personas egresadas de programas de formación en las áreas técnicas
no prioritarias, se debe destacar que, para el segundo cuatrimestre del 2013, se
alcanza un porcentaje de ejecución que se ubica en riesgo de incumplimiento, solo 3
Unidades Regionales presentan una ejecución satisfactoria y una aceptable (ver
cuadro 26):
Cuadro 25: Áreas de atención No Prioritarias Personas egresadas de programas,
según Unidad Regional. II cuatrimestre, 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta ejecutada Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 14.597 7.684 52,6 Riesgo
Central Occidental 1.080 1.046 96,9 Satisfactorio
Central Oriental 2.520 1.776 70,5 Satisfactorio
Huetar Atlántica 1.000 669 66,9 Satisfactorio
Heredia 890 565 63,5 Aceptable
Brunca 1.200 628 52,3 Riesgo
Chorotega 1.404 639 45,5 Riesgo
Huetar Norte 2.354 977 41,5 Riesgo
Pacífico Central 1.530 539 35,2 Riesgo
Cartago 2.619 845 32,3 Riesgo
En síntesis, de acuerdo al gráfico 12 se puede determinar que la Institución, para el segundo
cuatrimestre del 2013, solo ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta
personas capacitadas en idiomas y población egresada en desventaja social, las demás se
encuentran en riesgo de incumplimiento:
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
39
Gráfico 11: Cumplimiento de la Meta 1322.
II cuatrimestre, 2013.
0,65
0,44
0,533
0,64
0,45
0,526
0,00
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
0,70
0,80
0,90
1,00
Personas capacitadas en
idiomas.
Personas egresadas en
técnicos especializados.
Personas egresdas de
Programas y Planes.
Población en desventaja
social egresada.
Personas egresadas en áreas
prioritarias.
Personas egresadas en áreas
no prioritarias.
4.2.2.2 Meta 1324: Cantidad de Módulos impartidos.
De acuerdo al cuadro 27, se puede observar que las Unidades Regionales lograron un
48,2% de ejecución presupuestaria en la meta de módulos para el segundo cuatrimestre del
2013. Dicho porcentaje de avance está en zona de riesgo de incumplimiento, siendo la
Unidad Central Oriental la que alcanza el porcentaje más alto de avance y la Regional
Huetar Norte la de más baja ejecución.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
40
Cuadro 26: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real,
según la meta de Módulos. II cuatrimestre, 2013.
Meta 1324 Presupuesto Total Presupuesto
ejecutado
Porcentaje de
ejecución real
Criterio de
evaluación
Total 9.799.390.948,00 4.718.533.260,54 48,2 Riesgo
Oriental 2.485.027.232,00 1.521.667.348,69 61,2 Aceptable
Pacífico Central 1.016.279.532,00 545.134.785,21 53,6 Alerta
Chorotega 1.067.325.456,00 528.207.533,28 49,5 Riesgo
Brunca 860.546.728,00 402.948.088,56 46,8 Riesgo
Occidental 1.172.090.607,00 539.452.582,13 46,0 Riesgo
Cartago 1.484.431.655,00 650.227.973,20 43,8 Riesgo
Heredia 244.454.855,00 105.939.406,57 43,3 Riesgo
Huetar Atlántica 275.480.005,00 115.944.952,49 42,1 Riesgo
Huetar Norte 1.193.754.878,00 309.010.590,41 25,9 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de módulos que se
registran, al segundo cuatrimestre del 2013, son:
1. Con respeto al indicador referente a la cantidad de módulos2 impartidos mediante el
uso de TICs, se puede indicar que la Institución alcanza un porcentaje de ejecución
bastante satisfactorio, debido a que el INA, para el segundo cuatrimestre del 2013,
supera la meta establecida (ver cuadro 28):
2 Se incluyen todos los módulos incluyendo los de programas y AT, que utilizan TIC´S, como: la modalidad
virtual, medios convergentes, entre otros.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
41
Cuadro 27: Modalidad de Formación Virtual. Módulos,
según unidad regional. II cuatrimestre, 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 473 991 209,5 Satisfactorio
Pacífico Central 10 85 850,0 Satisfactorio
Brunca 14 58 414,3 Satisfactorio
Central Oriental 140 286 204,3 Satisfactorio
Cartago 75 143 190,7 Satisfactorio
Central Occidental 70 114 162,9 Satisfactorio
Huetar Atlántica 60 89 148,3 Satisfactorio
Huetar Norte 50 66 132,0 Satisfactorio
Chorotega 54 61 113,0 Satisfactorio
Heredia 0 89 100,0 Satisfactorio
2. El cuadro 29 muestra que se han atendido 16.097 personas con alguna condición de
desventaja social, logrando un porcentaje de 166,5%, el cual es bastante
satisfactorio para el segundo cuatrimestre del año. Es importante resaltar que solo
la Unidad Regional Central Occidental y Cartago se encuentran en riesgo de
incumplimiento:
Cuadro 28: Servicio de Módulos Certificables, Personas en desventaja social que
concluyeron la capacitación, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013.
(No incluye a las personas becadas)
Unidad
Regional
Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total (1)
9.667 16.097 166,5 Satisfactorio
Brunca 90 2.206 2.451,1 Satisfactorio
Huetar Atlántica 240 2.557 1.065,4 Satisfactorio
Heredia 90 387 430,0 Satisfactorio
Huetar Norte 658 2.055 312,3 Satisfactorio
Central Oriental 1.974 5.147 260,7 Satisfactorio
Pacífico Central 672 1.059 157,6 Satisfactorio
Chorotega 1.524 1.223 80,2 Satisfactorio
Central Occidental 1.575 686 43,6 Riesgo
Cartago 2.844 777 27,3 Riesgo
(1): El total no necesariamente representa la suma aritmética, dado que una misma persona pudo haber sido
atendida en más de un centro ejecutor.
Nota: Población en desventaja social, se refiere a las personas que cumplen al menos con una de las
condiciones: con discapacidad, indígena, migrante, privada de libertad, adulto mayor, del Programa
Avancemos, de la Modalidad Formación Personalizada o referida del INAMU y residentes de cantones
prioritarios.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
42
3. Con respecto a la cantidad de módulos certificables sueltos en PASER menos TICs
y PYME, se puede decir que, para el segundo cuatrimestre del año, se alcanza un
porcentaje de ejecución satisfactorio, se logra un 99,3% de avance:
Cuadro 29: Servicio de Módulos Certificables, según unidad regional.
II cuatrimestre, 2013.
(No incluye lo correspondiente a PYMEs ni a TICS ni a Medios Convergentes)
Unidad Regional Meta
programada
Meta
ejecutada
Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 2.621 2.603 99,3 Satisfactorio
Central Occidental 217 329 151,6 Satisfactorio
Heredia 140 208 148,6 Satisfactorio
Central Oriental 681 817 120,0 Satisfactorio
Cartago 225 202 89,8 Satisfactorio
Pacífico Central 268 223 83,2 Satisfactorio
Huetar Norte 230 184 80,0 Satisfactorio
Chorotega 443 348 78,6 Satisfactorio
Huetar Atlántica 198 148 74,7 Satisfactorio
Brunca 219 144 65,8 Aceptable
En síntesis; de acuerdo al gráfico 14 se puede determinar que la Institución, para el segundo
cuatrimestre del 2013, ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta
módulos, solo hay que tener en cuenta que la Unidad Regional Occidental y Cartago están
en riesgo de incumplimiento de los Módulos Certificables a Personas en desventaja social:
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
43
Gráfico 12: Ejecución de la Meta de Módulos, segundo cuatrimestre 2013.
1,00
1,001,00
0,00
0,20
0,40
0,60
0,80
1,00
Modalidad de Formación
Virtual
Módulos Certificables,
Personas en desventaja social Módulos Certificables
4.2.4. Meta 1325: Cantidad de Asistencias Técnicas (sin incluir los
brindados a PYME).
Las Unidades Regionales lograron un 47,9% de ejecución presupuestaria en la meta de
asistencias técnicas, para el segundo cuatrimestre, lo que significa que hay un riesgo de
incumplimiento. La Unidad Regional de Heredia es la que alcanza el mayor porcentaje de
avance de la ejecución presupuestaria y la Regional Brunca la más baja (ver cuadro 31).
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
44
Cuadro 30: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real,
según la meta de Asistencias Técnicas.
II cuatrimestre, 2013.
Meta 1325 Presupuesto
Total
Presupuesto
ejecutado
Porcentaje de
ejecución real
Criterio de
evaluación
Total 794.833.760,00 380.762.215,40 47,9 Riesgo
Heredia 46.935.960,00 27.191.699,66 57,9 Alerta
Pacífico Central 56.670.463,00 29.551.474,33 52,1 Riesgo
Huetar Atlántica 34.550.472,00 17.525.508,60 50,7 Riesgo
Huetar Norte 138.730.212,00 67.934.165,10 49,0 Riesgo
Occidental 146.738.105,00 71.777.959,60 48,9 Riesgo
Chorotega 99.492.020,00 47.673.770,38 47,9 Riesgo
Oriental 127.859.236,00 57.056.261,50 44,6 Riesgo
Cartago 109.732.489,00 48.232.542,24 44,0 Riesgo
Brunca 34.124.803,00 13.818.833,99 40,5 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de asistencias técnicas
que se registran, al segundo cuatrimestre, son los siguientes:
1. El cuadro 32 muestra que el porcentaje de avance de ejecución de asistencias
técnicas, para el segundo cuatrimestre del año, es satisfactorio. Sin embargo, la
Unidad Regional de Heredia, Huetar Atlántica y Norte, se encuentran en riesgo de
incumplimiento de la meta:
Cuadro 31: Servicios de Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas,
según unidad regional. II cuatrimestre, año 2013.
Unidad Regional Meta
programada
Meta ejecutada Porcentaje de
ejecución
Criterio de
evaluación
Total 657 524 79,7 Satisfactorio
Brunca 20 31 154,1 Satisfactorio
Chorotega 48 65 135,0 Satisfactorio
Central Oriental 200 212 105,8 Satisfactorio
Cartago 46 39 84,0 Satisfactorio
Central Occidental 105 84 80,0 Satisfactorio
Pacífico Central 41 27 64,8 Aceptable
Heredia 76 29 38,7 Riesgo
Huetar Atlántica 38 14 35,9 Riesgo
Huetar Norte 83 24 29,2 Riesgo
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
45
4.2.5. Meta 1326: Certificación por competencias laborales (sin incluir a
las PYME).
De acuerdo al cuadro 33, se registra un 45,4% de ejecución presupuestaria en la meta de
certificación ocupacional, para el segundo cuatrimestre del año en curso, lo cual significa,
de acuerdo al criterio de evaluación, que se encuentra en una situación de riesgo de
incumplimiento. La Unidad Pacífico Central y Huetar Norte son las que alcanzan el
porcentaje más alto de avance y la Regional de Heredia el más bajo.
Cuadro 32: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real,
según la meta de Certificación Ocupacional.
II cuatrimestre, 2013.
Meta 1326 Presupuesto
Total
Presupuesto
ejecutado
Porcentaje de
ejecución real
Criterio de
evaluación
Total 982.440.608,00 445.595.138,15 45,4 Riesgo
Pacífico Central 69.530.846,00 40.528.710,06 58,3 Alerta
Huetar Norte 78.345.372,00 45.608.128,09 58,2 Alerta
Chorotega 89.608.249,00 45.332.223,87 50,6 Riesgo
Cartago 79.320.428,00 39.800.958,60 50,2 Riesgo
Brunca 221.607.603,00 107.139.790,72 48,3 Riesgo
Occidental 132.783.361,00 63.340.805,01 47,7 Riesgo
Oriental 184.832.457,00 80.014.127,64 43,3 Riesgo
Huetar Atlántica 37.162.825,00 14.696.082,68 39,5 Riesgo
Heredia 89.249.467,00 9.134.311,48 10,2 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de certificación
ocupacional que registran al segundo cuatrimestre son:
1. De acuerdo al cuadro 34, las Unidades Regionales atendieron un total de 4.457
personas que aprobaron pruebas de certificación, en el segundo cuatrimestre del
año. La Unidad Regional Central Oriental es la que ha certificado más personas y la
Huetar Atlántica la que ha certificado menos.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
46
Cuadro 33: Servicio de Pruebas de Certificación de Competencias Laborales.
Aprobaciones, según unidad regional.
II cuatrimestre, 2013.
(No incluye lo correspondiente a PYME)
Unidad Regional Aprobaciones
Total 4.457
Central Oriental 1424
Chorotega 491
Brunca 480
Heredia 436
Cartago 428
Central Occidental 416
Pacífico Central 357
Huetar Norte 321
Huetar Atlántica 104
1. La meta programada es de 7.890 personas.
Fuente: UPE, bases de datos estadísticos 2013.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
47
V. Avances de los Proyectos de Infraestructura y
Equipamiento.
5.1 Avances en los proyectos de inversión en infraestructura
5.1.1 De acuerdo al Sistema de Información Financiera (SIF):
De acuerdo a la información brindada por la Unidad de Recursos Financieros, a través el
Sistema de Información Financiera (SIF), 19 proyectos de inversión en infraestructura se
aprobaron con el presupuesto ordinario, así como los que se aprobaron por medio de
modificaciones presupuestarias durante el segundo cuatrimestre del 2013.
En el cuadro 35 se indica que el monto presupuestado en inversión en infraestructura fue
¢3.186.617.817.57, donde solo se ejecutaron ¢1.267.964.643.66, esto significa un 40% de
ejecución. Es importante señalar que, al segundo cuatrimestre del 2013, habían proyectos
que no registraban avances en la ejecución del monto presupuestados, por ejemplo:
Construcción del Comedor del Núcleo Comercio y Servicio.
Diseño de adecuación de la infraestructura del Centro Procesos Artesanales.
Diseño e inspección mejoras regionales Oriental y Cartago.
Servicio consultoría remodelación eléctrica Regional Brunca.
Servicio Inspección Caseta Seguridad y Biodigestor Sodas.
Y solo 4 proyectos han ejecutado el total del monto presupuestado:
Diseño e inspección construcción Centro Alta Tecnología Aeronáutica Liberia (es
importante indicar que este proyecto, en la actualidad, se encuentra suspendido).
Diseño anteproyecto ampliación Regional Brunca.
Remodelación servicios sanitarios para personas con discapacidad en Regional
Central Occidental.
Remodelación primer piso servicio al usuario Regional Central Occidental.
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Unidad de Recursos Financieros
48
Cuadro 34: Proyectos de inversión en infraestructura, 2013.
Número
de
proyecto
Detalle Monto
presupuestado
Monto girado Saldo a cancelar
Total 3.186.617.817.57 1.267.964.643.66 1.918.653.173.91
1 Diseño e inspección ampliación Centro
Formación Sarapiquí.
42.578.750.00 27.085.000.00 15.493.750.00
2 Construcción Comedor Núcleo Comercio y
Servicio.
37.000.000.00 0.00 37.000.000.00
3 Diseño adecuación infraestructura del Centro
Procesos Artesanales.
19.000.000.00 0.00 19.000.000.00
4 Diseño e inspección en ampliación edificio
Telemática y microelectrónica y remodelación
Electromecánica plantas didácticas Ciudad
Tecnológica Mario Echandi.
160.794.060.00 37.414.294.89 123.379.765,11
5 Remodelación cocinas didácticas centros
regionales, elaboración anteproyecto.
25.813.815.61 25.813.815.61 0.00
6 Diseño e inspección construcción Centro Alta
Tecnología Aeronáutica Liberia.
100.000.000,00 100.000.000,00 0.00
7 Remodelación y ampliación Unidad de Salud
Limón y remodelación sistema pluvial Liberia.
20.530.000.00 3.272.500.00 17.257.500.00
8 Diseño e inspección mejoras regionales
Oriental y Cartago.
9.506.250,00 0.00 9.506.250,00
9 Diseño e inspección proyecto Construcción
Regional Cartago.
268.772.000.00 59.985.082.74 208.786.917.26
10 Servicio consultoría remodelación eléctrica
Regional Brunca.
5.250.000,00 0.00 5.250.000.00
11 Diseño anteproyecto ampliación Regional
Brunca.
80.679.275,00 80.679.275,00 0.00
12 Diseño e inspección obras civiles Auditorio
Jiménez Vega.
8.157.500,00 178.837.50 7.978.662.50
13 Remodelación servicios sanitarios para
personas con discapacidad en Regional Central
Occidental.
4.550.000,00 4.550.000.00
0,00
14 Remodelación primer piso servicio al usuario
Regional Central Occidental.
19.928.546.83 19.928.546.83 0.00
15 Diseño e inspección remodelación Proceso
Servicio Generales y tapia colindante Centro
Santa Cruz
35.378.426.76 4.612.500.00 30.765.926.76
16 Remod. Sistema Eléctrico Ctro Reg. San Isidro
y Sede Reg. Brunca.
170.000.000.00 5.240.602.00 164.759.398.00
17 Servicio Inspección Caseta Seguridad y
Biodigestor Sodas.
1.000.000.00 0.00 1.000.000,00
18 Diseño e inspección sistema de recolección de
aguas negras, diseño nuevo ingreso Centro Río
Claro, construcción estacionamiento
CENETUR.
36.360.573.00 13.018.573.00 23.342.000.00
19 Diseño, inspección y construcción Centro de
Upala.
2.141.318.620.37 886.185.616.09 1.255.133.004.28
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
49
5.2 Avances en inversión en equipamiento por sector productivo y
Unidad Regional
Como parte del seguimiento que se le debe dar a las inversiones en equipamiento que
realiza la Institución, con el objetivo de brindar servicios de capacitación y formación
profesional acorde a las tendencias del mercado nacional e internacional, y a las demandas
del sector productivo nacional, a continuación se describe la ejecución presupuestaria real
que han realizado tanto por sector productivo como por Unidad Regional en el rubro de
inversiones en equipamiento:
5.2.1 Sector Productivo:
1. De acuerdo al cuadro 35, de los ¢707.656.438 millones presupuestados por sector
productivo para la compra de equipo, solo ¢161.938.335 se han ejecutado,
representando un 22,88% de ejecución real, lo cual indica que se encuentran en una
situación de riesgo de incumplimiento. Como lo muestra el cuadro 37, en el sector
de Tecnologías de Materiales tuvo la ejecución más alta, y el de Comercio y
Servicios la más baja.
Cuadro 35: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento,
por sector productivo. II cuatrimestre del 2013.
Sector productivo Total
Presupuesto
Giro Acumulado Porcentaje
Ejecución Real
Criterio de
evaluación.
Total 707.656.438,00 161.938.335,71 22,88 Riesgo
Tecnología de Materiales 19.086.501,00 9.245.208,15 48,44 Riesgo
Mecánica de Vehículos 34.230.436,00 12.368.484,64 36,13 Riesgo
Industria Gráfica 59.728.252,00 21.053.003,11 35,25 Riesgo
Eléctrico 49.894.728,00 16.888.957,59 33,85 Riesgo
Textil 35.276.125,00 9.957.407,16 28,23 Riesgo
Salud, Cultura y Artesanías 10.111.334,00 2.829.427,73 27,98 Riesgo
Turismo 60.346.585,00 16.550.072,91 27,43 Riesgo
Metalmecánica 21.000.000,00 4.723.389,51 22,49 Riesgo
Náutico Pesquero 77.133.098,00 17.004.562,44 22,05 Riesgo
Agropecuario 63.594.588,00 11.455.667,31 18,01 Riesgo
Industria Alimentaria 60.511.375,00 10.125.978,52 16,73 Riesgo
Comercio y Servicio 216.743.416,00 29.736.176,64 13,72 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
50
5.2.2 Unidad Regional:
2. Con base al cuadro 36, de los ¢7.957.484.606 millones presupuestados por las
Unidad Regionales para la compra de equipo, solo ¢1.997.810.268 se han ejecutado,
representando un 25,11% de ejecución real, lo cual indica que se encuentran en una
situación de riesgo de incumplimiento. El cuadro 38 muestra, que todas las
Unidades Regionales se encuentran en riesgo, sin embargo, la Unidad Regional
Chorotega tuvo la ejecución más alta, y la Unidad Regional de Heredia tuvo la más
baja.
Cuadro 36: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento,
por Unidad Regional. II cuatrimestre del 2013.
Unidad Regional Total
Presupuesto
Giro Acumulado Porcentaje
Ejecución Real
Criterio de
evaluación
Total 7.957.484.606,00 1.997.810.268,10 25,11 Riesgo
Chorotega 198.683.565,00 76.623.496,30 38,57 Riesgo
Huetar Norte 2.731.094.380,00 917.306.070,83 33,59 Riesgo
Oriental 1.380.479.491,00 441.588.175,75 31,99 Riesgo
Pacífico Central 252.811.456,00 80.059.968,37 31,67 Riesgo
Occidental 756.376.062,00 200.736.045,31 26,54 Riesgo
Huetar Atlántico 292.208.965,00 59.678.136,11 20,42 Riesgo
Brunca 429.174.051,00 80.661.467,50 18,79 Riesgo
Cartago 580.424.476,00 82.029.535,20 14,13 Riesgo
Heredia 1.336.232.160,00 59.127.372,73 4,42 Riesgo
Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
51
VI. Conclusiones
El presupuesto ordinario 2013 asciende a ¢90.644.030.102,00, el cual por medio de
modificaciones del presupuesto extraordinario aumentó el monto en ¢4.833.273.350;
alcanzando la cifra total de ¢95.477.303.452. En este cuatrimestre se han realizado 10
modificaciones internas. El programa 2 es el que refleja el mayor monto modificado, y la
partida 2-Materiales y Suministros constituyen una de las partidas que ha estado sujeta de
cambios en los 2 programas presupuestarios y con mayores montos. El porcentaje de
ejecución real total a nivel institucional en este cuatrimestre es de un 53%; quedando en
13.6 puntos por debajo de lo estimado como base de referencia para este periodo.
De acuerdo a la ejecución presupuestaria real de las diferentes gestiones, dirección superior
y unidades adscritas, se pudo constatar que, para el segundo cuatrimestre, la gestión con
mejor ejecución fue la Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos (60,5%),
ubicándose en zona aceptable, de acuerdo al criterio de evaluación, mientras que la gestión
con la ejecución más baja fue la de Tecnologías de Información y Servicios de
Comunicación (37,7%), colocándose en una situación de riesgo de incumplimiento.
En el caso de la Dirección Superior y las Unidades Asesoras, estas dependencias lograron
un 56.5% de ejecución presupuestaria real, lo cual se considera, de acuerdo al criterio de
evaluación, poco satisfactorio. La Asesoría de Desarrollo Social fue la que logró la
ejecución más alta (73%), y la Asesoría Legal fue la que obtuvo la ejecución más baja
(28,6%).
De acuerdo a la ejecución presupuestaria real de las partidas: remuneraciones, servicios,
materiales y suministros, bienes duraderos y transferencias corrientes. La partida de
remuneraciones es la que presenta mejor ejecución entre las gestiones, mientras que la
partida de bienes duraderos es la que presenta los peores niveles de ejecución,
encontrándose una situación de riesgo de incumplimiento. En el caso de la dirección
superior y unidades adscritas, la partida de transferencias corrientes es la que presenta un
nivel de ejecución satisfactoria (90%), seguido por la partida cero (59%), y al igual que las
gestiones, la partida cinco es la que presenta la peor ejecución (2%), encontrándose en una
situación de riesgo de incumplimiento.
Con respecto a las metas del SBD que el INA debe cumplir, es importante resaltar que la
Institución del total presupuesto asignado a este rubro (¢ 13.639.258.317) solo se ha
ejecutado un 50,6%, lo cual implica que el INA está en riesgo de cumplir la meta. Es
importante señalar que para el año 2014, la Asesoría Legal no aportará recursos para
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
52
contribuir al SBD, dado que producto del plan realizado en procesos de articulación con el
Consejo Rector del SBD, se determinó que esta Unidad no tiene una obligación directa en
la temática.
De acuerdo a la meta 1321 del SBD, referente a los programas de capacitación y formación
profesional, la Institución a través de las 9 Unidades Regionales, para el segundo
cuatrimestre del 2013, solo ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta
PYMES atendidas, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento (módulos
certificables, aprobación en pruebas de certificación, asistencias técnicas, y programas de
capacitación y formación).
En lo que respecta a la meta 1322, las Unidades Regionales lograron un 53,9% de ejecución
presupuestaria para este objetivo, lo cual indica que las regionales no han ejecutado los
recursos de forma satisfactoria. En este rubro, la Institución, solo ha cumplido, de forma
satisfactoria, la ejecución de la meta personas capacitadas en idiomas y población egresada
en desventaja social, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento: egresados a
nivel técnico especializado, personas egresadas de programas de capacitación y formación
en áreas técnicas prioritarias y no prioritarias, y personas egresadas de programas y planes.
Por su parte, en la meta 1323 referente a módulos, se pudo constatar que las Unidades
Regionales lograron un 48,2% de ejecución presupuestaria, lo cual indica que dicha meta
está en zona de riesgo de incumplimiento. En lo referente a la cantidad impartida de
módulos de formación virtual, módulos impartidos a personas con alguna condición de
desventaja social, y módulos certificables, la Institución alcanzó un nivel satisfactorio de
ejecución.
En la meta 1325 referente a asistencias técnicas, las Unidades Regionales lograron un
47,9% de ejecución presupuestaria, lo que significa es que hay un riesgo de
incumplimiento. Con respecto al avance de la cantidad de asistencias técnicas ejecutadas,
la misma se realizó de forma satisfactoria (79,7%).
Con respecto a la meta 1326, certificación por competencias laborales, se registra un 45,4%
de ejecución presupuestaria, lo cual se encuentra en una situación de riesgo de
incumplimiento. La meta de ejecución de certificación ocupacional, por Unidad Regional,
logró un 56,48% de avance en relación a las personas que han aprobado pruebas de
certificación, ubicándose en una situación de alerta.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
53
Con respecto a los proyectos de inversión en infraestructura, de acuerdo al SIF, para el
segundo cuatrimestre del 2013, solamente se ha girado un 40% del monto presupuestado, el
restante 60% corresponde al rubro del monto que falta por cancelar, de cada proyecto.
En lo que respecta al tema de inversión en equipamiento, de los ¢707.656.438 millones
presupuestados por Núcleos Tecnológicos, solo se ha ejecutado un 22,88%, lo cual indica
que se encuentran en una situación de riesgo de incumplimiento. En el caso de las
Unidades Regionales de los ¢7.957.484.606 millones presupuestados, solo se ha ejecutado
un 25,11%, lo cual indica que se encuentran en una situación de riesgo de incumplimiento.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
54
VII. Recomendaciones
Al momento de la formulación del presupuesto ordinario, por parte de las distintas
unidades que conforman la Institución, es importante revisar los porcentajes de
aplicación de gasto por meta, ya que éste se realiza de diferente manera, a pesar de
que cada unidad tiene su independencia en el gasto, no deberían presentarse
desviaciones tan fuertes.
Se debe fortalecer el seguimiento a los procedimientos de compra de bienes y
servicios, con el objetivo de mejorar la ejecución presupuestaria y la adquisición de
éstos, de manera oportuna, y así no afectar los servicios de capacitación y formación
profesional que brinda el INA. Entre los factores a valorar están:
La actualización continua de los costos de los materiales en el SIREMA.
Mejoras en el trámite de obtención de códigos para las compras de bienes y
servicios.
La información sobre el estado de las solicitudes de compra deben estar
actualizadas en el SIREMA.
Es importante señalar que los procesos de compras se ven afectados por las
apelaciones de los proveedores. Sin embargo, es fundamental realizar un análisis
para identificar los principales factores por los cuales se presentan estas apelaciones,
y con ello buscar medidas correctivas orientadas a disminuir aquellos aspectos que
dependen propiamente de la Institución.
Se debe establecer lineamientos estratégicos que permitan una mejor coordinación y
cumplimiento, a nivel INA, con las metas del Sistema de Banca para el Desarrollo,
esto porque al II cuatrimestre del 2013 solo se ha ejecutado un 50,6% del total
presupuestado para este fin, y solo se ha cumplido, de forma satisfactoria, la
ejecución de la meta PYME atendidas, las demás se encuentran en riesgo de
incumplimiento.
Tal y como se indicó en el apartado de infraestructura, la Institución debe trabajar de
forma coordinada entre la Unidad de Recursos Financieros-Unidad de Recursos
Materiales-Unidad de Planificación y Evaluación, para manejar la misma información
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
55
referente a los proyectos de infraestructura que se maneja a nivel INA (aspecto que ha
sido retomado por la Subgerencia Administrativa y sobre el cual se está trabajando).
A nivel Institucional, de acuerdo a los resultados de la meta 1322, es fundamental
incentivar y orientar al estudiantado a cursar carreras técnicas donde les permita
obtener un nivel de cualificación de técnico especializado, dada que las demandas,
por parte de las empresas, van por este tipo personas egresadas que son escasas en el
país. Lo anterior, indica que las mayores oportunidades laborales se están dando en
este tipo carreras.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
56
VIII. Fuentes consultadas
Documento del Plan Operativo Institucional Anual 2012.
Documento del Plan Operativo Institucional 2012.
Presupuesto Institucional 2012.
Informes de ejecución presupuestaria.
Informe de compras de la Unidad de Adquisiciones.
Informe de avance de proyectos de inversión en infraestructura del Proceso de
Arquitectura.
Informes Regionales de ejecución presupuestaria.
Modificaciones presupuestarias administrativas e internas.
Normas técnicas generales que regulan el subsistema de presupuesto institucional de los
sujetos pasivos públicos cuyos presupuestos requieren de la aprobación de la
Contraloría General de la República. N-X-2011-CO-DFOE.
Oficio PE-788-2013, referente a la actualización de los Proyectos de Inversión
incorporados dentro del Banco de Proyectos de Inversión Pública.
Sistema de Información Financiera (SIF).
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
57
IX. Anexos
Anexo 1: Conceptos de egresos más relevantes en cada partida:
Partida 0 -Remuneraciones:
Esta partida incluye todos los egresos cuatrimestrales tales como remuneraciones básicas,
incentivos salariales, dietas, contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social,
contribuciones patronales a fondos de pensiones y otros fondos de capitalización y los
aportes patronales a fondos administrados por entres públicos (Junta Pensiones Magisterio
Nacional) y privados (ASEMINA, Cooperativa).
Partida 1 -Servicios:
Esta partida incluye todos los egresos cuatrimestrales tales como:
Alquileres con un porcentaje de ejecución de un 62,1%.
Servicios básicos (agua, telecomunicaciones, energía eléctrica, correos, otros) que en
totalidad tiene una ejecución de un 59,4%.
Servicios de publicidad y propaganda, en estas subpartidas se reserva el 30% en
cumplimiento con la Ley 4325 para ser utilizado en el patrocinio de programas
culturales, artísticos e informativos, también se considera la Ley 8346, artículo 19, que
establece que se debe pautar en el SINART S.A., por lo menos el 10% del monto
presupuestado.
Viáticos y transporte dentro del país presenta un 55,4% de ejecución real, el cual
incluye las erogaciones tanto en el desarrollo de actividades administrativas como las
de servicios de capacitación y formación profesional.
Seguros con un porcentaje de ejecución del 95,6%, cancelado al Instituto Nacional de
Seguros, para cubrir las pólizas de seguros de incendio y riesgos del trabajo para el
período 2013.
Servicios médicos, jurídicos, ingeniería, ciencias económicas y sociales, etc.), con un
24,4% de ejecución real.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
58
Servicios generales (servicios de vigilancia, aseo y limpieza, chapia y limpieza zonas
verdes, mensajería, fontanería, etc.), con un porcentaje de ejecución real de un 60,8% y
un 30,9% comprometido el cual en su mayoría está respaldado por contratos de
servicios de vigilancia con empresas.
Servicios de Gestión de Apoyo: Se incluye la contratación de servicios de capacitación
con un porcentaje de ejecución real de un 22,7%.
Partida 2 -Materiales y Suministros:
Esta partida incluye la compra de materiales y suministros tales como productos químicos,
alimentos (consumo humano y animal), productos agropecuarios, material para la
construcción, herramientas y repuestos, materiales diversos que se utilizan para el
desarrollo de actividades tanto de capacitación como administrativas.
Se destacan las siguientes subpartidas con mayor porcentaje de ejecución:
Subpartida 120101 Combustibles y Lubricantes, ésta se presupuestó para la compra
de materiales para ser usados en el desarrollo de prácticas en los programas de
formación que se desarrollan en los Núcleos Náutico Pesquero, Centros
Especializados de Metalmecánica, Autotrónica, Textil, Turismo, Tecnología de
Materiales, funcionamiento de plantas didácticas del área de industria Alimentaria y
equipos agrícolas del sector agropecuario, entre otras, y presenta un 53,1% de
ejecución.
Subpartida 120104 Tintas pinturas y diluyentes, se presupuestó para la compra de
tóner, tintas, polvo para maquinas de escribir, faxes, fotocopiadoras necesarias para
el funcionamiento de equipos para labores de investigación, producción y
reproducción de material didáctico, elaboración de informes y otros varios, ésta
presenta un 58% de ejecución.
Subpartida 129903 Prod.Papel Carton e Impresos, presenta un 50.8% de ejecución.
Subpartida 120203 Alimentos y bebidas, presenta un 61,8% de ejecución.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
59
Partida 5 -Bienes Duraderos:
Esta partida incluye la compra de maquinaria y equipo, así como la construcción, adición o
mejoras de edificios, terrenos y otros.
En el programa 1 (Servicios de Capacitación y Formación Profesional) se encuentra
presupuestado el 25% de los recursos de esta partida.
El grupo construcciones, adiciones y mejoras representa un 42% del monto total
presupuestado en esta partida, de los cuales un 22.3% está ejecutado y el 35.4% se
encuentra comprometido, ya que existen compromisos directos que respaldan los contratos
adquiridos para tales fines.
El grupo maquinaria y equipo cuenta con un 29.8% de ejecución real y un 13.9%
comprometido. En este grupo se encuentran las subpartidas para la compra de:
Maquinaria y equipo para la producción (equipo uso fontanería, maquinaria
agrícola, equipo especializado para capacitación eléctrica, equipo mecánica
precisión, equipo para uso industria alimentaria, etc.).
Equipo y mobiliario de oficina (fotocopiadoras, sillas, ventiladores, armarios, etc.).
Equipo y programas de cómputo (compra computadoras, UPS, impresoras, video
bean, scanner, entre otros).
Equipo de transporte (motores para prácticas de mecánica, etc.).
Equipo de comunicación (teléfonos, televisores, transmisores, cámaras de
televisión, videograbadoras, equipo de cine, etc.).
Equipo sanitario, de laboratorio e investigación (balanzas, equipo medición,
microscopios).
Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo (colección de libros, mesas
para laboratorios, etc.).
En el programa 2 (Apoyo Administrativo) se encuentra presupuestado el 34.4% de los
recursos de esta partida.
Unidad de Planificación y Evaluación
Unidad de Recursos Financieros
60
El grupo construcciones, adiciones y mejoras, tiene presupuestado el monto de
¢3.171.826.335.00 de los cuales se ha cancelado un 13.4%y se encuentra un 15.9%
comprometido.
El grupo maquinaria y equipo, presenta un 28.9% de ejecución real y un 10.9% del
comprometido.
Cabe destacar que en la subpartida 159903 -Bienes Intangibles- se presupuestó
¢338.431.559.00 de los cuales un 5.5% y un 57.6% se encuentra comprometido.
Partida 6 -Transferencias Corrientes:
En esta partida se considera el otorgamiento de becas a terceras personas, que corresponden
a erogaciones propias del Programa 1 -Servicios de Capacitación y Formación Profesional-,
con el propósito de facilitar el acceso y permanencia de personas de escasos recursos, en los
procesos de capacitación a nivel nacional que otorga la institución.
También incluye las subpartidas -Ayudas a funcionarios (ayudas para sepelios y otros
amparados a convenciones colectivas), cancelación de prestaciones legales,
indemnizaciones (respaldadas por sentencias judiciales o resolución administrativa), cuotas
o aportes a organismos internacionales con cobertura mundial o regional (OIT, OMT,
ATEI, CNE, etc.).
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