3ER. TRIMESTRE2014
INFORME TRIMESTRAL SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA,LOS INGRESOS Y EGRESOS PÚBLICOS DEL ESTADO DE TABASCO
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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TERCER INFORME TRIMESTRAL SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, LOS INGRESOS Y
EGRESOS PÚBLICOS DEL ESTADO DE TABASCO 2014.
Í N D I C E
PRESENTACIÓN 3
I. ENTORNO ECONÓMICO
I.1. Internacional 4
I.2. Nacional 4
I.3. Estatal 15
II. INGRESOS PÚBLICOS
II.1. Ingresos totales 21
II.1.1. Recursos Propios 23
II.1.2. Participaciones Federales 38
II.1.3. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 47
II.1.4 Participaciones Municipales 49
II.2. Indicadores Fiscales 51
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal 51
II.2.2. Indicadores de Auditoría Fiscal 54
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales 56
III. EGRESOS DEL ESTADO
III.1. Gasto neto total 58
III.1.1 Gasto programable 59
a. Poder Legislativo 59
b. Poder Judicial 59
c. Órganos Autónomos 60
d. Poder Ejecutivo 61
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo 61
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto del Poder Ejecutivo 63
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo 66
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL
ESTADO DE TABASCO 68
V. FIDEICOMISOS 76
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PRESENTACIÓN
En cumplimiento a los artículos: 51 fracción VII de la Constitución Política del Estado de
Tabasco; 17 fracción IV de la Ley de Planeación del Estado; 5 fracción I de la Ley Estatal de
Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público; 7 fracción I, IV y V de la Ley de Deuda Pública del
Estado de Tabasco y sus municipios; 6 fracción IV de la Ley de Transparencia y Acceso a la
Información Pública del Estado de Tabasco; 3 de la Ley de Ingresos; así como, el artículo 32
del Presupuesto General de Egresos, ambos para el Ejercicio Fiscal de 2014, se rinde a la
Comisión de Hacienda y Presupuesto del H. Congreso del Estado de Tabasco, el Tercer
Informe Trimestral sobre la Situación Económica, los Ingresos y Egresos Públicos del Estado
de Tabasco.
En el punto número uno del informe se incluye una descripción del entorno económico
internacional, nacional y estatal, destacando principalmente temas como la Población
Económicamente Activa (PEA), Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal
(ITAEE), los cuales explican la relación que incidieron en evolución de las finanzas públicas
del Estado.
En el punto número dos se detalla la evolución de los ingresos públicos, así como, los
indicadores fiscales que reflejan el comportamiento de los ingresos. Su explicación incluye
indicadores de desempeño fiscal, de auditoría fiscal en impuestos federales y en impuestos
estatales, los cuales se comparan con el año inmediato anterior. También se presenta un
comparativo entre lo reportado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Cuadro
de Participaciones Pagadas a las Entidades Federativas contenido en la Información de
Finanzas Públicas y Deuda Pública, Enero - Septiembre 2014 que envía al Congreso de la
Unión y lo reportado en el mismo sentido en este Informe, contemplando la parte que es
transferida por la Federación y la que es recaudada por el Estado y que conforme a la
normatividad federal aplicable en la materia, forma parte de las participaciones.
En el punto número tres se especifican los egresos públicos de la entidad, divididos en gasto
programable y no programable: El programable del Poder Ejecutivo se presenta en sus tres
clasificaciones, administrativa, económica y funcional; y el no programable, en transferencias
a municipios y servicios de la deuda pública. Adicionalmente se incluye la información de los
recursos derivados de convenios, un apartado de Deuda Pública por tipo de banca, y una
sección de los 25 fideicomisos a cargo del Gobierno Estatal.
Es necesario precisar que todas las cifras reportadas son preliminares y los datos finales se
reportan en la cuenta pública.
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I. ENTORNO ECONÓMICO.
I.1. Internacional.
De acuerdo con los resultados de los principales indicadores macroeconómicos, durante el
tercer trimestre de 2014 la actividad económica en México tuvo un mejor desempeño que el
observado en el primer semestre. En el entorno externo destacó que la economía de los
Estados Unidos de América continuó creciendo a un ritmo elevado. La proyección de
crecimiento del PIB de Estados Unidos para 2014 se ha revisado al alza en los meses
recientes y actualmente se ubica en 2.2 por ciento, de acuerdo con la encuesta Blue Chip
Economic Indicators.
En los mercados financieros internacionales se observó un comportamiento relativamente
estable hasta mediados de septiembre. Sin embargo, más recientemente la volatilidad se
elevó de manera significativa debido a renovadas dudas sobre el estímulo monetario en los
Estados Unidos sobre la situación económica en Europa, y a la intensificación de los
conflictos geopolíticos en Europa del Este y en el Medio Oriente. En este contexto, México
continúa destacando entre las economías emergentes por el ajuste ordenado de sus
indicadores financieros.
El crecimiento relativamente elevado de la producción industrial de Estados Unidos se reflejó
en una expansión de las exportaciones no petroleras de México. Durante el tercer
trimestre de 2014, las exportaciones de bienes no petroleros se incrementaron a una tasa
anual de 7.8 por ciento, el mayor aumento desde el cuarto trimestre de 2012.1
I.2. Nacional.
Empleo.
Durante el tercer trimestre de 2014, la generación de empleos formales se aceleró. Al 30
de septiembre de 2014 el número de trabajadores afiliados al IMSS fue de 17.2 millones de
personas, nivel que representa un crecimiento anual de 671 mil plazas equivalente a un
incremento de 4.1 por ciento respecto al mismo periodo de 2013. Por tipo de contrato, la
1 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Pág. 2.
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afiliación permanente aumentó en 482 mil trabajadores (71.9 por ciento del total) y la eventual
lo hizo en 189 mil personas (28.1 por ciento del total).2
El INEGI informa sobre los principales resultados de la Encuesta Nacional de Ocupación y
Empleo (ENOE) para septiembre de 2014, los cuales indican que 58.64 por ciento de la
población de 14 años y más en el país es económicamente activa (tasa de participación).
Esta cifra es menor a la observada en el mismo mes de 2013, cuando se ubicó en 58.93 por
ciento.
De la Población Económicamente Activa (PEA), 94.92 por ciento estuvo ocupada en el mes de
referencia; sin embargo, a su interior se manifiesta un subuniverso de casos que declaró tener
necesidad y disponibilidad para trabajar más horas, razón por la cual a este subconjunto se le
denomina subocupados.
En septiembre de este año, éstos representaron 8.4 por ciento de la población ocupada; datos
desestacionalizados reportan que la subocupación se incrementó en 0.57 puntos porcentuales
con relación a la de agosto pasado.
Con series desestacionalizadas, en el noveno mes de 2014 la tasa de desocupación (TD) a
nivel nacional fue de 4.75 por ciento respecto a la PEA, tasa inferior a la del mes previo (4.83
por ciento).
La comparación anual muestra que la tasa de desocupación disminuyó en septiembre de 2014
frente al mismo mes de un año antes (5.08 por ciento vs 5.29 por ciento) y que la de
subocupación aumentó en igual periodo (8.4 por ciento vs 8.3 por ciento).3
2 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Pág. 3.
3 INEGI.- Boletín no. 439/14.- 17 octubre de 2014.- Pág. 3.
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Fuente: Boletín de prensa 439/14.- INEGI.- 17 de octubre 2014.- pag. 3.
Durante septiembre de 2014 se reporta un incremento de 156,432 puestos de trabajo:
Este incremento es muy favorable, siendo el segundo mayor reportado desde que se
tenga registro en el mismo periodo, sólo por debajo del aumento en 1997 (169,368).
La creación de empleo durante septiembre de este año es 62,492 puestos superior al
aumento observado durante septiembre del año pasado, y 67,260 puestos mayor a la
variación promedio reportada durante los meses de septiembre de los 10 años previos.
El empleo permanente también presenta un comportamiento favorable, con una creación de
87,952 puestos durante septiembre de 2014.
Este incremento es el tercero mayor desde que se tenga registro en mismo periodo,
sólo por debajo de los aumentos en 1999 (100,048) y en 2012 (89,741).
La creación de empleo permanente en septiembre de este año es 24,412 puestos
superior a lo observado en septiembre del año pasado, y 19,268 puestos mayor a la
variación promedio reportada durante los meses de septiembre de los 10 años previos.
En lo que va del año se registra un aumento de 655,032 puestos de trabajo:
Este crecimiento es 208,230 empleos mayor que la variación reportada en el mismo
periodo del año anterior, y 180,826 plazas superior que la variación promedio reportada
en mismo lapso de los 10 años previos.
Finalmente, el crecimiento en los últimos 12 meses fue de 671,248 puestos de trabajo. La tasa
de crecimiento anual pasó de 3.7 por ciento en agosto a 4.1 por ciento en septiembre.
1.00
3.00
5.00
2013
2014
5.295.08
Porcentaje de Desocupación
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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Este crecimiento anual de 671,248 puestos es el mayor aumento registrado desde
febrero de 2013.4
Fuente: Instituto Mexicano del Seguro Social.
4 Comunicado IMSS 065/2014.- 10 de Octubre 2014.- Pág. 1.
0.2%
0.5%
0.6%
0.8%
1.6%
1.9%
2.2%
2.6%
2.7%
2.8%
2.9%
3.1%
3.4%
3.7%
3.7%
3.8%
3.9%
4.0%
4.3%
4.3%
4.3%
5.0%
5.1%
5.3%
5.7%
5.9%
6.7%
6.8%
6.8%
6.9%
7.1%8.5%
Veracruz
Baja California Sur
Chiapas
Morelos
Sonora
Campeche
Estado de México
Oaxaca
Tlaxcala
Tamaulipas
San Luis Potosí
Tabasco
Yucatán
Puebla
Colima
Michoacán
Querétaro
Jalisco
Hidalgo
Nuevo Léon
Distrito Federal
Coahuila
Chihuahua
Durango
Guerrero
Sinaloa
Aguscalientes
Nayarit
Zacatecas
Quintana Roo
Baja California
Guanajuato
% Variación anual de puestos de trabajo por entidad federativa
(sep-14/sep-13)
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Inflación.
La inflación general anual mostró una tendencia al alza durante el tercer trimestre de
2014, debido a incrementos no previstos en los precios de algunos productos pecuarios como
consecuencia de condiciones fitosanitarias y climáticas adversas. Así, en septiembre de
2014, la inflación general anual se ubicó en 4.22 por ciento, lo que significó un incremento de
47 puntos base respecto a la cifra registrada en junio (3.75 por ciento).
El Índice de Precios y Cotizaciones (IPC) de la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) alcanzó un
máximo histórico de 46,357 unidades el 8 de septiembre de 2014, como resultado de un
mayor crecimiento en Estados Unidos y de la expectativa de mayores estímulos en la zona
del euro. Sin embargo, el IPC cerró el trimestre en 44,985 unidades, 3 por ciento menor a su
máximo histórico debido al incremento en la volatilidad en los mercados financieros
internacionales.
Dicha volatilidad también se reflejó en una depreciación del tipo de cambio del peso respecto
al dólar de los Estados Unidos de América. Al cierre de septiembre, el tipo de cambio se
ubicó en 13.4 pesos por dólar, mientras que al cierre de junio se ubicaba en 13.0 pesos por
dólar.5
Finanzas Públicas.
Los resultados preliminares de finanzas públicas alcanzados al tercer trimestre de 2014 se
encuentran en línea con lo aprobado por el Congreso de la Unión en el Paquete Económico
para 2014. Asimismo, los resultados muestran que la Reforma Hacendaria ha permitido
fortalecer la postura fiscal, así como mejorar la equidad del sistema tributario.
En lo que respecta al balance público, al tercer trimestre de 2014 se obtuvo un déficit total
de 412 mil 75 millones de pesos. Sin considerar la inversión de Pemex, se observó un déficit
público de 140 mil 425 millones de pesos. Estos resultados son consistentes con las metas
para estas variables aprobadas por el Congreso de la Unión para 2014.6
5 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Pág. 3.
6 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Pág. 4.
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Ingresos Presupuestarios.
Los ingresos presupuestarios del sector público al tercer trimestre de 2014 se ubicaron en 2
billones 855 mil 659 millones de pesos, monto superior en 2.0 por ciento anual en términos
reales respecto al mismo periodo de 2013. La evolución de los principales rubros de ingresos
fue la siguiente:
2013 2014 p_/ 2013 2014
INGRESOS PRESUPUESTARIOS (I+II) 2,692,156.8 2,855,659.3 2.0 100.0 100.0
I. Petroleros 882,483.2 897,199.7 -2.2 32.8 31.4
301,479.8 292,258.0 -6.8 11.2 10.2
b) Gobierno Federal 581,003.3 604,941.7 0.2 21.6 21.2
TributariosDerechos y aprovechamientos 647,749.5 623,779.0 -7.4 24.1 21.8
ISR, IETU e IDEIEPS1_/ -69,579.7 -23,129.2 n.s. -2.6 -0.8
Impuesto al valor agregadoImpuestos a los rendimientos petroleros 2,833.6 4,291.9 45.7 0.1 0.2
1,809,673.7 1,958,459.5 4.1 67.2 68.6
1,379,759.7 1,500,149.5 4.6 51.3 52.5
Tributarios 1,237,548.2 1,365,338.3 6.1 46.0 47.8
ISR, IETU e IDE 718,714.9 727,475.0 -2.6 26.7 25.5
ISR 686,956.6 747,361.6 4.6 25.5 26.2
IMPAC -1,150.8 -683.4 n.s. 0.0 0.0
IETU 36,987.2 -8,583.4 n.s. 1.4 -0.3
IDE -4,078.1 -10,619.9 n.s. -0.2 -0.4
410,995.4 499,395.3 16.9 15.3 17.5
59,444.7 92,172.3 49.1 2.2 3.2
21,395.9 24,672.3 10.9 0.8 0.9
Otros Impuestos 2_/ 26,997.2 21,623.4 -23.0 1.0 0.8
No Tributarios 142,211.5 134,811.3 -8.8 5.3 4.7
Derechos 36,640.4 36,652.1 -3.8 1.4 1.3
Aprovechamientos 98,816.0 93,936.2 -8.6 3.7 3.3
Otros 6,755.1 4,223.0 -39.9 0.3 0.1
d) Organismos y empresas 3_/ 429,913.9 458,310.0 2.5 16.0 16.0
Partidas informativas:
Tributarios totales 1,170,802.1 1,346,501.0 10.6 43.5 47.2
No Tributarios totales 1,521,354.8 1,509,158.3 -4.6 56.5 52.8Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no co incidir debido al redondeo.
p_/ Cifras Preliminares.
n.s.: no significativo.
1_/ El signo negativo obedece a que las devoluciones y/o compensaciones del impuesto fueron superiores a los ingresos recibidos.
2_/ Incluye los impuestos sobre tenencia o uso de vehiculos, sobre automoviles nuevos, exportaciones, no comprendidos en las fracciones anteriores y accesorios.
3_/ Excluye las aportaciones del Gobierno Federal al ISSSTE.
Fuente: SHCP.
INGRESOS PRESUPUESTARIOS DEL SECTOR PÚBLICO
(MILLONES DE PESOS)
IVA
IEPS
Importaciones
Enero - Septiembre Var.%
real
Composicion %
a) PEMEX
II. No Petroleros (c+d)
a) Gobierno Federal
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Los ingresos tributarios no petroleros ascendieron a 1 billón 365 mil 338 millones de
pesos al incrementarse 6.1 por ciento en términos reales con respecto al tercer
trimestre de 2013. Una vez que se ajustan por el efecto del programa “Ponte al
Corriente” aplicado en 2013, la recaudación tributaria muestra un crecimiento real
anual de 9.6 por ciento. Destacan los crecimientos anuales en la recaudación del IEPS
y del IVA, de 49.1 y 16.9 por ciento en términos reales, respectivamente.
Los ingresos petroleros se ubicaron en 897 mil 200 millones de pesos, inferiores en
2.2 por ciento anual en términos reales a los del mismo periodo de 2013. Este
resultado se explica, principalmente, por un menor precio de exportación de la
mezcla mexicana de petróleo (6.1 por ciento) y la menor plataforma de producción (2.4
por ciento), todo con respecto a enero-septiembre de 2013, lo cual fue contrarrestado
parcialmente por un mayor precio del gas natural (23.2 por ciento en dólares). Con
respecto a lo programado, los ingresos petroleros fueron inferiores en 39 mil 124
millones de pesos debido, en su mayoría, a la menor producción de crudo y de gas
natural, así como mayores importaciones de petrolíferos.
Por su parte, los ingresos propios de las entidades de control presupuestario directo
distintas de Pemex se ubican en 458 mil 310 millones de pesos con un incremento
de 2.5 por ciento en términos reales respecto al tercer trimestre de 2013. Esto se
explica, principalmente, por un mayor valor de las ventas de energía eléctrica y
mayores cuotas a la seguridad social.
Los ingresos no tributarios del Gobierno Federal sumaron 134 mil 811 millones de
pesos, lo que representa una disminución real de 8.8 por ciento con respecto a 2013
debido a menores ingresos por derechos, productos y aprovechamientos.7
Respecto al monto previsto en el calendario publicado en el Diario Oficial de la Federación el
11 de diciembre de 2013, los ingresos presupuestarios fueron mayores en 56 mil 617
millones de pesos (2.0 por ciento), de los cuales cerca del noventa por ciento provienen de la
recaudación tributaria no petrolera. De acuerdo con lo que establece la Ley Federal de
7 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Págs. 4.
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, los ingresos excedentes se destinarán a las
dependencias y entidades que los generaron.
La evolución favorable de la recaudación ha permitido incrementar el saldo de los
fondos de estabilización. Al cierre del tercer trimestre de 2014 los saldos de dichos fondos
suman 99 mil 29 millones de pesos.8
Gasto Presupuestario.
Al tercer trimestre de 2014, el gasto neto total del sector público se ejerció con agilidad y
estuvo orientado a apoyar la actividad productiva de la economía y el bienestar de la
población más vulnerable. De esta manera, el gasto neto presupuestario del sector público
ascendió a 3 billones 278 mil 610 millones de pesos, monto superior en 8.5 por ciento en
términos reales a lo observado en el mismo periodo del año anterior y consistente con el
déficit público aprobado en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal
2014.9
8 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Pág. 5.
9 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Pág. 5.
T o t a l 99,028.70
Fondo de Estabilización de los Ingresos
Petroleros (FEIP)
50,518.0
Fondo de Estabilización de los Ingresos de las
Entidades Federativas (FEIEF)
32,695.4
Fondo de Estabilización de los Ingresos para
Infraestructura de Pemex (FEIPEMEX)
39.0
Fondo de Apoyo para la Reestructura de
Pensiones (FARP)
15,776.30
Fuente: SHCP.
SALDOS DE LOS FONDOS DE ESTABILIZACIÓN AL 30 DE
SEPTIEMBRE DE 2014
(MILLONES DE PESOS)
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Gasto Programable.
El gasto programable se ubicó en 2 billones 599 mil 993 millones de pesos, nivel
superior en 9.2 por ciento real respecto al tercer trimestre de 2013. A su interior, destacan los
siguientes aspectos:
La inversión física presupuestaria aumentó 20.6 por ciento real.
Los recursos destinados al pago de subsidios y pensiones registraron incrementos
reales de 17.6 y 5.5 por ciento, respectivamente. Los subsidios incluyen los programas
sociales para la población más vulnerable.
Una disminución de la categoría de otros gastos de operación a una tasa real anual
de 1.8 por ciento.
El gasto de los ramos administrativos del Gobierno Federal aumentó 17.0 por ciento
en términos reales con relación a enero-septiembre de 2013. A su interior, destacan
los crecimientos reales en Energía, 80.6 por ciento; Turismo, 62.5 por ciento;
Comunicaciones y Transportes, 48.8 por ciento; Gobernación, 43.5 por ciento; Medio
Ambiente y Recursos Naturales, 32.2 por ciento y Sedesol, 28.2 por ciento.
2013 2014 p_/ 2013 2014
Total (I+II) 2,907,670.1 3,278,609.7 8.5 100 100
I. Gasto Primario 2,712,119.0 3,072,291.1 9.0 93.3 93.7
Programable 2,291,029.2 2,599,992.7 9.2 78.8 79.3
No programable 421,089.8 472,298.4 7.9 14.5 14.4
Participaciones 400,203.5 447,580.2 7.6 13.8 13.7
Adefas 16,684.2 25,253.2 45.6 0.6 0.8
Operaciones ajenas 1_/ 4,202.1 -534.9 n.s. 0.1 0.0
ll. Costo Financiero 2_/ 195,551.2 206,318.5 1.5 6.7 6.3Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir debido al redondeo.
p_/ Cifras preliminares.
n.s.: no significativo.
1_/ Se refiere al gasto menos el ingreso efectuado por el Gobierno Federal por cuenta de terceros.
2_/ Incluye los intereses, comisiones y gastos de la deuda pública, así como las erogaciones para saneamitno financiero y de apoyo a ahorradores y deudores de la banca.
Fuente: SHCP.
Millones de pesos
Concepto
Var. %
real
Composición %
GASTO NETO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICOEnero - Septiembre
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Las erogaciones destinadas a actividades de desarrollo económico y social
aumentaron 10.3 y 5.7 por ciento en términos reales, respectivamente.
Los recursos federalizados mostraron un incremento real de 8.2 por ciento, dentro
de los cuales, las participaciones a las entidades federativas aumentaron 7.6 por ciento
real respecto al tercer trimestre de 2013.
El costo financiero del sector público aumentó 1.5 por ciento en términos reales
respecto al mismo periodo de 2013, lo que obedece principalmente a la
depreciación del tipo de cambio.
En la comparación del ejercicio del gasto respecto al programa autorizado, destaca un
gasto neto presupuestario mayor en 32 mil 125 millones de pesos, lo que representa
un gasto de 101 por ciento del monto total presupuestado para el tercer trimestre del
año.
El gasto programable fue mayor en 31 mil 819 millones de pesos, 1.2 por ciento más
del monto programado para el periodo.
El mayor gasto programable se explica, entre otros factores, por el proceso de
formalización de los convenios que se ejercen en coordinación con las entidades
federativas y por las mayores erogaciones en las entidades de control presupuestario
directo.
Al interior del gasto programable destaca un mayor ejercicio de Pemex, por 39 mil
446 millones de pesos, que se explica principalmente por un incremento en el rubro
de inversión física.
Por su lado, las participaciones a las entidades federativas y municipios fueron
mayores a lo presupuestado en 18 mil 498 millones de pesos, mientras que las Adefas
y otros gastos registraron un nivel 9 mil 168 millones de pesos mayor al presupuesto.
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14
Los incrementos anteriores fueron compensados por un costo financiero que fue
menor a lo programado en 27 mil 361 millones de pesos.10
Deuda del Gobierno Federal.
Al cierre del tercer trimestre de 2014, el saldo de la deuda neta del Gobierno Federal se ubicó
en 5 billones 213 mil 376.1 millones de pesos. Como porcentaje del PIB, representó el 30.4
por ciento. La estructura del portafolio actual de la deuda del Gobierno Federal mantiene la
mayor parte de sus pasivos denominados en moneda nacional, representando al 30 de
septiembre de 2014 el 80.4 por ciento del saldo de la deuda neta del Gobierno Federal.
El saldo de la deuda interna neta del Gobierno Federal al cierre del tercer trimestre de 2014
ascendió a 4 billones 189 mil 118.1 millones de pesos, monto superior en 295 mil 188.7
millones de pesos al observado en el cierre de 2013. Como porcentaje del PIB, este saldo
representa 24.4 por ciento.
Al cierre del tercer trimestre de 2014, el saldo de la deuda externa neta del Gobierno Federal
ascendió a 76 mil 129.8 millones de dólares, monto superior en 6 mil 219.4 millones de
dólares al registrado en el cierre de 2013. Como porcentaje del PIB, este saldo representa 6.0
por ciento.11
Deuda neta del Sector Público Federal.
Al cierre del tercer trimestre de 2014, el monto de la deuda neta del Sector Público Federal,
que incluye la deuda neta del Gobierno Federal, la de los Organismos y Empresas
Controladas y la de la Banca de Desarrollo, se ubicó en 37.5 por ciento del PIB. La deuda
interna como porcentaje del PIB representó 26.2 por ciento. En lo que se refiere a la deuda
externa neta con respecto al PIB, ésta se situó en 11.3 por ciento.12
10
Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Págs. 5 y 6. 11
Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Págs. 7 y 8. 12
Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Pág. 8.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
15
Saldo Histórico de los Requerimiento Financieros del Sector Público.
Al cierre del tercer trimestre de 2014, el Saldo Histórico de los Requerimientos Financieros
del Sector Público, indicador que incluye las obligaciones del sector público en su versión
más amplia, ascendió a 7 billones 10 mil 39.9 millones de pesos, equivalente a 40.8 por
ciento del PIB, monto superior en 1.9 puntos porcentuales al observado al cierre de 2013.13
I.3. Estatal.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE).
El Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE) es un indicador de
coyuntura que ofrece un panorama de la evolución económica de las entidades del país en el
corto plazo. Los resultados que aquí se presentan dan cuenta también de los tres grandes
grupos de actividades (Primarias, Secundarias y Terciarias) que se desarrollan en las
economías de los estados.14
Durante el segundo trimestre de 2014, las entidades federativas que en el conjunto de sus
actividades económicas observaron los incrementos anuales más importantes fueron:
Aguascalientes con 8.6 por ciento, Zacatecas 5.7 por ciento, Guanajuato 5.1 por ciento,
13
Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2014.- SHCP.- 30 de octubre 2014.- Pág. 8. 14
INEGI.- Boletín no. 446/14.- 30 de octubre 2014.- Pág. 3.
Concepto Dic-12 Dic-13 Sep-14 p_/ Dic-12 Dic-13 Sep-14 Dic-12 Dic-13 Sep-14
Deuda Interna:
Neta (Millones de pesos) 3,769,999.1 4,230,924.9 4,509,898.3 23.3 25.3 26.2 70.4 71.2 69.9
Bruta (Millones de pesos) 3,861,092.4 4,408,878.5 4,993,847.1 23.8 26.4 29.0 70.2 71.5 71.7
Deuda Externa:
Neta (Millones de dólares) 121,659.0 130,949.7 144,021.7 9.8 10.2 11.3 29.6 28.8 30.1
Bruta (Millones de dólares) 125,726.0 134,435.9 146,446.1 10.1 10.5 11.5 29.8 28.5 28.3
Total de Deuda: 1_/
Neta (Millones de pesos) 5,352,794.7 5,943,288.0 6,447,580.6 33.1 35.5 37.5 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 411,433.8 454,501.4 479,227.9
Bruta (Millones de pesos) 5,496,800.2 6,166,829.5 6,964,147.6 33.9 36.9 40.5 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 422,502.5 471,596.3 517,622.7Nota: Las sumas parciales pueden no coincidir debido al redondeo.
*_/ Cifras sujetas a revisiones por cambios y adecuaciones metodológicas.
p_/ Cifras preliminares.
1_/ Comprende los pasivos del Gobierno Federal, los Organismos y Empresas y la Bancaa de Desarro llo .
Fuente: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Saldo Porcentaje del PIB Estructura Porcentual (%)
SALDO DE LA DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO FEDERAL, SEPTIEMBRE *_/
El concepto de Deuda Neta se obtiene de descontar al Saldo de la Deuda Bruta los activos financieros del Gobierno Federal, las disponibilidades de los Organismos y Empresas y de la Banca de Desarro llo .
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
16
Tabasco 4.8 por ciento, Querétaro 4.6 por ciento, Guerrero 4.3 por ciento, Durango 4.2 por
ciento y Michoacán de Ocampo 4.1 por ciento.
En cambio se redujeron en Campeche (-) 2.8 por ciento, Morelos (-) 1.6 por ciento, Baja
California Sur (-) 1.4 por ciento, Baja California (-) 1.3 por ciento San Luis Potosí (-) 0.9 por
ciento y Sonora (-) 0.8 por ciento, entre otras.
En el lapso de referencia el crecimiento del ITAEE del total nacional fue de 1.6 por ciento a
tasa anual. Las entidades que más aportaron a este incremento fueron Nuevo León (producto
del avance reportado en las Actividades Secundarias y Terciarias), Guanajuato y Tabasco (por
el aumento observado en las Secundarias, principalmente) y Jalisco por los ascensos
registrados en las Primarias y Terciarias, fundamentalmente.15
15
INEGI.- Boletín no. 446/14.- 30 de octubre 2014.- Pág. 4.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
17
ESTADO TOTAL**
Total 1.6
Aguascalientes 8.6
Baja California -1.3
Baja California Sur -1.4
Campeche -2.8
Coahuila de Zaragoza 3.0
Colima 0.0
Chiapas 1.0
Chihuahua 2.9
Distrito Federal 0.8
Durango 4.2
Guanajuato 5.1
Guerrero 4.3
Hidalgo 3.4
Jalisco 2.2
Estado de Mexico 1.0
Michoacán de Ocampo 4.1
Morelos -1.6
Nayarit 3.7
Nuevo Léon 3.2
Oaxaca 3.0
Puebla 0.5
Queretaro 4.6
Quintana Roo 3.5
San Luis Potosí -0.9
Sinaloa 1.5
Sonora -0.8
Tabasco 4.8
Tamaulipas -0.2
Tlaxcala -0.4
Veracruz de Ignacio de la Llave -0.4
Yucatán 0.4
Zacatecas 5.7
** Cifras Preliminares.
Fuente: INEGI.- Bo letín no. 446/14.- 30 de octubre 2014.
INDICADOR TRIMESTRAL DE LA ACTIVIDAD
ECONÓMICA ESTATAL
DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE 2014*
(VARIACIÓN % REAL RESPECTO AL MISMO PERÍODO
DEL AÑO ANTERIOR)
* Los servicios de Intermediación Financiera M edidos Indirectamente (SIFM I) han
quedado incorporados en las actividades económicas.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
18
Para el caso de Tabasco, en general, la actividad económica se incrementó en un 4.8 por
ciento respecto al segundo trimestre del año pasado. Este indicador refleja una variación de
1.2 por ciento para actividades terciarias, así como una variación de 6.3 por ciento en lo que
respecta a las actividades secundarias y de 8.8 por ciento para las actividades primarias, tal y
como se refleja en la siguiente gráfica:
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco (Variación porcentual real).
Empleo.
Las entidades federativas que tienen las mayores tasas de participación en la actividad
económica (cociente entre la PEA y la población de 14 o más años de edad) son: Colima con
67.4 por ciento, Baja California Sur 65.9 por ciento, Quintana Roo 65.7 por ciento, Nayarit 63.9
por ciento, Yucatán 63 por ciento, Sonora 61.7 por ciento, Jalisco 61 por ciento, el Distrito
Federal 60.9 por ciento, Coahuila de Zaragoza 60.8 por ciento, Guanajuato 60.6 por ciento,
Nuevo León 60.3 por ciento, y Baja California y Tlaxcala 60.2 por ciento cada una.
Congruentes con el tamaño de su población, el estado de México y el Distrito Federal
constituyen los mercados de trabajo más grandes del país, con 6.9 y 4.1 millones de personas
ocupadas, en ese orden, y representan en conjunto el 22 por ciento del total nacional; les
siguen Jalisco con 3.3 millones, Veracruz de Ignacio de la Llave 3.1 millones, Puebla 2.5
millones, Guanajuato 2.4 millones y Nuevo León con 2.2 millones. En el otro extremo y
obedeciendo a su estructura poblacional, se encuentran las entidades con los menores
tamaños del mercado laboral: Colima y Baja California Sur con 341 mil personas, de manera
individual, Campeche 389 mil, Aguascalientes 509 mil, Tlaxcala 520 mil y Nayarit con 524 mil
ocupados.
Fuente: INEGI.- Boletín no. 446/14.- 30 de octubre 2014.
8.86.3
1.2
Primarias Secundarias Terciarias
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
19
Por otra parte, las entidades que durante el tercer trimestre de 2014 observaron las tasas de
desocupación más altas fueron el Distrito Federal con 7.3 por ciento, Nayarit 7 por ciento, Baja
California Sur y Querétaro 6.9 por ciento cada una, Sonora 6.8 por ciento, Aguascalientes y
Tabasco 6.3 por ciento, y Durango y Tamaulipas 6.2 por ciento de la PEA. En contraste, las
tasas más bajas en este indicador se reportaron en Guerrero con 2.1 por ciento, Campeche
2.8 por ciento, Oaxaca 3.2 por ciento, Yucatán 3.3 por ciento, Michoacán de Ocampo 3.4 por
ciento, San Luis Potosí 3.5 por ciento, Chiapas 3.7 por ciento y en Veracruz de Ignacio de la
Llave con 3.9 por ciento. Cabe aclarar que este indicador no muestra una situación de
gravedad en el mercado de trabajo, sino más bien de la presión que la población ejerce sobre
el mismo, lo cual está influido por diversas situaciones como son principalmente las
expectativas y el conocimiento que tienen las personas que no trabajan sobre la posibilidad de
ocuparse, así como por la forma como está organizada la oferta y la demanda del mismo. Es
por ello que se recomienda no considerarlo de manera aislada, sino como complemento de
toda la información de que se dispone sobre la participación de la población en la actividad
económica.16
Inflación.
El Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) informa que durante septiembre de
2014, el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) presentó un incremento mensual de
0.44 por ciento, así como una tasa de inflación anual de 4.22 por ciento. En el mismo mes del
año anterior los datos fueron de 0.38 por ciento mensual y una inflación anual de 3.39 por
ciento.
El índice de precios subyacente registró un aumento de 0.29 por ciento, ubicando su tasa
anual en 3.34 por ciento. Por su parte, el índice de precios no subyacente avanzó 0.92 por
ciento, alcanzando una variación anual de 7.11 por ciento.
Al interior del índice de precios subyacente, el subíndice de precios de las mercancías mostró
un crecimiento de 0.32 por ciento y el de los servicios de 0.27 por ciento.17
16
INEGI.- Boletín no. 490/2014.- 12 de Noviembre 2014.-Pág. 13. 17
INEGI.- Boletín no. 433/2014.- 9 de Octubre 2014.-Pág. 3.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
20
Las localidades con una variación por arriba de la media nacional a septiembre 2014 fueron:
Culiacán, Sin.; Fresnillo, Zac.; Guadalajara, Jal.; Cortazar, Gto. y Monterrey, N.L.
En contraparte, las localidades con una variación por debajo de la media nacional fueron:
Matamoros, Tamps.; Mexicali, B.C.; Cd. Juárez, Chih.; Tepatitlán, Jal. y Chetumal, Q. Roo.
Cabe hacer mención que en el comunicado de prensa que emite el INEGI, el Estado de
Tabasco, no figura como una entidad con variaciones importantes en su nivel de precios, por
lo que se puede decir que hubo estabilidad en los precios en la entidad en septiembre.
Localidades con
variación arriba de la
nacional
Variación %
Localidades con
variación abajo de la
nacional
Variación %
Culiacán, Sin. 0.67 Matamoros, Tamps. -0.22
Fresnillo, Zac. 0.64 Mexicali, B.C. -0.03
Guadalajara, Jal. 0.63 Cd. Juárez, Chih. -0.03
Cortazar, Gto. 0.62 Tepatitlán, Jal. 0.07
Monterrey, N.L. 0.62 Chetumal, Q. Roo. 0.10
Tapachula, Chis. 0.62 Acapulco, Gro. 0.12
Tehuantepec, Oax. 0.62 Tijuana, B.c. 0.14
Área Met. de la Cd. Méx. 0.60 Cd. Acuña, Coah. 0.17
Toluca, Edo. de Méx. 0.58 Morelia, Mich. 0.18
Jacona, Mich. 0.57 Tulancingo, Hgo. 0.20
Fuente: INEGI.- Bolet in no. 433/14.- 9 de octubre 2014.
ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
LOCALIDADES CON MAYOR Y MENOR VARIACIONES
Variación porcentual en Septiembre de 2014.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
21
II. INGRESOS PÚBLICOS.
II.1. Ingresos totales.
Los Ingresos Totales del Estado de Tabasco, ascendieron a 31 mil 857.4 millones de pesos
al Tercer Trimestre 2014, que comparados con los 30 mil 692.1 millones de pesos, captados
en el mismo período de 2013, muestran un incremento del 3.8 por ciento.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras preliminares y con redondeo.
De los Ingresos Totales, el 9.1 por ciento corresponde a Recursos Estatales y el 90.9 por
ciento restante se divide en los rubros de: Participaciones (Ramo 28) con el 44.2 por ciento,
Aportaciones Federales (Ramo 33) con 29.9 por ciento, Aportaciones Federales en
Funciones Compartidas con el 14.8 por ciento y Transferencias, Asignaciones, Subsidios y
Otras Ayudas con el 2.0 por ciento.
30,692.1
31,857.4
Ingresos Totales (millones de pesos)
2013
2014
2014
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
22
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares y con redondeo.
Concepto Ingresos al 3er.
Trimestre de 2013.
Ingresos al 3er.
Trimestre de 2014. Var %
Composición
2013
Composición
2014
I. IMPUESTOS 2,090,651,635.7 2,149,777,135.0 2.8 6.8 6.7
II. DERECHOS 458,781,184.6 539,728,365.4 17.6 1.5 1.7
III. PRODUCTOS * 4,042,882.2 5,244,146.1 29.7 0.0 0.0
IV. APROVECHAMIENTOS 60,420,589.1 142,455,561.0 135.8 0.2 0.4
V. OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 66,847,723.4 71,702,783.5 7.3 0.2 0.2
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 2,680,744,015.0 2,908,907,991.0 8.5 8.7 9.1
VI. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 28,011,353,789.7 28,948,485,089.2 3.3 91.3 90.9
6.1 PARTICIPACIONES FEDERALES (RAMO 28)*** 14,112,835,882.9 14,095,682,990.7 (0.1) 46.0 44.2
6.2 APORTACIONES FEDERALES (RAMO 33) 8,912,850,014.8 9,504,902,125.1 6.6 29.0 29.9
6.3 APORTACIONES FEDERALES EN FUNCIONES
COMPARTIDAS 4,263,875,382.3 4,700,177,350.0 10.2 13.9 14.8
VII. TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS ** 721,792,509.6 647,722,623.3 10.3 2.4 2.0
SUBTOTAL DE INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 30,692,097,804.7 31,857,393,080.2 3.8 100.0 100.0
VIII. INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO BANCARIO
(Contratación de Deuda Pública)N/A N/A N/A N/A N/A
SUBTOTAL DE INGRESOS FEDERALES + FINANCIAMIENTO 28,011,353,789.7 28,948,485,089.2 3.3 91.3 90.9
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES + ESTATALES +
FINANCIAMIENTO30,692,097,804.7 31,857,393,080.2 3.8 100.0 100.0
ANEXO 1
Resumen de Ingresos por Rubros
Cifras al 30 de Septiembre de 2014.
* De acuerdo a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), los productos financieros derivados de intereses de los
ingresos estatales se reclasifican al rubro de Otros Ingresos y Beneficios.
** La variación porcentual obedece a que al tercer trimestre de 2014, se han recibido menores recursos que en ese mismo periodo del año anterior.
*** De acuerdo a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), los productos financieros del FEIEF, fueron reclasificados del
rubro de transferencias, asignaciones, subsidios y otros, al rubro de participaciones federales (RAMO 28).
IngresosEstatales
9.1%
Participaciones Federales(Ramo 28)
44.2%
Aportaciones Federales (Ramo 33)
29.9%
Aportaciones Federales
en funciones
compartidas14.8%
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y
Otras Ayudas2.0%
Distribución Porcentual de los Ingresos Totales del Estado
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
23
II.1.1. Recursos propios.
Los ingresos estatales recaudados al 30 de septiembre de 2014, alcanzaron la totalidad de
2,908.9 millones de pesos, lo que representa un incremento del 20 por ciento,
comparándolos con lo programado para el tercer trimestre del 2014, en Ley de Ingresos del
Estado de Tabasco (LIET 2014), donde se tenía una expectativa de ingresos de 2,415.5
millones de pesos, lográndose ingresos adicionales por 493.4 millones de pesos.
Los ingresos estatales recaudados al cierre del tercer trimestre del ejercicio 2014, reflejan un
incremento en la recaudación del 8.5 por ciento, respecto al mismo período del 2013, esto
originado por los resultados positivos obtenidos en todos los rubros que conforman los
ingresos propios, tales como: Impuestos, Derechos, Productos, Aprovechamientos y Otros
Ingresos y Beneficios.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares y con redondeo.
Impuestos 73.9%
Derechos 18.5%
Productos 0.2%
Aprovechamientos 4.9%
Otros Ingresos y Beneficios
2.5%
Distribución de los Ingresos Estatales
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
24
Impuestos.
Al cierre del período enero-septiembre del 2014, en el rubro de Impuestos se recaudaron
2,149.8 millones de pesos, los cuales, en relación a lo recaudado en el mismo período del
ejercicio 2013, que fueron 2,090.7 millones de pesos, significan un incremento de 59.1
millones de pesos, equivalentes a un 2.8 por ciento. Cabe mencionar, que los principales
rubros de recaudación que obtuvieron un incremento sustancial, en comparación al mismo
período del año pasado son: el ISR por Enajenación de bienes inmuebles con 101 por ciento;
el Impuesto por Actos y Contratos Notariales con 24 por ciento; el Impuesto Especial sobre
Producción y Servicios por la Enajenación de Gasolinas y Diesel (IEPS) con el 11 por ciento;
el Impuesto Sobre Nómina (ISN) de contribuyentes generales con el 9 por ciento y el
Impuesto Vehicular Estatal con un 8 por ciento.
En relación con lo programado para el tercer trimestre del 2014, en Ley de Ingresos del
Estado de Tabasco (LIET 2014), se refleja un incremento del 15 por ciento en este período,
donde se recaudaron ingresos por 2,149.8 millones de pesos, que en comparación a los
1,869.5 millones de pesos programados en el mismo lapso del ejercicio 2014, significan
recursos adicionales de 280.3 millones de pesos. Esto, gracias a las diversas acciones
emprendidas en los programas de control de obligaciones y la estrecha vigilancia a los
contribuyentes omisos e incumplidos. También, destacan por el incremento en la recaudación
los derivados del comportamiento del mercado inmobiliario, tales como: el ISR por
Enajenación de Bienes Inmuebles con 184 por ciento; el Impuesto por Actos y Contratos
Notariales con 94 por ciento y el Impuesto Sobre Automóviles Nuevos con el 26 por ciento;
este último, derivado del incremento en la actividad económica en el sector automotriz.
Los tres principales rubros de recaudación de Impuestos son: Impuesto Sobre Nómina (ISN),el
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios por la Enajenación de Gasolinas y Diesel
(IEPS), y el Impuesto Estatal Vehicular (IEV); los cuales, contribuyeron con 88 por ciento del
total en este rubro.
Impuestos Monto Participación %
Nómina 1,082.7 50.37
IEPS 462.0 21.49
IEV (Tenencia) 337.0 15.67
Otros 268.1 12.47
Total 2,149.8 100.00
88%
El monto reflejado en el IEV, incluye lo correspondiente al rezago obtenido por el Impuesto Sobre Tenencia de los ejercicios anteriores, que asciende a 52 millones de pesos. Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares y con redondeo.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
25
En relación al comportamiento de los padrones de los sujetos obligados al pago de los
Impuestos, se mantuvieron a la alza en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, durante
el tercer trimestre del ejercicio 2014, destacando los siguientes padrones: El del Impuesto por
la Prestación de Servicios de Hospedaje, con el 77 por ciento; el del Impuesto Sobre
Honorarios por Actividades Profesionales y Ejercicios Lucrativos no gravados por la Ley del
IVA, con el 65 por ciento; el del Impuesto Sobre Nóminas (ISN) con el 60 por ciento; de
contribuyentes cumplidos.
Se continuó con los Programas de Control de Obligaciones firmados con el SAT, para requerir
los contribuyentes omisos o incumplidos. En el Impuesto Sobre la Renta de Personas Físicas
del Régimen Intermedio, se realizó la aplicación de multas a contribuyentes omisos del
ejercicio 2013; así también, se dio inicio al Procedimiento Administrativo de Ejecución Fiscal
respectivo en coordinación con la Unidad de Ejecución Fiscal; y se inició la vigilancia de
contribuyentes Plus respecto de sus pagos provisionales de este ejercicio.
Asimismo, se dio puntual seguimiento a la morosidad del padrón del Impuesto Especial sobre
Producción y Servicios por la Enajenación de Gasolinas y Diesel (IEPS), a través de la
Dirección de Auditoría Fiscal; resultando que los contribuyentes finiquitaran sus créditos
fiscales que tenían pendientes. Con estas acciones se ha logrado el cumplimiento del 100 por
ciento de este padrón. Petróleos Mexicanos, continúa reteniendo directamente este impuesto
y se encarga de informar al SAT de dicha retención y este, a su vez, informa y remite los
recursos a esta Entidad, dentro de los siguientes 15 días, del mes en que se vence el
impuesto.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares y con redondeo.
2014
LIET 2014
2013
2,149.8
1,869.5
2,090.7
Impuestos(millones de pesos)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
26
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares. Derivado de la implementación del nuevo Régimen de Incorporación Fiscal y las Reformas Fiscales para este ejercicio, los rubros de los Impuestos de Empresarial a Tasa Única de personas físicas del Régimen de Pequeños Contribuyentes, Sobre la Renta de personas físicas del Régimen de Pequeños Contribuyentes, Sobre la Renta de personas físicas del Régimen Intermedio en el ejercicio 2013, se encontraban en el rubro de Impuestos sobre los Ingresos; el Impuesto al Valor Agregado de personas físicas del Régimen de Pequeños Contribuyentes también se clasificaba en el Rubro de Impuestos Sobre la Producción , el Consumo y las Transacciones. Actualmente, se encuentran clasificados dentro del Rubro de Impuestos no Comprendidos en las fracciones de la Ley de Ingresos, causados en ejercicios fiscales anteriores, pendientes de liquidación o pago, por haber sido derogados para el ejercicio 2014.
Derechos. En el tercer trimestre de 2014, en relación a los ingresos por Derechos, la recaudación fue de
539.7 millones de pesos, que en comparación con los 458.8 millones de pesos, obtenidos
en el año anterior, se obtuvo un incremento de 80.9 millones de pesos, equivalentes a 17.6
por ciento.
Con relación a lo presupuestado a septiembre del presente año, en Ley de Ingresos del
Estado de Tabasco (LIET 2014), que ascendió a 523.7 millones de pesos, la recaudación fue
superior en 16.1 millones de pesos, que significan un 3 por ciento adicional.
Absoluta Porcentual (%)
I. IMPUESTOS 2,090,651,635.71 2,149,777,135.04 59,125,499.33 2.83
1.1 IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS. 32,786,733.23 48,389,032.57 15,602,299.34 47.59
1 HONORARIOS POR ACTIVIDADES
PROFESIONALES Y EJERCICIOS LUCRATIVOS NO
GRAVADOS POR LA LEY DEL IVA.
6,015,486.46 6,609,290.41 593,803.95 9.87
2 LOTERIAS, RIFAS, SORTEOS Y CONCURSOS DE
TODA CLASE.10,968,372.78 9,941,204.00 -1,027,168.78 -9.36
3 SOBRE LA RENTA POR LA ENAJENACIÓN DE
BIENES INMUEBLES.15,802,873.99 31,838,538.16 16,035,664.17 101.47
1.2 IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO. 306,748,291.81 331,737,416.65 24,989,124.84 8.15
1 VEHICULAR ESTATAL. 306,748,291.81 331,737,416.65 24,989,124.84 8.15
1.3 IMPUESTOS SOBRE LA PRODUCCIÓN, EL
CONSUMO Y LAS TRANSACCIONES.570,432,284.32 629,724,848.26 59,292,563.94 10.39
1 TRASLADO DE DOMINIO DE BIENES MUEBLES
USADOS.13,903,681.88 14,513,241.11 609,559.23 4.38
2 ACTOS, CONTRATOS E INSTRUMENTOS
NOTARIALES.25,736,504.23 31,916,326.66 6,179,822.43 24.01
3 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE. 13,579,767.73 14,897,929.12 1,318,161.39 9.71
4 SOBRE LA PRODUCCIÓN Y SERVICIOS POR LA
VENTA FINAL AL PÚBLICO EN GENERAL DE
GASOLINAS Y DIESEL.
415,228,543.38 461,977,750.37 46,749,206.99 11.26
5 SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS. 77,075,315.10 80,492,446.00 3,417,130.90 4.43
6 FONDO DE COMPENSACIÓN DEL ISAN. 24,908,472.00 25,927,155.00 1,018,683.00 4.09
1.4 IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR. N/A N/A N/A N/A
1.5 IMPUESTOS SOBRE NÓMINAS Y ASIMILABLES. 1,106,020,464.12 1,081,112,191.57 -24,908,272.55 -2.25
1.6 IMPUESTOS ECOLÓGICOS. N/A N/A N/A N/A
1.7 ACCESORIOS DE IMPUESTOS. 19,428,767.96 23,377,695.97 3,948,928.01 20.33
1.8 OTROS IMPUESTOS. N/A N/A N/A N/A
1.9 IMPUESTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS
FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS
EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
55,235,094.27 35,435,950.02 -19,799,144.25 -35.85
DESGLOSE DE IMPUESTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de septiembre de 2014
(Cifras en pesos corrientes)
ConceptoIngresos al 3er. Trimestre
de 2013
Ingresos al 3er. Trimestre
de 2014
Variación
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
27
En este rubro de ingresos destacan los cobros de Derechos por los servicios prestados por
Dependencias y Órganos Desconcentrados y reflejan un incremento en relación al ejercicio
2013, tales como: La Secretaría de Ordenamiento Territorial y Obras Públicas con el 110 por
ciento (la Junta Estatal de Caminos incrementó 5.4 millones, por recuperación de gastos de
maquila de emulsión asfáltica, y la Central de Maquinaria de Tabasco con 1.6 millones de
pesos); la Secretaría de Desarrollo Económico y Turismo con el 59 por ciento; la Secretaría
de Seguridad Pública con incremento del 48 por ciento (la Dirección de la Policía Auxiliar,
Bancaria, Industrial y Comercial incrementó 20 millones de pesos, derivado de la ampliación
de sus servicios a diversas empresas por concepto de seguridad y la Dirección General de la
Policía Estatal de Caminos incrementó 9 millones de pesos, por concepto de Licencias para
conducir); entre otros.
Los tres principales rubros que componen la recaudación de Derechos, son los obtenidos por
los servicios prestados por: la Secretaría de Planeación y Finanzas (SPF), la Secretaría de
Seguridad Pública (SSP) y el Instituto Registral del Estado de Tabasco (IRET); los cuales,
contribuyeron con el 72 por ciento del total en este rubro.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras preliminares y con redondeo.
Derechos Monto Participación %
SPF 234.0 43.37
SSP 88.5 16.39
IRET 64.2 11.89
Otros 153.0 28.35
Total 539.7 100.00
72%
2014
LIET 2014
2013
539.7
523.7
458.8
Derechos(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras Preliminares.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
28
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares.
Absoluta Porcentual (%)
II. DERECHOS 458,781,184.60 539,728,365.37 80,947,180.77 17.64
2.1 DERECHOS POR EL USO, GOCE,
APROVECHAMIENTO O EXPLOTACIÓN DE BIENES
DE DOMINIO PÚBLICO.
3,110.14 5,851.04 2,740.90 88.13
1 ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE. 3,110.14 5,851.04 2,740.90 88.13
2.2 DERECHOS A LOS HIDROCARBUROS. N/A N/A N/A N/A
2.3 DERECHOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS. 426,554,364.77 526,133,032.85 99,578,668.08 23.34
1 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
GOBIERNO, RELACIONADOS CON:9,188,488.96 10,253,239.40 1,064,750.44 11.59
a) La Dirección General de Asuntos Jurídicos. 3,570,851.18 4,381,193.15 810,341.97 22.69
b) La Dirección de Registro Civil. 5,041,647.86 5,433,308.65 391,660.79 7.77
c) La Dirección General de Protección Civil. 575,989.92 438,737.60 -137,252.32 -23.83
2 SERVICIOS PRESTADOS CON LA SECRETARÍA DE
SEGURIDAD PÚBLICA.59,916,804.32 88,458,136.59 28,541,332.27 47.63
a) Servicios relacionados con la Seguridad Privada. 451,434.90 429,044.76 -22,390.14 -4.96
b) Dirección de la Policía Auxiliar, Bancaria, Industrial y
Comercial.10,128,376.86 30,175,134.99 20,046,758.13 197.93
c) Dirección General de la Policía Estatal de Caminos. 49,336,992.56 57,853,956.84 8,516,964.28 17.26
d) Otros servicios prestados por Seguridad Pública. 0.00 0.00 0.00 0.00
3 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS RELACIONADOS CON:209,610,161.15 234,095,153.34 24,484,992.19 11.68
a) El Catastro. 199,178.48 705,008.95 505,830.47 253.96
b) La Unidad de Alcoholes. 50,692,136.24 59,701,670.95 9,009,534.71 17.77
c) El registro de Vehículos Particulares. 151,456,191.21 161,472,812.00 10,016,620.79 6.61
d) El registro de Vehículos del Transporte Público. 6,740,925.22 7,777,267.44 1,036,342.22 15.37
e) La aplicaciòn de la Ley que regula las Casas de
Empeño.521,730.00 4,438,394.00 3,916,664.00 750.71
f) Registro de Vehìculos Nuevos No Enajenados. 0.00 0.00 0.00 0.00
4 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
EDUCACION DEL ESTADO.4,665,775.40 6,215,001.42 1,549,226.02 33.20
5 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
RECURSOS NATURALES Y PROTECCIÓN
AMBIENTAL.
3,649,384.60 4,445,756.28 796,371.68 21.82
6 SERVICIOS PRESTADOS POR LA PROCURADURÍA
GENERAL DE JUSTICIA DEL ESTADO.967,348.80 807,206.41 -160,142.39 -16.55
7 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
DESARROLLO ECONÓMICO.13,234,424.12 21,014,494.92 7,780,070.80 58.79
8 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
COMUNICACIONES Y TRANSPORTES.7,202,805.91 7,836,247.39 633,441.48 8.79
9 BUSQUEDA EN LOS ARCHIVOS, LEGALIZACION DE
FIRMAS, EXPEDICIÓN DE CERTIFICACIONES,
CONSTANCIAS Y COPIAS CERTIFICADAS.
15,722,079.37 18,572,534.83 2,850,455.46 18.13
10 SERVICIOS PRESTADOS POR H. TRIBUNAL
SUPERIOR DE JUSTICIA DEL ESTADO.801,233.66 881,934.55 80,700.89 10.07
11 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
DESARROLLO AGROPECUARIO FORESTAL Y
PESCA.
12,037,686.69 4,203,976.40 -7,833,710.29 -65.08
12 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
ASENTAMIENTOS Y OBRAS PÚBLICAS.5,615,280.28 11,792,839.11 6,177,558.83 110.01
a) Dirección General de Obras Públicas. 1,728,100.00 760,300.00 -967,800.00 -56.00
a) Junta Estatal de Caminos. 3,294,529.58 8,687,051.87 5,392,522.29 163.68
b) Central de Maquinaria de Tabasco. 516,359.62 2,088,964.90 1,572,605.28 304.56
c) Coordinación Estatal de Regularización de la Tenencia
de la Tierra.76,291.08 256,522.34 180,231.26 236.24
13 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
SALUD.20,136,245.17 23,501,030.50 3,364,785.33 16.71
14 SERVICIOS PRESTADOS POR EL INSTITUTO DE LA
JUVENTUD Y EL DEPORTE DE TABASCO.546,891.28 373,233.00 -173,658.28 -31.75
15 SERVICIOS PRESTADOS POR EL CENTRO DE
INTERPRETACIÓN Y CONVIVENCIA CON LA
NATURALEZA YUMKA.
12,236,684.85 13,239,811.81 1,003,126.96 8.20
16 INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE
TABASCO.51,023,070.21 64,161,885.85 13,138,815.64 25.75
17 SECRETARIADO EJECUTIVO DEL CONSEJO
ESTATAL DE SEGURIDAD PÚBLICA.0.00 16,280,551.05 16,280,551.05 100.00
2.4 ACCESORIOS DE DERECHOS. 9,314,925.91 12,489,373.06 3,174,447.15 34.08
1 RECARGOS. 6,417,863.44 9,280,337.69 2,862,474.25 44.60
2 MULTAS. 2,104,436.38 2,330,722.85 226,286.47 10.75
3 HONORARIOS. N/A N/A N/A N/A
4 GASTOS DE EJECUCIÓN. 792,626.09 878,312.52 85,686.43 10.81
2.5 OTROS DERECHOS. 22,908,783.78 1,100,108.42 -21,808,675.36 -95.20
2.6 DERECHOS NO COMPRENDIDOS EN LAS
FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS
EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE DERECHOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de septiembre de 2014
(Cifras en pesos corrientes)
ConceptoIngresos al 3er. Trimestre
de 2013
Ingresos al 3er. Trimestre
de 2014
Variación
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
29
Productos. Al cierre del tercer trimestre del año 2014, el rubro de Productos registró 5.2 millones de
pesos, que comparados con el importe de 4 millones de pesos, generados en el mismo
período del año anterior, refleja un superávit del 29.7 por ciento. Esto originado por el
incremento en los ingresos por concepto de arrendamiento de bienes inmuebles propiedad del
Gobierno del Estado, los cuales fueron arrendados en mayor proporción que en el ejercicio
pasado.
Con respecto a los ingresos registrados al tercer trimestre, contra la estimación de LIET para
el mismo período del año 2014; el primero registró un ingreso de 5.2 millones de pesos, que
comparándolos con los 3.3 millones de pesos programados, representa un incremento del 58
por ciento, equivalente a 1.9 millones de pesos.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras preliminares y con redondeo.
2014
LIET 2014
2013
5.2
3.3
4.0
Productos(millones de pesos)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
30
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares.
Aprovechamientos.
Al término del mes de septiembre del 2014, los ingresos por Aprovechamientos reflejaron un
aumento de 135.8 por ciento, que significan 82 millones de pesos adicionales recaudados,
debido a que en este ejercicio ingresaron 142.5 millones de pesos, mientras que en 2013 se
recaudaron 60.4 millones de pesos. Este aumento reflejado al período del ejercicio 2014 que
se informa, se debe a que se registraron ingresos adicionales por 68.2 millones de pesos,
por concepto de incentivos derivados de la colaboración fiscal reintegrados por la TESOFE y
también se registraron Aportaciones al Convenio de Coordinación en Materia de Reasignación
de Recursos 2014 (Proyectos de Desarrollo Turístico), a favor del Fideicomiso para el
Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco (FIDEET), y aportaciones
realizadas por la UJAT para coadyuvar al financiamiento de la Aportación Estatal del proyecto
denominado "Centro del Cambio Global y Sustentabilidad del Sureste”, ascendiendo a la
cantidad de 42.5 millones de pesos.
De igual forma, existe un incremento del 647 por ciento con respecto a la LIET 2014, ya que
se recaudó en este periodo 142.5 millones de pesos, contra 19.1 millones de pesos
estimados para el mismo período; lo que representa 123.4 millones de pesos adicionales.
Absoluta Porcentual (%)
III. PRODUCTOS 4,042,882.17 5,244,146.08 1,201,263.91 29.71
3.1 PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE. 218,789.00 234,580.08 15,791.08 7.22
1 PRODUCTOS DERIVADOS DEL USO Y
APROVECHAMIENTO DE BIENES NO SUJETOS A
REGIMEN DE DOMINIO PÚBLICO.
218,789.00 234,580.08 15,791.08 7.22
a) Explotación de bienes patrimoniales. 218,789.00 234,580.08 15,791.08 7.22
3.2 PRODUCTOS DE CAPITAL. 3,824,093.17 5,009,566.00 1,185,472.83 31.00
1 ARRENDAMIENTO, EXPLOTACIÓN O ENAJENACIÓN
DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DEL ESTADO.3,824,093.17 5,009,566.00 1,185,472.83 31.00
3.3 OTROS NO ESPECIFICADOS EN LOS
CONCEPTOS ANTERIORES.N/A N/A N/A N/A
3.4 PRODUCTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS
FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS
EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE PRODUCTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de septiembre de 2014
(Cifras en pesos corrientes)
ConceptoIngresos al 3er. Trimestre
de 2013
Ingresos al 3er. Trimestre
de 2014
Variación
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
31
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares y con redondeo.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares.
2014
LIET 2014
2013
142.5
19.1
60.4
Aprovechamientos(millones de pesos)
Absoluta Porcentual (%)
IV. APROVECHAMIENTOS 60,420,589.11 142,455,561.00 82,034,971.89 135.77
4.1 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE. 60,420,589.11 142,455,561.00 82,034,971.89 135.77
1 INCENTIVOS DERIVADOS DE LA COLABORACIÓN
FISCAL.37,588,507.00 68,191,275.00 30,602,768.00 81.42
2 MULTAS. 19,564,688.88 20,261,400.04 696,711.16 3.56
a) Multas No Fiscales. 19,220,470.56 19,825,873.20 605,402.64 3.15
b) Multas Administrativas No Fiscales (Receptorias). 28,448.42 0.00 -28,448.42 N/A
c) Multas Administrativas No Fiscales (Direcciones de
Finanzas Municipales).315,769.90 435,526.84 119,756.94 37.93
3 INDEMNIZACIONES. 1,439,251.00 2,554,072.91 1,114,821.91 77.46
4 REINTEGROS. 352,860.19 152,500.58 -200,359.61 -56.78
5 APROVECHAMIENTOS PROVENIENTES DE OBRAS
PÚBLICAS.658,000.06 4,216,748.79 3,558,748.73 540.84
6 APROVECHAMIENTOS POR PARTICIPACIONES
DERIVADAS DE LA APLICACIÓN DE LEYESN/A N/A N/A N/A
7 APROVECHAMIENTOS POR APORTACIONES Y
COOPERACIONES.N/A N/A N/A N/A
8 ACCESORIOS DE APROVECHAMIENTOS. 287,386.23 156,779.93 -130,606.30 -45.45
9 OTROS APROVECHAMIENTOS. 529,895.75 46,922,783.75 46,392,888.00 8,755.10
10 APROVECHAMIENTOS NO COMPRENDIDOS EN
LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS
CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE APROVECHAMIENTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de septiembre de 2014
(Cifras en pesos corrientes)
ConceptoIngresos al 3er. Trimestre
de 2013
Ingresos al 3er. Trimestre
de 2014
Variación
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
32
Otros Ingresos y beneficios.
De acuerdo a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
(CONAC), los productos financieros derivados de intereses de los ingresos estatales se
reclasifican al rubro de Otros Ingresos y Beneficios, los cuales ascendieron en este período a
71.7 millones de pesos, que comparándolos con los 66.8 millones de pesos, recaudados en
el ejercicio 2013, representan un incremento en la recaudación de 4.9 millones de pesos; es
decir, 7.3 por ciento adicionales.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares y con redondeo.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares.
2014
LIET 2014
2013
71.7
0.0
66.8
Otros Ingresos y beneficios(millones de pesos)
Absoluta Porcentual (%)
V. OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 66,847,723.42 71,702,783.53 4,855,060.11 7.26
5.1 INGRESOS FINANCIEROS. 66,847,723.42 71,702,783.53 4,855,060.11 7.26
1 INTERESES GANADOS. 66,847,723.42 71,702,783.53 4,855,060.11 7.26
a) Recursos Estatales. 66,847,723.42 71,702,783.53 4,855,060.11 7.26
DESGLOSE DE OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de septiembre de 2014
(Cifras en pesos corrientes)
ConceptoIngresos al 3er. Trimestre
de 2013
Ingresos al 3er. Trimestre
de 2014
Variación
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
33
Acciones realizadas para incrementar la recaudación.
En el ejercicio 2014 se implementaron acciones para incrementar la recaudación en los
diversos impuestos, a través de:
El 22 de enero de este año, en el marco del Convenio de Colaboración Administrativa en
Materia Fiscal Federal, se llevó a cabo un operativo de acciones coordinadas entre la
Secretaría de Planeación y Finanzas y el Servicio de Administración Tributaria (SAT), para
realizar auditorías de manera conjunta a seis empresas y sus representantes legales que
vienen realizando prácticas fiscales indebidas consistentes en operaciones simuladas;
defraudando al fisco federal sin sustento en Ley para evadir el pago de impuestos, con
esto, se reitera la firmeza con la que se actuará para combatir las malas prácticas que
promueven algunas empresas, en perjuicio del Estado y la Nación.
Vigilancia oportuna de los morosos del Impuesto sobre Hospedaje; así como, del Impuesto
Especial sobre Producción y Servicios por la Enajenación de Gasolinas y Diesel (IEPS). De
éste último, se vigila a los contribuyentes que adeudan del ejercicio 2013 hacia atrás; a
través de las Receptorías de Rentas y/o la Dirección de Auditoría Fiscal; resultando que 2
contribuyentes finiquitaran sus créditos fiscales que tenían pendientes.
En el mes de Febrero 2014, se llevó a cabo la suscripción al Programa de Obligaciones
Fiscales Coordinado con Entidades Federativas Vigilancia Plus 2014, con el SAT, con lo
que se ha hecho presencia fiscal, se ha incrementado la recaudación y los incentivos
fiscales.
Con fecha 7 de Marzo del 2014, se firmó el Programa de Trabajo de Multas Administrativas
Federales No Fiscales, el cual se ejerce a través del Procedimiento Administrativo de
Ejecución (PAE); trabajando en conjunto con los Ayuntamientos para la recuperación de
estos padrones, donde se mantiene constante comunicación con las autoridades
municipales para lograr la recuperación, depuración y actualización del padrón de dichas
multas.
Continuidad de los programas de control de obligaciones 2013 firmados con el SAT, para
vigilar a los contribuyentes del Régimen Intermedio y de Regímenes distintos de
REPECOS e Intermedios.
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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Aplicación de multas a contribuyentes omisos del Régimen Intermedio y Regímenes
Fiscales Distintos; así como, del Procedimiento Administrativo de Ejecución Fiscal
respectivo.
Se implementó el Programa de Canje de Placas, para fortalecer la recaudación del
Impuesto Vehicular Estatal y Derechos por Canje de Placas y dar cumplimiento a la
normatividad establecida; para lo cual el Gobierno del Estado llevó a cabo la emisión de
tres Resoluciones de Carácter General, en las cuales se brindó apoyo por medio de
subsidios en el pago del Impuesto Vehicular Estatal, esto en ayuda de los propietarios del
servicio particular y del servicio público y así realizar el canje de placas sin recargos. Con
las acciones anteriores se han beneficiado a 227 mil 357 propietarios de vehículos que
han realizado su canje de placas al mes de septiembre de 2014. El monto del subsidio
otorgado, ascendió a 100.9 millones de pesos, en tanto que por concepto de descuento de
la Ley de Hacienda del Estado, el monto fue de 3.7 millones de pesos.
Beneficios contemplados en la Ley de Hacienda del Estado en el cobro del Impuesto
Estatal Vehicular para propietarios cumplidos con descuentos del 20 por ciento en los
meses de enero y febrero; en el mes de marzo de 10 por ciento en cajas y 15 por ciento en
Recaudanet y en el mes de abril 5 por ciento sólo a través de Recaudanet.
Facilidades de pago del Impuesto Vehicular Estatal y Refrendo, con tarjetas de crédito a 6 y
12 meses sin intereses.
Asimismo, a efecto de contar con mayor espacio para atención a los propietarios de
vehículos, se habilitaron en la explanada de la Ciudad Deportiva vagones donde han
operado las oficinas de la Dirección General de la Policía Estatal de Caminos para la
inspección vehicular y revisión documental de los trámites de altas, bajas y cambios de
propietario; así como para el funcionamiento de las cajas recaudadoras dependientes de la
Receptoría de Rentas de Centro y para la entrega de placas 2014.
En el mes de abril del presente, inició la vigilancia de obligaciones de pagos provisionales
de contribuyentes Plus, conforme al anexo 19 del Convenio de Colaboración Administrativa
en Materia Fiscal Federal.
Módulos de cobro en las plazas Guayabal y las Américas, donde se gestionó con los
representantes legales de las plazas su instalación de manera gratuita; así como el
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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funcionamiento de la unidad Recaudamóvil, que proporcionó servicios de cobro en las
instalaciones del Centro Administrativo de Gobierno Estatal.
Colaboración con el SAT, a efecto de llevar a cabo las acciones preliminares en la
implementación del Régimen de Incorporación Fiscal, previo a la firma del Anexo 19 del
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal. Se llevaron a cabo
eventos de capacitación al personal de la Secretaría de Planeación y Finanzas para el
conocimiento básico de las atribuciones que le fueron conferidas a las Entidades para
atención a este tipo de contribuyentes; lográndose capacitar a 93 personas.
Capacitación al personal de la Secretaría de Planeación y Finanzas; así como, a las
Direcciones de Finanzas de los 17 Municipios del Estado, denominado “Elementos
Relevantes para el Autodiagnóstico del Cumplimiento en la Adopción e Implementación de
la Armonización Contable”, implementado por el Instituto para el Desarrollo Técnico de las
Haciendas Públicas (INDETEC), contando con la asistencia de 190 personas.
Al 30 septiembre de 2014, se han realizado acciones coordinadas entre la Secretaría de
Planeación y Finanzas y el Servicio de Administración Tributaria (SAT), llevándose a cabo
dos operativos en centros comerciales en la ciudad de Villahermosa, los cuales
consistieron en la revisión de 55 contribuyentes establecidos en las mismas, con la
finalidad de verificar que cumplieran con la correcta expedición de Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet (CFDI), resultando 12 con observaciones, quienes se hicieron
acreedores a las sanciones correspondientes, por las irregularidades detectadas, dichas
sanciones están establecidas en el Código Fiscal de la Federación.
Se inició un programa de auditorías a médicos respecto de impuestos federales, con efecto
y vigilancia en la revisión de impuestos estatales, para el correcto cumplimiento de sus
obligaciones fiscales.
Cruce mensual de información con la Secretaría de Contraloría y Secretaría de
Administración, de los contribuyentes que integran los Padrones de Contratistas y
Proveedores del Gobierno del Estado, con la finalidad de que aquéllos que se sitúen en el
supuesto establecido en el Artículo 32-D del Código Fiscal de la Federación, estén
impedidos para contratar o prestar servicios al Gobierno del Estado, hasta en tanto no
regularicen su situación fiscal.
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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Vigilancia estricta de las declaraciones mensuales del 3 por ciento del Impuesto Sobre
Nóminas de las Dependencias y Órganos de los Poderes del Estado; así como, el 2.5 por
ciento de las Dependencias Federales y Municipios, con la finalidad de que se encuentren
al corriente de sus obligaciones fiscales.
Continuidad del Programa para incrementar la recaudación, con la finalidad de fortalecer
las áreas de verificación, notificación y cobranza coactiva y abatir el rezago en los
impuestos estatales y federales coordinados.
Reuniones mensuales con los Receptores de Rentas del Estado, para evaluar el
cumplimiento de las metas previstas en la Ley de Ingresos del Estado del Ejercicio 2014;
así como las acciones realizadas para mejorar la recaudación.
Por otra parte, a efecto de continuar con la bancarización en el cobro de impuestos y
derechos, el total de las Receptorías realizan el cobro mediante la opción de línea de
captura para su pago en instituciones bancarias, Telecom y tiendas de conveniencia; en
este año se realiza al 100 por ciento este procedimiento, adhiriéndose la Receptoría de
Centro.
A partir del mes de julio del presente año y como parte de las políticas de recaudación
implementadas por la presente Administración, se instaló una sucursal bancaria anexa al
edificio de Receptoría de Rentas de Centro, eliminándose el cobro en efectivo en las
ventanillas de la Secretaría, lo cual coadyuva a facilitar el pago de contribuciones.
El cobro vía internet, a través de Recaudanet, lo cual permite a los contribuyentes cumplir
con sus obligaciones de manera sencilla y en la comodidad de su domicilio u oficina.
Seguimiento al cumplimiento de obligaciones de contribuyentes de Impuesto Sobre
Automóviles Nuevos (ISAN).
Cobro de Multas Administrativas no Fiscales impuestas por dependencias y autoridades
estatales.
Vigilancia permanente de los depósitos realizados por dependencias y órganos
desconcentrados, por el entero de los recursos estatales, de conformidad con lo
establecido en el Artículo 8 de la Ley de Ingresos del Estado para el ejercicio 2014.
Asesoría a contribuyentes en aspectos Fiscales para el cumplimiento y regularización de
sus obligaciones, de impuestos estatales y federales.
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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Al 30 de septiembre del presente año, y de acuerdo al artículo 46 de la Ley de
Coordinación Fiscal y Financiera del Estado de Tabasco, se han realizado 9 reuniones con
los funcionarios municipales de los H. Ayuntamientos, cumpliendo con la entrega de la
información sobre los recursos transferidos a sus municipios. Igualmente se han tratado
temas de interés e importancia para estos, dando seguimiento a las solicitudes e
inquietudes presentadas por los mismos.
En relación a las transferencias de recursos de diferentes procedencias como son: las
Participaciones Federales del Fondo Municipal de Participaciones, 70% del Fondo de
Compensación y Combustibles Municipal, Aportación General del Ramo 33, Aportación
Estatal por diferentes Convenios firmados entre el Ejecutivo del Estado y los municipios
beneficiados y de los Programas de Aportación Federal, se han transferido en tiempo y
forma conforme lo dispuesto en la Ley de Coordinación Fiscal y Financiera del Estado de
Tabasco, Ley de Coordinación Fiscal y los acuerdos federales firmados entre la SHCP y el
Estado.
En relación a los convenios suscritos que derivan del Ramo General 23 para el presente
ejercicio fiscal, se han suscrito 9 convenios de diversos programas y se ha accedido a 2
fideicomisos. De los convenios en los cuales los municipios han sido beneficiados, se han
transferido en tiempo y forma los recursos a los mismos. A continuación se detalla por
programa e importe cada uno de los convenios:
CONVENIOS MONTO
CONTINGENCIAS ECONÓMICAS (1) 2014 $ 163,950,655.05
CONTINGENCIAS ECONÓMICAS (2) 2014 $ 159,066,923.90
PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL (1) 2014 $ 75,000,000.00
PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL (2) 2014 $ 7,657,000.00
FONDO DE INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA 2014 $ 49,020,929.00
FONDO DE CULTURA 2014 $ 47,052,900.00
FOPEDEP 2014 $ 84,933,066.91
FONDO DEL SUR-SURESTE 2014 $ 54,280,000.00
FOADIS 2014 $ 10,756,536.00
SUBTOTAL $ 651,718,010.86
FIDEICOMISOS MONTO
FIES 2014 $ 47,927,488.00
FONDO METROPOLITANO 2014 $ 115,406,235.00
SUBTOTAL $ 163,333,723.00
GRAN TOTAL $ 815,051,733.86
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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II.1.2. Participaciones Federales.
Al tercer trimestre del año 2014 los ingresos por concepto de Participaciones Federales
(Ramo 28) fueron de 14 mil 095.7 millones de pesos, que comparados con los 14 mil 112.8
millones de pesos del tercer trimestre del año anterior, refleja una ligera disminución de 17.1
millones de pesos y que se desglosan a continuación:
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares y con redondeo.
Absoluta Porcentual (% )
PARTICIPACIONES FEDERALES Y FEIEF 14,112,835,882.91 14,095,682,990.72 -17,152,892.19 -0.12
8.1.- PARTICIPACIONES FEDERALES (RAMO 28) 13,948,330,858.92 14,093,195,668.00 144,864,809.08 1.04
8.1.1.- FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 11,074,666,216.00 10,886,662,316.00 -188,003,900.00 -1.70
8.1.2.- FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 413,780,806.00 444,898,335.00 31,117,529.00 7.52
8.1.3.- IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y
SERVICIOS (Tabacos, Cervezas y Bebidas Alcohólicas)137,514,499.00 150,132,092.00 12,617,593.00 9.18
8.1.4.- FONDO DE FISCALIZACIÓN y RECAUDACIÓN 1,288,269,443.92 1,366,255,526.00 77,986,082.08 6.05
8.1.5.- FONDO DE EXTRACCIÓN DE HIDROCARBUROS 981,820,566.00 957,080,124.00 -24,740,442.00 -2.52
8.1.6.- FONDO DE COMPENSACIÓN 52,279,328.00 288,167,275.00 235,887,947.00 100.00
FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS DE LAS
ENTIDADES FEDERATIVAS FEIEF164,505,023.99 2,487,322.72 162,017,701.27 - -98.49
FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 154,569,387.00 -154,569,387.00 -100.00
FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 3,256,790.00 -3,256,790.00 -100.00
FONDO DE FISCALIZACIÓN 5,547,450.00 -5,547,450.00 -100.00
FEIEF PRODUCTOS FINANCIEROS 2009 0.80 -0.80 -100.00
FEIEF PRODUCTOS FINANCIEROS 2011 7.84 -7.84 -100.00
FEIEF PRODUCTOS FINANCIEROS 2012 5,177.15 18.45 -5,158.70 -99.64
FEIEF PRODUCTOS FINANCIEROS 2013 1,126,211.20 2,487,304.27 1,361,093.07 120.86
Nota: En el rubro del FEIEF fueron reclasif icados los productos f inancieros por 1,131,396.9 que en el ejercicio 2013 se encontraban el el rubro de transferencias, subsidios y otras ayudas.
DESGLOSE DE PARTICIPACIONES FEDERALES RAMO 28
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Septiembre
ConceptoIngresos Ejercicio
2013
Ingresos Ejercicio
2014
Variación
2014
LIET 2014
2013
14,095.7
14,006.3
14,112.8
Participaciones Federales Ramo 28(millones de pesos)
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La Recaudación Federal Participable en el período de enero a septiembre respecto al año
anterior, creció 10.3 por ciento. Así mismo, las Participaciones Federales representaron 44.2
por ciento de los ingresos totales del Gobierno del Estado.
Comparando la recaudación real de Participaciones Federales al tercer trimestre del 2014
contra lo presupuestado en Ley de Ingresos del Estado de Tabasco para el mismo periodo, se
observa un crecimiento de 89.4 millones de pesos.
Con respecto al Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas
(FEIEF), es importante destacar que al tercer trimestre del ejercicio 2014 no se ha recibido, ya
que en este período la Recaudación Federal Participable no ha disminuido respecto a lo
estimado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Es importante destacar que en el mes de agosto se reintegró al Fideicomiso del Fondo de
Estabilización de la Entidades Federativas (FEIEF) la cantidad de 96 millones de pesos
pendientes en el trimestre anterior, reintegrando en total la cantidad de 161.4 millones de
pesos del ejercicio 2013.
Análisis Comparativo de los Informes Trimestrales de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público (SHCP) y la Secretaría de Planeación y Finanzas (SPF).
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público integra su informe al tercer trimestre de
participaciones pagadas a partir de la información que proporciona esta Secretaría,
contemplando la SHCP, para los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio,
agosto y septiembre lo reportado en la cuenta comprobada y que son cifras definitivas con
excepción del rubro de Incentivos Económicos para los cuales son cifras preliminares.
De acuerdo a los tipos de conceptos que integran las participaciones pagadas, se agrupan en
dos grandes rubros:
a) Los recursos federales transferidos directamente por la SHCP al Estado y que se
constituyen por el Fondo General de Participaciones, el Fondo de Fomento Municipal,
el Fondo de Fiscalización y Recaudación, el Fondo de Extracción de Hidrocarburos, el
IEPS de cervezas, alcoholes y tabacos y el Fondo de Compensación para entidades
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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con menor PIB per Cápita no minero no petrolero y además la participación directa de
los 9/11 del IEPS por la enajenación de Gasolinas y Diesel.
b) Los ingresos estatales recaudados por la ejecución del Convenio de Colaboración
Administrativa en Materia Fiscal Federal y sus anexos, los cuales son ingresos
autoliquidables, al momento de integrar la Constancia de Recaudación, por lo que no
son transferidos por la Federación, sino que son recaudados por el mismo Estado y
forman parte de sus recursos propios.
Por ello, estos importes están considerados en los rubros de los ingresos propios dentro del
Informe Trimestral, atendiendo al origen de los recursos.
Los Fondos de Transferencias Federales (Fondo General de Participaciones, Fondo de
Fomento Municipal, Fondo de Fiscalización y Recaudación, Fondo de Extracción de
Hidrocarburos, IEPS de bebidas alcohólicas, tabaco y cervezas, Fondo de Compensación
para entidades con menor PIB per Cápita no minero no petrolero), no presentan variación
alguna, en cuanto a lo informado por la SHCP y lo comprobado por el Estado, ya que son
cifras que determina la SHCP y son transferencias líquidas. Estos Fondos se calculan en base
a la Recaudación Federal Participable (RFP), de conformidad con los artículos 2, 2-A, 3, 3-A,
4, 4-A, 4-B, 5 y 7 de la Ley de Coordinación Fiscal.
Los Fondos a), b), d) y e) fueron informados por la SHCP, mediante oficios números 351-A-
DGPA-C-0157 de fecha 23 de enero; 351-A-DGPA-C-0433 de fecha 24 de febrero, 351-A-
DGPA-C-0550 del 26 de febrero, 351-A-DGPA-C-0972 del 21 de marzo, 351-A-DGPA-C-1352
del 24 de abril, 351-A-DGPA-C-1693 del 23 de mayo, 351-A-DGPA-C-2137 del 24 de junio de
a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) L)
FONDO GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
FONDO DE
FOMENTO
MUNICIPAL
FONDO DE
FISCALIZACIÓN Y
RECAUDACIÓN
FONDO DE
EXTRACCIÓN DE
HIDROCARBUROS
IEPS IEPS GASOLINA Y
DIESEL +FOCOTENENCIA
0.136
%RFP
DERECHO ADICIONAL
S/EXTRACCIÓN
PETRÓLEO-PARAÍSO
ISAN+FONDO
COMPENSACIÓN
ISAN
INCENTIVOS
ECONÓMICOSFCRIF ACUMULADO
ENERO 1,272,142,524 51,105,268 187,672,787 124,898,722 13,640,683 66,860,276 545,983 0 5,724,427 19,205,440 19,887,456 1,761,683,566
FEBRERO 1,409,606,635 63,780,011 144,164,759 68,769,128 22,635,176 24,145,652 775,632 0 2,267,104 15,111,389 19,066,546 1,770,322,032
MARZO 1,180,547,508 45,879,796 144,164,759 115,846,263 12,549,634 73,152,742 513,114 0 3,126,909 14,080,879 15,191,859 1,605,053,463
ABRIL 1,278,519,945 51,470,256 160,268,500 126,125,822 13,735,263 73,936,796 924,927 0 1,539,986 11,746,843 8,904,700 1,727,173,038
MAYO 987,430,183 49,619,928 145,025,456 72,667,712 14,184,970 118,116,770 597,550 0 1,618,911 10,045,489 16,228,237 1,415,535,206
JUNIO 1,123,214,944 40,077,682 144,164,759 113,860,023 20,893,921 116,755,211 479,256 0 2,465,436 10,040,963 10,812,037 1,582,764,232
JULIO 1,237,989,223 48,835,201 152,464,988 138,111,401 17,066,313 90,567,465 495,631 0 2,976,646 8,140,753 18,855,462 1,715,503,083
AGOSTO 1,166,818,809 45,611,420 144,164,759 78,218,526 18,052,887 102,038,042 457,314 0 1,508,254 8,408,476 18,059,907 1,583,338,394
SEPTIEMBRE 1,230,392,545 48,518,773 144,164,759 118,582,527 17,373,245 84,652,806 299,423 0 4,708,987 9,958,337 5,384,937 7,486,119 1,671,522,458
TOTAL 10,886,662,316 444,898,335 1,366,255,526 957,080,124 150,132,092 750,225,760 5,088,830 0 25,936,660 106,738,569 132,391,141 7,486,119 14,832,895,472
SHCP 10,886.7 444.9 1,366.3 957.1 150.1 750.2 5.2 - 25.9 106.7 134.4 7.5 14,835.1
En el rubro de Incentivos económicos, la Secretaría de Planeación y Finanzas aun está pendiente de cobrar a la S.H.C.P. 15.7 millones de pesos, que corresponden al mes de septiembre, por lo que la cifra publicada por la S.H.C.P. es preliminar.
Fuente: Secretaría de Hacienda y Crédito Público y Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras Preliminares y con redondeo.
PARTICIPACIONES FEDERALES ENERO-SEPTIEMBRE 2014
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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2014, 351-A-DGPA-C-2176 del 25 de junio, 351-A-DGPA-C-2471 del 23 de julio, 351-A-
DGPA-C-2796 del 21 de agosto y 351-A-DGPA-C-3175 del 22 de septiembre de 2014.
El Fondo c) fue informado mediante oficios 351-A-DGPA-C-0251 del 24 de enero, 351-A-
DGPA-C-0283 del 24 de enero, 351-A-DGPA-C-0637 del 24 de febrero, 351-A-DGPA-C-0834
del 19 de marzo, 351-A-DGPA-C-1246 del 21 de abril, 351-A-DGPA-C-1394 del 28 de abril,
351-A-DGPA-C-1543 del 14 de mayo, 351-A-DGPA-C-1961 del 19 de junio, 351-A-DGPA-C-
2371 del 21 de julio, 351-A-DGPA-C-2513 del 24 de julio, 351-A-DGPA-C-2709 del 18 de
agosto y 351-A-DGPA-C-3044 del 17 de septiembre de 2014.
El rubro f) lo integran el Fondo de Compensación para las entidades con menor PIB per cápita
no minero y no petrolero y la participación directa de IEPS a la Enajenación de Gasolina y
Diesel, los cuales fueron recibidos mediante oficio 351-A-DGPA-C-0157 del 23 de enero, 351-
A-DGPA-C-0433 del 24 de febrero, 351-A-DGPA-C-0972 del 21 de marzo, 351-A-DGPA-C-
1352 del 24 de abril, 351-A-DGPA-C-1693 del 23 de mayo, 351-A-DGPA-C-2137 del 24 de
junio, 351-A-DGPA-C-2471 del 23 de julio, 351-A-DGPA-C-2796 del 21 de agosto y 351-A-
DGPA-C-2958 del 09 de septiembre, 351-A-DGPA-C-0766 del 14 de marzo, 351-A-DGPA-C-
1167 del 14 de abril, 351-A-DGPA-C-1575 del 13 de mayo, 351-A-DGPA-C-1893 del 10 de
junio, 351-A-DGPA-C-2263 del 07 de julio, 351-A-DGPA-C-2608 del 8 de agosto, 351-A-
DGPA-C-2945 del 08 de septiembre de 2014.
En cuanto a los ingresos autoliquidables del Estado, conformados en los fondos Tenencia,
ISAN + Fondo de Compensación ISAN e Incentivos Económicos, no presentan diferencias.
Estos fondos se integran por los ingresos recaudados por el Estado, en el ejercicio de sus
funciones y reportados a la SHCP en la Cuenta Mensual Comprobada de fechas: 10 de
febrero, 10 de marzo, 10 de abril, 12 de mayo, 10 de junio, 07 de julio, 11 de agosto, 10 de
septiembre y 06 de octubre de 2014; así como, en las Constancias de Recaudación con
números SPF/0368/2014 del 25 de febrero, SPF/0505/2014 del 25 de marzo, SPF/0644/2014
del 25 de abril, SPF/0783/2014 del 26 de mayo, SPF/0915/2014 del 25 de junio,
SPF/1038/2014 del 25 de julio, SPF/1160/2014 del 25 agosto y SPF/1302/2014 del 25 de
septiembre de 2014.
g) La información referente al monto de Tenencia corresponde a cifras definitivas de los
meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto y septiembre. Están
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
42
integradas por el 100 por ciento de Rezago de Tenencia y sus respectivos accesorios
(actualización, recargos, multas y gastos de ejecución). Este impuesto fue reportado a la
SHCP en la Cuenta Mensual Comprobada de fechas: 10 de febrero, 10 de marzo, 10 de abril,
12 de mayo, 10 de junio, 07 de julio, 11 de agosto, 10 de septiembre y 06 de octubre de 2014;
así como, en las Constancias de Recaudación números SPF/0368/2014 del 25 de febrero,
SPF/0505/2014 del 25 de marzo, SPF/0644/2014 del 25 de abril, SPF/0783/2014 del 26 de
mayo, SPF/0915/2014 del 25 de junio, SPF/1038/2014 del 25 de julio, SPF/1160/2014 del 25
agosto y SPF/1302/2014 del 25 de septiembre de 2014.
h) Este Fondo no aplica para el Estado, ya que de acuerdo al Artículo 2-A de la Ley de
Coordinación, sólo corresponde a Municipios fronterizos.
i) Derecho Adicional sobre Extracción de Petróleo (Paraíso). Este recurso se transfiere
directamente al Ayuntamiento de Paraíso, de acuerdo al artículo 2-A fracciones II y III de la
Ley de Coordinación Fiscal y fue notificado a la Secretaría de Planeación y Finanzas mediante
oficios 351-A-DGPA-C-0167 del 23 de enero, 351-A-DGPA-C-0482 del 24 de febrero, 351-A-
DGPA-C-0910 del 24 de marzo, 351-A-DGPA-C-1308 del 24 de abril, 351-A-DGPA-C-1650
del 23 de mayo, 351-A-DGPA-C-2061 del 24 de junio, 351-A-DGPA-C-2397 del 23 de julio,
351-A-DGPA-C-2719 del 25 de agosto y 351-A-DGPA-C-3107 del 24 de septiembre de 2014.
j) ISAN-Fondo de Compensación ISAN. Este fondo se integra con las cifras recaudadas por el
Estado, de los pagos de las agencias automotrices, por el impuesto correspondiente, por la
enajenación de automóviles nuevos y que se incentiva a través del Fondo de Compensación
de ISAN, que son recursos federales transferidos al Estado. El ISAN fue reportado a la
S.H.C.P. en la Cuenta Mensual Comprobada de fechas: 10 de febrero, 10 de marzo, 10 de
abril, 12 de mayo, 10 de junio, 07 de julio, 11 de agosto, 10 de septiembre y 06 de octubre de
2014; así como, en las Constancias de Recaudación números SPF/0368/2014 del 25 de
febrero, SPF/0505/2014 del 25 de marzo, SPF/0644/2014 del 25 de abril, SPF/0783/2014 del
26 de mayo, SPF/0915/2014 del 25 de junio, SPF/1038/2014 del 25 de julio, SPF/1160/2014
del 25 agosto y SPF/1302/2014 del 25 de septiembre de 2014. El Fondo de Compensación
ISAN fue recibido mediante oficio 351-A-DGPA-C-0219 del 24 de enero, 351-A-DGPA-C-0605
del 24 de febrero, 351-A-DGPA-C-0802 del 19 de marzo, 351-A-DGPA-C-1214 del 21 de abril,
351-A-DGPA-C-1511 del 14 de mayo, 351-A-DGPA-C-1993 del 19 de junio, 351-A-DGPA-C-
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
43
2339 del 21 de julio, 351-A-DGPA-C-2677 del 18 de agosto, 351-A-DGPA-C-3012 del 17 de
septiembre del 2014.
k) Fondo de Incentivos Económicos. Se integra por la recaudación de rezagos del Impuesto
Sobre la Renta de personas morales Régimen Intermedio, Régimen de Pequeños
Contribuyentes, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Empresarial a Tasa Única y los
accesorios correspondientes (Multas, gastos de ejecución, honorarios, recargos) respectivos;
así como, por los ingresos obtenidos por el cobro de multas Administrativas Federales no
Fiscales. Lo anterior de conformidad con la Sección III, Cláusula Vigésima del Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre la S.H.C.P. y el Estado
de Tabasco. Dichos recursos fueron reportados a la SHCP en la Cuenta Mensual
Comprobada de fechas 10 de febrero, 10 de marzo, 10 de abril, 12 de mayo, 10 de junio, 07
de julio, 11 de agosto, 10 de septiembre y 06 de octubre de 2014; así como, en las
Constancias de Recaudación números SPF/0368/2014 del 25 de febrero, SPF/0505/2014 del
25 de marzo, SPF/0644/2014 del 25 de abril, SPF/0783/2014 del 26 de mayo y
SPF/0915/2014 del 25 de junio, SPF/1038/2014 del 25 de julio, SPF/1160/2014 del 25 agosto
y SPF/1302/2014 del 25 de septiembre de 2014.
l) Fondo de Compensación del Régimen de Pequeños Contribuyentes y del Régimen Intermedio. Este incentivo fue recibido mediante oficio 351-A-DGPA-C-3247 de fecha 30 de septiembre de 2014.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
44
Al tercer trimestre del año 2014 los recursos recibidos de los Fondos de Aportaciones
Federales del Ramo General 33, ascendieron a 9 mil 504.9 millones de pesos, lo que
significó un incremento de 6.6 por ciento, comparados con los 8 mil 912.9 millones de pesos
ingresados al tercer trimestre de 2013.
La recaudación real de Aportaciones Federales del año 2014 contra lo presupuestado en la
Ley de Ingresos del Estado de Tabasco para el mismo período, registra un incremento del 3.6
por ciento; lo cual significa un aumento en los ingresos por 333 millones de pesos en
términos absolutos.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares y con redondeo.
2014
LIET 2014
2013
9,504.9
9,171.8
8,912.9
Aportaciones Federales Ramo 33(millones de pesos)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
45
Fuente: Secretaria de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares
Absoluta Porcentual (% )
8.2 APORTACIONES FEDERALES (RAMO 33) 8,912,850,014.78 9,504,902,125.14 592,052,110.36 6.64
Ramo General 33 8,899,398,565.04 9,479,164,395.36 579,765,830.32 6.51
Productos Financieros 13,451,449.74 25,737,729.78 12,286,280.04 91.34
Fondo de Aportaciones para la Educación Básica
y Normal4,747,298,684.00 4,996,774,870.90 249,476,186.90 5.26
Productos Financieros 20,079.09 11,018,054.04 10,997,974.95 54,773.27
Fondo de Aportaciones para Servicios de Salud 1,400,884,907.04 1,491,289,572.46 90,404,665.42 6.45
Productos Financieros 6,273,389.64 7,312,784.68 1,039,395.04 16.57
Fondo de Aportaciones para Infraestructura
Social Estatal111,224,547.00 123,812,190.00 12,587,643.00 11.32
Productos Financieros 203,955.65 262,135.32 58,179.67 28.53
Fondo de Aportaciones para Infraestructura
Social Municipal806,469,705.00 897,618,213.00 91,148,508.00 11.30
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento
de los Municipios812,134,566.00 860,163,084.00 48,028,518.00 5.91
Productos Financieros 231.72 105.82 125.90- -54.33
Fondo de Aportaciones Múltiples para la
Asistencia Social127,922,150.00 135,903,941.00 7,981,791.00 6.24
Productos Financieros 991,822.43 165,560.95 826,261.48- -83.31
Fondo de Aport. Múltiples para la Infraestructura
Educativa Basica151,370,158.00 162,219,721.00 10,849,563.00 7.17
Productos Financieros 440,717.58 2,055,924.98 1,615,207.40 366.49
Fondo de Aport. Múltiples para la Infraestructura
Educativa Superior80,198,802.00 90,117,833.00 9,919,031.00 12.37
Productos Financieros 3,266.21 829,554.35 826,288.14 25,298.07
Fondo de Aport. Múltiples para la Infraestructura
Educativa Media Superior- 14,379,567.00 14,379,567.00 100.00
Fondo de Aport. para la Educación Tecnologica
(FAETA Tecnológico)64,083,956.00 67,608,048.00 3,524,092.00 5.50
Productos Financieros 48,104.14 64,101.24 15,997.10 33.26
Fondo de Aport. para la Educación de Adultos
(FAETA IEAT)47,025,706.00 47,347,886.00 322,180.00 0.69
Productos Financieros 15.60 - 15.60- -100.00
Fondo de Aport. para la Seguridad Pública de las
Entidades y DF161,057,970.00 170,355,429.00 9,297,459.00 5.77
Productos Financieros 1,851,475.07 1,599,941.96 251,533.11- -13.59
Fondo para el Fortalecimiento de las Entidades
Federativas (FAFEF)389,727,414.00 421,574,040.00 31,846,626.00 8.17
Productos Financieros 3,618,392.61 2,429,566.44 1,188,826.17- -32.86
DESGLOSE DE APORTACIONES FEDERALES RAMO 33
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Septiembre de 2014
ConceptoIngresos al 3er.
Trimestre de 2013
Ingresos al 3er.
Trimestre de 2014
Variación
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
46
Las Aportaciones Federales en Funciones Compartidas, se ubicaron en 4 mil 700.2
millones de pesos al tercer trimestre de 2014, lo que representa un incremento del 10.2 por
ciento, respecto al monto recibido en el tercer trimestre de 2013, que fue de 4 mil 263.9
millones de pesos.
Comparando la recaudación real de Aportaciones Federales en Funciones Compartidas del
año 2014 contra lo presupuestado en Ley de Ingresos del Estado de Tabasco para el mismo
período, se obtuvo un incremento de 12.7 por ciento; lo que significa un aumento en los
ingresos por 532.5 millones de pesos.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras Preliminares y con redondeo.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares.
2014
LIET 2014
2013
4,700.2
4,167.6
4,263.9
Aportaciones Federales en Funciones Compartidas(millones de pesos)
Absoluta Porcentual (% )
8.3 CONVENIOS (APORTACIONES FEDERALES
EN FUNCIONES COMPARTIDAS) 4,263,875,382.32 4,700,177,349.97 436,301,967.65 10.23
DESGLOSE DE APORTACIONES FEDERALES EN FUNCIONES COMPARTIDAS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Septiembre de 2014
ConceptoIngresos al 3er.
Trimestre de 2013
Ingresos al 3er.
Trimestre de 2014
Variación
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
47
La diferencia reflejada en Convenios (Aportaciones Federales en Funciones Compartidas), se
integra de los recursos radicados en 2014, mencionando los rubros más significativos de la
siguiente manera como:
En el Sector Desarrollo Agropecuario: El incremento de 93.7 millones de pesos se
refiere a recursos recibidos por programas que no se presentaron en el 2013 como
Seguro Pecuario Catastrófico 2014 y Comesfor 2014.
En el Sector Infraestructura: Presenta un incremento de 78 millones de pesos,
provenientes de programas tales como Apazu y Prossapys 2014
En el Sector Educación: El incremento de 127.5 millones de pesos se refiere a
diferencias originadas por las disminuciones y aumentos de programas de este Sector.
En el Sector Turismo: Presenta un incremento de 7.5 millones de pesos, provenientes
de programas tales como Proderetus 2014 y Licencia de Funcionamiento 2014.
En el Sector Modernización Administrativa: Se recibieron 18.3 millones de pesos,
pertenecientes al programa de Modernización del Registro Civil y Modernización del
Catastro Federal.
II.1.3. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Referente al rubro de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, ingresaron
647.7 millones de pesos al tercer trimestre de 2014, los cuales respecto a los 721.7 millones
de pesos captados al tercer trimestre de 2013, muestra un decremento de 10.2 por ciento.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras Preliminares y con redondeo.
2014
2013
647.7
721.7
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
(millones de pesos)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
48
Fuente: Secretaria de Planeación y Finanzas. Cifras Preliminares.
El decremento por 74.0 millones de pesos que se presenta en este rubro, se debe
principalmente a que en el 2013 se recibieron recursos que para el mismo periodo del 2014
aun no se han recibido, debido a que la SHCP no ha validado las notas técnicas en su
totalidad, tal es el caso de Programas de Desarrollo Regional, recursos que se esperan para
los meses siguientes.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras Preliminares y con redondeo.
Absoluta Porcentual (% )
VII. TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 721,792,509.61 647,722,623.34 74,069,886.27- -10.26
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Concepto
Ingresos al 3er.
Trimestre de 2013
Ingresos al 3er.
Trimestre de 2014
Variación
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Septiembre de 2014
Participaciones Federales(Ramo 28)
49%Aportaciones Federales
(Ramo 33)33%
Aportaciones Federales en Funciones
Compartidas16%
Transferencias, Asignaciones,
Subsidios y Otras Ayudas
2%
Distribución Porcentual de los Ingresos Federales (Enero - Septiembre 2014)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
49
II.1.4. Participaciones Municipales.
El total de los recursos transferidos a los municipios al tercer trimestre de 2014 por concepto
de Fondo Municipal de Participaciones, 70 por ciento del Fondo de Compensación y
Combustibles Municipal, Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales,
Ramo General 33 (Fondos III y IV ), Aportaciones Estatales por Convenios suscritos con el
Estado por el Servicio Público de Tránsito, Agua Potable y Alcantarillado, Parques y Jardines
y los recursos transferidos por Convenios con CAPUFE, asciende a 5 mil 710.9 millones de
pesos, que comparados con los 5 mil 535.1 millones de pesos transferidos en el mismo
período del Ejercicio Fiscal 2013, representan un incremento del 3.18 por ciento.
Asimismo, es importante señalar que fueron transferidos a los municipios recursos de
Aportación Federal por 636.3 millones de pesos, correspondientes a las aportaciones
federales de los programas para el Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos, Alumbrado
Público y Rehabilitación de Infraestructura Educativa para Municipios y Demarcaciones
Territoriales (FOPEDEP), Infraestructura Deportiva Municipal, Cultura Municipal, Subsidio para
la Seguridad Pública Municipal (SUBSEMUN), Comisión Nacional del Agua (CONAGUA), de
la Secretaría de Energía, Recursos Naturales y Protección Ambiental (SERNAPAM) y de
Contingencias Económicas 2014.
En virtud de lo anterior, se concluye que se le ha transferido a los municipios durante el
período de enero a septiembre de 2014, recursos por 6 mil 347.2 millones de pesos que
comparados con los 6 mil 072.6 millones de pesos transferidos en el mismo periodo del
Ejercicio Fiscal 2013, representan un incremento del 4.52 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
50
Por otra parte y con la finalidad de apoyar a los Ayuntamientos con los compromisos de pagos
inmediatos, 12 Ayuntamientos firmaron Convenios, mediante el cual se les otorgó un anticipo
del Fondo Municipal de Participaciones sumando en conjunto un monto de 251.8 millones de
pesos. Dichos anticipos se otorgaron sin cobro de interés alguno sobre el capital y al mes de
diciembre del presente Ejercicio Fiscal se recuperará la totalidad de estos anticipos.
BALANCAN 125,768,942.00 3,465,547.00 2,249,762.00 57,085,623.00 21,801,447.00 9,450,073.00 0.00 219,821,394.00 3.46
CARDENAS 249,847,784.00 15,176,912.00 7,204,805.00 147,904,623.00 95,476,590.00 2,543,326.00 45,575,502.05 563,729,542.05 8.88
CENTLA 160,015,744.00 6,236,755.00 3,944,611.00 66,279,357.00 39,234,852.00 813,649.00 54,729,971.91 331,254,939.91 5.22
CENTRO 858,803,023.00 39,112,340.00 20,789,353.00 47,676,357.00 246,052,188.00 224,513,954.11 107,908,188.08 1,544,855,403.19 24.34
COMALCALCO 275,404,075.00 11,776,109.00 2,171,888.00 101,930,994.00 74,082,438.00 1,352,810.00 113,521,101.01 580,239,415.01 9.14
CUNDUACAN 176,828,270.00 7,721,334.00 3,302,545.00 41,691,609.00 48,574,215.00 1,362,228.00 21,948,000.00 301,428,201.00 4.75
E. ZAPATA 112,852,114.00 1,802,922.00 2,110,276.00 12,476,169.00 11,342,025.00 3,253,736.65 13,417,607.03 157,254,849.68 2.48
HUIMANGUILLO 238,757,924.00 10,950,507.00 5,974,818.00 105,214,977.00 68,888,646.00 2,225,404.00 26,145,000.00 458,157,276.00 7.22
JALAPA 114,382,582.00 2,222,718.00 2,430,384.00 10,740,996.00 13,982,913.00 890,164.00 25,028,396.90 169,678,153.90 2.67
J. DE MENDEZ 132,321,049.00 5,091,280.00 3,058,325.00 20,498,886.00 32,028,795.00 1,219,426.00 36,445,880.00 230,663,641.00 3.63
JONUTA 108,649,386.00 1,802,496.00 2,293,494.00 45,513,261.00 11,339,334.00 0.00 3,707,500.00 173,305,471.00 2.73
MACUSPANA 214,185,417.00 9,353,114.00 5,808,473.00 84,561,930.00 58,839,597.00 35,666,039.00 30,682,459.89 439,097,029.89 6.92
NACAJUCA 152,495,373.00 7,028,090.00 3,486,093.00 17,058,123.00 44,213,076.00 0.00 33,388,670.40 257,669,425.40 4.06
PARAISO 144,771,734.00 5,290,642.00 3,845,459.00 23,712,966.00 33,282,954.00 1,119,063.00 21,266,993.17 233,289,811.17 3.68
TACOTALPA 116,754,345.00 2,828,070.00 2,746,675.00 68,502,024.00 17,791,128.00 0.00 55,454,610.24 264,076,852.24 4.16
TEAPA 121,561,730.00 3,271,074.00 1,556,213.00 14,056,956.00 20,578,032.00 492,934.00 8,554,383.61 170,071,322.61 2.68
TENOSIQUE 151,298,107.00 3,601,203.00 3,120,537.00 32,713,362.00 22,654,854.00 697,424.00 38,515,800.00 252,601,287.00 3.98
TOTAL 3,454,697,599.00 136,731,113.00 76,093,711.00 897,618,213.00 860,163,084.00 285,600,230.76 636,290,064.29 6,347,194,015.05 100.00
FMRCE (Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales)
FCCM (Fondo de Compensación y Combustibles municipal)
Fuente: Secretaría de Planeción y Finanzas.
APORTACION
FEDERALFONDO III FONDO IV
APORTACION
ESTATAL
DIRECCIÓN DE COORDINACIÓN HACENDARIA
TOTAL DE RECURSOS TRANSFERIDOS ENERO-SEPTIEMBRE
EJERCICIO 2014
IMPORTE
TOTAL%
Nota. En la columna del Fondo Municipal de Participaciones, se encuentran los montos que le corresponden a los municipios de acuerdo a la Ley de Coordinación Fiscal y Financiera del
Estado de Tabasco, Por lo que es importante señalar que no incluyen las retenciones aplicadas por concepto de Aportaciones y descuentos establecidos por los diferentes Convenios
suscritos entre el Gobierno del Estado y los Municipios, tales como: Convenio de Anticipo de Participaciones, Convenio de CAPUFE y Convenio del ISSET.
MUNICIPIOFONDO MUNICIPAL DE
PARTICIPACIONES
70 % DEL FONDO DE
COMPENSACION Y
COMBUSTIBLES
MUNICIPAL
FMRCE (IMPUESTO
SOBRE NOMINA)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
51
II.2. Indicadores fiscales.
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal.
Existen tres tipos de Indicadores sobre Desempeño Fiscal, que son los Indicadores de
Capacidad Fiscal, Indicadores de Esfuerzo Fiscal e Indicadores de Resultados Fiscales.
a) Indicadores de Capacidad Fiscal:
El indicador no. 1 que expresa la relación entre los Impuestos y Derechos y la población, fue
mayor en 4.4 por ciento; este resultado se debe al comportamiento positivo en la recaudación
de Impuestos; principalmente, en el Impuesto Sobre la Renta por la Enajenación de Bienes
Inmuebles; Actos, Contratos e Instrumentos Notariales y el Impuesto por la Prestación de
Servicios de Hospedaje.
b) Indicadores de Esfuerzo Fiscal:
En lo que refiere al indicador no. 2, se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre la
estimación del Producto Interno Bruto del Estado (PIBE). Este muestra el impacto de los
ingresos por Impuestos y Derechos en relación al monetario de la producción de bienes y
servicios del Estado; obteniéndose un incremento del 5.3 por ciento, en relación al indicador
generado al tercer trimestre 2013.
En el indicador no. 3, se muestra la relación de los Ingresos por el Impuesto Sobre Nómina
(ISN) de contribuyentes generales, con el padrón de contribuyentes, el cual refleja un
incremento del 3.1 por ciento, derivado de las acciones recaudatorias emprendidas.
El indicador no. 4, tiene un incremento del 3.7 por ciento en comparación al 2013 y
relaciona los ingresos del Impuesto por Hospedaje y el número de contribuyentes; la variación
positiva se deriva de las acciones de verificación establecidas en el seguimiento del
cumplimiento de las obligaciones fiscales y el repunte del sector turismo en el estado.
El indicador no. 5, contiene un indicador general de todos los ingresos recaudados por los
conceptos de: Impuesto Estatal Vehicular Estatal en 2014; el rezago pagado por Impuesto
Vehicular Estatal y Tenencia de años anteriores y sus respectivos accesorios; además, del
pago de los refrendos correspondientes, y éste se divide entre el número de vehículos
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
52
contenidos en el padrón, reflejando una variación positiva del 1.1 por ciento en comparación
al año 2013.
c) Indicadores de Resultado Fiscal:
El Indicador no. 6 se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre las Participaciones
Federales, este representa el porcentaje de los Impuestos y Derechos, en relación a las
Participaciones Federales que recibe el Estado; donde se muestra una variación positiva de
crecimiento porcentual de 4.4 por ciento, en comparación con el mismo período anterior. Este
resultado se debe al comportamiento de la recaudación de Impuestos tales como: el Impuesto
Sobre la Renta por la Enajenación de Bienes Inmuebles; Actos, Contratos e Instrumentos
Notariales y el Impuesto por la Prestación de Servicios de Hospedaje.
El indicador no. 7 refleja el resultado del trabajo recaudatorio implementado por el Estado, en
relación a todos los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal del período enero-septiembre
2014, que comparándolo con lo obtenido en el mismo período del 2013, la variación obtenida
es positiva del 1.6 por ciento.
d) Indicadores de Crecimiento del Padrón:
El indicador no. 8, muestra un incremento del 1.5 por ciento en comparación al padrón de
contribuyentes cumplidos del Impuesto Sobre Nómina del 2013 y el número de contribuyentes
cumplidos del Impuesto Sobre Nómina del 2014. Al respecto se continúa con el seguimiento
de verificación para el cumplimiento de obligaciones fiscales a los contribuyentes sujetos a
este impuesto.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
53
1. (Impuestos+Derechos) per cápita.* 1,093.57 1,141.37 4.4
2. (Impuestos+Derechos)/ PIBE** 0.51% 0.54% 5.3
3. Ingreso por ISN de contribuyentes generales /
padrón de contribuyentes (ISN).52,420.30 54,028.03 3.1
4. Ingresos por hospedaje / padrón contribuyentes
(hospedaje).35,830.52 37,151.94 3.7
5. Recaudacion Total Vehicular / padrón vehicular. 971.46 981.71 1.1
6. (Impuestos+Derechos)/ participaciones
federales.*** 0.1828 0.1908 4.4
7. (Impuestos+Derechos) / Ingresos Totales 0.0831 0.0844 1.6
8. Padrón de Contribuyentes Cumplidos de ISN
de contribuyentes generales.8,075 8,198 1.5
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
NOTAS:
Se presentan cifras anualizadas con información al tercer trimestre 2014.
**El PIB Estatal (PIBE) se estimó considerando la información proporcionada por el INEGI sobre el PIBE 2011 y 2012; y
el PIB nominal nacional 2011, 2012, 2013 y segundo trimestre de 2014 reportado y estimado para esos años por la
SHCP.
*** La cifra de Participaciones Federales se refiere a la información acumulada al tercer trimestre de los Fondos:
General de Participaciones, de Fomento Municipal, Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios, de Fiscalización y
de Extracción de Hidrocarburos.
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS - DIRECCIÓN TÉCNICA DE RECAUDACIÓN
Concepto Var (%)
Indicadores de Cremiento del Padrón de Contribuyentes Cumplidos
Indicadores de Capacidad Fiscal
Indicadores de Esfuerzo Fiscal
Indicadores de Resultado Fiscal
Indicador
acumulado a
septiembre 2013
Indicador
acumulado a
septiembre 2014
Indicadores de Desempeño Fiscal
* La población del Estado para el 2014 considera el resultado del último Censo de Población y Vivienda, así como su
tasa promedio de crecimiento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
54
II.2.2. Indicadores de Auditoría Fiscal.
Los resultados de las Acciones de Fiscalización al Tercer Trimestre del presente ejercicio han
sido favorables; a pesar de que los indicadores 1. Productividad per cápita global, 7.
Número de actos realizados y 8. Presencia fiscal, reflejan una disminución en los resultados,
como se observa en la Tabla 1; esto se debe a que la meta total para cartas invitación en el
2013 era de 545, y al tercer trimestre de 2013 se terminaron 509 cartas invitación. En cambio,
para este año debido a nuevas estrategias fiscales las cuales señalan que de no ser atendidas
las cartas invitación por el contribuyente en un plazo no mayor a 15 días hábiles, se deberá
emitir un acto de fiscalización; por tal motivo la meta total para 2014 quedo establecida en 100
cartas invitación; al período de este informe se han terminado 85 cartas invitación (509 cartas
terminadas en 2013 menos 85 de este año, da una diferencia de 424 cartas invitación).
Si calculamos los indicadores fiscales del tercer trimestre de 2013, considerando un total de
268 actos realizados, resultado de disminuir a los 692 actos terminados en 2013 la diferencia
de las 424 cartas invitación; reflejando así resultados más certeros tal como se observa en la
Tabla 2 en donde se muestra un incremento en los indicadores 2. Rendimiento per cápita, 3.
Rentabilidad de la fiscalización, 4. Cifras efectivamente cobradas y 6. Cifras
determinadas.
A pesar de que el indicador 7. Número de actos terminados, se encuentra por debajo
respecto al año anterior en un 10.45 por ciento, se ha obtenido una mejor recaudación en las
revisiones, tal como lo reflejan los indicadores 4. Cifras efectivamente cobradas que
incrementó en un 28.68 por ciento y 6. Cifras determinadas que incrementaron en un 32.73
por ciento; lo que trae consigo un incremento a otros indicadores; esfuerzo logrado en dialogar
con los contribuyentes para invitarlos a la autocorrección.
El indicador 8. Presencia Fiscal se observa en un 31.25 por ciento superior al resultado del
2013, debido a que para el cálculo de este indicador no se consideran los revisiones efectuadas
por más de una ocasión al mismo contribuyente, tal fue el caso en el año anterior donde se
emitían hasta 2 cartas invitación a un mismo contribuyente. Cabe destacar que algunos
contribuyentes a los que se les observaron créditos fiscales con una importante cifra optaron
por no autocorregir su situación fiscal, decidiendo irse a litigio; esto se refleja en el indicador 5.
Cifras liquidadas; que incrementó en un 32.73 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
55
Tabla 1. Comparativo de Indicadores Fiscales Impuestos Federales
Indicadores Indicadores a
Septiembre (2013)
Indicadores a Septiembre
(2014) Var (%)
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de auditores.
23.07 8.28 -64.11
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal.
1,031.09 1,256.32 21.84
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el presupuesto ejercido (salarios pagados)
15.16 16.74 10.42
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes que decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos recaudados.
41,210.05 53,031.13 28.68
5. Cifras liquidadas. Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes decidieron no pagar.
224,101.38 297,458.51 32.73
6. Cifras determinadas. Importe total de las cifras determinadas en las revisiones terminadas.
35,934.36 46,968.38 30.71
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas.
692 240 -65.32
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de contribuyente.
0.55% 0.21% -61.82
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. (Cifras en Miles de Pesos)
Tabla 2. Comparativo de Indicadores Fiscales sin considerar
el excedente de carta invitación. Impuestos Federales
Indicadores Indicadores a
Septiembre (2013)
Indicadores a Septiembre
(2014) Var (%)
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de auditores.
8.93 8.28 -7.28
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal.
1,031.09 1,256.32 21.84
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el presupuesto ejercido (salarios pagados)
15.16 16.74 10.42
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes que decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos recaudados.
41,210.05 53,031.13 28.68
5. Cifras liquidadas. Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes decidieron no pagar.
224,101.38 297,458.51 32.73
6. Cifras determinadas. Importe total de las cifras determinadas en las revisiones terminadas.
35,934.36 46,968.38 30.71
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas.
268 240 -10.45
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de contribuyente.
0.16% 0.21% 31.25
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. (Cifras en Miles de Pesos)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
56
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales.
Continua obteniéndose un excelente resultado de las Acciones de Fiscalización de Impuestos
Estatales al tercer trimestre del presente ejercicio, lo cual se ve reflejado en los siguientes
Indicadores Fiscales:
Indicador 1.- Productividad per cápita global, (actos terminados por auditor); se terminaron
11 actos por auditor, incrementándose en un 26.59 por ciento respecto al tercer trimestre de
2013.
Indicador 2.- Rendimiento per cápita; este indicador estima las cifras recaudadas en
promedio por auditor; el cual incrementó en un 165.42 por ciento derivado del aumento en la
recaudación para este trimestre respecto al año anterior.
Indicador 3.- Rentabilidad de la fiscalización; este indicador nos muestra lo recuperado por
cada peso invertido; al presente periodo se recuperó 9.8 pesos; incrementando en un 54.09 por
ciento respecto al año anterior.
Indicador 4.- Cifras efectivamente cobradas; derivado de la fiscalización oportuna y de la
orientación a los contribuyentes para el pago de los créditos que le fueron determinados por
esta autoridad, se obtuvo un excelente aumento en la recaudación de cifras efectivamente
cobradas en un 241.26 por ciento.
Indicador 5.- Cifras liquidadas; para este tercer trimestre hubieron contribuyentes que optaron
por no pagar sus créditos fiscales e irse a litigio, cuyas cifras fueron por 4 millones de pesos.
Indicador 6.- Cifras determinadas, (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes) este indicador incremento favorablemente en un 327.01 por ciento, es el
resultado de un mayor número de actos terminados.
Indicador 7.- Número de actos realizados; aumentó considerablemente debido a que en el
mismo periodo del ejercicio anterior sólo se terminaron 44 actos de fiscalización y para este
tercer trimestre se han terminado 78 actos.
Indicador 8.- Presencia fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje del universo de
contribuyentes que fue fiscalizado, para este trimestre fue de 0.51 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
57
Comparativo de Indicadores Fiscales
Impuestos Estatales
Indicadores Indicadores a
Septiembre (2013)
Indicadores a Septiembre
(2014) Var (%)
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de auditores.
8.80 11.14 26.59
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal.
355.04 942.36 165.42
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el presupuesto ejercido (salarios pagados)
6.36 9.80 54.09
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes que decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos recaudados.
2,485.27 8,481.20 241.26
5. Cifras liquidadas. Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes decidieron no pagar.
0.00 4,000.18 0.00
6. Cifras determinadas. Importe total de las cifras determinadas en las revisiones terminadas.
2,485.27 10,612.32 327.01
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas.
44 78 77.27
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de contribuyente.
0.31% 0.51% 64.52
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. (Cifras en Miles de Pesos)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
58
III. EGRESOS DEL ESTADO.
III.1. Gasto Neto Total.
Al cierre del tercer trimestre del ejercicio fiscal 2014, el Gasto Neto Total Ejercido, asignado al
conjunto de entidades que integran el Gobierno del Estado de Tabasco ascendió a la cantidad
de 27 mil 368.9 millones de pesos que sumados a los recursos comprometidos por ejercer en
el mismo periodo por un importe de 1 mil 183.7 millones de pesos hacen un total de 28 mil
552.7 millones de pesos; de los cuales el 75.38 por ciento corresponde al Gasto Programable
y el 24.62 por ciento al Gasto No Programable, que incluye las Transferencias a los Municipios
y el Servicio de la Deuda Pública a Largo Plazo.
Con respecto al Gasto Neto Total, éste presenta un saldo de 20.5 millones de pesos, que
corresponden al 0.07 por ciento del Gasto Neto Programado al período; comparado con el
mismo período del ejercicio fiscal 2013 este significó el 2.3 por ciento del Gasto Neto
Programado al período. Lo anterior obedece a una adecuada programación presupuestaria del
gasto público para el presente ejercicio, así como a un incremento en el ejercicio del gasto en
un 11.3 por ciento comparado con el mismo periodo del ejercicio anterior.
GASTO NETO TOTAL 39,652,510,513 44,735,773,051 28,573,233,235 28,552,677,951 27,368,966,820 20,555,284 27,044,497,426
GASTO PROGRAMABLE 31,208,108,923 35,738,487,203 21,820,208,096 21,799,652,812 20,630,849,401 20,555,284 20,326,570,867
PODER EJECUTIVO 30,202,507,523 34,698,301,938 21,092,259,111 21,071,703,827 19,902,900,416 20,555,284 19,600,716,765
PODER LEGISLATIVO 350,366,294 366,338,968 266,607,655 266,607,655 266,607,655 0 264,617,868
PODER JUDICIAL 455,017,597 473,628,789 322,224,041 322,224,041 322,224,041 0 322,224,041
ÓRGANOS AUTÓNOMOS 200,217,509 200,217,509 139,117,289 139,117,289 139,117,289 0 139,012,193
GASTO NO PROGRAMABLE 8,444,401,590 8,997,285,848 6,753,025,139 6,753,025,139 6,738,117,419 0 6,717,926,559
SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO
PLAZO925,355,459 762,471,723 385,506,908 385,506,908 385,506,908 0 385,506,908
TRANSFERENCIAS A
MUNICIPIOS 7,519,046,132 8,234,814,124 6,367,518,231 6,367,518,231 6,352,610,511 0 6,332,419,651
CONCEPTO
GASTO NETO TOTAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
APROBADO MODIFICADO CALENDARIO EJERCIDO SALDO PAGADOCOMPROMETIDO A
SEPTIEMBRE
AL TERCER TRIMESTRE DE 2014
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Nota: El saldo se refiere a las disponibilidades presupuestarias que resultan, con base en el calendario de presupuesto, sin cumplir las metas contenidas en los programas o sin contar con el compromiso formal de su ejecución.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
59
III.1.1. Gasto Programable.
Las prioridades del gobierno se traducen en el Gasto Programable que financia las funciones
del Estado.
El Gasto Programable comprometido y ejercido al tercer trimestre de 2014, incluyendo a los
Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, así como Órganos Autónomos, ascendió a 20 mil
630.8 millones de pesos; que corresponden al 75.38 por ciento del Gasto Neto Total; gasto
que comparado con el mismo período de 2013 ascendió a 18 mil 084.6 millones de pesos el
cual representó un 73.6 por ciento del Gasto Neto Total al tercer trimestre de 2013.
a) Poder Legislativo.
Al cierre del tercer trimestre del ejercicio fiscal 2014, el Poder Legislativo, manifestó un Gasto
Ejercido de 266.6 millones de pesos. Las erogaciones se destinaron al pago de sueldos del
personal administrativo, dieta para los legisladores y el gasto de operación en el cumplimiento
de las funciones legislativas y de fiscalización.
b) Poder Judicial.
El Gasto Ejercido por parte del Poder Judicial al tercer trimestre del ejercicio fiscal 2014, fue
de 322.2 millones de pesos. Estos recursos se orientaron a la administración y procuración de
justicia, base fundamental para garantizar el Estado de Derecho y la convivencia pacífica de la
sociedad.
H.CONGRESO DEL ESTADO DE TABASCO 290,326,646 290,326,646 211,935,407 211,935,407 211,935,407 0 211,831,937
ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO 60,039,648 76,012,322 54,672,248 54,672,248 54,672,248 0 52,785,931
TOTAL 350,366,294 366,338,968 266,607,655 266,607,655 266,607,655 0 264,617,868
AL TERCER TRIMESTRE DE 2014 PODER LEGISLATIVO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO CALENDARIOCOMPROMETIDO A
SEPTIEMBRE
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Nota: En este periodo que se informa existen recursos precomprometidos que corresponden a inversión pública, así como recurso federal.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
60
c) Órganos Autónomos.
El Presupuesto de Egresos correspondiente a los Órganos Autónomos alcanzó un Gasto
Ejercido de 139.1 millones de pesos.
La Comisión Estatal de los Derechos Humanos recibió la cantidad de 15.3 millones de pesos,
para sus gastos de operación, durante el tercer trimestre del año.
El Instituto Electoral y de Participación Ciudadana del Estado de Tabasco recibió
ministraciones por un total de 79.3 millones de pesos, para continuar con el desarrollo
democrático de la Entidad.
El Instituto Tabasqueño de Transparencia y Acceso a la Información Pública, recibió la
cantidad de 18.9 millones de pesos, debido a que uno de los componentes más importantes
para desarrollar y consolidar los procesos democráticos en nuestra Entidad que son sin duda,
la rendición de cuentas y la claridad de la gestión pública.
PODER JUDICIAL 455,017,597 473,628,789 322,224,041 322,224,041 322,224,041 0 322,224,041
TOTAL 455,017,597 473,628,789 322,224,041 322,224,041 322,224,041 0 322,224,041
APROBADO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
AL TERCER TRIMESTRE DE 2014PODER JUDICIAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
PAGADO MODIFICADO CALENDARIO EJERCIDO SALDOCOMPROMETIDO A
SEPTIEMBREEJERCICIO DEL PRESUPUESTO
COMISIÓN ESTATAL DE LOS DERECHOS HUMANOS 22,000,000 22,000,000 15,390,941 15,390,941 15,390,941 0 15,390,941
INSTITUTO ELECTORAL Y DE PARTICIPACIÓN
CIUDADANA DE TABASCO110,000,000 110,000,000 79,323,518 79,323,518 79,323,518 0 79,323,518
INSTITUTO TABASQUEÑO DE TRANSPARENCIA Y
ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA29,117,509 29,117,509 18,971,223 18,971,223 18,971,223 0 18,929,105
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO 21,000,000 21,000,000 13,464,288 13,464,288 13,464,288 0 13,432,611
TRIBUNAL ELECTORAL DE TABASCO 18,100,000 18,100,000 11,967,320 11,967,320 11,967,320 0 11,936,019
TOTAL 200,217,509 200,217,509 139,117,289 139,117,289 139,117,289 0 139,012,193
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
AL TERCER TRIMESTRE DE 2014ÓRGANOS AUTÓNOMOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
PAGADOSALDO EJERCIDOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO CALENDARIOCOMPROMETIDO A
SEPTIEMBRE
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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El Gasto del Tribunal de lo Contencioso Administrativo ascendió a 13.4 millones de pesos, a
fin de hacer frente a las necesidades derivadas de su operación.
El Tribunal Electoral de Tabasco recibió recursos por un monto de 11.9 millones de pesos, a
fin de sufragar los gastos implícitos de su operación.
d) Poder Ejecutivo.
El Poder Ejecutivo ejerció al tercer trimestre del 2014 la cantidad de 19 mil 902.9 millones de
pesos que han sido utilizados para sufragar las funciones del gobierno en materia de salud,
educación, seguridad pública, vivienda, campo, medio ambiente, infraestructura, agua y
saneamiento, entre otras. Esta cifra representa el 72.7 por ciento del Gasto Neto Total
Ejercido durante éste período.
Para efectos de una mejor comprensión y dar cumplimiento a los lineamientos establecidos
sobre el particular, el gasto programable del Poder Ejecutivo, se expondrá de acuerdo a las
clasificaciones: económica, administrativa y funcional.
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo.
La clasificación económica identifica cada renglón del gasto público, según su naturaleza y
muestra el ejercicio de los recursos públicos agrupado en tres apartados principales: corriente,
de capital y financiamiento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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a) Gasto Corriente.
Como se mencionó anteriormente, el gasto corriente se refiere a todas aquellas erogaciones
relacionadas con la adquisición de insumos y pago de servicios personales, necesarios para el
buen funcionamiento de las Dependencias, Organismos Descentralizados y Órganos
Desconcentrados. Los gastos acumulados por concepto de Servicios Personales se situaron
en 10 mil 826.5 millones de pesos.
El gasto relacionado con la compra de insumos y pago de Servicios Generales al tercer
trimestre del 2014, ascendió a 1 mil 763.5 millones de pesos.
b) Gasto de Capital.
Se refiere a la inversión destinada a la construcción de obra pública y a la adquisición de
bienes de capital; incluye además, el fomento de las actividades económicas del Estado.
CÁPITULO NOMBRE
37,309,791,805 40,772,966,451 26,753,673,644 26,744,181,911 25,927,189,527 9,491,733 25,670,552,320
1000 SERVICIOS PERSONALES 16,452,577,338 16,859,150,469 10,859,676,565 10,859,676,565 10,826,519,521 0 10,805,538,760
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO 1,114,928,044 1,428,353,550 782,381,096 778,886,499 686,652,046 3,494,597 651,046,213
3000 SERVICIOS GENERALES 1,437,343,723 1,965,603,388 1,127,615,151 1,121,653,241 1,074,457,592 5,961,910 1,032,403,297
4000 TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS AYUDAS 6,730,240,722 8,289,161,358 5,345,414,126 5,345,379,352 5,275,626,770 34,774 5,257,023,079
5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 566,569 425,555 425,103 403,556 452 403,556
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS
PROVISIONES1,534,806,828 528,826,152 5,901,150 5,901,150 5,901,150 0 0
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 10,039,895,150 11,701,304,965 8,632,260,001 8,632,260,001 8,057,628,892 0 7,924,137,415
GASTO DE CAPITAL 1,417,363,249 3,200,334,876 1,434,052,683 1,422,989,132 1,056,270,385 11,063,550 988,438,198
1000 SERVICIOS PERSONALES 0 117,601 117,601 117,601 72,502 0 72,502
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO 0 3,011,589 2,711,589 2,711,589 2,304,851 0 2,304,851
3000 SERVICIOS GENERALES 0 25,987,411 293,752 293,752 79,904 0 2,100
5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 64,402,193 347,837,521 199,226,050 192,446,121 171,588,531 6,779,929 155,931,952
6000 INVERSIÓN PÚBLICA 1,235,083,164 2,239,297,839 752,455,207 748,171,586 506,610,586 4,283,621 480,380,204
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS
PROVISIONES117,877,892 118,845,537 115,406,235 115,406,235 115,406,235 0 115,406,235
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 0 465,237,378 363,842,249 363,842,249 260,207,776 0 234,340,355
TOTAL DE GASTO 38,727,155,054 43,973,301,327 28,187,726,327 28,167,171,043 26,983,459,912 20,555,284 26,658,990,518
925,355,459 762,471,723 385,506,908 385,506,908 385,506,908 0 385,506,908
925,355,459 762,471,723 385,506,908 385,506,908 385,506,908 0 385,506,908
39,652,510,513 44,735,773,051 28,573,233,235 28,552,677,952 27,368,966,820 20,555,284 27,044,497,426
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
FINANCIAMIENTO
TOTAL
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DEL
PASIVO
Gastos
TOTAL FUENTES FINANCIERAS
Gasto Corriente
EJERCIDO SALDO PAGADO
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA Y CÁPITULO DEL GASTO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCOAL TERCER TRIMESTRE DE 2014
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO CALENDARIO
COMPROMETIDO A
SEPTIEMBRE
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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Al tercer trimestre del ejercicio 2014, el gasto de capital ejercido y en proceso de ejecución
fue de 1 mil 056.2 millones de pesos que representa el 99.0 por ciento de lo programado al
período, de los cuales el 70.1 por ciento corresponden al capítulo 6000 Inversión Pública.
c) Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
En este rubro, se agrupan las asignaciones corrientes o de capital que se canalizan en forma
directa a los sectores privado y social, Organismos Descentralizados y a Empresas de
Participación Estatal Mayoritaria, con la finalidad de atender actividades productivas, sociales
y culturales de interés general; así como la atención a contingencias del Estado o necesidades
especiales de la Administración Pública, que por ese carácter no puedan ser asignadas en
forma inmediata a objetivos determinados.
Al tercer trimestre del ejercicio 2014, en este rubro se ejerció un gasto alrededor de 5 mil
275.6 millones pesos.
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto del Poder Ejecutivo.
La clasificación administrativa tiene como objetivo presentar el gasto desglosado por
dependencias y entidades ejecutoras del presupuesto. Esta clasificación permite analizar el
manejo y control administrativo del presupuesto; además de identificar el gasto de la
estructura gubernamental a través de la Administración Central, Órganos Desconcentrados,
Organismos Descentralizados y Empresas de Participación Estatal Mayoritaria.
De acuerdo con la clasificación administrativa del Poder Ejecutivo, el presupuesto ejercido al
tercer trimestre del 2014 ascendió a 19 mil 902.9 millones de pesos; de éstos el 74.5 por
ciento, correspondió a la Administración Pública Centralizada, 2.7 por ciento a los Órganos
Desconcentrados, 22.7 por ciento a los Organismos Descentralizados, mientras que a las
Empresas de Participación Estatal Mayoritaria le correspondió el 0.01 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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DEPENDENCIA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRALIZADA 22,894,128,204 26,404,778,091 15,958,857,252 15,939,673,996 14,841,929,186 19,183,256 14,600,611,397
COORDINACIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS 22,403,656 27,534,698 15,073,877 15,073,425 15,029,354 452 14,964,880
COORDINACIÓN GENERAL DE COMUNICACIÓN
SOCIAL Y RELACIONES PÚBLICAS162,248,225 309,269,292 208,650,269 208,633,757 208,292,713 16,512 197,216,789
COORDINACIÓN GENERAL DE DESARROLLO
REGIONAL Y PROYECTOS ESTRATÉGICOS20,011,736 45,750,221 13,217,995 13,063,774 12,928,495 154,222 12,920,762
GUBERNATURA 59,584,968 78,792,620 53,008,162 52,831,787 52,233,715 176,375 51,997,813
PROCURADURÍA GENERAL DE JUSTICIA 676,996,195 862,775,191 509,358,965 509,155,996 423,535,672 202,969 395,546,195
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN 770,958,996 798,917,497 466,562,448 464,713,299 455,023,548 1,849,149 448,513,596
SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 355,892,100 372,112,632 229,090,547 228,948,811 188,182,600 141,736 179,651,244
SECRETARÍA DE CONTRALORÍA 92,814,977 113,179,918 59,480,700 59,480,700 57,874,817 0 56,488,551
SECRETARÍA DE DESARROLLO AGROPECUARIO,
FORESTAL Y PESQUERO710,859,455 769,409,391 395,605,895 395,578,248 395,275,243 27,648 385,093,424
SECRETARÍA DE DESARROLLO ECONÓMICO Y
TURISMO332,914,799 485,756,741 218,806,237 218,485,001 213,288,586 321,236 206,716,165
SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL 688,552,214 703,992,508 325,280,757 323,211,704 224,545,519 2,069,053 220,360,298
SECRETARÍA DE EDUCACIÓN 9,220,929,305 10,482,996,852 6,827,106,434 6,826,133,639 6,689,146,679 972,795 6,676,865,065
SECRETARÍA DE ENERGÍA, RECURSOS NATURALES Y
PROTECCIÓN AMBIENTAL171,007,461 326,056,062 160,804,108 160,804,108 155,185,251 0 155,071,834
SECRETARÍA DE GOBIERNO 254,740,731 338,126,284 192,196,523 191,232,194 187,608,996 964,329 183,589,640
SECRETARÍA DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL Y
OBRAS PÚBLICAS506,077,478 840,723,612 444,522,088 439,603,528 366,828,908 4,918,560 358,194,683
SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS 734,523,489 654,197,349 291,502,760 290,431,808 284,449,465 1,070,952 282,216,377
SECRETARÍA DE SALUD 6,367,615,302 7,165,945,124 4,308,685,412 4,305,998,977 3,781,276,663 2,686,435 3,664,378,717
SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA 1,622,331,002 1,961,775,443 1,207,898,275 1,204,287,446 1,099,392,095 3,610,828 1,079,131,494
SECRETARÍA TÉCNICA 123,666,115 67,466,658 32,005,800 32,005,793 31,830,869 6 31,693,871
ÓRGANOS DESCONCENTRADOS 790,991,242 1,181,504,037 562,628,489 561,381,991 540,590,270 1,246,499 527,224,836
CENTRAL DE MAQUINARIA DEL ESTADO DE
TABASCO91,651,826 92,074,398 58,581,634 58,539,316 56,358,206 42,318 55,455,987
CENTRO DE INTERPRETACIÓN Y CONVIVENCIA CON
LA NATURALEZA (YUMKA)27,126,502 28,888,603 16,962,433 16,536,294 16,067,106 426,139 15,780,187
COMISIÓN DE RADIO Y TELEVISIÓN DE TABASCO 47,060,273 81,193,254 64,079,379 64,059,622 63,388,009 19,756 62,964,496
COMISIÓN ESTATAL FORESTAL 23,260,893 26,924,047 16,206,236 16,206,236 16,184,910 0 16,184,092
COORDINACIÓN ESTATAL PARA LA
REGULARIZACIÓN DE LA TENENCIA DE LA TIERRA13,222,663 13,702,215 8,758,804 8,756,882 8,697,781 1,922 8,659,783
COORDINACIÓN GENERAL DE APOYO AL
DESARROLLO MUNICIPAL5,459,150 6,615,177 3,700,480 3,700,480 3,700,480 0 3,699,503
INSTITUTO DE LA JUVENTUD DE TABASCO 12,990,756 15,056,940 8,228,069 8,228,069 8,100,688 0 8,028,548
INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO DE
TABASCO262,389,687 262,789,687 158,635,771 158,635,771 158,635,771 0 157,212,737
INSTITUTO DEL DEPORTE DE TABASCO 84,736,340 95,510,566 57,189,271 57,159,599 56,908,296 29,672 56,722,383
JUNTA ESTATAL DE CAMINOS 105,195,827 441,615,475 86,402,295 85,675,604 79,317,812 726,691 73,984,653
SECRETARÍA TÉCNICA DE LA COMISIÓN
INTERINSTITUCIONAL PARA LA IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE JUSTICIA PENAL EN EL ESTADO DE
TABASCO
8,885,827 14,787,543 9,218,462 9,218,462 8,294,959 0 7,317,761
SECRETARIADO EJECUTIVO DEL SISTEMA ESTATAL
DE SEGURIDAD PÚBLICA60,004,152 71,490,273 52,082,766 52,082,766 42,406,807 0 38,817,263
SERVICIO ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES
ASEGURADOS3,082,330 4,744,382 2,497,194 2,497,194 2,497,114 0 2,385,110
SERVICIO ESTATAL DE EMPLEO 45,925,016 26,111,478 20,085,697 20,085,697 20,032,332 0 20,012,332
AL TERCER TRIMESTRE DE 2014
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
APROBADO MODIFICADO CALENDARIO EJERCIDO SALDO PAGADOCOMPROMETIDO A
SEPTIEMBRE
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
65
DEPENDENCIA
ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS 6,512,688,076 7,107,319,810 4,567,264,999 4,567,139,470 4,516,872,590 125,529 4,469,372,162
CENTRAL DE ABASTO DE VILLAHERMOSA 5,803,064 4,712,678 2,916,283 2,916,283 2,901,569 0 2,832,009
COLEGIO DE BACHILLERES DE TABASCO 1,361,463,987 1,404,957,716 952,991,523 952,991,523 947,766,279 0 947,766,279
COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICO
DEL ESTADO DE TABASCO108,550,930 112,815,464 73,449,777 73,376,803 73,333,701 72,974 73,305,400
COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y
TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE TABASCO293,879,260 314,500,927 225,479,332 225,479,332 225,479,332 0 225,479,332
COMISIÓN ESTATAL DE AGUA Y SANEAMIENTO 925,761,670 1,100,541,798 452,166,703 452,166,691 442,082,881 12 407,243,738
COMISIÓN ESTATAL DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE
MÉDICO DE TABASCO5,411,555 5,515,117 3,349,008 3,349,008 3,342,125 0 3,235,214
CONSEJO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA DEL ESTADO
DE TABASCO18,467,000 24,223,000 20,316,227 20,316,227 20,316,227 0 20,316,227
INSTITUTO DE EDUCACIÓN PARA ADULTOS 132,665,920 126,985,914 88,899,034 88,899,034 76,701,999 0 75,622,018
INSTITUTO DE FORMACIÓN PARA EL TRABAJO 45,987,491 57,041,690 42,423,288 42,423,288 42,423,288 0 42,423,288
INSTITUTO DE VIVIENDA DE TABASCO 129,160,241 129,401,920 114,622,349 114,622,349 114,622,349 0 114,580,218
INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA 239,606,188 256,296,343 129,890,340 129,890,340 128,822,036 0 122,813,937
INSTITUTO ESTATAL DE LAS MUJERES 25,257,001 33,766,812 15,143,447 15,143,447 15,143,447 0 15,049,701
INSTITUTO PARA EL FOMENTO DE LAS ARTESANÍAS
DE TABASCO13,568,286 15,731,869 9,305,962 9,305,962 9,298,218 0 9,234,547
INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE TABASCO 21,601,724 22,187,955 13,770,142 13,770,142 13,715,949 0 13,715,949
INSTITUTO TABASQUEÑO DE INFRAESTRUCTURA
FÍSICA EDUCATIVA13,118,471 29,686,142 8,422,612 8,422,612 8,349,674 0 8,310,808
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE CENTLA 51,022,016 50,310,308 35,366,408 35,366,408 35,366,408 0 35,300,263
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE
COMALCALCO72,269,431 76,566,404 54,724,011 54,724,011 51,579,580 0 50,250,439
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE LA
REGIÓN SIERRA51,311,947 53,180,285 39,782,920 39,782,920 39,782,915 0 39,782,915
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE LOS RÍOS 53,420,321 53,055,889 37,866,894 37,866,894 37,526,109 0 37,526,109
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE
MACUSPANA52,399,937 54,334,448 38,768,855 38,768,855 38,768,855 0 38,730,169
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE VILLA LA
VENTA HUIMANGUILLO47,270,730 52,745,802 38,005,729 38,005,729 38,005,729 0 38,005,729
MUSEO INTERACTIVO PAPAGAYO 14,476,611 14,736,598 8,760,853 8,760,853 8,715,378 0 8,543,912
SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA
FAMILIA 627,902,634 703,009,862 397,033,721 396,981,178 382,713,127 52,543 380,568,802
UNIVERSIDAD INTERCULTURAL DEL ESTADO DE
TABASCO51,253,119 68,661,180 30,682,653 30,682,653 30,682,653 0 30,641,814
UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO 1,813,232,362 1,976,304,536 1,477,189,379 1,477,189,379 1,477,189,379 0 1,477,189,379
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL CENTRO 28,043,932 25,834,957 19,665,078 19,665,078 19,632,044 0 18,292,624
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL GOLFO DE
MÉXICO30,139,500 30,403,146 17,948,997 17,948,997 14,287,866 0 14,287,866
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA MESOAMERICANA 19,008,700 22,127,491 13,683,269 13,683,269 13,683,269 0 13,683,269
UNIVERSIDAD POPULAR DE LA CHONTALPA 123,708,610 143,126,933 100,731,344 100,731,344 100,731,344 0 100,731,344
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TABASCO 108,238,052 113,325,553 84,605,602 84,605,602 84,605,602 0 84,605,602
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL USUMACINTA 28,687,388 31,231,071 19,303,259 19,303,259 19,303,259 0 19,303,259
EMPRESA DE PARTICIPACIÓN ESTATAL
MAYORITARIA4,700,000 4,700,000 3,508,370 3,508,370 3,508,370 0 3,508,370
ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE
TABASCO4,700,000 4,700,000 3,508,370 3,508,370 3,508,370 0 3,508,370
GASTO PROGRAMABLE DEL PODER EJECUTIVO 30,202,507,523 34,698,301,938 21,092,259,111 21,071,703,827 19,902,900,416 20,555,284 19,600,716,765
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
AL TERCER TRIMESTRE DE 2014
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO CALENDARIO
COMPROMETIDO A
SEPTIEMBRE EJERCIDO SALDO PAGADO
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
66
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo.
La clasificación funcional permite determinar en qué se gastan los recursos públicos ejercidos
por las Dependencias a través de diferentes programas y proyectos; y la proporción destinada
a cada uno de ellos.
De esta forma, el gasto programable del Poder Ejecutivo es factible analizarlo a través de sus
cuatro importantes funciones: desarrollo social, desarrollo económico, gestión gubernamental
y otras.
El gasto ejercido y en proceso de ejecución derivadas de la gestión de gobierno al tercer
trimestre de 2014 sumaron 3 mil 835.5 millones de pesos, lo que representa un incremento en
relación al mismo período del ejercicio 2013, en el cual se obtuvo un registro de 3 mil 084
millones de pesos, por lo que es importante destacar el arranque que ha tenido el Gobierno
del Estado hacia estas actividades ya que dentro de esta función se encuentran los recursos
destinados a Seguridad Pública y Procuración de Justicia; piezas angulares para mantener la
tranquilidad de la población y propiciar condiciones para la atracción de inversiones.
El gasto en desarrollo social agrupa los recursos que el Estado destina directamente para
atender el desarrollo y bienestar de la población, tales como la protección ambiental, la
educación, la cultura y el deporte, la salud y el desarrollo social. Éste refleja el esfuerzo del
gobierno para atender las necesidades de los tabasqueños y, con ello, contribuir a elevar su
nivel de vida y bienestar. Así, al tercer trimestre del 2014, el gasto ejercido y en proceso de
ejecución destinado al Desarrollo Social ascendió a 16 mil 669.4 millones de pesos cifra
superior al mismo período de 2013, el cual registró un importe de 14 mil 020 millones de
pesos, lo que refleja un aumento en la aplicación de los recursos que pasaron de un 97.15 por
ciento a un 99.4 por ciento de los recursos programados al tercer trimestre de 2013 y 2014,
respectivamente.
Por su parte, el monto de recursos destinados al Desarrollo Económico erogados y en proceso
de ejecución alcanzó la cifra de 1 mil 098.5 millones de pesos, mismas que comparadas con
el mismo período pero del 2013 ascendieron a 864.5 millones de pesos lo que refleja un
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
67
aumento en las asignaciones destinadas al fomento de las actividades productivas del Estado
en un 27.06 por ciento con respecto al mismo periodo de 2013.
Así mismo las erogaciones derivadas en otras funciones ascendieron a 6 mil 949.2 millones
de pesos, cabe mencionar que las otras funciones comprenden los pagos de compromisos
inherentes a la contratación de deuda; las transferencias, participaciones y aportaciones entre
diferentes niveles y órdenes de gobierno que no se pueden registrar en clasificaciones
anteriores, así como aquellas actividades no susceptibles de etiquetar en las funciones
existentes.
5,387,634,448 6,271,977,904 3,843,582,205 3,835,512,737 3,620,839,223 8,069,468 3,542,893,039
1.1 LEGISLACIÓN 374,922,543 397,075,457 283,094,433 283,093,981 283,025,910 452 280,971,287
1.2 JUSTICIA 1,540,658,369 1,718,983,207 1,057,435,625 1,057,161,238 965,032,062 274,387 931,237,829
1.3COORDINACIÓN DE LA POLÍTICA DE
GOBIERNO1,546,735,919 1,709,362,904 1,008,009,451 1,005,003,081 988,400,320 3,006,370 964,166,066
1.5 ASUNTOS FINANCIEROS HACENDARIOS 505,948,395 542,362,677 291,502,760 290,431,808 284,449,465 1,070,952 282,216,377
1.7ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y DE
SEGURIDAD INTERIOR1,356,727,252 1,815,515,170 1,157,754,022 1,154,214,611 1,054,904,608 3,539,411 1,039,408,587
1.8 OTROS SERVICIOS GENERALES 62,641,970 88,678,489 45,785,914 45,608,018 45,026,858 177,896 44,892,892
23,500,660,840 26,633,403,274 16,679,579,338 16,669,431,598 15,778,547,598 10,147,740 15,587,920,443
2.1 PROTECCIÓN AMBIENTAL 1,109,732,596 1,439,189,726 620,729,736 620,303,585 604,523,417 426,151 569,410,171
2.2VIVIENDA Y SERVICIOS A LA
COMUNIDAD134,398,923 448,136,441 346,230,276 342,689,820 272,308,343 3,540,456 264,357,410
2.3 SALUD 6,373,026,857 7,171,460,241 4,312,034,420 4,309,347,985 3,784,618,788 2,686,435 3,667,613,932
2.4RECREACIÓN, CULTURA Y OTRAS
MANIFESTACIONES SOCIALES384,393,557 482,219,480 287,137,924 287,088,483 283,424,485 49,441 276,734,821
2.5 EDUCACIÓN 13,715,717,830 15,289,399,263 10,232,449,437 10,231,403,668 10,069,653,527 1,045,769 10,053,239,068
2.6 PROTECCIÓN SOCIAL 643,498,834 709,523,760 400,344,455 400,058,197 385,028,535 286,258 382,222,024
2.7 OTROS ASUNTOS SOCIALES 1,139,892,243 1,093,474,363 480,653,091 478,539,861 378,990,503 2,113,230 374,343,017
2,006,154,690 2,509,184,680 1,100,829,262 1,098,491,186 1,044,327,443 2,338,076 1,013,013,450
3.1ASUNTOS ECONÓMICOS, COMERCIALES
Y LABORALES EN GENERAL332,674,198 390,775,392 179,479,128 178,154,666 177,301,229 1,324,462 174,773,470
3.2AGROPECUARIA, SILVICULTURA, PESCA
Y CAZA734,120,348 799,813,438 411,812,131 411,784,483 411,460,152 27,648 401,277,516
3.5 TRANSPORTE 341,921,445 692,390,399 226,615,791 226,497,729 185,754,580 118,062 177,223,224
3.6 COMUNICACIONES 266,015,917 327,904,597 185,561,542 184,786,386 176,962,362 775,156 171,088,012
3.7 TURISMO 65,536,967 147,578,897 73,832,878 73,832,878 69,414,076 0 65,419,184
3.8 CIENCIA, TECONOLOGÍA E INNOVACIÓN 18,467,000 26,659,000 22,143,227 22,143,227 22,143,227 0 21,940,227
3.9OTRAS INDUSTRIAS Y OTROS ASUNTOS
ECONÓMICOS247,418,814 124,062,958 1,384,565 1,291,816 1,291,816 92,749 1,291,816
8,758,060,535 9,321,207,192 6,949,242,430 6,949,242,430 6,925,252,557 0 6,900,670,495
4.1TRANSACCIONES DE LA DEUDA PÚBLICA
/ COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA875,355,459 762,471,723 385,506,908 385,506,908 385,506,908 0 385,506,908
4.2APORTACIONES ENTRE DIFERENTES
NIVELES Y ÓRDENES DE GOBIERNO7,832,705,076 8,558,735,469 6,563,735,522 6,563,735,522 6,539,745,649 0 6,515,163,587
4.4ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES50,000,000 0 0 0 0 0 0
39,652,510,513 44,735,773,051 28,573,233,235 28,552,677,952 27,368,966,820 20,555,284 27,044,497,426
POR FUNCIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCOAL TERCER TRIMESTRE DE 2014
SALDO PAGADO
2. DESARROLLO SOCIAL
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
FUNCIÓN
1. GOBIERNO
APROBADO MODIFICADO CALENDARIO EJERCIDOCOMPROMETIDO A
SEPTIEMBRE
3. DESARROLLO ECONÓMICO
4. OTRAS NO CLASIFICADAS EN LAS FUNCIONES
ANTERIORES
TOTAL
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
68
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO.
El saldo total de la deuda de largo plazo del Gobierno del Estado de Tabasco al 30 de
septiembre de 2014 es de 6 mil 089.2 millones de pesos, correspondiente al sector central;
durante el tercer trimestre de 2014.
Actualmente el Estado no tiene contratados empréstitos a corto plazo, o a través del
Programa Cadenas Productivas.
CONCEPTO 3er Trimestre
Deuda Total 6,089.2
Deuda Directa 6,089.2
Banca Comercial 4,110.1
Banca de Desarrollo 1,979.1
Deuda Indirecta 0.0
Banca de Desarrollo 0.0
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
INFORMES DE DEUDA TRIMESTRALES 2014
Deuda Total 6,089,200,210
Sector Público Central 6,089,200,210
Santander Serfin 126,922,870
Banorte 1,470,833,436
Banamex 1,517,456,382
Banobras S.N.C. (FONREC) 1,319,430,177
Banobras S.N.C. (PROFISE) 659,693,178
BBVA-Bancomer 994,864,167
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Deuda a Largo Plazo del Gobierno del Estado de Tabasco
Por Tipo de Banca
al 30 de Septiembre de 2014
(Cifras en Pesos)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
69
Santander.
La deuda directa con Santander S.A. se adquirió el 06 de julio 2006, derivado de la
reestructuración de deuda Pública Directa a largo plazo vigente desde el año 1993 y que
estaba contratada mediante valor UDIS, por lo que en el año 2006 se presentaron las
condiciones favorables para proceder a su reestructuración mediante la autorización del H.
Congreso del Estado en el Decreto No. 147 con fecha 28 de junio de 2006 publicado en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Tabasco. El monto reestructurado fue de 462
millones de pesos para ser amortizado en 120 parcialidades (25 de julio de 2016), afectando
como fuente de pago el 2.00 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados
de las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan al
Estado.
Banorte.
El 07 de diciembre de 2007 el Gobierno del Estado de Tabasco adquirió un empréstito con
BANORTE por 4 mil millones de pesos, mediante la autorización del H. Congreso del Estado
en el Decreto No. 027 con fecha 30 de noviembre de 2007.
Al cierre del tercer trimestre de 2008, el Gobierno del Estado de Tabasco decreció dicha
Deuda Directa con Banorte en 2 mil 500 millones de pesos para quedar con un saldo insoluto
al 31 de marzo de 2008 de 1mil 500 millones de pesos, a un plazo de 33 años 11 meses con
una tasa resultante adicional al valor de la TIIE 0.40 puntos porcentuales, teniendo desde el
inicio del crédito un periodo de gracia de 3 años para pago a capital, iniciando con la
amortización el 28 de enero de 2011, para lo que se afectó el 7.875 por ciento mensual del
derecho y los flujos de recursos derivados de las participaciones presentes y futuras que en
ingresos federales le correspondan al Estado.
Deuda Pública a largo plazo suscrita con Banobras (FONREC).
El 25 de Junio de 2011, se suscribe contrato de deuda directa con Banobras por 1 mil 434
millones 406 mil 226 pesos de acuerdo a los lineamientos del FONREC y en apego al Decreto
No. 103 autorizado por el H. Congreso del Estado de Tabasco, publicado en el periódico
oficial del Gobierno del Estado Libre y Soberano de Tabasco con fecha 16 de mayo de 2011,
con el objeto siguiente:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
70
Destinar el importe del crédito, precisa y exclusivamente para financiar, incluido el IVA en caso
de que resulte aplicable, inversiones públicas productivas que se encuentren en los campos
de atención de BANOBRAS, consistentes en cubrir las aportaciones de las coparticipaciones
realizadas a partir del 1 de enero de 2011 y hasta la primera disposición de los recursos del
crédito, así como las pendientes de realizar por parte del acreditado al correspondiente
fideicomiso FONDEN Estatal que el Estado tenga constituido, relativas en ambos casos, a
declaratorias de Desastre Natural emitidas por la Secretaría de Gobernación en el año 2010.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Esta deuda que está suscrita a un plazo de 240 meses (20 años), garantizando el capital en la
fecha de vencimiento prevista en la FICHA de que se trate, con los recursos provenientes de
la redención del bono o bonos cupón cero asociados a la misma, por lo que, el Acreditado se
obliga a pagar mensualmente a BANOBRAS, desde la fecha en que ejerza cada disposición
del crédito y hasta la total liquidación de la misma, intereses ordinarios sobre saldos insolutos
considerando la tasa de interés que se pacte en la FICHA , para cada disposición del crédito
compuesta por una tasa base más una sobretasa.
El Estado afectó el 3.3 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados de
las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan, como
fuente de pago de todas y cada una de las obligaciones de pago derivadas del crédito.
Deuda Directa a largo plazo, adquirida en diciembre de 2012. (Banamex,
Banobras Profise e Interacciones).
Con fecha 17 de noviembre de 2012, el H. Congreso del Estado de Tabasco, autorizó al
Ejecutivo del Estado mediante Decreto 223 publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del
Estado de Tabasco, en el Suplemento E 7325, la contratación de financiamientos de hasta 4
mil 130 millones de pesos autorizando como fuente de pago las participaciones federales que
CRÉDITO AUTORIZADO
1,434,406,226.00
AL 31/12/2011
(TOTAL
DISPOSICIÓN 6
FICHAS)
DEL 01/01/2012 AL
31/08/2012 (TOTAL
DISPOSICIÓN EN
8 FICHAS)
GRAN TOTAL
DISPUESTO
(TOTAL DE
FICHAS 14)
TOTAL DISPOSICIÓN 747,604,430.94 571,825,746.00 1,319,430,176.94
DISPOSICIONES
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
71
corresponden o corresponderán al Estado durante la vigencia del plazo de los
financiamientos. Dicho monto incluye 2 mil 116 millones de pesos para refinanciamiento, así
como 2 mil 14 millones de pesos para financiamientos nuevos destinados a inversión pública
productiva.
BBVA Bancomer.
En base a la autorización correspondiente al rubro de inversiones públicas productivas
derivada del decreto 223 publicado el 17 de noviembre del año 2012, en el Periódico Oficial
del Estado de Tabasco, el día 13 de diciembre del año 2012, el Gobierno del Estado suscribió
un Contrato de Apertura de Crédito Simple con la Institución denominada Banco
Interacciones, Sociedad Anónima, por la cantidad de 1 mil millones de pesos.
Durante el año 2013, se sumaron esfuerzos para refinanciar el empréstito en cuestión
mejorando los términos y condiciones en que está contratada. En términos del valor presente,
este refinanciamiento significó para la actual administración un ahorro de aproximadamente
396 millones 85 mil pesos.
Por lo anterior, el 10 de enero de 2014, se suscribe contrato de apertura de crédito simple con
BBVA-Bancomer por 1 mil millones de pesos; de acuerdo al Decreto 061 autorizado por el H.
Congreso del Estado, publicado el 13 de diciembre de 2013, en el periódico oficial del Estado
de Tabasco, autoriza al Titular del Poder Ejecutivo, contratar uno o varios financiamientos
hasta por la cantidad de 1 mil 30 millones de pesos que debe destinarse al refinanciamiento
del empréstito, con el Banco Interacciones, S.A. de fecha 13 de diciembre de 2012, cuyo saldo
insoluto al 1 de septiembre de 2013 ascendía a la cantidad de 1 mil millones de pesos; así
como cubrir cualquier erogación que esté directamente relacionada con la operación, como
constitución de reservas, pago de comisiones, cobertura de tasas de interés, honorarios
fiduciarios, honorarios de calificadoras y cualquier otro gasto que genere la estructuración y
contratación del o de los créditos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
72
Hasta Enero de 2014, el Gobierno del Estado de Tabasco tenía afectado el 24.475 por ciento
del Fondo General de Participaciones para garantizar el pago de Deuda a largo plazo,
derivado de la contratación y de los beneficios del nuevo empréstito el cargo a dicho fondo
disminuyó al 22.975 integradas en la forma siguiente:
Fuentes de Financiamientos.
Banco BBVA Bancomer Interacciones
Monto 1,000,000,000.00$ $ 1,000,000,000.00
Plazo 20 años 10 años
Tasa de interés TIIE+0.79% TIIE+3.57%
Porcentaje de afectación al
Fondo General de
Participaciones
3 puntos porcentuales 4.5 puntos porcentuales
●Comisión por aniversario del
0.5 % sobre saldo insoluto
●Comisión por prepago de 2%
sobre saldo insoluto
*Sobre tasa creciente en el tiempo
hasta llegar en el noveno y décimo
año del 3.57%
Comparativo de términos y condiciones
Sin comisionesComisiones
INSTITUCION
FINANCIERA
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
FECHA DE
CONTRATACIÓN (Según
Contrato)
MONTO
CONTRATADO
(ORIGINAL)
MONTO ACTUAL
SEPTIEMBRE 2014
(SALDO INSOLUTO)
% Afectación
Participaciones Federales
SANTANDERPARTICIPACIONES
FEDERALES10-jul-06 449,969,825.22 126,922,869.64 2.00
BANORTEPARTICIPACIONES
FEDERALES07-dic-07 1,500,000,000.00 1,470,833,435.94 7.875
BANOBRAS
(FONREC)
(CAPITAL = BONO
CUPON
CERO)(INTERES=
PARTICIPACIONES
FEDERALES)
28-jun-11 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94 3.30
BANAMEX PARTICIPACIONES
FEDERALES27-nov-12 1,600,000,000.00 1,517,456,381.97 4.80
BANOBRAS
(PROFISE)
(CAPITAL = BONO
CUPON
CERO)(INTERES=
PARTICIPACIONES
FEDERALES)
07-dic-12 856,000,000.00 659,693,178.00 2.00
BBVA BANCOMERPARTICIPACIONES
FEDERALES10-ene-14 1,000,000,000.00 994,864,167.42 3.00
TOTAL 6,725,400,002.16 6,089,200,209.91 22.975
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
73
Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización del período septiembre
2014.
Pago de intereses de la Deuda Directa a septiembre 2014.
AMORTIZACION
BRUTA
COLOCACION
BRUTA
ENDEUDAMIENTO
NETO DEL PERIODO
DEUDA PUBLICA
LARGO PLAZO:
DEUDA PUBLICA INTERIOR 5,201,836,803.66 1,091,759,948.67 0.00 4,110,076,854.99 4,110,076,854.97
Instituciones de Crédito: 5,201,836,803.66 1,091,759,948.67 0.00 4,110,076,854.99 4,110,076,854.97
Deuda directa Nacional Santander S.A 171,350,801.62 44,427,931.98 126,922,869.64 126,922,869.64
Deuda directa Nacional Banorte S.A. 1,478,209,451.53 7,376,015.59 1,470,833,435.94 1,470,833,435.94
Deuda directa Nacional Banamex S.A. 1,552,276,550.51 34,820,168.53 1,517,456,381.98 1,517,456,381.97
Deuda directa Nacional Interacciones S.A. 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 0.00 0.00
Deuda directa Nacional BBVA-Bancomer,S.A. 1,000,000,000.00 5,135,832.57 994,864,167.43 994,864,167.42
SUBTOTAL LARGO PLAZO 5,201,836,803.66 1,091,759,948.67 0.00 4,110,076,854.99 4,110,076,854.97
Largo Plazo 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Obligacion Bono Cupon Cero
(Fonrec) Nacional Banobras S.N.C. 1,319,430,176.94 0.00 0.00 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94
Obligacion Bono Cupon Cero
(Profise) Nacional Banobras S.N.C. 659,693,178.00 0.00 0.00 659,693,178.00 659,693,178.00
TOTAL DE DEUDA 7,180,960,158.60 1,091,759,948.67 0.00 6,089,200,209.93 6,089,200,209.91
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
NOTA: SALDOS AL MOMENTO "N-1 DEL PERIODO".- Representa el saldo final del periodo inmediato anterior.
SALDO AL MOMENTO "N DEL PERIODO".- Representa el saldo final del periodo.
DENOMINACION DE LAS DEUDAS
MONEDA DE
CONTRATACIO
N
INSTITUCION O PAIS
ACREEDOR
SALDOS AL
MOMENTO "N-1 DEL
PERIODO"
(Diciembre 2013)
MOVIMIENTOS
SALDOS AL
MOMENTO N DEL
PERIODO
(SEPTIEMBRE 2014)
OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO DEL PERIODODEPURACION O
CONCILIACION
VARIACION DEL
ENDEUDAMIENTO
DEL PERIODO
DEUDA DIRECTA
SEPTIEMBRE
2014
DICIEMBRE 2013 VARIACION %
SANTANDER $4,130,666.85 $9,513,698.12 -$5,383,031.27 -56.58%
BANORTE $40,837,411.50 $72,498,987.34 -$31,661,575.84 -43.67%
BANAMEX $65,714,586.14 $101,908,643.79 -$36,194,057.65 -35.52%
BANOBRAS (PROFISE) $40,905,807.31 $53,508,446.64 -$12,602,639.33 -23.55%
INTERACCIONES $6,634,861.18 $79,015,843.79 -$72,380,982.61 -91.60%
BANOBRAS (FONREC 2011) $71,057,796.49 $113,978,103.25 -$42,920,306.76 -37.66%
BBVA BANCOMER $26,108,268.92 $0.00 $26,108,268.92 100.00%
$255,389,398.39 $430,423,722.94 -$175,034,324.55 -40.66%
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Para el pago de Deuda Directa, se afectan los recursos derivados de las participaciones federales hasta en un 22.975%, y se
paga mediante el Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago F/00390
ESTADO DE LA DEUDA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
INTERESES DE LA DEUDA 2014
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
74
Deuda Directa.
La Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus Municipios, dispone que la Deuda
Pública esté constituida por las obligaciones directas e indirectas derivadas de empréstitos o
créditos siempre y cuando tengan la aprobación del Congreso del Estado.
Las obligaciones de Deuda Pública Estatal estarán destinadas al financiamiento de
inversiones públicas productivas o servicios públicos que en forma directa o mediata generen
recursos públicos en los términos de la fracción VIII del Artículo 117 de la Constitución Política
de los Estados Unidos Mexicanos. Se consideran como inversiones públicas productivas,
entre otras, la Reestructuración o Refinanciamiento de Deuda Pública Estatal, tendientes al
saneamiento financiero del Estado.
En el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, señala que se debe dar inicio a un esquema de
reestructuración que permita liberar recursos hoy que se destinan al pago de deuda, para
aplicar esos recursos en programas de inversión de alto impacto social.
Asimismo, en el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, refiere que en materia de finanzas
públicas Tabasco presenta balances públicos deficitarios de 2007 a 2012, periodo en que la
deuda pública se incrementó respecto al cierre 2006, en 1.394 por ciento que representa el
5.19 por ciento del PIBE de 2011, con vencimientos de largo plazo que varían de 10 a 15 y 20
años, cuya amortización compromete el 22.975 por ciento de las participaciones federales
presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan al Estado de Tabasco.
En cumplimiento a lo señalado por la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus
Municipios, presentar al Congreso del Estado la información que éste le requiera de acuerdo
con la Ley, en relación con las operaciones de Deuda Pública Estatal que celebre e informar al
Congreso del Estado trimestralmente en la Cuenta Pública enviada al Órgano Superior del
Estado, la situación que guarda la deuda pública del Estado.
En la siguiente tabla se muestra la Deuda Pública Directa del Poder Ejecutivo del Estado
como responsable directo:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
75
Registro Único de Obligaciones y Empréstitos.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
SALDO AL 30 DE
SEPTIEMBRE DE
2014
GET-710101-FW1 GOBIERNO DEL ESTADO SANTANDER 158/2006 19/07/2006 462,000,000.00 449,969,825.22 01/08/2006 126,922,869.64 10/07/2006 120 25/07/2016 PARTICIPACIONES 2.00 INVERSIÓN PÚBLICA PRODUCTIVA
GET-710101-FW1 GOBIERNO DEL ESTADO BANORTE 316/2007 07/12/2007 3,000,000,000.00 1,500,000,000.00 28/03/2008 1,470,833,435.94 07/12/2007 311 28/11/2033 PARTICIPACIONES 7.875 INVERSIÓN PÚBLICA PRODUCTIVA
GET-710101-FW1 GOBIERNO DEL ESTADO BANAMEX P27-1212203 12/12/2012 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 29/11/2012 1,517,456,381.97 27/11/2012 180 28/11/2027 PARTICIPACIONES 4.80EXCLUSIVAMENTE PARA EL REFINANCIAMIENTO EN TÉRMINOS DEL DECRETO, Y
PARA INVERSIONES PÚBLICAS PRODUCTIVAS
GET-710101-FW1 GOBIERNO DEL ESTADO BBVA BANCOMER P27-0114006 24/01/2014 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 13/12/2012 994,864,167.42 13/12/2012 120 12/12/2022 PARTICIPACIONES 3.00
REFINANCIAMIENTO DEL ADEUDO QUE MANTIENE EL ESTADO CON BANCO
INTERACCIONES, SOCIEDAD ANÓNIMA, INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE,
GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES, DERIVADO DEL CONTRATO DE APERTURA
DE CRÉDITO SIMPLE CELEBRADO EL DÍA 13 DE DICIEMBRE DE 2012, CUYO SALDO
INSOLUTO AL DÍA 1 DE SEPTIEMBRE DE 2013 ASCENDÍA A LA SUMA DE
$1,000,000,000.
TOTAL GOBIERNO DEL ESTADO 6,062,000,000.00 4,549,969,825.22 4,110,076,854.97 17.68
GET-710101-FW1 GOBIERNO DEL ESTADO BANOBRAS 204-FONAREC/201128/06/2011 1,434,406,226.00 1,319,430,176.94 27/06/2012 1,319,430,176.94 28/06/2011 240 11/07/2031 PARTICIPACIONES 3.30
FINANCIAR INVERSIÓN PÚBLICA PRODUCTIVA, CONSISTENTES EN CUBRIR LAS
APORTACIONES DE LAS COPARTICIPACIONES REALIZADAS A PARTIR DEL 1 DE
ENERO DE 2011 Y HASTA LA FECHA DE LA PRIMERA DISPOSICIÓN, ASÍ COMO LAS
PENDIENTES DE REALIZAR AL CORRESPONDIENTE FIDEICOMISO FONDEN ESTATAL
RELATIVAS A DECLARATORIAS DE DESASTRES NATURALES EMITIDAS POR LA
SECRETARIA DE GOBERNACIÓN EN EL AÑO 2010.
GET-710101-FW1 GOBIERNO DEL ESTADO BANOBRAS P27-1212201 11/12/2012 856,000,000.00 659,693,178.00 18/12/2012 659,693,178.00 07/12/2012 240 20/12/2032 PARTICIPACIONES 2.00PARA REFINANCIAR LA DEUDA CON BANCO INTERACCIONES E INVERSIÓN PÚBLICA
PRODUCTIVA QUE RECAIGAN EN LOS CAMPOS DE BANOBRAS
TOTAL EMISIONES BURSATILES 2,290,406,226.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94 5.30
DEUDA TOTAL 8,352,406,226.00 6,529,093,180.16 6,089,200,209.91 22.975
RFC DEL DEUDOR DEUDOR ACREEDOR
MONTO TOTAL
DEL CRÉDITO
CONTRATADO
PLAZO
EN
MESES
MONTO DISPUESTO
DEL CRÉDITO
REGISTRO SHCP
N° FECHA
FECHA DE
SUSCRIPCIÓN
(FECHA DE
CONTRATO)
PORCENTAJE DE
PARTICIPACIONES DESTINO DEL FINANCIAMENTO
FECHA DE
DISPOSICIÓN
DEL CRÉDITO
FUENTE
ESPECÍFICA DE
PAGO DEL
CRÉDITO
FECHA DE
VENCIMIENTOPESOS
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
76
III.3. Fideicomisos.
Este informe está actualizado al 30 septiembre de 2014 y contiene los fideicomisos en los que
el Gobierno del Estado de Tabasco es Fideicomitente a través de la Secretaría de Planeación
y Finanzas (Art. 9 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público), mismos que se
relacionan a continuación:
Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones destinado a los Asegurados del
ISSET.
Este fideicomiso fue creado el 24 de julio de 2000. La finalidad de este fideicomiso fue la
creación de un fondo destinado al pago de pensiones y jubilaciones de los asegurados del
Instituto de Seguridad Social del Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y
Administración.
Fideicomiso de Fuente Alterna de Pago denominado AGROTAB.
Este fideicomiso fue constituido mediante contrato celebrado el 11 de julio de 2002. El fin de
este fideicomiso es crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago de las
amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios para el otorgamiento de créditos
a productores del Estado de Tabasco en los sectores agropecuario, pesquero, forestale y
agroindustrial. Fideicomiso Irrevocable de Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad
de Villahermosa.
El 2 de agosto de 2005 fue creado este fideicomiso, con el fin de llevar a cabo el rescate
urbano de la zona sur-poniente del centro histórico de la ciudad de Villahermosa; en el cual
funge como fideicomisario el mismo fideicomitente (Gobierno del Estado) a través de las
dependencias que forman parte de la Administración Pública Estatal. Fideicomiso de
Inversión, Administración y Fuente de Pago.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
77
Fideicomiso Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica
CONACYT- Gobierno del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 23 de abril de 2002 y su finalidad es la de administrar los
recursos destinados a fomentar y canalizar apoyos a las investigaciones científicas y
desarrollos tecnológicos de interés para el Estado Libre y Soberano de Tabasco. Los
fideicomitentes son el Gobierno del Estado de Tabasco a través de la Secretaría de
Planeación y Finanzas y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso Creando Empresarios.
Se crea el 23 de septiembre de 2002. La finalidad de este fondo es la de fomentar la
transformación económica del Municipio del Centro, potenciando las capacidades de los
recién egresados de las instituciones públicas y privadas de educación superior, otorgándoles
apoyo financiero para la constitución de sus propias empresas. Los fideicomitentes de este
fondo son el H. Ayuntamiento Constitucional del Municipio del Centro, el Gobierno del Estado,
la Universidad Tecnológica de Tabasco y las universidades públicas o privadas con residencia
en el Municipio del Centro, que aporten recursos al patrimonio del fideicomiso. Fideicomiso de
Inversión.
Fideicomiso Programa Escuelas de Calidad en el Estado de Tabasco.
El fideicomiso fue creado el 24 de septiembre del 2001. Contempla un programa que tiene
como principal objetivo fomentar la transformación de los Centros Escolares Públicos de
Educación Primaria en Escuelas de Calidad. Es un mecanismo para administrar los recursos
destinados a la construcción de espacios educativos, mobiliario, equipo y/o acervo
bibliográfico, así como al mantenimiento de espacios educativos, equipos y adquisición de
materiales didácticos y de apoyo y demás componentes que fortalezcan las actividades de
enseñanza y de aprendizaje. Los fideicomisarios son todas las escuelas de educación
primaria dependientes de la Secretaría de Educación del Estado, seleccionadas para
participar en el Programa de Escuelas de Calidad. Es un Fideicomiso de Inversión y
Administración.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
78
Fideicomiso Fondo de Apoyo a la Mujer.
El 8 de Septiembre de 2005 se constituye este fideicomiso, teniendo como finalidad crear un
fondo para destinarlo al pago de gastos que se generen por fomentar el desarrollo de las
mujeres en el Estado de Tabasco mediante la operación de un sistema de otorgamiento de
apoyos financieros, así como de crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago
del porcentaje de las amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios. Este fondo
cuenta con dos tipos de fideicomisarios, los fideicomisarios “A” integrados por el Banco
Mercantil del Norte y /o las instituciones bancarias y no bancarias por los créditos que
otorguen a las beneficiarias del Estado de Tabasco y los fideicomisarios “B” compuestos el
Gobierno del Estado de Tabasco por conducto de cualquiera de sus secretarías. Fideicomiso
de Inversión y Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco
(FIDEET).
Este fideicomiso se crea el 27 de Diciembre de 2010. Tiene como finalidad el fomento y
desarrollo de las empresas de Tabasco, dedicadas a las actividades económicas
consideradas en el art. 6 de la Ley de Fomento Económico del Estado de Tabasco.
Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB).
Este fideicomiso fue creado el 28 de marzo de 2000. El objetivo de este fideicomiso es el de
garantizar en forma complementaria a las instituciones de crédito, bancarias y no bancarias
por los créditos que otorguen a las empresas de personas físicas y jurídicas colectivas que
realicen actividades de los sectores industrial, comercial y de servicios en el Estado de
Tabasco y, en su caso pagar en la proporción que corresponda y hasta por el importe del
patrimonio fideicomitido los créditos elegibles por el programa. Fideicomiso de Inversión.
Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB).
Este fideicomiso fue creado el 30 de marzo de 2007, siendo su objetivo primordial el de
incentivar la inversión de capital en el Estado de Tabasco en las actividades económicas
consideradas como prioritarias, entre las cuales están las industriales, comerciales y de
servicios. Fideicomiso de Administración e Inversión.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
79
Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el
Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 19 de marzo de 2002. El objetivo de este fideicomiso radica en
la administración de los recursos que forman parte del patrimonio que se destinara a la
creación de un fondo para otorgar por única vez hasta 4 mil 600 pesos por persona para la
adquisición de un paquete informático para los integrantes del magisterio de educación básica
que presten sus servicios al Gobierno del Estado de Tabasco. Fungiendo como
fideicomisarios los maestros de educación básica afiliados al Sindicato Nacional de
Trabajadores de la Educación en el Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y
Administración.
Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB).
El fondo de contingencias fue creado el 10 de diciembre de 2003 como un instrumento para
establecer un mecanismo financiero ágil y transparente para que en la eventualidad de un
desastre natural o en la alta probabilidad de una ocurrencia de desastre natural, se pueda
apoyar a la población afectada. Los fideicomisarios son el Gobierno del Estado de Tabasco y
Municipios afectados para que reciban obras, adquisiciones y servicios, que se paguen con
cargo al patrimonio del mismo fideicomiso. Fideicomiso Irrevocable de Administración,
Inversión y Fuente de Pago.
Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE).
Este fideicomiso fue creado el 23 de marzo de 1996 como un programa para impulsar la
inversión en proyectos productivos o estratégicos en los sectores agrícolas, pecuarios, de
pesca y acuícolas. Considera dos tipos de fideicomisarios; las organizaciones de productores
se clasifican como fideicomisarios “A” y el Gobierno del Estado de Tabasco como fiduciarios
“B”, el cual al mismo tiempo es el fideicomitente a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Fondo de Garantía Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO).
Fue creado el 31 de diciembre de 2007. Este fideicomiso tiene como finalidad crear un fondo
del que se dispondrá para cubrir al Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para
Créditos Agropecuarios “FEGA” las garantías que este pague a los intermediarios financieros
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
80
y a la financiera rural y a los fideicomisarios en segundo lugar para apoyar la detonación de
créditos en el Estado de Tabasco para fomentar el desarrollo de los productores del sector
agropecuario, pesquero, forestal y agroindustrial de Tabasco y cualquier otra actividad
económica lícita del sector rural del Estado de Tabasco. Considerando a FEGA fideicomisario
en primer lugar y como fideicomisario en segundo lugar a las personas físicas o morales que
funcionen bajo un esquema de garantía a los productores agropecuarios del Estado de
Tabasco así como las instituciones de banca múltiple, financiera rural, SOFOMES, Uniones de
Crédito, para financieras u otros intermediarios financieros. Fideicomiso de Inversión,
Administración, Fuente Alterna de Pago y Garantía.
Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de
Tabasco (FOGATAB).
Fue creado el 31 de mayo de 1994. Este fideicomiso fue creado como un fondo de garantía en
forma complementaria y, en su caso, pagar en la proporción que corresponda los
financiamientos viables que los fideicomisarios reciban de la banca comercial. La garantía
complementaria es la cantidad reservada del patrimonio del fideicomiso destinada a responder
ante el fideicomisario por un eventual incumplimiento de pago de los créditos otorgados a
productores rurales del Estado, siendo fideicomisarios “A” las instituciones financieras que
integran el sistema financiera mexicano e intermediarios financieros que otorguen créditos a
los fideicomisarios “B”, los cuales se encuentran integrados por los productores individuales u
organizados en grupos con proyectos viables que no cuenten con garantía suficiente.
Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Garantía Complementaria.
Fideicomiso Fondo Empresarial de Tabasco (FET).
Fue creado el 30 de octubre de 2002 para fomentar el desarrollo de las micro, pequeña y
medianas empresas establecidas o por establecerse en el Estado de Tabasco. Con apoyos
financieros directos, recuperables y no recuperables, para su creación o consolidación
mediante la inversión productiva, siempre y cuando contribuyan a la generación de empleos.
El fideicomitente es el Gobierno del Estado a través de la Secretaría de Planeación y Finanzas
el cual figura a su vez como fideicomisario así como las micro, pequeñas y medianas
empresas. Fideicomiso de Inversión y Administración.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
81
Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa.
Fue establecido en el decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación en el ejercicio de
2009 y se constituyó el 17 de marzo del mismo año. Se crea para financiar la ejecución de
programas, proyectos, acciones y obras públicas de infraestructura y su equipamiento que
apoyen a: 1) impulsar la competitividad económica y las capacidades productivas de las zonas
metropolitanas; b) coadyuvar a la viabilidad y a mitigar su vulnerabilidad o riesgo por
fenómenos naturales, ambientales y los propiciados por la dinámica demográfica y económica;
y c) incentivar la consolidación urbana y el aprovechamiento óptimo de las ventajas
competitivas de funcionamiento regional, urbano y económico del espacio territorial de las
zonas metropolitanas. El financiamiento de este fideicomiso es realizado por las aportaciones
efectuadas por el fideicomitente, los recursos que en su caso otorgue el Gobierno Federal, los
productos que genere la inversión de los recursos líquidos que integren el patrimonio y por las
donaciones provenientes de personas físicas o morales. Fideicomiso de Administración e
Inversión.
Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB).
Creado el 09 de Febrero de 1995. El objetivo primordial del Fondo de Vivienda para el
Magisterio del Estado de Tabasco es la creación de un fondo de financiamiento para el pago
del enganche, gastos de escrituración y otros, relacionados con el financiamiento para la
adquisición de vivienda que deben cubrir los maestros beneficiados con créditos hipotecarios,
sin que estos excedan del 15% del valor del inmueble. Administrando las asignaciones el
Banco Nacional de México, S.A. de C.V., fiduciario del fideicomiso de acuerdo a las
instrucciones que por escrito reciba del comité técnico estatal. Los Fideicomisarios la
Secretaría de Educación, en primer lugar los maestros que designe el comité técnico y en
segundo lugar el propio fideicomitente. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR).
Fue creado el 8 de abril de 1999. El objetivo de este fideicomiso es determinar los
mecanismos necesarios para la elaboración de un plan y programas para la promoción y
difusión del posicionamiento del Estado de Tabasco, sobre sus productos turísticos, recursos
naturales, culturales y socioculturales, sus actividades, festividades y servicios turísticos,
realizando campañas de publicad estatales, nacionales o internacionales, fomentando todo
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
82
tipo de actividades, eventos y espectáculos que promuevan y difundan los recursos y servicios
turísticos del Estado. Los fideicomisarios son las personas físicas o jurídicas colectivas que
realicen operaciones de promoción y difusión turística del Estado de Tabasco que generen un
beneficio social y que cumplan con los lineamientos establecidos en el reglamento del propio
fideicomiso. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y
Financiamiento (PRONABES).
Se crea el 31 de octubre de 2001 y el objetivo del mismo es fomentar que los jóvenes en
condiciones económicas adversas accedan a los servicios educativos en su nivel superior, los
estudiantes del Estado de Tabasco que hayan sido aceptados o se encuentren inscritos en
instituciones públicas de educación superior de la entidad son los fideicomisarios. Fideicomiso
de inversión y Administración.
Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público Urbano de la Ciudad de
Villahermosa (TRANSBUS).
El 8 de abril de 2008 fue creado para la Modernización del Transporte Público Urbano de la
Ciudad de Villahermosa consistente en la creación de un fondo destinado a sufragar las
erogaciones, costos, gastos, derechos y honorarios para la constitución legal de las personas
morales que prestaran el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa,
así como el otorgar un apoyo único para el pago del enganche del crédito valor total de la
unidad, los fideicomisarios son las personas morales y/o personas jurídicas colectivas
constituidas para prestar el servicio de transporte público urbano en la ciudad de
Villahermosa. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Sociedad Progresista del Sistema de Mercados sobre Ruedas del Estado
de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 11 de enero de 1993 como una herramienta para proporcionar
a los comerciantes del estado recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales
para que a su vez repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. El fideicomitente es el Gobierno del Estado Libre y Soberano de
Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de Desarrollo
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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Económico, siendo la Sociedad de Progresista del Sistema de Mercados sobre Ruedas del
Estado de Tabasco el fideicomisario. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercanicerías del Municipio
Centro S.C.
Fue creado el 11 de enero de 1993. El objetivo de este fideicomiso es el de proporcionar a los
comerciantes del Estado recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales para
que a su vez repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el desarrollo
de su actividad. Figura como fideicomitente el Gobierno del Estado Libre y Soberano de
Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de Desarrollo
Económico y como fideicomisario la Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercanicerías
del Municipio del Centro. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago
F/00390.
El 10 de Julio de 2006 fue creado el Fideicomiso con el Banco J.P. Morgan, S.A. como
fiduciario con la finalidad de constituir un medio de administración y pago de los pasivos
presentes o futuros a cargo del Gobierno del Estado de Tabasco, así como proveer las
garantías necesarias para el cumplimiento de dichos pasivos, celebrando un contrato
modificatorio con fecha 7 de diciembre de 2006. Fideicomiso de Administración, Inversión,
Garantía y Fuente de Pago.
Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago F/1407.
Celebrado el 22 de Noviembre de 2010, con el Gobierno del Estado de Tabasco en su calidad
de Fideicomitente y es mecanismo de captación de los recursos del Fondo de Aportaciones
para Infraestructura Social (FAISM), así como vehículo para el pago de las obligaciones que
deriven de la contratación de créditos cuyo destino este constituido por acciones que se
destinaren exclusivamente al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a
inversiones que beneficien directamente a población en pobreza extrema, localidades con alto
o muy alto nivel de rezago social conforme a lo previsto en la Ley General de Desarrollo
Social, y en las zonas de atención prioritaria, y se contraigan a cargo de los Municipios que
para tales efectos se adhieran al mismo. Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago.
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2014 2010
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NO. NOMBRESCONTRATO
No. FIDUCIARIO
FECHA DE
CREACION
TIPO DE
FIDEICOMISO
SALDO AL
30/09/2014
1Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones
Destinado a los Asegurados del ISSET152706 HSBC 24/07/2000
Inversión y
Administración1,339,619.16 3
2 Fideicomiso de Fuente Alterna de pago (AGROTAB) 167398 HSBC 11/07/2002Inversión y
Administración110,314,290.55
3Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del
Centro Historico de la Ciudad de Villahermosa73746-7 BANORTE 02/08/2005
Inversión,
Administración y
Fuente de pago
7,830,962.23 1
4
Fideicomiso de Fondo Mixto de Fomento a la Investigación
Cientifica y Tecnologica CONACYT-Gobierno del Estado de
Tabasco
80181 NAFIN 23/04/2002Administración e
Inversión36,801,170.56 1
5 Fideicomiso Creando Empresarios 1874-6 BANORTE 23/09/2002 Inversión 753,526.19 6
6 Fideicomiso Escuelas de Calidad 43193-2 BANCOMER 24/09/2001 Inversión 26,046,963.18 6
7 Fideicomiso de Fondo de Apoyo a la Mujer 73765-3 BANORTE 08/09/2005
Administración,
Inversión y Fuente
Alterna de Pago
23,001,186.21 6
8Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas
del Estado de Tabasco (FIDEET)80626 NAFIN 27/12/2010
Administración y
Inversión39,332,966.26 1
9Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco
(FIDETAB)150738 HSBC 28/03/2000 Inversión 11,665,290.39
10Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco
(FINTAB)80511 NAFIN 30/03/2007
Administración y
Inversión9,719.90 6
11
Fideicomiso para el Programa Tecnologias Educativas y de
la Información para el Magisterio de Educación Básica del
Estado de Tabasco (FOAPES)
165055-4 BANAMEX 19/03/2002Inversión y
Administración28,008,941.80
12Fideicomiso Fondo de Contigencias del Estado de Tabasco
(FOCOTAB)2066 BANOBRAS 10/12/2003
Administración,
Inversión y Fuente
Alterna de Pago
38,954,555.98 3
13Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de
Tabasco (FOFAE)80003083 INVERLAT 23/03/1996
Administración e
Inversión265,862,023.16 2
14Fideicomiso Fondo de Garantia Mutualista Tabasco
(FOGAMU TABASCO)731981 BANORTE 31/12/2007
Administración,
Inversión y Fuente
Alterna de Pago y
Garantía
84,254,735.81 6
15Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de
Solidadridad del Estado de Tabasco (FOGATAB)550031603 INVERLAT 31/05/1994
Inversión y
Garantia
Complementaria
21,081,711.42 6
16 Fideicomiso Fondo Empresarial Tabasco (FET) 80227 NAFIN 30/10/2002Inversión y
Administración7,797,914.63 1
17 Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa 2147 BANOBRAS 17/03/2009Administración e
Inversión22,316,058.14 1
18Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del
Estado de Tabasco (FOVIMTAB)165005-8 BANAMEX 09/02/1995
Administración e
Inversión18,237,475.71
19Fideicomiso para la Promoción Turistica del Estado de
Tabasco (PROMOTUR)30840-3 BANCOMER 08/04/1999
Inversión y
Administración102.90 3
20Fideicomiso Público para la Operación del Programa
Nacional de Becas y Financiamiento (PRONABES)550049282 INVERLAT 31/10/2001
Inversión y
Administración33,110,471.56 1
21Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público
Urbano de la Ciudad de Villahermosa (TRANSBUS)250589 HSBC 08/01/2008
Administración en
Inversión88,989,198.07
22Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de
Mercados sobre Ruedas del Estado de Tabasco11100203 SAE 11/01/1993
Inversión y
Administración519,835.49
23Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerias y
Supercarnicerias del Municipio de Centro, S.C.11100202 SAE 11/01/1993
Inversión y
Administración334,420.00
24Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión,
Garantía y Fuente de Pago (Fideicomiso Maestro)F/00390
JP MORGAN
S.A.10/07/2006
Administración,
Inversión, Garantía
y Fuente de Pago
159,864,931.02 4
25 Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago F/1407DEUSTCHE BANK
MEXICO, SA22/11/2010
Administración y
Fuente de Pago53,575.90
1 Estados de cuenta al 31 de Agosto de 2014
2 Estados de cuenta al 31 de Julio de 2014
3 Estados de cuenta al 30 de Junio de 2014
4 Estados de cuenta al 31 de Mayo de 2014
5 Estados de cuentas al 30 de Abril de 2014
6 Estados de cuentas al 31 de Marzo de 2014
FIDEICOMISOS AL 30 SEPTIEMBRE DE 2014
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