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Notas a los estados financieros
Nota 1 – Información de la empresa
La Empresa Pública E.S.E. CENTRO DE SALUD COTORRA, es una empresa social del estado con
domicilio en el municipio de Cotorra (Córdoba) y con sede en la cl 15 No 13-52. Fue creada
según el Decreto 081 de septiembre 22 de 1998 del Concejo Municipal como una entidad
de categoría especial, descentralizada, del orden municipal, adscrita a la secretaria de salud,
integrada al sistema de seguridad social en salud y sometida al régimen jurídico previsto en el
capítulo III, artículos 194, 195 y 197 de la Ley 100 y las demás de su orden.
La Empresa tiene autonomía administrativa, financiera y presupuestal, y cuenta con personería
jurídica y patrimonio propio. Su objeto social es la prestación de servicios de salud y la
realización de actividades de promoción y prevención, dirigidas prioritariamente a la población
pobre y vulnerable del municipio.
El órgano máximo de dirección de la Empresa es la Junta Directiva, la cual es la encargada de
nombrar al gerente.
Nota 2 – Bases para la presentación de los estados financieros y resumen de
principales políticas contables
Los presentes estados financieros individuales se elaboraron con base en el Marco Normativo
para Empresas que No Cotizan en el Mercado de Valores, y que no captan ni administran
Ahorro del Público. Dicho marco hace parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública
expedido por la Contaduría General de la Nación, que es el organismo de regulación contable
para las entidades públicas colombianas. Los estados financieros presentados comprenden los
estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, y los
estados de resultados integrales, los estados de cambios en el patrimonio y los estados de flujo
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De efectivo, para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de 2018 y 31 de
diciembre de 2017.
Los estados financieros mencionados anteriormente fueron aprobados para su publicación por
la Junta Directiva de la Empresa Pública E.S.E en acta de junta directiva.
A partir de esta fecha ninguna instancia tiene la facultad de ordenar la modificación de los
estados financieros.
2.1. Criterio de materialidad
En la elaboración de los estados financieros, atendiendo el criterio de materialidad, se ha
omitido aquella información o desgloses que no requieren de detalle, puesto que no afectan
significativamente la presentación de la situación financiera, el rendimiento financiero y los
flujos de efectivo de la empresa originados durante los periodos contables presentados.
2.2. Periodo cubierto por los estados financieros
Corresponde a los estados de situación financiera con corte al 31 de diciembre de 2018 y 31 de
diciembre de 2017, y los estados de resultado integral, estados de flujo de efectivo y estados
de cambios en el patrimonio, para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de
2018 y 31 de diciembre de 2017.
2.3. Efectivo y equivalentes al afectivo
El efectivo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en caja, cuentas
corrientes y cuentas de ahorro. Los equivalentes al efectivo representan inversiones
recuperables en un periodo máximo de 3 meses, que son fácilmente convertibles en efectivo,
que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para
propósitos de inversión y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su
valor.
2.4. Inversiones de administración de liquidez
Representa los recursos financieros colocados en instrumentos de deuda o patrimonio de
los cuales se espera obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio o de los
flujos contractuales del título. Las inversiones de administración de liquidez se clasifican
dependiendo de la política de gestión de la tesorería de la empresa y los flujos contractuales
del instrumento, en las siguientes categorías: a) valor razonable, cuando sus rendimientos
provienen del comportamiento del mercado o cuando corresponden a instrumentos de
patrimonio que no se tienen con la intención de negociar y que no otorgan control, influencia
significativa, ni control conjunto; b) costo amortizado, cuando se esperan mantener hasta el
vencimiento o c) costo, cuando no tienen valor razonable y sus rendimientos provienen del
comportamiento del mercado o corresponden a instrumentos de patrimonio que no se tienen
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con la intención de negociar y que no otorgan control, influencia significativa, ni control
conjunto.
Las inversiones de administración de liquidez se miden inicialmente por el valor razonable.
Cualquier diferencia con el precio de la transacción se reconoce en el resultado del periodo. Si
la inversión no tiene valor razonable, se mide por el precio de la transacción. Adicionalmente,
los costos de transacción incrementan el valor de las inversiones que no se esperan negociar.
Las inversiones que se esperan negociar clasificadas en la categoría de valor razonable se
miden por su valor razonable afectando el resultado del periodo y no son objeto de deterioro.
Los instrumentos de patrimonio que no se tienen con la intención de negociar y que no
otorgan control, influencia significativa, ni control conjunto, clasificados en la categoría de
valor razonable se miden por su valor razonable, los cambios de valor se reconocen en el
patrimonio y se presentan en el otro resultado integral. Al final de cada periodo, la empresa
evalúa si estas inversiones presentan indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida
por deterioro, la cual no es objeto de reversión en periodos siguientes.
Las inversiones que se esperan mantener hasta el vencimiento se miden por su costo
amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido más el rendimiento efectivo
menos los pagos de capital e intereses y cualquier disminución por deterioro del valor. Al final
de cada período, la empresa evalúa si estas inversiones presentan indicios de deterioro y, de
ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en un período posterior el monto de la pérdida
disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. En todo caso, se
garantiza que el valor en libros final no excede el costo amortizado que se habría determinado
en la fecha de reversión si no se hubiera contabilizado la pérdida por deterioro del valor.
Las inversiones clasificadas en la categoría del costo se mantienen por el valor inicialmente
reconocido. Al final de cada período, la empresa evalúa si estas inversiones presentan indicios
de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en un período posterior el
monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es
reversada hasta el monto acumulado en libros.
2.5. Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por la empresa, originados en la
prestación de servicios de salud así como en otras actividades desarrolladas, de los cuales se
espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por cobrar se
clasifican en las categorías de costo o costo amortizado dependiendo, respectivamente, de si
el plazo para pago concedido es normal o si es superior al normal.
Las cuentas por cobrar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la
transacción. Por su parte, las cuentas por cobrar clasificadas al costo amortizado se miden al
costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido, más el rendimiento
efectivo, menos los pagos recibidos, menos cualquier disminución por deterioro del valor.
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Al final de cada período, la empresa evalúa si las cuentas por cobrar presentan indicios de
deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en un período posterior, el
monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es
reversada hasta el monto acumulado en libros. En el caso de las cuentas por cobrar clasificadas
en la categoría de costo amortizado, la reversión del deterioro tampoco excede el costo
amortizado que se habría determinado en la fecha de reversión si no se hubiera contabilizado
la pérdida por deterioro del valor.
Las cuentas por cobrar se dan de baja cuando expiran los derechos o cuando se transfieren los
riesgos y las ventajas inherentes a la misma.
2.6. Inventarios
Los inventarios que se esperan consumir en la prestación de servicios de salud se registran al
menor valor entre el costo y su costo de reposición. El costo del activo corresponde al costo de
adquisición, que incluye las erogaciones necesarias para colocar los inventarios en sus
condiciones de uso, neto de descuentos. El costo de reposición corresponde al valor que
debería pagarse para adquirir un activo similar al que se tiene, o al costo actual estimado de
reemplazo del activo por otro equivalente.
El sistema de inventario utilizado por la empresa es el permanente y su método de valoración
es promedio ponderado. Las sustracciones o vencimiento de los inventarios implicarán el retiro
de los mismos y se reconocen como gastos del periodo.
2.7. Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo se registran a su costo, menos la depreciación acumulada y
las pérdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. El costo del activo incluye los
desembolsos directamente atribuibles a su ubicación en el lugar y en las condiciones
necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración de la empresa.
Para efectos de la capitalización de los costos de financiación, se consideran activos aptos
aquellos que requieren de un plazo superior a 6 meses para estar en condiciones de uso. La
tasa de interés utilizada para la capitalización es la correspondiente a la financiación específica
o, de no existir, la tasa de financiamiento promedio de la empresa relacionada con préstamos
genéricos.
Las adiciones y mejoras efectuadas a un elemento de propiedades, planta y equipo, que
tengan la probabilidad de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo pueda medirse
con fiabilidad, se reconocen como mayor valor del activo y, en consecuencia, afectan el cálculo
futuro de la depreciación. Por su parte, el mantenimiento y las reparaciones de las
propiedades, planta y equipo se reconocen como gasto en el resultado del periodo.
La depreciación de las propiedades, planta y equipo inicia cuando los activos están disponibles
para su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian. La depreciación
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es calculada linealmente durante la vida útil estimada de los activos hasta el monto de su valor
residual, en el caso de que exista. Las vidas útiles estimadas oscilan entre los siguientes rangos:
Elemento Vida útil
Construcciones y edificaciones 20 – 60 años
Equipo médico y científico 5 – 15 años
Equipo de transporte 10 – 16 años
Equipo de comunicación y
computación 4 – 9 años
Muebles, enseres y equipo de
oficina 5 – 10 años
Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se
revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocen pérdidas
por deterioro de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable
estimado. Los elementos de propiedades, planta y equipo se dan de baja cuando son vendidos
o cuando no se espera recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado. La pérdida
O ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo se
reconoce en el resultado del periodo.
2.8. Propiedades de inversión
Las propiedades de inversión corresponden a los terrenos y edificaciones que posee la
empresa con el propósito de obtener rentas o plusvalías. Estos activos se registran por el
costo, menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas, en el caso
de que existan. El costo del activo incluye los desembolsos necesarios para que la propiedad se
encuentre en las condiciones de operación previstas por la administración de la empresa. Para
efectos de la capitalización de los costos de financiación, se consideran activos aptos aquellos
bienes inmuebles que requieren de un plazo superior a 6 meses para estar en condiciones de
uso. La tasa de interés utilizada para la capitalización es la correspondiente a la financiación
específica o, de no existir, la tasa de financiamiento promedio de la empresa relacionada con
préstamos genéricos.
Las adiciones y mejoras efectuadas a una propiedad de inversión que tengan la probabilidad
de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo pueda medirse con fiabilidad se
reconocen como mayor valor de esta y, en consecuencia, afectan el cálculo futuro de la
depreciación. Por su parte, el mantenimiento y las reparaciones de las propiedades de
inversión se reconocen como gasto en el resultado del periodo.
La depreciación de las propiedades de inversión inicia cuando los activos están disponibles
para su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian. La
depreciación de las edificaciones es calculada linealmente durante la vida útil estimada del
activo hasta el monto de su valor residual, en el caso de que exista. La vida útil estimada oscila
entre los 20 y 60 años.
Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se
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revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocen pérdidas
por deterioro de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable
estimado. Los elementos de propiedades de inversión se dan de baja cuando son vendidos o
cuando no se espera recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado. La pérdida o
ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades de inversión se
reconoce en el resultado del periodo.
2.9. Arrendamientos
Los arrendamientos se clasifican como financieros siempre que, en los términos del acuerdo,
se transfieran al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la
propiedad del activo. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos
operativos.
Para el caso de los arrendamientos financieros, la empresa registra inicialmente el préstamo
por pagar y los activos adquiridos en régimen de arrendamiento financiero al menor entre el
valor razonable del bien tomado en arrendamiento (o el costo de reposición si el valor
razonable no puede ser medido) y el valor presente de los pagos que la empresa debe realizar
al arrendador. Posteriormente, los pagos de arrendamiento se reparten entre los gastos
financieros y la reducción de la obligación. Los gastos financieros se reconocen en el resultado
del periodo, a menos que sean directamente atribuibles a los activos aptos. Por políticas
financieras y del manejo de recursos, la empresa no está facultada para realizar contratos de
arrendamiento financiero como arrendador.
En los arrendamientos operativos, las cuotas se registran como gasto o ingreso, según
corresponda, de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, a menos que exista otra
base sistemática más representativa sobre el patrón temporal de consumo de los beneficios
económicos del activo arrendado.
2.10. Deterioro del valor de los activos
Al final de cada período, la empresa evalúa si los activos presentan indicios de deterioro y, de
ser así, reconoce una pérdida por deterioro cuando el valor en libros del activo es mayor al
valor recuperable. Este último es el mayor valor entre el valor razonable menos los costos de
disposición y el valor en uso. El valor en uso es el valor presente de los flujos futuros de
efectivo que se esperan obtener de un activo.
El deterioro del valor se estima para un activo individual, salvo que no genere entradas de
efectivo que sean, en buena medida, independientes de las producidas por otros activos. Si no
es posible estimar el valor recuperable de un activo individualmente considerado, la empresa
evalúa el deterioro de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo.
Si en un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro
anteriormente reconocida es reversada, siempre que el valor en libros del activo, después de
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la reversión de una pérdida por deterioro del valor, no exceda al valor en libros que tendría el
activo si no se le hubiera reconocido dicha pérdida.
2.11. Cuentas por pagar
Las cuentas por pagar registran las obligaciones adquiridas por la empresa con terceros,
originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera a futuro, la salida de un
flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por pagar se clasifican en las categorías de
costo o costo amortizado dependiendo, respectivamente, de si el plazo para pago concedido a
la empresa es normal o si es superior al normal.
Las cuentas por pagar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la
transacción. Por su parte, las cuentas por pagar clasificadas al costo amortizado se miden al
costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido, más el costo efectivo,
menos los pagos realizados.
Las cuentas por pagar se dan de baja cuando se extingan las obligaciones que las originaron, es
decir, cuando se hayan pagado, expiren o sean transferidas a un tercero.
2.12. Impuesto a las ganancias corriente
El pasivo o activo por impuesto a la ganancia corriente se calcula sobre la base de las leyes
tributarias vigentes que son aplicables a las ganancias fiscales obtenidas por la empresa
durante el periodo. El impuesto a las ganancias corriente se reconoce como un pasivo. Los
pagos que realice la empresa, que están relacionados con mecanismos de recaudo anticipado
del impuesto, se reconocen como un activo en el período correspondiente. En el estado de
situación financiera se presenta el valor neto entre el pasivo por impuesto a las ganancias y los
activos relacionados con mecanismos de recaudo anticipado del impuesto.
2.13. Préstamos por pagar
Son recursos financieros recibidos por la empresa para su uso y de los cuales se espera a
futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable. Los préstamos por pagar se miden
por el valor recibido menos los costos de transacción. Cuando la tasa de interés es inferior a la
de mercado, estos se miden por el valor presente de los flujos futuros descontados utilizando
la tasa de referencia del mercado para transacciones similares menos los costos de
transacción.
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Posteriormente, los préstamos por pagar se miden por el costo amortizado, el cual
corresponde al valor inicialmente reconocido, más el costo efectivo, menos los pagos
realizados.
Los préstamos por pagar se dan de baja cuando se extingan las obligaciones que las originaron,
es decir, cuando se hayan pagado, expiren o sean transferidos a un tercero.
2.14. Beneficios a los empleados a corto plazo
Corresponde a las obligaciones adquiridas por la empresa como resultado de los servicios
prestados por los empleados dentro del periodo contable, y cuya obligación de pago vence
dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo. Estos beneficios se miden por el valor
que se espera pagar, después de deducir cualquier pago anticipado si lo hubiera.
2.15. Provisiones
Se reconocen como provisiones los pasivos a cargo de la empresa que están sujetos a
condiciones de incertidumbre respecto a su cuantía o vencimiento. Las provisiones son
reconocidas cuando la empresa tiene una obligación presente (legal o implícita) como
resultado de un evento pasado, de la que es probable que se requiera una salida de recursos
que incorporan beneficios económicos futuros y sobre la que se tiene una estimación fiable de
su monto.
Las provisiones se miden por el valor que refleja la mejor estimación del desembolso que se
requiere para cancelar la obligación presente. Dicha estimación tiene en cuenta los desenlaces
asociados de mayor probabilidad, la experiencia que se tiene en operaciones similares y los
riesgos e incertidumbres asociados con la obligación. Cuando el efecto del valor del dinero en
el tiempo resulta significativo, la provisión se mide por el valor presente de los valores que se
espera sean requeridos para liquidar la obligación. Posteriormente, la actualización de la
provisión por el valor del dinero en el tiempo se reconoce como un gasto financiero.
El saldo de la provisión se ajusta, afectando el resultado del período, si existen evidencias de
que el valor registrado por la obligación ha cambiado con respecto de la estimación inicial. La
provisión se liquida o revierte cuando ya no es probable la salida de recursos económicos que
incorporen beneficios económicos para cancelar la obligación correspondiente.
2.16. Ingresos, costos y gastos
En términos generales, los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los
beneficios económicos fluyan a la empresa y puedan medirse con fiabilidad. Los siguientes
criterios son aplicados a los ingresos generados por la empresa:
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Los ingresos por las actividades de prestación de servicios se reconocen en el
momento en el que el servicio es prestado y se miden por el valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir.
Los ingresos por arrendamientos se miden de forma lineal a lo largo del plazo del
arrendamiento, a menos que exista otra base sistemática más representativa sobre el
patrón temporal de consumo de los beneficios económicos del activo arrendado.
Los ingresos por intereses se miden a partir de la tasa de interés efectiva. Los demás
ingresos financieros se reconocen en el momento en que se realizan valoraciones o la
baja en cuentas.
Los costos de venta se reconocen en el momento en que el servicio es prestado e incluyen las
erogaciones que están asociadas directamente con la prestación del mismo. Por su parte, los
gastos se reconocen en la medida que se haya incurrido en ellos.
2.17. Uso de estimaciones
A continuación se presentan los principales supuestos respecto del futuro y otras fuentes de
incertidumbre que requieren estimaciones al cierre del periodo contable, y que presentan un
riesgo significativo de causar ajustes materiales en los valores libros de activos y pasivos:
2.17.1. Vida útil, valores residuales y métodos de depreciación de propiedades, planta y
equipo, y de propiedades de inversión
La vida útil, los valores residuales y el método de depreciación de las propiedades, planta y
equipo, y de propiedades de inversión se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada
periodo contable. La determinación de las vidas útiles, los valores residuales y los métodos de
depreciación se realiza teniendo en cuenta las características de cada uno de los tipos de
activos registrados y considerando factores como el patrón de consumo de los beneficios
económicos futuros, las condiciones tecnológicas, el uso recurrente del bien, las restricciones
legales sobre los activos y el apoyo de los conceptos técnicos de expertos, entre otros.
2.17.2. Valor razonable y costo de reposición de activos
En ciertos casos, el Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores
y que no Captan ni Administran Ahorro del Público requiere que algunos activos sean valorados
con referencia a su valor razonable o su costo de reposición dependiendo de la Norma que le
sea aplicable al activo en cuestión, por ejemplo las inversiones de administración de liquidez y
los inventarios. El Valor razonable es el precio que podría ser recibido al vender un activo o el
precio que podría ser pagado al liquidar un pasivo en una transacción ordenada entre
participantes del mercado en la fecha de medición. Las bases para la medición de activos a su
valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. Por su parte, el costo de
reposición de los activos se mide por el efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que
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deberían pagarse para adquirir o producir un activo similar al que se tiene o, por el costo
actual estimado de reemplazo del activo por otro equivalente.
2.17.3. Impuesto a las ganancias
Los activos y pasivos tributarios son medidos al monto que se espera recuperar o pagar a la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Para dicho cálculo se tiene en cuenta la
regulación tributaria vigente que sea aplicable a las ganancias fiscales obtenidas por la
empresa.
2.17.4. Deterioro de activos financieros
Los activos financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios de
deterioro. Para la determinación del valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados
de los activos financieros, la empresa calcula los flujos futuros a recibir a partir de las
condiciones crediticias de la entidad responsable de realizar el pago y de las condiciones
económicas del sector al cual este pertenece. Por su parte, cuando la tasa de descuento debe
ser estimada, se toman tasas de mercado que reflejan el valor del dinero en el tiempo y el
rendimiento por el riesgo asociado al activo.
2.17.5. Deterioro de activos no financieros
Los activos no financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios de
deterioro, sean estos internos o externos. La estimación del valor en uso de un activo implica
estimar las entradas y salidas futuras de efectivo derivadas tanto de la utilización continuada
del activo como de su disposición final y aplicar la tasa de descuento adecuada a estos flujos
de efectivo futuros. Las estimaciones de los flujos de efectivo futuros incluyen las proyecciones
de entradas de efectivo procedentes de la utilización continuada del activo y de salidas de
efectivo en las que sea necesario incurrir para generar dichas entradas de efectivo, así como
los flujos netos de efectivo que se recibirían o pagarían por la disposición del activo al final de
su vida útil. Las tasas de descuento que se utilizan son aquellas que reflejan las evaluaciones
actuales del mercado correspondientes al valor temporal del dinero y los riesgos específicos
del activo.
2.17.6. Provisiones y pasivos contingentes
La empresa considera como provisiones aquellas obligaciones presentes sobre las cuales se
tiene incertidumbre en relación con su cuantía o vencimiento. Por política de la empresa las
obligaciones cuya probabilidad de pago sea superior al 50% serán clasificadas como
provisiones.
La determinación del valor de la provisión se realiza con base en la mejor estimación del
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desembolso que será necesario para liquidar la obligación correspondiente, considerando toda
la información disponible al cierre del periodo contable, incluida la opinión de expertos
independientes, tales como asesores legales o financieros.
Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el valor
de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los valores reconocidos
inicialmente sobre la base de las estimaciones realizadas.
Por otra parte, la empresa considera como pasivos contingentes aquellas obligaciones posibles
cuya existencia quedará confirmada solo si llegan a ocurrir, o no, uno o más sucesos futuros
inciertos, que no están enteramente bajo el control de la empresa. De acuerdo con la política
definida, las obligaciones cuya probabilidad de pago esté entre el 10% y el 50% serán reveladas
como pasivos contingentes. Adicionalmente, se revelan como pasivos contingentes aquellas
obligaciones presentes cuyo valor no pueda estimarse con suficiente probabilidad. Cuando la
probabilidad de pago de la obligación sea inferior al 10%, esta será clasificada como remota y
no será objeto de reconocimiento ni revelación.
Nota 3 – Efectivo y equivalentes al efectivo
La desagregación del efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de situación
financiera individual al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
Cifras en pesos colombianos 31/12/2018 31/12/2017
Caja principal 0 0
Depósitos en instituciones financieras – cuenta
48.383.844
83.886.378
corriente
Efectivo de uso restringido 0 0
Equivalentes al efectivo CDT 0 0
Total 48.383.844 83.886.378
Nota 4 – Inversiones de administración de liquidez
La entidad al cierre de la vigencia 2018, no poseía inversiones de liquidez de ningún tipo.
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Nota 5 – Cuentas por cobrar
a) Desagregación de las cuentas por cobrar
La desagregación de las cuentas por cobrar presentadas en el estado de situación financiera
individual al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
Cifras en pesos colombianos 31/12/2018 31/12/2017
PLAN OBLIGATORIO DE SALUD (POS) POR EPS - SIN FACTURAR O CON FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR
0 5.096.600
PLAN OBLIGATORIO DE SALUD (POS) POR EPS - CON FACTURACIÓN RADICADA
140.568.737
154.070.365
PLAN SUBSIDIADO DE SALUD (POSS) POR EPS - SIN FACTURAR O CON FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR
0 223.959.058
PLAN SUBSIDIADO DE SALUD (POSS) POR EPS - CON FACTURACIÓN RADICADA
2.283.444.169
1.343.858.536
SERVICIOS DE SALUD POR ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL - SIN FACTURAR O CON FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR
0 3.106.720
MEDICINA PREPAGADA
27.112.691
0
IPS PRIVADAS 0
0
SERVICIOS DE SALUD POR ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL - CON FACTURACIÓN RADICADA
59.091.678
23.169.417
SERVICIOS DE SALUD POR PARTICULARES 0 320.300
ATENCIÓN ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOAT POR COMPAÑÍAS DE SEGUROS - CON FACTURACIÓN RADICADA
163.032.931
42.502.640
ATENCIÓN CON CARGO A RECURSOS DE ACCIONES DE SALUD PÚBLICA - CON FACTURACIÓN RADICADA
32.560.437
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ATENCIÓN CON CARGO AL SUBSIDIO A LA OFERTA - SIN FACTURAR O CON FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR
0 121.095
ATENCIÓN CON CARGO AL SUBSIDIO A LA OFERTA - CON FACTURACIÓN RADICADA
50.035.632
10.066.964
OTRAS CUENTAS POR COBRAR SERVICIOS DE SALUD 0 -
DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR)
(51.002.455) (51.002.455)
Prestación de servicios de salud 2.672.285.838 1.791.544.519
Arrendamiento operativo por cobrar
Total cuentas por cobrar 2.672.285.838 1.791.544.519
b) Cambios en el deterioro acumulado
Con relación al deterioro acumulado de las cuentas por cobrar, durante los periodos contables
de 2017 y 2018 se presentaron los siguientes movimientos:
Cifras en pesos colombianos
Saldo al 31/12/2016 14.819.000
Aplicaciones por baja en cuentas durante el periodo 0
Nuevos deterioros reconocidos durante el periodo 36.183.455
Saldo al 31/12/2017 51.002.455
Aplicaciones por baja en cuentas durante el periodo 0
Nuevos deterioros reconocidos durante el periodo 355.714.545
Saldo al 31/12/2018 406.717.000
c) Análisis de vencimientos de la cartera por prestación de servicios
De acuerdo con las políticas contables de la empresa, las cuentas por cobrar originadas en la
prestación de servicios de salud cuya morosidad supere los 360 días son clasificadas como
cuentas por cobrar de difícil recaudo, en caso contrario se mantienen en su clasificación
original. La antigüedad de las cuentas por cobrar en mora y el valor de su deterioro
relacionado es el siguiente:
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14
31/12/2018
Cifras en pesos colombianos
cuenta nombre cartera menor a 360 dias
cartera mayor a 360 dias
1.3.19 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD 2,723,285,838 -
1.3.19.02 PLAN DE BENEFICIOS EN SALUD POR (PBS) POR EPS - CON FACTURACIÓN RADICADA
140.568.737 -
1.3.19.03 PLAN SUBSIDIADO DE SALUD (POSS) POR EPS – PENDIENTE X RADICAR
0
1.3.19.04 PLAN SUBSIDIADO DE SALUD (POSS) POR EPS - CON FACTURACIÓN RADICADA
2,283,444,169
-
1.3.19.06 MEDICINA PREPAGADA 27.112.691 -
1.3.19.09 SERVICIOS DE SALUD POR IPS PRIVADAS - SIN FACTURAR O CON FACTURACIÓN RADICADA
44.814.362 -
1.3.19.15 SERVICIOS DE SALUD POR ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL - CON FACTURACIÓN RADICADA
14.277.316 -
1.3.19.18 ATENCIÓN ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOAT POR COMPAÑÍAS DE SEGUROS - CON FACTURACIÓN RADICADA
72.378.428 -
1.3.19.22 ATENCIÓN CON CARGO AL SUBSIDIO A LA OFERTA - CON FACTURACIÓN RADICADA
50.035.632 -
1.3.19.30 MINISTERIO DE SALUD - RECURSOS DEL IVA SOCIAL 90.654.503 -
Cifras en pesos colombianos
cuenta Nombre cartera menor a 360 días
cartera mayor a 360 días
1.3.19 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD 1.528.284.147 314.262.827
1.3.19.01 PLAN OBLIGATORIO DE SALUD (POS) POR EPS - SIN FACTURAR O CON FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 5.096.600 -
1.3.19.02 PLAN OBLIGATORIO DE SALUD (POS) POR EPS - CON FACTURACIÓN RADICADA 54.233.316 99.837.049
1.3.19.03 PLAN SUBSIDIADO DE SALUD (POSS) POR EPS - SIN FACTURAR O CON FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 223.959.058 -
1.3.19.04 PLAN SUBSIDIADO DE SALUD (POSS) POR EPS - CON FACTURACIÓN RADICADA 1.188.819.269 155.039.267
1.3.19.14 SERVICIOS DE SALUD POR ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL - SIN FACTURAR O CON FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 3.106.720 -
1.3.19.15 SERVICIOS DE SALUD POR ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL - CON FACTURACIÓN RADICADA 21.674.158 1.495.259
1.3.19.16 SERVICIOS DE SALUD POR PARTICULARES 320.300 -
1.3.19.17
ATENCIÓN ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOAT POR COMPAÑÍAS DE SEGUROS - SIN FACTURAR O CON FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 3.714.842 -
1.3.19.18 ATENCIÓN ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOAT POR COMPAÑÍAS DE SEGUROS - CON FACTURACIÓN RADICADA 17.171.825 25.330.815
1.3.19.20 ATENCIÓN CON CARGO A RECURSOS DE ACCIONES DE SALUD PÚBLICA - CON FACTURACIÓN RADICADA - 32.560.437
1.3.19.21 ATENCIÓN CON CARGO AL SUBSIDIO A LA OFERTA - SIN FACTURAR O CON FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 121.095 -
31/12/2017
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15
1.3.19.22 ATENCIÓN CON CARGO AL SUBSIDIO A LA OFERTA - CON FACTURACIÓN RADICADA 10.066.964 -
1.3.19.90 OTRAS CUENTAS POR COBRAR SERVICIOS DE SALUD - -
La empresa evalúa continuamente la existencia de incumplimiento en los pagos a cargo del
deudor, el cual es el principal indicio de deterioro. Así mismo, se evalúa la calidad crediticia de
las cuentas por cobrar mediante un modelo de clasificación de riesgo del deudor, el cual
estima la pérdida para cada deudor a partir de la consideración de factores tales como riesgos
asociados a la situación financiera, capacidad de pago, antigüedad y comportamiento interno y
externo.
Para la determinación del monto que se espera recaudar y de la fecha esperada de pago de las
cuentas que tienen indicios de deterioro se consideran seis metodologías de cálculo
dependiendo de la clasificación de tipo de deudor, a saber: EPS privada, EPS pública,
compañías aseguradoras, entidades con régimen especial, entidades de gobierno y
particulares. El deterioro se calcula como la diferencia entre el valor en libros de la cuenta por
cobrar y el valor presente de los pagos futuros. Para el cálculo del valor presente se usa como
factor de descuento la tasa de mercado de instrumentos con plazos y montos similares,
ajustada por el riesgo especifico del tipo de deudor.
Las cuentas por cobrar se dan de baja cuando: 1) la cuenta por cobrar lleve más de un año en
cobranza judicial o 2) los abogados señalen que se han agotado todos los medios de cobro.
Nota 6 – Arrendamientos
La entidad no tiene bienes arrendados ni como arrendatarios al cierre de la vigencia.
Nota 7 –Inventarios
La desagregación de los inventarios presentados en el estado de situación financiera individual
al 31 de diciembre del año 2018 y 31 de diciembre el año 2017 es la siguiente:
cuenta nombre valor 2018 valor 2017
1.5 INVENTARIOS 84.911.182
1.5.14 MATERIALES Y SUMINISTROS 188.952.540 84.911.182
1.5.14.04 MATERIAL MEDICO QUIRURGICO 49,441.448
1.5.14.03 MEDICAMENTOS 27.514.794 56.178.466
1.5.14.05 MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO
3.825.014 16.311.446
1.5.14.06 MATERIALES ODONTOLÓGICOS 430.145 12.421.270
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16
15.14.90 OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS
107.741.139
El método de valuación utilizado para valorar los inventarios es el promedio ponderado.
Al 31 de diciembre del año 2018 y 31 de diciembre el año 2017, la empresa no tiene
inventarios deteriorados ni inventarios en garantía para sustentar el cumplimiento de pasivos.
Nota 8 – Propiedades, planta y equipo
a) Desagregación de las propiedades, planta y equipo
La desagregación de las propiedades, planta y equipo presentada en el estado de situación
financiera individual al 31 de diciembre del año 2018 y 31 de diciembre el año 2017 es la
siguiente:
31/12/2018
Cifras en pesos colombianos
Costo Depreciación Deterioro Saldo al
acumulada acumulado 31/12/2017
Terrenos 10.000.000 10.000.000
Edificaciones 82.513.000 -13.414.000 0 69.099.000
maquinaria y equipo 30.541.400 -30.000.000 541.400
Equipo médico y 482.581.600 -113.361.000 - 369.220.600
científico
Muebles, enseres y 430.157.000 -97.509.000 - 332.648.000
equipo de oficina
Equipos de
27.914.000 -27.914.000 - 0 comunicación y comput
Equipos de transporte, 190.000.000 -124.519.000 - 65.481.000
Tracción y elevación.
Total 1.253.707.000 -406.717.000 0 846.990.000
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 la empresa:
Utilizó el método de línea recta para el cálculo de la depreciación de todos los
elementos de propiedad, planta y equipo.
No realizó adquisiciones ni retiros en la propiedad planta y equipo.
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No presentó pérdidas por deterioro.
No se posee propiedades, planta y equipo en proceso de construcción.
No presenta cambios en la distribución de la depreciación entre costos y gastos.
Nota 9 – Bienes y servicios pagados por anticipado
Corresponden a aquellos bienes y servicios cuyo pago se ha realizado antes de que la empresa
obtenga el derecho al uso de los bienes y/o a la realización de los servicios. La desagregación
de los bienes y servicios pagados por anticipado presentados en el estado de situación
financiera individual al 31 de diciembre del año 2018 y 31 de diciembre el año 2017 es la
siguiente:
Cifras en pesos colombianos 31/12/2018 31/12/2017
Otros beneficios a empleados 800.000 800.000
Nota 10 –Activos Intangibles
El valor registrado en esta cuenta corresponde al valor del software de la entidad, el cual se adquirió en esta vigencia el software GENOMA, por valor de $ 71.400.000.oo, que a la fecha de corte tiene un saldo de amortización de $ 5.470.000, correspondiente al software anterior.
Nota 11 – Cuentas por pagar
a) Desagregación de las cuentas por pagar
La desagregación de las cuentas por pagar presentadas en el estado de situación financiera
individual al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
2018 2017
2 PASIVOS 1,619.904.568 1.028.002.574
2.4 CUENTAS POR PAGAR 1.501.678.531 892.633.288
2.4.01 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 461.327.620 374.842.167
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS 461.327.620 374.842.167
2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.040.350.911 517.791.121
2.4.90.51 SERVICIOS PÚBLICOS 99.150.490 31.958.035
2.4.90.54 HONORARIOS 422.363.496 193.356.535
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2.4.90.55 SERVICIOS 512.836.925 228.080.610
2.4.90.58 ARRENDAMIENTO OPERATIVO 6.000.000 64.395.941
Nota 12 – Beneficios a los empleados
La desagregación de los beneficios a los empleados presentada en el estado de situación
financiera individual al 31 de diciembre del año 2018 y 31 de diciembre el año 2017 es la
siguiente:
2.5 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 118.226.037 135.369.286
2.5.11 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 118.226.037 135.369.286
2.5.11.01 NÓMINA POR PAGAR 20.537.372 30.018.395
2.5.11.02 CESANTÍAS 25.839.253 -
2.5.11.03 INTERESES A LAS CESANTIAS 2.646.387 -
2.5.11.04 VACACIONES 14.872.934 21.431.416
2.5.11.05 PRIMA DE VACACIONES 10.248.154 0
2.5.11.06 PRIMA DE SERVICIOS 8,942,562 0
2.5.11.07 PRIMA DE NAVIDAD 19.117.789 0
2.5.11.10 OTRAS 5.749.063 0
Nota 13 – Patrimonio
a) Capital fiscal
El capital fiscal de la empresa presentado en el estado de situación financiera individual al 31
de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2018 se muestra a continuación:
Cifras en pesos colombianos 31/12/2018 31/12/2017
Capital fiscal 1.573.181.337
1.143.343.615
Dentro del capital fiscal se incluye el monto inicialmente invertido por el Estado para la
creación de la Empresa Pública E.S.E. Adicionalmente, de conformidad con los criterios
establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública vigente hasta el 31 de diciembre de 2015,
en el saldo del capital fiscal se incluyeron los siguientes conceptos que se originaron con
anterioridad a la aplicación del Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en el Mercado
de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público:
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19
El valor de la reclasificación de los excedentes de los ejercicios anteriores, al inicio de
cada período contable.
El valor de los bienes y derechos reclasificados de la cuenta patrimonio público
incorporado, al inicio de cada período contable.
El valor de las obligaciones trasladadas a otras entidades contables públicas.
El valor de las obligaciones condonadas.
a) Otras partidas de patrimonio
La desagregación de los elementos que componen las otras partidas del patrimonio
presentadas en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y 31 de
diciembre de 2018 se muestra a continuación:
Cifras en pesos colombianos 31/12/2018 31/12/2017
Impactos por la transición al nuevo marco de regulación (1)
5.854.000
5.854.000
Total 5.854.000 5.854.000
(1) Los impactos por transición derivan de la transición para la aplicación del Marco
Normativo para Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni
Administran Ahorro del Público, el cual es aplicado por la empresa desde el 1 de enero
de 2016. La desagregación de los componentes de los impactos por transición al nuevo
marco de regulación es la siguiente:
Cifras en pesos colombianos 31/12/2018 31/12/2017
Inversiones e instrumentos derivados 0 0
Cuentas por cobrar 0 0
Propiedades, planta y equipo 5.854.000 5.854.000
Propiedades de inversión 0 0
Préstamos por pagar 0 0
Beneficios a empleados 0 0
Inversiones e instrumentos derivados 0 0
Total 5.854.000 5.854.000
Nota 14– Ingresos y costos por prestación de servicios
La desagregación de los ingresos y costos por prestación de servicios presentados en el estado
de resultado integral individual para los periodos contables terminados el 31/12/2018 y
31/12/2017 es la siguiente:
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20
CUENTA NOMBRE INGRESOS 2018 COSTOS 2018 INGRESOS 2017 COSTOS 017
4 INGRESOS 3.406.766.405 1.780.439.191 3.637.041.676 503.417.740
4.3 VENTA DE SERVICIOS 3.406.766.405 1.780.439.191 3.637.041.676 503.417.740
4.3.12 SERVICIOS DE SALUD 3.406.766.405 1.780.439.191 3.637.041.676 503.417.740
4.3.12.08 URGENCIAS - CONSULTA Y PROCEDIMIENTOS
1.294.093.506 513.511.357 568.302.119 137.286.472
4.3.12.09 URGENCIAS - OBSERVACIÓN 222.881.516 173.847.151 543.222.346 63.425.571
4.3.12.17 SERVICIOS AMBULATORIOS - CONSULTA EXTERNA Y PROCEDIMIENTOS
719.969.906 427.254.436 985.090.000 89.255.588
4.3.12.19 SERVICIOS AMBULATORIOS - SALUD ORAL
150.197.115 621.501.400
4.3.12.20 SERVICIOS AMBULATORIOS - PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN
562.787.706 424.454.015 525.470.661 91.741.320
4.3.12.27 HOSPITALIZACIÓN - ESTANCIA GENERAL
195.451.609 241.372.232 270.750
4.3.12.30 HOSPITALIZACIÓN - RECIÉN NACIDOS
122.200
4.3.12.37 QUIRÓFAS Y SALAS DE PARTO - SALAS DE PARTO
417.100
4.3.12.46 APOYO DIAGNÓSTICO - LABORATORIO CLÍNICO
261.385.047 388.333.000 79.515.914
4.3.12.47 APOYO DIAGNÓSTICO - IMAGENOLOGÍA
4.312.100 42.192.875
Nota 15 – Gastos de administración y operación
La desagregación de los gastos de administración y operación presentados en el estado de
resultados individual para los periodos contables terminados el 31/12/2018 y 31/12/2017 es la
siguiente:
CUENTA DETALLE 2018 2017
5 GASTOS - 2.178.160.318
5.1 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN - 2.078.873.475
5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS - 302.732.553
5.1.01.01 SUELDOS 291.759.480
5.1.01.19 BONIFICACIONES 8.261.239
5.1.01.23 AUXILIO DE TRANSPORTE 1.581.900
5.1.01.60 SUBSIDIO DE ALIMENTACIÓN 1.129.934
5.1.03 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS - 36.119.513
5.1.03.02 APORTES A CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 7.166.810
5.1.03.03 COTIZACIONES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 16.194.900
5.1.03.05 COTIZACIONES A RIESGOS LABORALES 4.077.955
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21
5.1.03.06 COTIZACIONES A ENTIDADES ADMINISTRADORAS DEL RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA
8.679.848
5.1.04 APORTES SOBRE LA NÓMINA - 8.635.656
5.1.04.01 APORTES AL ICBF 5.482.156
5.1.04.02 APORTES AL SENA 3.153.500
5.1.07 PRESTACIONES SOCIALES - 25.293.757
5.1.07.01 VACACIONES 1.717.555
5.1.07.04 PRIMA DE VACACIONES 10.458.310
5.1.07.06 PRIMA DE SERVICIOS 10.053.149
5.1.07.95 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 3.064.743
5.1.08 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS - 1.114.815.218
5.1.08.01 REMUNERACIÓN POR SERVICIOS TÉCNICOS 1.114.705.218
5.1.08.03 CAPACITACIÓN, BIENESTAR SOCIAL Y ESTÍMULOS 110.000
5.1.11 GENERALES - 584.544.455
5.1.11.02 MATERIAL QUIRÚRGICO 1.378.908
5.1.11.13 VIGILANCIA Y SEGURIDAD 26.061.000
5.1.11.14 MATERIALES Y SUMINISTROS 258.962.860
5.1.11.15 MANTENIMIENTO 58.804.096
5.1.11.17 SERVICIOS PÚBLICOS 79.865.191
5.1.11.18 ARRENDAMIENTO OPERATIVO 33.977.880
5.1.11.19 VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE 3.877.293
5.1.11.21 IMPRESOS, PUBLICACIONES, SUSCRIPCIONES Y AFILIACIONES
29.212.700
5.1.11.23 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 59.258.529
5.1.11.25 SEGUROS GENERALES 5.145.998
5.1.11.46 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 28.000.000
5.1.20 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS - 6.732.323
5.1.20.24 GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 4.984.344
5.1.20.90 OTROS IMPUESTOS 1.747.979
5.2 DE VENTAS - 99.286.843
5.2.11 GENERALES - 99.286.843
5.2.11.13 MANTENIMIENTO 99.286.843
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22
Nota 16 – Otros ingresos y gastos no operacionales
a) Desagregación de otros ingresos no operacionales
La desagregación de los otros ingresos no operacionales presentados en el estado de
resultados individual para los periodos contables terminados el 31/12/2018 y 31/12/2017 es la
siguiente:
INGRESOS NO OPERACIONALES
CUENTA DETALLE 2018 2017
4.8 OTROS INGRESOS 128.429
4.8.02 FINANCIEROS 114.829
4.8.02.01 INTERESES SOBRE DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
114.829
4.8.08 INGRESOS DIVERSOS 13.600
4.8.08.15 FOTOCOPIAS 13.600
b) Desagregación de otros gastos no operacionales
La desagregación de los otros gastos no operacionales presentados en el estado de resultados
individual para los periodos contables terminados el 31/12/2018 y 31/12/2017 es la siguiente:
GASTOS NO OPERACIONALES
CUENTA DETALLE 2.018 2017
5.8 OTROS GASTOS - -
5.8.05 FINANCIEROS - -
5.8.05.58 DESCUENTO EN VENTA DE CARTERA - -
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23
Nota 17 – Contingencias
Las contingencias identificadas al 31/12/2018 y 31/12/2017 son las siguientes:
CUENTA DETALLE 2018 2017
8.3 DEUDORAS DE CONTROL 22.942.732
8.3.33 FACTURACIÓN GLOSADA EN VENTA DE SERVICIOS DE SALUD
22.942.732
8.3.33.01 PLAN OBLIGATORIO DE SALUD POS - EPS 5.091.142
8.3.33.03 PLAN SUBSIDIADO DE SALUD POSS - EPS 6.757.549
8.3.33.08 SERVICIOS DE SALUD - ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL
7.621.942
8.3.33.11 ATENCIÓN ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOAT - COMPAÑÍAS DE SEGUROS
3.472.099
(1) La contingencia se origina debido a glosas recepcionadas en la entidad pero que a la fecha
del cierre de la vigencia no se habían aceptado.
WARNY SUSANA DE HOYOS LOPEZ
Profesional universitaria
Contadora
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24
"vigilado Supersalud"
NOTA
Período ACTUAL Período Anterior
NOTA
Período Actual Período
Anterior
Código ACTIVO DIC.-2.018 DIC.-2.017 Código PASIVO DIC.-2.018 DIC.-2.017
CORRIENTE (1) 1.832.065 1.960.342 CORRIENTE (4) 1.619.904 1.510.497
11 Efectivo N3 48.384 83.886 22 Obligaciones Financieras - -
1105 Caja - - 2305 Obligaciones Financieras a Corto Plazo -
1110 Bancos y Otras Entidades 48.384 83.886 2308 Credito Ordinario Largo Plazo - -
1115 Fondos Especificos - -
24 Cuentas por pagar N11 1.501.678 1.375.128
12 Inversiones N4 - - 2401 bienes y servicios nacionales 461.327 374.842
1215 Inversiones Permanentes - - 2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.040.351 1.000.286
2436 retencion en la fuente - -
15 Inventarios N7 188.952 84.911
1514 materiales y suministros 188.952 84.911 25 Pasivos Estimados y Provisiones 118.226 135.369
2511 Pasivos Estimados y Provisiones N12 118.226 135.369
13 Cuentas por Cobrar N5 1.594.729 1.791.545 2910 otros pasivos - -
1319 Servicios de salud 1.645.731 1.842.547
1390 otros deudores - - PATRIMONIO (7) N13 2.311.993 1.304.103
1386 deterioro acumulado de cuentas pr cobrar 51.002- 51.002-
32 Capital Social 1.573.181 160.760-
NO CORRIENTE (2) 2.099.832 854.258 3208 capital fiscal 1.573.181 160.760-
13 Cuentas por Cobrar N5 1.077.555 - 3230 resultados de ejercicio 732.958 1.459.009
1319 Servicios de salud 1.077.555
16 Propiedades, planta y equipo N8 940.596 846.990 3230 resultaos de ejercicios 732.958 1.459.009
1605 Terrenos 10.000 10.000
1635 muebles en bodega - - 3268 efecto saneamiento contable 5.854 5.854
1640 edificaciones 102.513 82.513 3268 efecto saneamiento contable 5.854 5.854
1655 maquinaria y equipo 30.541 30.541
1660 equipo medico y cientifico 487.357 482.582
1665 muebles y equipos de oficina 498.988 430.157
1670 equipos de comunicación y computacion 27.914 27.914
1675 equipo de transporte 190.000 190.000
1685 depreciacion acumulada 406.717- 406.717-
19 Otros Activos 81.681 7.268
1905 bienes y servicios pagados por anticipado N9 3.813 800
1970 intangibles N10 83.338 11.938
1975 amortizacion acumulada de intangibles 5.470- 5.470-
8 Cuentas de orden N17 - -
81 Deudoras Contingentes - -
8185 Otras Deudoras Contingentes -Serv. Especial - -
86 Deudoras Contingentes x Contra - -
8605 Deudoras Contingentes x Contra- Serv. Especial - -
TOTAL ACTIVO (3) 3.931.897 2.814.600 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (8) 3.931.897 2.814.600
WARNY SUSANA DE HOYOS LOPEZ
Profesional Universitaria
E.S.E. CENTRO DE SALUD COTORRA
Estado de Situación Financieraal 31 DE DICIEMBRE de 2018 y 2017
(Cifras en miles de pesos)
NIT 812003726-8
JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA E.S.E CENTRO DE SALUD COTORRA
COMPARATIVO 2018 VS 2017 vigilado supersalud
25
E.S.E. CENTRO DE SALUD COTORRA
NIT 812003726-8
Código Concepto NOTA Período Período
Actual Anterior
DIC.-2.018 DIC.-2.017
INGRESOS (1) 3.406.766 3.637.170
43 venta de servicios 3.406.766 3.637.042
4312 servicios de salud N14 3.406.766 3.637.042
48 OTROS INGRESOS N16 - 128
4802 financieros - 114
4808 diversos 14
GASTOS (2) N15 893.369 2.178.160
51 de administracion 893.369 2.078.874
5101 sueldos y salarios 254.965 302.733
5102 contribuciones imputadas - -
5103 contribuciones efectivas - 36.120
5104 aportes sobre la nomina - 8.636
5107 prestacines sociales 74.778 25.293
5108 gastos personal diversos - 1.114.815
5111 generales 559.664 584.544
5120 impuestos, contribuciones y tasas 3.962 6.733
52 de operación - 99.286
5211 generales - 99.286
58 otros gastos N16 - -
5805 financieros - -
6 COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN (3) 1.780.439 -
63 costos de ventas de servicios 1.780.439 -
6310 servicios de salud 1.780.439 -
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (4) 732.958 1.459.010
WARNY SUSANA DE HOYOS LOPEZ
Profesional Universitaria
Estado de Resultadosal 31 DE DICIEMBRE de 2018 y 2017
(Cifras en miles de pesos)
"vigilado Supersalud"
JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA E.S.E CENTRO DE SALUD COTORRA
COMPARATIVO 2018 VS 2017 vigilado supersalud
26
Disminuciones de Activos Aumentos del Activo
1110 Bancos y Otras Entidades 35.502 1514 materiales para la prestacion de servicios 104.041
1640 edificaciones 20.000
1660 equipo medico y cientifico 4.775
1665 muebles y enseres y eq de oficina 68.831
1905 bienes y servicios pagados por anticipado 3.013
1970 activos intangibles 71.400
1319 Servicios de salud 880.740
Subtotal 35.502 Subtotal 1.152.800
Aumentos del Pasivo Disminuciones del Pasivo2401 bienes y servicios nacionales 86.485 2511 beneficios a los empleados a corto plazo 17.143
2490 otras cuentas por pagar 40.065
Subtotal 126.550 Subtotal 17.143
Aumento del Patrimonio Disminucion del Patrimonio3208 capital fiscal 1.733.942 3230 resultados de ejercicios 726.051
Subtotal 1.733.942 Subtotal 726.051
TOTAL ORIGEN DE RECURSOS 1.895.994 TOTAL APLICACIÓN DE RECURSOS 1.895.994
FIRMA DEL CONTADOR
WARNY SUSANA DE HOYOS LOPEZ
Profesional Universitaria
APLICACIÓN DE RECURSOSORIGEN DE RECURSOS
E.S.E. CENTRO DE SALUD COTORRA
NIT 812003726-8
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
al 31 DE DICIEMBRE de 2018 y 2017
VALORES EN MILES DE PESOS ($)
"vigilado supersalud"
JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA E.S.E CENTRO DE SALUD COTORRA
COMPARATIVO 2018 VS 2017 vigilado supersalud
27
E.S.E. CENTRO DE SALUD COTORRA
NIT 812003726-8
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
al 31 DE DICIEMBRE de 2018 y 2017
(Cifras en miles de pesos)
SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2,017 (1) 1.304.103
VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE DICIEMBRE 31 DE 2,018 (2) 1.007.890
SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2,018 (3) 2.311.993
TOTAL
DIC.-2.018 DIC.-2.017 VARIACION
AUMENTOS (4) SUBTOTAL 1.733.941
3208 CAPITAL SOCIAL 1.573.181 160.760- 1.733.941
RESULTADO DE EJERCICIOS
EFECTO SANEMAIENTO CONTABLE
DISMINUCIONES (5) - 726.052-
RESULTADO DE EJERCICIOS 732.958 1.459.010 726.052-
-
- -
PARTIDAS SIN MOVIMIENTO (6)
EFECTO SANEMAIENTO CONTABLE - - -
TOTAL VARIACION PATRIMONIAL 2.306.139 1.298.250 1.007.889
FIRMA DEL CONTADOR
WARNY SUSANA DE HOYOS LOPEZ
Profesional Universitaria
"vigilado Supersalud"
JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA E.S.E CENTRO DE SALUD COTORRA
COMPARATIVO 2018 VS 2017 vigilado supersalud
28
Excedente (Pérdida) del Ejercicio 732.958
Partidas que no afectan el Efectivo:
Depreciacion Acumulada 406.717-
Cambios en Partidas Operacionales:
deudores (-)Aumento (+)Disminucion 1.152.800-
Mas: Aumento en los Pasivos: 137.132 bienes y servicios nacionales 86.485
otras cuentas por pagar 50.952
beneficios a los empleados a corto plazo -305
Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación 689.427-
MENOS: ACTIVIDADES DE INVERSIONPropiedades, Plantas y Equipos 347.058
Excedentes del Ejercicio Inicial 1.459.010
Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Inversión 1.806.068
MAS: ACTIVIDADES DE FINANCIACIONcapital fiscal 1.733.942
resultaos de ejercicios 726.051
Flujo Actividades de Financiacion 2.459.993
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES 35.502-
FIRMA DEL CONTADOR
WARNY SUSANA DE HOYOS LOPEZ
Profesional Universitaria
VALORES EN MILES DE PESOS ($)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
E.S.E. CENTRO DE SALUD COTORRA
NIT 812003726-8
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO-METODO INDIRECTO
al 31 DE DICIEMBRE de 2018 y 2017
"vigilado Supersalud"
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