LA RECETA DE
LA ABUELA
Proyecto Empresarial
2009/2010
FASES
FASE 1: Determinación de la idea de negocio
FASE 2: Estudio de mercado
FASE 3: Políticas de marketing
FASE 4: Análisis de viabilidad
FASES
FASE 1: Determinación de la idea de negocio
FASE 2: Estudio de mercado
FASE 3: Políticas de marketing
FASE 4: Análisis de viabilidad
DETERMINACIÓN DE LA IDEA DE
NEGOCIO
1. Elección de la idea
2. Promotores
3. Forma jurídica
4. Imagen de la empresa
5. Localización
DETERMINACIÓN DE LA IDEA DE
NEGOCIO
1. Elección de la idea
2. Promotores
3. Forma jurídica
4. Imagen de la empresa
5. Localización
ELECCIÓN DE LA IDEA
1. Fase creativa:
0 Generación de ideas
0 Filtraje previo
0 Maduración de ideas
2. Ventajas e inconvenientes
3. Elección de la idea
ELECCIÓN DE LA IDEA
Opción seleccionada:
Fábrica de mermelada
de tomate ecológica
DETERMINACIÓN DE LA IDEA DE
NEGOCIO
1. Elección de la idea
2. Promotores
3. Forma jurídica
4. Imagen de la empresa
5. Localización
PROMOTORES
1. Presentación
0 Currículum Vitae
2. Características
0 Características personales
0 Características profesionales
0 Características económicas: 104.000 €/socio
0 Estilo de jefe: líder
DETERMINACIÓN DE LA IDEA DE
NEGOCIO
1. Elección de la idea
2. Promotores
3. Forma jurídica
4. Imagen de la empresa
5. Localización
FORMA JURÍDICA
1. Elección, justificación y características
0 Ventajas e Inconvenientes
0 Comparar IS e IRPF
Opción seleccionada: SOCIEDAD LIMITADA
2. Trámites de constitución
0 Registro Mercantil
0 Notario
0 Hacienda
0 Seguridad Social
0 Ayuntamiento
0 Dirección General
Trabajo
0 SEPECAM
DETERMINACIÓN DE LA IDEA DE
NEGOCIO
1. Elección de la idea
2. Promotores
3. Forma jurídica
4. Imagen de la empresa
5. Localización
IMAGEN DE LA EMPRESA
1. Generación de nombres y logotipos
Nombres: Logotipos:
Ec mate
2. Tramitación de registro
0 Dulcinea
0 Dulcimancha
0 Ecomate
0 La receta de la abuela
Dominio web:
0 www. larecetadelaabuela. com
DETERMINACIÓN DE LA IDEA DE
NEGOCIO
1. Elección de la idea
2. Promotores
3. Forma jurídica
4. Imagen de la empresa
5. Localización
LOCALIZACIÓN
1. Generación de zonas y espacios
0 ¿Consuegra o Madridejos?
0 Ubicación de nave industrial y explotación
agrícola
2. Evaluación de los espacios
3. Distribución de espacios
LOCALIZACIÓN
2. Evaluación de los espaciosTERRENOS EXPLOTACIÓN
CONSUEGRA
(terreno 1)MADRIDEJOS
(terreno 2)
SUPERFICIE 5.980 m2 1.750 m2
COSTE 250,00 € 110,00 €
ADECUACIÓN DEL ESPACIO
A LA ACTIVIDAD A
DESARROLLAR
Es apropiado ya que por su extensión
permite cultivar la materia prima
necesaria, además de poseer todos los
servicios necesarios para su explotación
No es lo suficientemente grande para
la plantación de materia prima que
debemos realizar
CALIFICACIÓN DE LA ZONAEs una zona de tierras aptas para el
cultivo
Es una zona apta para el cultivo pero
nos limita la superficie
SERVICIO INSTALACIONES Dispone de pozo y electricidad. Dispone de pozo y electricidad.
ACTITUD DE VECINOS EN
RELACIÓN A LA
INSTALACIÓN DE LA
EMPRESA
Buena ya que las dos parcelas
colindantes están inutilizables
Tenemos vecinos en uno de los
laterales y en la parte posterior,
aunque no consideramos que fuese
inconveniente para el desarrollo de la
actividad.
HISTORIAL COMERCIAL DEL
LUGAR ELEGIDO
No se ha desarrollado ninguna actividad
anteriormente
No se ha desarrollado ninguna
actividad anteriormente
LOCALIZACIÓN
2. Evaluación de los espaciosNAVES INDUSTRIALES
CONSUEGRA
(nave 1)
MADRIDEJOS
(nave 2)
SUPERFICIE 716,41 m2 600 m2
COSTE 950 € mensuales + 950 € Fianza70,60 € m2 precio de compra, no existe
posibilidad de arrendamiento
ADECUACIÓN DEL ESPACIO A LA
ACTIVIDAD A DESARROLLAR
Es apropiado porque se sitúa en la zona industrial
de la localidad y además es cercano a la
explotación, por lo que los costes de transporte son
mínimos.
La zona sería buena, pero tiene el
inconveniente de que no está dividido aún en
parcelas, es posible que no tenga opción de
alquile0r y además conllevaría elevados costes
para la construcción de la fábrica
CALIFICACIÓN DE LA ZONASe encuentra en una zona industrial donde se
desarrollan todo tipo de actividades industriales
La zona es buena, ya que se encuentra en una
zona industrial muy amplia en la que se
desarrollan actividades de todo tipo
SERVICIO INSTALACIONES
Agua potable
Saneamiento
Baja tensión
Teléfono
Alumbrado público
Pavimentación
Agua potable
Saneamiento
Baja tensión
Teléfono
Alumbrado público
Pavimentación
ACTITUD DE VECINOS EN
RELACIÓN A LA INSTALACIÓN DE
LA EMPRESA
Supongo que será buena ya que es una zona
industrial, además uno de ellos es un restaurante
que posiblemente podría convertirse en un cliente
No podemos opinar sobre este punto ya que no
existe aún ningún vecino colindante
HISTORIAL COMERCIAL DEL
LUGAR ELEGIDO
No se ha desarrollado ninguna actividad
anteriormente
No se ha desarrollado ninguna actividad
anteriormente
LOCALIZACIÓN
1. Generación de zonas y espacios
Explotación agrícola:
Ctra. Consuegra-Urda km2, pcla. 9
Nave industrial:
P.I. Consuegra, Calle 3, pcla 1E
FASES
FASE 1: Determinación de la idea de negocio
FASE 2: Estudio de mercado
FASE 3: Políticas de marketing
FASE 4: Análisis de viabilidad
ESTUDIO DE MERCADO
1. Estudio de mercado y objetivos
2. Entorno
3. Sector y competencia
4. Clientes
5. Demanda
ESTUDIO DE MERCADO
1. Estudio de mercado y objetivos
2. Entorno
3. Sector y competencia
4. Clientes
5. Demanda
ESTUDIO DE MERCADO Y OBJETIVOS
1. Estudio de mercado
Recopilación y análisis de información correspondiente
a la empresa y al mercado, realizado para poder tomar
decisiones dentro del campo del marketing.
2. Objetivos
Conocer y estudiar:
0 El entorno
0 La competencia
0 Los clientes potenciales
0 La demanda
ESTUDIO DE MERCADO
1. Estudio de mercado y objetivos
2. Entorno
3. Sector y competencia
4. Clientes
5. Demanda
ENTORNO
1. Entorno
Son los elementos ajenos a la empresa que influyen en
su funcionamiento
2. Variables que afectan al proyecto
Nos ayudarán a determinar cómo es nuestro mercado:
0 Entorno económico
0 Entorno social
0 Entorno legal
0 Entorno político
0 Entorno tecnológico
0 Entorno ecológico
ENTORNO
Entorno económico
0 PIB0 Paro registrado0 IPC
Entorno social
0 Población CLM0 Renta media:
Por hogar Por persona Por ud. de consumo
Entorno legal
0 Subvenciones0 Mercantil0 Laboral
0 ICC
0 IPRI
0 Inflación subyacente
0 Pirámide de
población
0 Población diabética
en España
0 Fiscal
0 Administrativo
0 Específico actividad
ENTORNO
Entorno político
0 Presupuestos Generales del Estado 20100 Presupuestos Generales para CLM 2010
Entorno tecnológico
Tecnología respetuosa con el medio ambiente
Entorno ecológico
0 Normativa de la UE respecto a agricultura ecológica
0 Reciclaje de materia orgánica0 Normativa en envasado, etiquetado, y producción
de la agricultura ecológica0 Beneficios de la agricultura ecológica
ESTUDIO DE MERCADO
1. Estudio de mercado y objetivos
2. Entorno
3. Sector y competencia
4. Clientes
5. Demanda
SECTOR Y COMPETENCIA
1. Clasificación CNAE
0 Sector primario: 01.13 Cultivo de hortalizas, raíces y
tubérculos ecológicos.
0 Sector secundario: 10.39 Otro procesado y
conservación de frutas y hortalizas.
0 Sector terciario: 47.29 Otro comercio al por menor de
productos alimenticios en establecimientos
especializados.
SECTOR Y COMPETENCIA
Los aspectos más significativos que debemos conocer de
nuestros competidores son los siguientes:
0Características
0Precio
0Comunicación
0Distribución
Nuestro objetivo principal es conocer a los
competidores que realicen la misma actividad o análoga
a la nuestra para realizar el análisis DAFO.
SECTOR Y COMPETENCIA
Tenemos dos competidores:
0 Naera Haundi Baserria
Ubicada en Gipuzkoa
Precios muy elevados
Está situada muy lejos de nuestro ámbito de actuación
0 Cortijo del Gavilán
Ubicada en Jaén
No comercializan en tiendas
Sólo realizan pedidos telefónicamente
Está situada lejos de nuestro ámbito de actuación.
ESTUDIO DE MERCADO
1. Estudio de mercado y objetivos
2. Entorno
3. Sector y competencia
4. Clientes
5. Demanda
CLIENTES
En esta fase estudiamos a nuestros clientes potenciales,
que son los que consumirán en mayor medida nuestro
producto.
Hemos realizado 300 encuestas para conocer:
0 Las características personales
0 El proceso de compra
CLIENTES
Resultados cliente potencial
Encuestas hogar:
0 Mujer de una media de 40 años de edad.
0 Existe una población diabética del 17,25%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
HOMBRE MUJER
30,59%
69,41%
SEXO
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
18 - 30 31 - 55 56 - 78
40,39% 39,61%
20,00%
EDADES DE LOS ENTREVISTADOS/AS
0,00%
50,00%
100,00%
SI NO
17,25%
82,75%
DIABÉTICOS/AS
CLIENTES
Resultados cliente potencial
Encuestas hogar:
0 El 83,14% de los hogares consumen mermelada.
0,00%
50,00%
100,00%
SI NO
83,14%
16,86%
¿CONSUMEN MERMELADA?
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
260 gr. 340 gr. 390 gr. Otros
32,88% 40,64%
19,63%6,85%
¿QUÉ TAMAÑO SUELEN COMPRAR?0 El 40,64% de los encuestados
compran un tarro de 340 gr.
CLIENTES
Resultados cliente potencial
Encuestas hogar:
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
40,00%
1 vez/semana
1 vez/15 días
1 vez/mes 1 vez/2 meses
Otros
9,81%
36,45%32,71%
12,15%8,88%
FRECUENCIA CON LA QUE COMPRAN
0 El 36,45% de los hogares la compran con una frecuencia de 1 o
2 veces al mes
CLIENTES
Resultados cliente potencial
Encuestas hogar:
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
SI NO
59,22%
40,78%
¿CONOCEN LA MERMELADA DE TOMATE?0 El 59,22% de los
encuestados conocen la
mermelada de tomate
0 El 86,27% de los
consumidores de mermelada
comprarían la de tomate
ecológica
0,00%
100,00%
SI NO
86,27%13,73%
¿COMPRARÍAN LOS CONSUMIDORES MERMELADA DE
TOMATE ECOLÓGICA?
CLIENTES
Resultados cliente potencial
Encuestas hogar:
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
40,00%
Produce alimentos saludables, ricos en
nutrientes
Es respestuosa con el medio ambiente
Mantiene el hábitat de los animales
silvestres
Conservación de los productos más
duradera sin conservantes
Nada
37,88%
29,33%
17,09%
13,63%
2,08%
¿COMO VALORAN LOS CONSUMIDORES LA AGRICULTURA ECOLÓGICA?
CLIENTES
Resultados cliente potencial
Encuestas sector hostelero:
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
SI NO
100,00%
0,00%
¿CONSUMEN MERMELADA?
0 El 100% de los
restaurantes encuestados
consumen mermelada
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
260 gr. 340 gr. 390 gr. Tarrinas Otros
6,90%
24,14%17,24%
51,72%
0,00%
¿QUÉ TIPO DE ENVASE COMPRA?
0 El 51,72% de los restaurantes
encuestados consumen
mermelada en tarrinas y un
24,14% lo consume en tarros de
340 gr.
CLIENTES
Resultados cliente potencial
Encuestas sector hostelero:
0 Existe un 13% de consumo de mermelada sin azúcar para este sector.
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
NORMAL SIN AZUCAR
86,96%
13,04%
¿DE QUÉ TIPO MERMELADA CONSUMEN?
CLIENTES
Resultados cliente potencial
Encuestas sector hostelero:
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
40,00%
Produce alimentos
saludables, ricos en nutrientes
Es respestuosa con el medio
ambiente
Mantiene el hábitat de los
animales silvestres
Conservación de los productos más
duradera sin conservantes
Nada
38,64%
27,27%
11,36%
22,73%
0,00%
¿COMO VALORAN LOS CONSUMIDORES LA AGRICULTRA ECOLÓGICA?
CLIENTES
Resultados cliente potencial
Encuestas sector hostelero:
0 El 70% del sector hostelero obtendría nuestro producto.
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
SI NO
70,00%
30,00%
¿COMPRARÍAN LOS CONSUMIDORES MERMELADA DE TOMATE ECOLÓGICA?
ESTUDIO DE MERCADO
1. Estudio de mercado y objetivos
2. Entorno
3. Sector y competencia
4. Clientes
5. Demanda
DEMANDA
Nuestra demanda actual es de
1.266.298,65 €.
Nuestra demanda futura asciende a
20.000.000,00 €.
FASES
FASE 1: Determinación de la idea de negocio
FASE 2: Estudio de mercado
FASE 3: Políticas de marketing
FASE 4: Análisis de viabilidad
POLÍTICAS DE MARKETING
1. Análisis DAFO
2. Objetivos
3. Estrategias
4. Política de producto
5. Política de precios
6. Política de distribución
7. Política de comunicación
POLÍTICAS DE MARKETING
1. Análisis DAFO
2. Objetivos
3. Estrategias
4. Política de producto
5. Política de precios
6. Política de distribución
7. Política de comunicación
ANÁLISIS DAFO
Es una metodología de estudio de la situación
competitiva de una empresa en su mercado (situación
externa) y de las características internas (situación
interna) de la misma, a efectos de determinar sus:
0Debilidades
0Amenazas
0Fortalezas
0Oportunidades
ANÁLISIS DAFO
FORTALEZAS
Conocimientos sobre la actividad. Conocimientos sobre admón. y finanzas. Obtención de mano de obra cualificada. Fomento de la agricultura ecológica consus características beneficiosas para la saludy el entorno. Los costes para la obtención de la materiaprima se reducen con la práctica de laagricultura ecológica. No dependemos de proveedores para elsuministro de materia prima. Diferenciación del producto.
OPORTUNIDADES
La agricultura ecológica está en plenodesarrollo. No hay en CLM un competidor directo. Disminución en la presión fiscal del IS. Subvenciones por realizar agriculturaecológica. Producto con imagen de calidad alintroducir en las etiquetas el logotipo de laUE sobre productos ecológicos.
DEBILIDADES
Inversión media elevada. Disponibilidad de dinero.Plazo de recuperación de la inversiónmedio.
AMENAZAS
Situación económica actual en crisis. Precio elevado respecto a otros productossustitutivos como otras mermeladas noecológicas. Desconocimiento del producto.
ANÁLISIS DAFO
Estrategia empresarial:
CUADRANTE 1
ESTRATEGIA OFENSIVA
Potenciar fortalezas para aprovechar
oportunidades
CUADRANTE 2
ESTRATEGIA DEFENSIVA
Potenciar fortalezas para minimizar
amenazas
CUADRANTE 3
ESTRATEGIA ADAPTATIVA
Superar debilidades para aprovechar
las oportunidades
CUADRANTE 4
ESTRATEGIA DE SUPERVIVENCIA
Superar debilidades para minimizar
las amenazas
POLÍTICAS DE MARKETING
1. Análisis DAFO
2. Objetivos
3. Estrategias
4. Política de producto
5. Política de precios
6. Política de distribución
7. Política de comunicación
OBJETIVOSSon resultados que una empresa pretende alcanzar.
Objetivos generales:
largo plazo:
0 Ser líderes en el mercado de mermelada de tomate ecológica.
0 Extender el ámbito de actuación a otras regiones, incluso a nivel nacional.
0 Conseguir una cartera de clientes fieles.0 Instalar almacenes por todo el territorio nacional, para
distribuir nuestro producto.0 Ofrecer más puestos de trabajo a personas mayores de
45 años que se encuentren en situación de desempleo.
medio plazo:
0 Tener una amplia gama de productos relacionados con el tomate para satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
OBJETIVOS
Objetivos específicos:
0 Obtener un 20% de rentabilidad de la inversión cada
año.
0 Ampliar la gama de productos:
AÑO OBJETIVOS
1 Fabricar mermelada de tomate ecológica.
2 Elaborar mermelada y tomate frito ecológico.
3 Elaborar mermelada, tomate frito y salsa de tomate ecológica.
4 Elaborar mermelada, tomate frito, salsa de tomate y pisto ecológico.
5 Elaborar mermelada, tomate frito, salsa de tomate, pisto ecológico y productos gourmet.
OBJETIVOS
Objetivos específicos:
0 Ser líderes en el mercado:
POLÍTICAS DE MARKETING
1. Análisis DAFO
2. Objetivos
3. Estrategias
4. Política de producto
5. Política de precios
6. Política de distribución
7. Política de comunicación
ESTRATEGIAS
Es el camino a seguir para lograr los objetivos.
Existen 3 tipos de estrategias:
0 Diferenciada: la que nosotros vamos a llevar a
cabo.
0 Indiferenciada
0 Concentrada
POLÍTICAS DE MARKETING
1. Análisis DAFO
2. Objetivos
3. Estrategias
4. Política de producto
5. Política de precios
6. Política de distribución
7. Política de comunicación
POLÍTICA DE PRODUCTO
1. Definición de la actividad
Obtención de la materia prima con la práctica de la
agricultura ecológica para someterla al proceso
productivo y obtener una saludable mermelada de
tomate.
2. Atributos del producto
0 Marca
0 Envase
0 Gama
0 Diseño
0 Calidad
0 Servicio Postventa
0 Necesidades satisfechas
0 Etapa del ciclo de vida
0 Productos
complementarios
0 Productos sustitutivos
POLÍTICA DE PRODUCTO
3. Proceso productivo
4º: Recepción en fábrica de la materia prima
6º: Lavado tomates
7º: Pelado y preparado de tomates
para la cocción
8º: Cocción de tomates
2º: Recogida materia prima1º: Cultivo materia prima3º: Transporte materia prima
5º: Selección materia prima
F1
9º: Lavado y secado de tarros
F2
POLÍTICA DE PRODUCTO9º: Llenado y cerrado de tarros 10º: Etiquetado de tarros
11º: Empaquetado
12º: Paletizado13º: Almacenamiento y vta. directa14º: Expedición y reparto
15º: Venta en tiendas y supermercados16º: Venta en restaurantes
17º: Cobro
F3
POLÍTICA DE PRODUCTO
4. Plan de aprovisionamiento
0 Activo fijo
Mobiliario
Elementos de transporte
Equipos para procesos de información
Utillaje
Selección de proveedores
0 Activo circulante Semillas
0 Personal Tareas de la actividad
Puestos a cubrir
Profesiograma
Organigrama
POLÍTICA DE PRODUCTO
Directora (María del Carmen)
Jefe departamento Comercial
(Alfredo)
Encargado de Fábrica
(Sergio M.)
Conductor (Roberto) Empleado de Fábrica
(Rodrigo, Sandra y Carmelo)
Oficial 1º Administrativo
(Jesús)
Dependienta (Sagrario)
Agricultor Oficial 1ª (Saturnino
y Pablo)
Jefe departamento
Administración (Sergio)
Departamento
Administración
Departamento Comercial Departamento Producción
POLÍTICA DE PRODUCTO
5. Costes de producción
El coste es el consumo valorado en dinero , de los bienes yservicios utilizaos en la producción
0 Clasificación de costes: Directos e indirectos
Según su modalidad: materias primas, personal,amortizaciones…
0 Cálculo de costes históricos Se utilizan para valorar inventarios una vez finalizado el
proceso productivo (a 31/12/0x)
0 Cálculo de costes de oportunidad Este modelo se diseña para la toma de decisiones. En
concreto es utilizado para decidir cuando conviene llevar acabo la producción de un nuevo producto, o bien para fijarprecios.
El funcionamiento del mismo consiste en imputar a losdistintos costes vistos hasta hora los costes de oportunidad
POLÍTICA DE PRODUCTO
0 Cálculo del punto muerto
Es aquel nivel de actividad en que la empresa ni gana, ni
pierde dinero, su beneficio es cero.
POLÍTICAS DE MARKETING
1. Análisis DAFO
2. Objetivos
3. Estrategias
4. Política de producto
5. Política de precios
6. Política de distribución
7. Política de comunicación
POLÍTICA DE PRECIOS
1. Estrategia de precios
De acuerdo con la estrategia ofensiva
diferenciada resultante del análisis DAFO
elegimos la estrategia de introducción o
penetración.
Características:
0 Los precios serán según el coste más el beneficio.
0 Se espera un ascenso vertical de las ventas.
0 Se va perfeccionando el proceso de fabricación.
0 Los beneficios crecen rápidamente.
0 Aumentará nuestra distribución.
POLÍTICA DE PRECIOS
2. Cálculos y tarifas de precios
TARIFA DE PRECIOS
Producto Precio sin IVA Precio con IVA 7%
Mermelada normal 3,45 € 3,70 €
Mermelada sin azúcar 3,55 € 3,80 €
POLÍTICAS DE MARKETING
1. Análisis DAFO
2. Objetivos
3. Estrategias
4. Política de producto
5. Política de precios
6. Política de distribución
7. Política de comunicación
POLÍTICA DE DISTRIBUCIÓN
Conjunto de tareas y operaciones necesarias, para
llevar los productos acabados desde el lugar de
producción a los diferentes lugares de venta de los
mismos.
Estrategia:
0 Canal directo: venta directa en la tienda.
0 Canal indirecto: Ahorramás, Carrefour y
Mercadona.
POLÍTICAS DE MARKETING
1. Análisis DAFO
2. Objetivos
3. Estrategias
4. Política de producto
5. Política de precios
6. Política de distribución
7. Política de comunicación
POLÍTICA DE COMUNICACIÓN
El presupuesto del que disponemos para esta fase, lo
repartimos entre los diferentes medios de
comunicación:
0 Patrocinio equipo de fútbol
0 Radio
0 Merchandising: cucharita regalo
0 Muestras
0 Folleto
0 Página web
(https://sites.google.com/site/larecetadelaabuela/).
POLÍTICA DE COMUNICACIÓN
Medio Ene. Feb. Mar. Abr. Mayo Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total
Espónsor 1.883 € 1.883 €
Radio 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 2.000 €
Muestras 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 417 €
Merchandising 2.100 € 2.100 €
Buzoneo 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 3.600 €
Total 2.601 € 501 € 501 € 501 € 501 € 501 € 501 € 501 € 2.384 € 501 € 501 € 501 €10.000 €
VOLUMEN DE
VENTAS1.246.050 €
PRESUPUESTO 10.000 €
PRESUPUESTO
%0,80
FASES
FASE 1: Determinación de la idea de negocio
FASE 2: Estudio de mercado
FASE 3: Políticas de marketing
FASE 4: Análisis de viabilidad
ANÁLISIS DE VIABILIDAD
1. Plan de inversiones
2. Ingresos y gastos previsionales
3. Fiscalidad
4. Presupuesto de tesorería.
Necesidades financieras
5. Plan de financiación
6. Evaluación del proyecto
ANÁLISIS DE VIABILIDAD
1. Plan de inversiones
2. Ingresos y gastos previsionales
3. Fiscalidad
4. Presupuesto de tesorería.
Necesidades financieras
5. Plan de financiación
6. Evaluación del proyecto
PLAN DE INVERSIONES
1º 2º 3º 4º 5º
Fianza explotación 2010 200,00 €
Fianza nave industrial 2010 950,00 €
Alimentador flexible 2010 30.000,00 € 12% 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 12.000,00 €
Transportador de hélices 2010 58.900,00 € 18% 10.602,00 € 10.602,00 € 10.602,00 € 10.602,00 € 10.602,00 € 5.890,00 €
Tanque de mezcla 2010 88.000,00 € 7% 6.160,00 € 6.160,00 € 6.160,00 € 6.160,00 € 6.160,00 € 57.200,00 €
Cocedora 2010 70.000,00 € 12% 8.400,00 € 8.400,00 € 8.400,00 € 8.400,00 € 8.400,00 € 28.000,00 €
Tubo de mantenimiento 2010 15.000,00 € 12% 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 6.000,00 €
Enfriador pre-envasado 2010 20.000,00 € 10% 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 10.000,00 €
Tanque almacenamiento
pre-envasado2010 37.000,00 € 10% 3.700,00 € 3.700,00 € 3.700,00 € 3.700,00 € 3.700,00 € 18.500,00 €
Bomba lobular 2010 150.000,00 € 12% 18.000,00 € 18.000,00 € 18.000,00 € 18.000,00 € 18.000,00 € 60.000,00 €
Lavadora de tarros 2010 9.000,00 € 12% 1.080,00 € 1.080,00 € 1.080,00 € 1.080,00 € 1.080,00 € 3.600,00 €
Túnel de secado de
tarros2010 12.000,00 € 12% 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 4.800,00 €
Llenadora-cerradora de
tarros2010 43.500,00 € 12% 5.220,00 € 5.220,00 € 5.220,00 € 5.220,00 € 5.220,00 € 17.400,00 €
Túnel enfriamiento de
tarros2010 13.600,00 € 12% 1.632,00 € 1.632,00 € 1.632,00 € 1.632,00 € 1.632,00 € 5.440,00 €
Etiquetadora 2010 45.000,00 € 10% 4.500,00 € 4.500,00 € 4.500,00 € 4.500,00 € 4.500,00 € 22.500,00 €
Cintas transportadoras 2010 120.000,00 € 20% 24.000,00 € 24.000,00 € 24.000,00 € 24.000,00 € 24.000,00 € - €
Cámara frigorífica 2010 56.450,00 € 20% 11.290,00 € 11.290,00 € 11.290,00 € 11.290,00 € 11.290,00 € - €
Material de oficina 2010 1.000,00 € 10% 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 500,00 €
Extintores 2010 864,00 € 10% 86,40 € 86,40 € 86,40 € 86,40 € 86,40 € 432,00 €
Mobiliario 2010 5.629,15 € 10% 562,92 € 562,92 € 562,92 € 562,92 € 562,92 € 2.814,58 €
Torillo elevador 2010 10.000,00 € 12% 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 4.000,00 €
Camión 2010 17.050,00 € 18% 3.069,00 € 3.069,00 € 3.069,00 € 3.069,00 € 3.069,00 € 1.705,00 €
Equipos informáticos 2010 1.754,28 € 25% 438,57 € 438,57 € 438,57 € 438,57 € - € - €
VALOR
RESIDUAL
CUOTAS ANUALES DE AMORTIZACIÓNELEMENTOS AÑO COMPRA
PRECIO
ADQUISICIÓN% AMORTIZ.
ANÁLISIS DE VIABILIDAD
1. Plan de inversiones
2. Ingresos y gastos previsionales
3. Fiscalidad
4. Presupuesto de tesorería.
Necesidades financieras
5. Plan de financiación
6. Evaluación del proyecto
INGRESOS Y GASTOS PREVISIONALESVENTAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Merm. Con Azúcar 20.700,00 € 41.400,00 € 51.750,00 € 62.100,00 € 62.100,00 € 72.450,00 € 82.800,00 € 93.150,00 € 124.200,00 € 134.550,00 € 134.550,00 € 155.250,00 € 1.035.000,00 €
Merm. Sin Azúcar 4.221,00 € 8.442,00 € 10.552,50 € 12.663,00 € 12.663,00 € 14.773,50 € 16.884,00 € 18.994,50 € 25.326,00 € 27.436,50 € 27.436,50 € 31.657,50 € 211.050,00 €
IVA 7% 1.744,47 € 3.488,94 € 4.361,18 € 5.233,41 € 5.233,41 € 6.105,65 € 6.977,88 € 7.850,12 € 10.466,82 € 11.339,06 € 11.339,06 € 13.083,53 € 87.223,50 €
Al contado 10% A plazo 90% P.M. Cobro 60 días
COMPRAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Ef. Semillas 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 910,00 €
SEMILLAS 910,00 € 910,00 €
AZÚCAR 5.213,25 € 5.213,25 € 5.213,25 € 5.213,25 € 20.853,00 €
IVA 7% 428,63 € 364,93 € 364,93 € 364,93 € 1.523,41 €
ETIQUETAS 8.217,39 € 8.217,39 € 8.217,39 € 8.217,39 € 32.869,56 €
TARROS 15.521,74 € 15.521,74 € 15.521,74 € 15.521,74 € 62.086,96 €
IVA 16% 3.798,26 € 3.798,26 € 3.798,26 € 3.798,26 € 15.193,04 €
TOTAL 34.089,27 € 33.115,57 € 33.115,57 € 33.115,57 € 133.435,97 €
0 Ventas
0 Compras
0 Comunicación
0 Suministros
0 Personal
0 Servicios exteriores
Al contado 10% A plazo 90% P.M. Pago 60 días
ANÁLISIS DE VIABILIDAD
1. Plan de inversiones
2. Ingresos y gastos previsionales
3. Fiscalidad
4. Presupuesto de tesorería.
Necesidades financieras
5. Plan de financiación
6. Evaluación del proyecto
FISCALIDAD
POR MESES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IVA REPERCUTIDO 1.744,47 € 3.488,94 € 4.361,18 € 5.233,41 € 5.233,41 € 6.105,65 € 6.977,88 € 7.850,12 € 10.466,82 € 11.339,06 € 11.339,06 € 13.083,53 €
IVA SOPORTADO 133.492,04 € 169,56 € 169,56 € 4.381,35 € 169,56 € 169,56 € 3.967,82 € 218,16 € 470,80 € 3.967,82 € 169,56 € 218,16 €
IVA DIFERENCIA 131.747,57 €- 3.319,38 € 4.191,61 € 852,06 € 5.063,85 € 5.936,08 € 3.010,06 € 7.631,96 € 9.996,02 € 7.371,23 € 11.169,49 € 12.865,37 €
IVA DIFERENCIA ACUMULADO 131.747,57 €- 128.428,19 €- 124.236,58 €- 123.384,52 €- 118.320,67 €- 112.384,59 €- 109.374,53 €- 101.742,58 €- 91.746,56 €- 84.375,33 €- 73.205,84 €- 60.340,47 €-
POR TRIMESTRES 1T 2T 3T 4T
IVA REPERCUTIDO 9.594,59 € 16.572,47 € 25.294,82 € 35.761,64 €
IVA SOPORTADO 133.831,17 € 4.720,47 € 4.656,79 € 4.355,55 €
IVA DIFERENCIA 124.236,58 €- 11.851,99 € 20.638,03 € 31.406,09 €
Pagar/compensar 124.236,58 €- 112.384,59 €- 91.746,56 €- 60.340,47 €-
IVA
FISCALIDAD
CONCEPTOS MESES 1-3 MESES 1-9 MESES 1-11 MESES 1-12
Ventas 137.065,50 € 735.169,50 € 1.059.142,50 € 1.246.050,00 €
INGRESOS TOTALES 137.065,50 € 735.169,50 € 1.059.142,50 € 1.246.050,00 €
Coste ventas 29.179,88 € 58.587,26 € 87.691,31 € 116.719,52 €
Comunicación 3.604,26 € 8.495,53 € 9.498,37 € 9.999,79 €
Suministros 1.426,31 € 4.416,41 € 5.413,11 € 5.980,20 €
Personal 57.696,73 € 173.090,19 € 213.597,70 € 243.045,06 €
Otros 180,00 € 540,00 € 660,00 € 720,00 €
Gastos financieros
Pagos a cuenta
Amortizaciones 27.220,22 € 81.660,66 € 99.807,48 €
GASTOS TOTALES 119.307,40 € 326.790,05 € 416.667,96 € 376.464,57 €
B.I. Período 17.758,10 € 408.379,45 € 642.474,54 € 869.585,43 €
Pago fraccionado
Cuota IS período 2.536,87 € 68.639,19 € 110.441,88 € 211.396,36 €
Pagos a cta realizados 2.536,87 € 68.639,19 € 110.441,88 €
Pagos fraccionado a cuenta 2.536,87 € 66.102,32 € 41.802,69 € 100.954,48 €
20-abr-10 20-oct-10 20-dic-10 30-jul-11
IMPUESTO DE SOCIEDADES
ANÁLISIS DE VIABILIDAD
1. Plan de inversiones
2. Ingresos y gastos previsionales
3. Fiscalidad
4. Presupuesto de tesorería.
Necesidades financieras
5. Plan de financiación
6. Evaluación del proyecto
PRESUPUESTO DE TESORERÍA
0Total cobros = 2.833.273,50 €
0 Total pagos = 1.956.882,96 €
0 Saldo mínimo del año = 255.200,42 €
0 Saldo máximo del año = 587.760,48 €
ANÁLISIS DE VIABILIDAD
1. Plan de inversiones
2. Ingresos y gastos previsionales
3. Fiscalidad
4. Presupuesto de tesorería.
Necesidades financieras
5. Plan de financiación
6. Evaluación del proyecto
PLAN DE FINANCIACIÓN
0 Fondos propios 312.000 € (104.000,00 €/socio)
0 Subvenciones Ayudas para la creación de empleo mediante el
programa “Nuevos Yacimientos de Empleo”: 87.360,00 €.
Ayuda a la agricultura ecológica, la ganadería ecológica y el mantenimiento de razas autóctonas en peligro de extinción: 640,00 €.
0 Financiación ajena Préstamo ICO: 300.000,00 €. Préstamo Caja Rural: 800.000,00 €.
ANÁLISIS DE VIABILIDAD
1. Plan de inversiones
2. Ingresos y gastos previsionales
3. Fiscalidad
4. Presupuesto de tesorería.
Necesidades financieras
5. Plan de financiación
6. Evaluación del proyecto
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
Rentabilidad de la inversión: 3,66%
Coste de los recursos financieros (ICO): 2,16%
Rentabilidad requerida a la inversión: 20%
Prima de riesgo: 15%
0 Escenario probable
Inflación: 1,5%
Cobros: 5%
Pagos: 5%
VAN TIR PAY-BACK
462.446,28 € 45,27 % 1 año, 10 meses y 5 días
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
0 Escenario pesimista
Inflación: 1,2%
Cobros: 1%
Pagos: 6%
VAN TIR PAY-BACK
- 19.556,89 € 18,60 % 1 año y 11 meses
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
0 Escenario optimista
Inflación: 1,6%
Cobros: 7%
Pagos: 3%
VAN TIR PAY-BACK
835.333,92 € 60,20 % 1 año, 6 meses y 18 días
Alfredo Seldas Rodríguez
Mª Carmen Moreno Quijorna
Sergio Camuñas Barrueco
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