INTEGRANTES:
Félix José Trejos Prado
María Gabriela García Somarriba
Ariana José Genet Burgalín
Sinar Eloisa Conto Dinarte
Amy Rossana Picado Urrutia
Ana Gabriela Román Ramírez
TUTORES:
Lic. Rossi Vivas
Dr. Helio Montenegro
MUESTRA EMPRESARIAL
UAM 2010
“Hechas a tu medida” Página 2
ÍNDICE
1) Resumen Ejecutivo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5
1.1 Nombre de la Empresa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -6
1.2 Ubicación - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
1.3 Tipo de Empresa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
1.4 Descripción de la Empresa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
1.5 Distintivos Competitivos - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -6
1.6 Ventajas Competitivas - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -6
1.7 Visión - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7
1.8 Misión - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7
1.9 Objetivos a corto, mediano y largo plazo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -7
1.10 Justificación de la empresa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -8
1.11 Estrategias Publicitarias - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -8
1.12 Cargos de la Empresa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -8
1.13 Inversión Requerida. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -8
2) Naturaleza del Proyecto- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -9
2.1) Proceso Creativo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10
2.2) Nombre del Producto - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10
2.3) Descripción del Producto - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -10
2.4) Justificación de la Empresa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -11
2.5) Giro Empresarial - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -12
2.6) Tamaño de la Empresa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -12
2.7) Ubicación de la Empresa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -12
2.8) Misión y Visión - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12
2.9) Valores de la Empresa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -13
2.10) Objetivos a corto, mediano y largo plazo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13
2.11) Ventajas Competitivas - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14
2.12) Distingos Competitivos - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -14
2.13) Análisis de la Industria - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14
2.14) Apoyos Básicos - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -15
2.15) Fortalezas - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -15
“Hechas a tu medida” Página 3
2.16) Oportunidades - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -16
2.17) Debilidades - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16
2.18) Amenazas - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16
3) Mercado- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17
3.1) Objetivos a corto, mediano y largo plazo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18
3.2) Mercado Meta - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18
3.3) Características del Mercado - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18
3.4) Aplicación de la encuesta - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18
3.5) Resultados obtenidos - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -23
3.6) Conclusiones del Estudio - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -24
3.7) Estudio de la Competencia - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 24
3.8) Sistema de Distribución - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -24
3.9) Empaque del Producto - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -26
3.10) Sistema de promoción y publicidad - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -26
4) Producción- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -27
4.1) Proceso de Producción - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -28
4.2) Características y especificaciones de la tecnología a implementar - - - - - - - - - - 28
4.3) Equipo, herramientas y transporte a utilizar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 28
4.4) Materia prima requerida - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 29
4.5) Proveedores de Servicios - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -29
4.6) Proveedores de Equipo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -30
4.7) Capacidad instalada de la planta - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -30
4.8) Localización óptima del proyecto a través del método cualitativo - - - - - - - - - - - 30
4.9) Procedimiento de mejora continua. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 31
5) Organización:- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -32
5.1) Objetivos - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 33
5.2) Organigrama - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 33
5.3) Funciones generales y Específicas - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -34
5.4) Proceso de selección del personal - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35
5.5) Tipo de contrato - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35
“Hechas a tu medida” Página 4
5.6) Proceso de inducción - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -35
5.7) Procedimientos para fomentar la motivación y trabajo en equipo. - - - - - - - - - -36
5.8) Forma de construcción de la empresa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36
5.9) Justificación de la forma de construcción - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36
5.10) Obligaciones laborales para el personal - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 37
6) Contabilidad y Finanzas- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -38
6.1) Objetivos a corto, mediano y largo plazo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -39
6.2) Inversión Total Inicial - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -39
6.3) Inversiones Fijas - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -40
6.4) Inversiones diferidas - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -41
6.5) Patentes y seguros - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -42
6.6) Amortizaciones de Intangibles - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -43
6.7) Capital de Trabajo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 43
6.8) Inventario del producto terminado - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 43
6.9) Financiamiento - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -44
6.10) Tabla de pago de la deuda - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -45
6.11) Depreciaciones - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 45
6.12) Tabla de Total de depreciaciones - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -48
6.13) Costos Fijos - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -49
6.14) Costos Variables - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -49
6.15) Costos de Administración - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -50
6.16) Costos de Venta - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -51
6.17) Costos Financieros - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -51
6.18) Punto de Equilibrio - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -52
6.19) Estado de resultado del proyecto - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -54
6.20) Balance de Apertura Inicial - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -55
6.21) Flujo Efectivo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -56
7) Anexos- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 58
7.1) Encuesta - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -59
7.2) Contrato Individual de trabajo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 61
7.3) Plano de oficina - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -65
7.4) Escritura de conformación de Sociedad Anónima - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 66
“Hechas a tu medida” Página 5
RESUMEN EJECUTIVO
“Hechas a tu medida” Página 6
1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA
Metro Files – Hechas a tu medida.
1.2 UBICACIÓN
Centro Comercial Managua.
1.3 TIPO DE EMPRESA
Pequeña Empresa.
1.4 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
Metro Files es un prototipo de lima endodóntica que posee mediciones milimétricas en su
porción activa para evitar el uso de la regla milimétrica. Dichas marcas se podrán apreciar
también radiográficamente. Y posee un mango ergonómico que amortigua la presión
ejercida por los dedos.
1.5 DISTINTIVOS COMPETITIVOS
o Posee medida milimétrica en su porción activa que evitará el uso de la regla
milimétrica.
o La medida puede ser apreciada radiográficamente.
o La lima posee un protector ergonómico en su mango a base de caucho.
1.6 VENTAJAS COMPETITIVAS
o Producto original y único en su tipo que facilitará el trabajo y le ahorrará tiempo
valioso al profesional al evitar el continuo uso de la regla milimétrica.
o No requiere mucho conocimiento técnico acerca de su correcto uso, solamente
basta con saber realizar una endodoncia.
o Ser la primera comercializadora de limas milimetradas.
“Hechas a tu medida” Página 7
1.7 VISIÓN
“Comercializar la mejor lima endodontica en el mercado que facilite el trabajo al
profesional odontológico, teniendo como base la comunicación total con los clientes;
logrando así un atractivo comercial tanto a nivel nacional como internacional, lo que nos
dará un diferencial único que nos identifique y a la vez nos haga competitivos, alcanzando
y manteniendo el liderazgo en el mercado odontológico.”
1.8 MISIÓN
“Comercializar y distribuir limas endodónticas milimetradas de calidad que superen las
expectativas de los estudiantes y profesionales del sector odontológico, generando
beneficios, comodidades y un ahorro de tiempo valioso en la práctica endodontica,
tratando justa y profesionalmente a nuestros clientes, trabajadores, socios comerciales y
competidores en general.”
1.9 OBJETIVOS:
CORTO PLAZO:
Comercializar un prototipo de lima milimétrica ideal para competir en el mercado local de
Managua, logrando la satisfacción del usuario.
MEDIANO PLAZO:
Desarrollar y ampliar un plan publicitario que logre un mayor atractivo del producto para
aumentar el nivel de comercialización a un nivel nacional, conquistando la confianza del
usuario odontológico.
LARGO PLAZO:
Lograr el suficiente reconocimiento de nuestro producto a nivel nacional para dar a
conocer la calidad de éste a nivel internacional, innovando con mayor comodidad y
beneficios en el trabajo odontológico.
“Hechas a tu medida” Página 8
1.10 JUSTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
o Éste instrumento será útil para todo aquel profesional en el ámbito odontológico,
sea odontólogo general y/o especialista en Endodoncia, y también para el
estudiantado en las prácticas clínicas.
o Evitará el uso de la regla milimétrica
o Proporcionará mayor seguridad en la medición del conducto radicular.
1.11 ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD
o Campaña publicitaria extensa a través de depósitos dentales a nivel departamental
en Managua y ciertas clínicas odontológicas privadas.
o Anuncios en periódicos nacionales y en revistas.
o Visitas a universidades que impartan la carrera de Odontología para presentarles a
los alumnos y maestros aptos, las ventajas de nuestro producto.
1.12 CARGOS DE LA EMPRESA
Dirección General: Félix Trejos Prado
Gerente en Mercadotecnia: Gabriela García
Gerente Administrativo: Sinar Conto
Gerente de Recursos Humanos: Amy Picado
Sub Gerente de Recursos Humanos: Ariana Genet
Asesor Legal: Ana Gabriela Román
1.13 INVERSIÓN REQUERIDA
La inversión total está comprendida por las inversiones fijas, las inversiones diferidas y el
capital de trabajo, que se detallan a continuación:
INVERSION TOTAL INICIAL Monto
INVERSION FIJA C$ 321,453.00
INVERSION DIFERIDA C$ 13,380.25
CAPITAL DE TRABAJO C$ 162,138.06
TOTAL C$ 496,971.31
“Hechas a tu medida” Página 9
NATURALEZA DEL PROYECTO
“Hechas a tu medida” Página 10
INTRODUCCIÓN:
2.1 PROCESO CREATIVO DE NUESTRO PRODUCTO:
Nos planteamos como grupo una serie de ideas útiles para éste fin. Con características
innovadoras y desafiantes fueron planteadas nuestras propuestas. Realizamos una
elección constructiva basada en la efectividad del proyecto, factibilidad, mercado
potencial, innovación y necesidad que se manifiesta en nuestro ámbito profesional como
personal de la salud de la rama odontológica.
En la tabla de lluvia de ideas presentamos la evaluación que realizamos, bajo los criterios
previamente expuestos y la calificación obtenida bajo una crítica constructiva.
Sin lugar a dudas, el proyecto seleccionado, satisface nuestras expectativas como
jóvenes emprendedores al implementar la creación de ésta idea y adecuarla como futuros
empresarios al mercado odontológico.
2.2 NOMBRE DEL PRODUCTO:
METRO FILES
2.3 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO:
Es una lima endodóntica especializada, que estará marcada en su porción activa por cada
milímetro de por medio, para evitar el constante uso de la regla milimétrica.
Contará con los llamados: “Anillos radiográficos”, que son marcas en la porción activa por
cada milímetro de por medio que serán apreciables y distinguibles radiográficamente.
Poseerá un protector ergonómico para el mango de la lima, a base de caucho, para
brindar más suavidad a la hora de la limpieza y tallado del conducto.
Cada protector vendrá con los 6 colores diferentes que traen las limas tradicionales en
sus mangos (blanco, amarillo, rojo, azul, verde y negro).
“Hechas a tu medida” Página 11
2.4 JUSTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
o Éste instrumento será útil para todo aquel profesional en el ámbito odontológico,
sea odontólogo general y/o especialista en Endodoncia, y también para el
estudiantado en las prácticas clínicas.
o Evitará el uso de la regla milimétrica
o Proporcionará mayor seguridad en la medición del conducto radicular.
o Brindará mayor comodidad y ahorro de tiempo valioso en la realización de una
endodoncia
Producto o servicio Características Necesidad o problema que
satisface
1. Lima Milimétrica Lima con medidas a colores
por milímetro de por medio.
Proporciona mayor rapidez
evitando el uso de la regla
milimétrica.
2. Gancho con porta rx Gancho de revelado de
radiografías con un
dispositivo que evita que se
rayen las radiografías.
Proporciona una radiografía
nítida sin rayones que
puedan confundir el
diagnostico radiográfico.
3. Canguro
odontológico
Protector especial para
profesionales embarazadas,
liviano y ajustable a
diferentes contexturas.
Brinda u mayor confort para
evitar dolores de espalda y
brinda protección ante la
radiación en la clínica.
4. Tipodonto para
anestesiar
Maqueta de la cavidad oral
capaz de ser usada para el
estudio de las técnicas
anestésicas orales, mediante
la practica pre-clínica.
Ayuda al estudiante en el
afianzamiento y
conocimiento de los sitios de
punción, técnicas
anestésicas y recorrido de
los nervios de importancia
en la cavidad oral.
“Hechas a tu medida” Página 12
5. Carpule con doble
cartucho.
Carpule con un espacio más
para la adaptación de un
segundo cartucho de
anestesia.
Ahorra tiempo valioso en el
cambio de anestésico.
6. Radiografía adhesiva Dispositivo adhesivo que se
le coloca a la radiografía
para adherirse al diente a
examinar.
Evita la participación del
paciente o asistente en la
colocación o sostén de la
radiografía.
2.5 GIRO EMPRESARIAL:
Giro Comercial
2.6 TAMAÑO DE LA EMPRESA:
Pequeña Empresa
2.7 UBICACIÓN DE LA EMPRESA:
Centro Comercial Managua.
2.8 MISIÓN:
“Comercializar y distribuir limas endodónticas milimetradas de calidad que superen las
expectativas de los estudiantes y profesionales del sector odontológico, generando
beneficios, comodidades y un ahorro de tiempo valioso en la práctica endodontica,
tratando justa y profesionalmente a nuestros clientes, trabajadores, socios comerciales y
competidores en general.”
2.8 VISIÓN:
“Comercializar la mejor lima endodontica en el mercado que facilite el trabajo al
profesional odontológico, teniendo como base la comunicación total con los clientes;
logrando así un atractivo comercial tanto a nivel nacional como internacional, lo que nos
dará un diferencial único que nos identifique y a la vez nos haga competitivos, alcanzando
y manteniendo el liderazgo en el mercado odontológico.”
“Hechas a tu medida” Página 13
2.9 VALORES DE LA EMPRESA:
HONRADEZ Y HONESTIDAD:
Nuestros empleados cumplirán con todos y cada uno de sus deberes de acuerdo a lo
establecido, siguiendo la moral, ética, orden y buenas costumbres.
AMABILIDAD Y CORTESÍA:
Todo el personal laboral de nuestra empresa y nuestros usuarios siempre contarán con
nuestra amabilidad, buena voluntad de servicio y cortesía en cualquier campo que lo
requiera.
RESPONSABILIDAD Y CONFIABILIDAD.
Todos los trabajadores contarán con un alto sentido de responsabilidad, respeto al trabajo
que se les fue asignado, y lo ejecutarán de manera consciente y eficiente.
2.10 OBJETIVOS DE LA EMPRESA:
CORTO PLAZO:
Comercializar un prototipo de lima milimétrica ideal para competir en el mercado local de
Managua, logrando la satisfacción del usuario.
MEDIANO PLAZO:
Desarrollar y ampliar un plan publicitario que logre un mayor atractivo del producto para
aumentar el nivel de comercialización a un nivel nacional, conquistando la confianza del
usuario odontológico.
LARGO PLAZO:
Lograr el suficiente reconocimiento de nuestro producto a nivel nacional para dar a
conocer la calidad de éste a nivel internacional, innovando con mayor comodidad y
beneficios en el trabajo odontológico.
“Hechas a tu medida” Página 14
2.11 VENTAJAS COMPETITIVAS:
o Producto original y único en su tipo que facilitará el trabajo y le ahorrará tiempo
valioso al profesional al evitar el continuo uso de la regla milimétrica.
o No requiere mucho conocimiento técnico acerca de su correcto uso, solamente
basta con saber realizar una endodoncia.
o Ser la primera comercializadora de limas milimetradas.
2.12 DISTINGOS COMPETITIVOS:
o Posee medida milimétrica en su porción activa que evitará el uso de la regla
milimétrica.
o La medida puede ser apreciada radiográficamente.
o La lima posee un protector ergonómico en su mango a base de caucho.
2.13 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA:
Las limas para endodoncia son un producto muy utilizado, por lo tanto, entraríamos a
competir a un mercado muy desarrollado; pero gracias a las innovaciones y mejoras que
posee nuestro producto, es capaz de sobresalir en el mercado logrando su único y
exclusivo uso.
CALIFICACIÓN PARA ENTRAR A NUESTRA ÁREA DE TRABAJO:
Siendo los innovadores de éste producto no basta con la realización de éste, pues se
necesita cierto personal capacitado para concretar la idea.
Contrataremos a un abogado que nos ayude a formar un conjunto de normas y principios
que regulen los derechos morales y patrimoniales que la ley nos concede como los
autores de ésta idea innovadora idea (derechos de autor). Es decir, legalizar nuestro
producto para concebir ésta idea como nuestra, para evitar copias ajenas a nuestro
trabajo.
Contrataremos personal capacitado para el diseño y construcción de nuestro primer local
de elaboración y venta del producto.
“Hechas a tu medida” Página 15
Contrataremos personal con afinidad a atender negocios, manejar finanzas y tratar con
clientes para el comienzo de nuestro negocio en sí.
2.14 APOYOS BÁSICOS:
Imprenta: 3H
Dirección: Calle Principal Colonia Centro América C-191
Teléfono: 22770610
Abogado: Gema Geobanya Trejos Prado
Puesto: Administradora de la Renta de Masaya.
Dirección: De la policía, 1C al este, ½ C. al norte
Teléfono: 2522-2449
Diseñador Gráfico: Ulises Espinoza
Dirección de trabajo: Imprenta 3H
Contador: Kayro Muñoz
Puesto: Estudiante de Administración de Empresas.
Teléfono: 88364021
Dirección: De la Iglesia Santa Ana 3 C. al Sur.
2.15 FORTALEZAS:
o Única empresa que comercializa y distribuye limas milimetradas en su porción
activa.
o Generador de empleo directo e indirecto.
o Generación de ingresos.
o Disponibilidad de financiamiento.
“Hechas a tu medida” Página 16
2.16 OPORTUNIDADES:
o Contamos con un mercado potencial bastante amplio, pues está dirigido a todo el
sector odontológico.
o Posee características propias e innovadoras que traerán muchos beneficios y
comodidades al usuario, logrando así sobresalir entre los demás.
o Factor competencia es bajo.
2.17 DEBILIDADES:
o Infraestructura con pocas condiciones para el almacenamiento del producto.
2.18 AMENAZAS:
o Desconfianza de los usuarios hacia un producto nuevo.
o Cambio en las tarifas arancelarias en la importación de éste tipo de producto.
o Surgimiento de nuevas empresas de éste giro comercial.
“Hechas a tu medida” Página 17
MERCADO
“Hechas a tu medida” Página 18
3.1 OBJETIVOS DE MERCADOTÉCNIA:
CORTO PLAZO:
Introducir nuestro producto al mercado local para dar a conocer su funcionalidad.
Estimando un plazo de 12 meses para su completa distribución en la localidad de
Managua.
MEDIANO PLAZO:
Hacer de nuestro producto, un instrumento familiarizado al arte odontológica actual de
nuestros usuarios. Y con un tiempo estimado de 18 meses, lograr crear otras sucursales
en los departamentos de Estelí y Masaya.
LARGO PLAZO:
Conquistar el mercado obteniendo la confianza de nuestros usuarios, para lograr expandir
la comercialización y distribución de nuestro producto al extranjero.
INVESTIGACIÓN DE MERCADO:
3.2 MERCADO META:
Éste producto estará dirigido para todos los estudiantes con aptitudes para Endodoncia,
odontólogos en general y especialistas en el tratamiento de Endodoncia.
3.3 CARACTERÍSTICAS DEL MERCADO:
o Es un grupo amplio, pues está dirigido a todo el sector odontológico.
o Éste grupo debe poseer aptitudes para el tratamiento de endodoncia.
3.4 APLICACIÓN DE LA ENCUESTA:
Realizando una presentación personal previa, nos dirigimos a nuestro grupo seleccionado
de encuestados, pidiéndoles que contestaran de manera sincera para poder obtener un
resultado claro y objetivo.
“Hechas a tu medida” Página 19
Las encuestas fueron aplicadas a un sector determinado: Estudiantes de IV y V año de la
carrera de Odontología y odontólogos educadores de dicha carrera en las instalaciones
de la Universidad Americana.
Al comenzar la encuesta aclaramos que la persona en cuestión debería poseer
conocimientos y aptitudes para la elaboración de la Endodoncia.
Igualmente, requerimos saber el sexo, nivel académico alcanzado y el grado de dificultad
que representa dicho procedimiento para la persona encuestada.
3.5 RESULTADOS OBTENIDOS:
1. ¿Considera usted que la medición exacta del conducto radicular representa cierto
grado de dificultad?
39,70%
59,30%
GRÁFICA 1
SI
NO
“Hechas a tu medida” Página 20
2. ¿Estaría dispuesto a utilizar un instrumento que ayude a brindar una medición
exacta del conducto radicular y longitud del trabajo, sin necesidad de usar
localizadores apicales?
84,80%
15,20%GRÁFICA 2
SI
NO
3. ¿Estaría dispuesto a incorporar en su práctica odontológica un tipo de lima
especializada capaz de prescindir del uso de la regla milimétrica, pero con las
mismas funciones básicas de una lima tradicional?
100,00%
0,00%GRÁFICA 3
SI
NO
“Hechas a tu medida” Página 21
4. ¿Estaría dispuesto a incorporar en su práctica odontológica un tipo de lima
especializada, en la que se pueda apreciar la medida milimétrica
radiográficamente?
100,00%
0,00%GRÁFICA 4
SI
NO
5. ¿Considera usted que el mango de la lima tradicional brinda suficiente comodidad
y ergonomía?
34,40%
65,60%
GRÁFICA 5
SI
NO
“Hechas a tu medida” Página 22
6. ¿Estaría dispuesto a incorporar en su práctica odontológica, una lima que posea
un protector especializado que le brinde mayor comodidad a la hora de la labor
endodóntica?
92,40%
7,60%
GRÁFICA 6
SI
NO
7. ¿Usaría usted un producto con éstas cualidades?
100,00%
0,00%
GRÁFICA 7
SI
NO
“Hechas a tu medida” Página 23
3.6 CONCLUSIONES DE ESTUDIO REALIZADO:
Teniendo como base los resultados obtenidos en las encuestas aplicadas, podemos
observar que las personas a las que está dirigido nuestro producto, están convencidas de
que Metro Files es un producto que incorporarían en su labor odontológica diaria.
La mayoría presentó mucha curiosidad con respecto a la fabricación del producto, pero se
encuentran asombrados ante la idea de la creación de un instrumento capaz de satisfacer
todas éstas necesidades durante un procedimiento de Endodoncia.
Metro Files es un instrumento innovador y con esto comprobamos que nuestro producto
si tendría demanda ante los posibles usuarios.
Muchos entrevistados manifestaron incomodidad ante el uso de las limas endodónticas
pues les resulta molesto el constante uso de la lima ante la limpieza y tallado del conducto
dental, por lo que expresaron admiración ante la realización de un mango protector.
La mayor muestra de admiración fue ante la incorporación de los “anillos radiográficos” a
la porción activa de la lima pues esto representa según los usuarios, el mayor atractivo del
instrumento, pues esto lograría facilitar increíblemente la medición del conducto radicular.
Todos estos comentarios confirmaron los resultados brindados por las entrevistas, lo que
nos conlleva a afirmar que nuestro producto se introduciría al mercado con ninguna o casi
ninguna barrera de entrada, pues la demanda es muy evidente.
“Hechas a tu medida” Página 24
3.7 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
Nombre del
competidor
Ubicación Principal ventaja Acciones para
posicionarse
Limas Dentsply Importadora Dental Marca reconocida a
nivel internacional.
Campaña
publicitaria extensa.
Visitas a
universidades.
Elaboración de Sitio
Web
Limas Dentsply Casa Teran
Limas Henry Schein Sumi Dental Excelencia
internacional.
Limas Endotec Nica Dent Precio accesible
Limas Mini Depósito Jorge Medrano Precio accesible
3.8 SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN:
DISTRIBUCIÓN DIRECTA.
Para establecer un sistema de comercialización y distribución adecuado, se han
considerado los siguientes factores:
1) Tipo de comprador: El comprador que se pretende cubrir, está compuesto por todos los
estudiantes capaces de realizar un procedimiento de endodoncia y los profesionales
odontólogos y especialistas en el área de endodoncia.
2) Depósito: Se contará con una instalación adecuada donde únicamente se mantendrá
guardado el producto.
Elegimos éste sistema de distribución porque nos facilita la relación con el cliente o
usuario, por ende, no existirán intermediarios en la distribución. Y todo esto favorecerá a
la reducción de precios, es decir, precios accesibles para el usuario.
“Hechas a tu medida” Página 25
De acuerdo al diseño del proceso de comercialización, éste se realizará a través de los
canales planteados en el sistema de distribución, pero para demostrar como será, se
presenta el siguiente diagrama de bloques:
Instalaciones de la Empresa
Cliente llega a la empresa a
realizar la compra
Agentes de ventas realizaron los
contactos
Clínicas odontológicas
Estudiantes
Se hacen los arreglos de pago y
se establecen los pedidos
Se realizan la distribución y
entrega de las limas milimétricas
“Hechas a tu medida” Página 26
3.9 EMPAQUE DEL PRODUCTO:
3.10 MEDIOS PUBLICITARIOS:
SISTEMA DE PROMOCION Y PUBLICIDAD:
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Volantes 500 C$ 1.00 C$ 500.00
Brochures 500 C$ 2.00 C$ 1000.00
Mantas 6 C$ 500 $ 3000.00
“Hechas a tu medida” Página 27
PRODUCCIÓN
“Hechas a tu medida” Página 28
4.1 PROCESO DE PRODUCCIÓN:
1. Cuando el cliente llegue a la empresa buscando información acerca del producto,
en el área de atención al cliente se le brindará todo lo necesario para convencerlo
de realizar una buena compra.
2. De igual forma se realizará cuando se contacte al cliente vía telefónica a través de
nuestros agentes de ventas.
3. Cuando se llegue a un acuerdo con las formas de pago y se establezcan pedidos,
se realizará de forma rápida la distribución y entrega del producto.
4.2 CARACTERÍSTICAS Y ESPECIFICACIONES DE LA TECNOLOGÍA A UTILIZAR:
Para la comercialización y distribución de las limas milimetradas de calidad se utilizara
una tecnología de punta, que se detalla a continuación.
Internet: se utilizara esta tecnología para estar en contacto con los proveedores,
con los clientes, brindar información acerca del producto y estar actualizado con lo
que suceda con la competencia.
Pagina web: se creara una página web para dar a conocer el servicio que se
brinda, y de esta manera se hará uso de un medio publicitario mas actualizado.
E-mail: se usará el servicio de correo electrónico para tener una comunicación mas
efectiva con los clientes.
4.3 EQUIPO, HERRAMIENTAS Y TRANSPORTE A UTILIZAR:
Maquinaria y equipo Cantidad Marca
Computadoras 6 -
Impresoras 3 -
Impresora multifuncional 1 -
Teléfono 3 -
Total 13 -
“Hechas a tu medida” Página 29
Mobiliario y equipo de
oficina Cantidad Marca
Escritorios 6 -
Sillas ejecutivas 6 -
Sillas tapizadas 4 -
Papeleras 6 -
Archivadores 6 -
Estantes 4 -
Total 32 -
Equipo de transporte cantidad marca
Camión 2 KIA
4.4 MATERIA PRIMA REQUERIDA:
Nuestra empresa no utilizara materia prima, puesto que es una institución que se dedicara
a comercializar y distribuir limas milimetradas.
4.5 PROVEEDORES DE SERVICIO:
Servicio Proveedor
Internet Turbonet
Línea telefónica Enitel
Agua Enacal
Energía eléctrica Unión Fenosa
“Hechas a tu medida” Página 30
4.6 PROVEEDORES DE EQUIPOS:
Equipo Proveedor
Equipo de computo Datatex
Mobiliario Industria Pulpito (Managua)
Papelería y útiles Librerías GONPER
Archivadores Industria Pulpito
Papeleras Plastinic
4.7 CAPACIDAD INSTALADA DE LA PLANTA:
La capacidad instalada estará de acuerdo al nivel de almacenamiento el cual será de 500
cajas en el mes.
4.8 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO A TRAVÉS DEL MÉTODO
CUALITATIVO:
Se han tomado en cuenta aspectos relevantes que influyeron directamente en la toma de
decisión de la ubicación de la empresa, desglosándose de la siguiente manera:
Factores Relevantes Centro Comercial
Managua
Mercado Huembes Metro Centro
Acceso a vías de
comunicación
5 3 5
Cercanía a mercado
meta
4 3 4
Calidad de vida 4 3 4
Infraestructura 4 3 4
Cercanía a centros
Odontológicos
5 2 3
Concentración
económica
4 3 4
Total 26 17 24
“Hechas a tu medida” Página 31
4.9 PROCEDIMIENTO DE MEJORA CONTINUA:
Contaremos con un servicio de atención al cliente para hacernos saber las curiosidades,
necesidades, molestias o recomendaciones con respecto al servicio brindado por los
trabajadores que ejercen la venta del producto.
Trataremos de implementar cualquier sugerencia proveniente de nuestros usuarios que
nos beneficien como empresarios y mejoren nuestra labor.
“Hechas a tu medida” Página 32
ORGANIZACIÓN
“Hechas a tu medida” Página 33
5.1 OBJETIVOS DEL ÁREA DE ORGANIZACIÓN:
o Seleccionar a personal capacitado para realizar las tareas indicadas en nuestra
empresa.
o Realizar evaluaciones continuas del personal para conocer su eficacia en su sitio
de trabajo.
o Implementar cursos o capacitaciones para educar y preparar a nuestro personal
para el manejo correcto de algunos equipos y/o herramientas del local.
5.2 ORGANIGRAMA
“Hechas a tu medida” Página 34
5.3 FUNCIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS:
o Gerente General: Se encargará de organizar, dirigir, controlar y supervisar todas
las actividades relacionadas con la administración del negocio.
o Gerente de Mercadotecnia: Su función se basará en diseñar los planes de
marketing, los cuales deben incluir la publicidad y promoción del producto, así
como de innovar los sistemas de comercialización.
o Gerente de Recursos Humanos: Tiene como finalidad, coordinar y dirigir las
actividades de reclutamiento, selección y capacitación del personal en la empresa.
o Gerente de Finanzas: Llevar a cabo el registro de todas las operaciones de
entrada y de salida de efectivo de la empresa.
o Asesor Legal: Se encargará de brindar asesoría a la empresa con respecto a todas
las actividades que se relacionan al área legal.
o Recepcionista: Se centrará en brindar el servicio de atención al cliente.
o Seguridad: Se enfocará principalmente en el cuido y protección tanto del cliente
como de las instalaciones de la empresa.
o Afanadora: Velar por el orden y limpieza del local
“Hechas a tu medida” Página 35
5.4 PROCESO DE SELECCIÓN DEL PERSONAL DE LA EMPRESA:
o Solicitud de Empleo
o Entrevistas Personales
o Exámenes de aptitud
5.5 TIPO DE CONTRATO:
o El contrato será por un período de 3 meses para probar su desempeño aptitudinal.
Éste incluirá ciertas clausulas de compromiso laboral como la exclusividad como
únicos empleadores, horas laborales, formas y períodos de pagos, y todas las
prestaciones y derechos que les serán merecidos de acuerdo a la ley.
o Estrecha relación entre el personal y cada uno de los departamentos de la
empresa.
o Accesibilidad a servicios de aseo, limpieza y guardería infantil.
o Contar con equipos de trabajo necesarios para un buen desempeño labora
o Promoción de la interacción mutua para mejorar los procesos de trabajo y mejorar
el trato laboral.
5.6 PROCESO DE INDUCCIÓN:
Amy Picado será la encargada de éste proceso.
Consistirá en la solicitud formal de empleo al entregar los currículos; realizando
posteriormente, una entrevista personal a cada uno de los postulantes para poder
seleccionar al personal más apto.
Luego si el puesto lo requiere, tendrán que participar de un curso o seminario para el
manejo de cierto equipo.
“Hechas a tu medida” Página 36
El proceso será de la manera siguiente:
o Presentación de Visión y Misión de la Empresa.
o Dar a conocer las aptitudes necesarias para poder desempeñar su trabajo.
o Informar de los beneficios que le brinda la empresa al empleado.
o Aclarar todas las normas y leyes de la Empresa.
o Capacitar e indicar el uso de los equipos en el puesto de trabajo.
5.7 PROCEDIMIENTOS PARA FOMENTAR LA MOTIVACIÓN Y EL TRABAJO EN
EQUIPO:
o La gerencia obtendrá buena comunicación con los empleados al darles los avisos
mediante circulares. Se fomentará el buen trato laboral y la colaboración mutua o
trabajo en equipo.
o Mensualmente se evaluará al personal para concebir el nombre de aquel que se
desempeñe mejor en su trabajo para premiarlo con un bono económico y mención
especial, para fomentar un mejor desempeño laboral.
o La empresa contará con guardería infantil para atender a todos los niños de los
empleados de la empresa mientras cumplen con sus horas laborales.
5.8 FORMA DE CONSTRUCCIÓN DE LA MICRO EMPRESA:
Sociedad Anónima: Metro Files S. A.
5.9 JUSTIFICACIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN DE LA MICRO EMPRESA:
Elegimos ésta construcción porque representa muchas más ventajas que cualquier otro
tipo de Organizaciones. Entre esas ventajas tenemos que:
o La motivación de cada socio para dedicar su mejor esfuerzo es grande dado que
participan directamente en los beneficios.
o Son varias las experiencias que se dedican a imprimir dinamismo a la empresa.
o La empresa se mantiene aún después de la muerte de alguno de sus socios.
“Hechas a tu medida” Página 37
o Las acciones pueden adquirirse por transferencia o herencia.
o La responsabilidad de los socios está
limitada a sus aportaciones.
o Se pueden transmitir las acciones mediante su venta.
o Los acreedores tienen derecho sobre los activos de la corporación, no sobre los
bienes de los accionistas. El dinero que los accionistas arriesgan al invertir en una
Soc. Anónima se limita al valor de su inversión.
o Es relativamente fácil conseguir capital considerable, ya que puede emitir acciones
según sus necesidades.
o Le resulta relativamente fácil obtener crédito a largo plazo ofreciendo grandes
activos como garantía.
5.10 OBLIGACIONES LABORALES PARA EL PERSONAL:
o Puntualidad
o Cumplir con 8 horas laborales
o Mantener actitud respetuosa y buena educación.
o Desempeñar de manera efectiva, en tiempo y forma sus obligaciones.
“Hechas a tu medida” Página 38
CONTABILIDAD Y FINANZAS
“Hechas a tu medida” Página 39
6.1 OBJETIVOS DEL ÁREA DE CONTABILIDAD:
CORTO PLAZO:
Comenzar con la comercialización de nuestro producto, para ir descontando los costos de
la inversión del equipo, mantenimiento, gastos fijos, etc. De los ingresos netos.
MEDIANO PLAZO:
Incrementar las ventas y por ende las ganancias de nuestro producto para llegar
comenzar a producir ganancias.
LARGO PLAZO:
Lograr el acogimiento del producto por parte de los usuarios para obtener ganancias que
nos permitan subsistir como empresa formada e implementar nuevas innovaciones con
respecto a la atención a los usuarios.
6.2 INVERSION TOTAL INICIAL
La inversión total esta comprendida por las inversiones fijas, las inversiones diferidas y el
capital de trabajo, que se detallan a continuación:
INVERSION TOTAL INICIAL Monto
INVERSION FIJA C$ 321,453.00
INVERSION DIFERIDA C$ 13,380.25
CAPITAL DE TRABAJO C$ 162,138.06
TOTAL C$ 496,971.31
“Hechas a tu medida” Página 40
PLAN GLOBAL DE INVERSIONES
6.3 Inversiones fijas
Las inversiones fijas contemplan la suma total de todos los recursos monetarios que
necesita la empresa para abastecerse de todo el equipo, mobiliario y utiles de oficina y
equipos de transporte. Por lo tanto las inversiones fijas de este proyecto son las
siguientes:
Maquinaria y equipo Cantidad Costo unitario Costo total
Computadoras 6 C$ 11,000.00 C$ 66,000.00
Impresoras 3 C$ 1,020.00 C$ 3,060.00
Impresora multifuncional 1 C$ 1,999.00 C$ 1,999.00
Teléfono 3 C$ 500.00 C$ 1,500.00
Total C$ 72,559.00
Mobiliario y equipo de oficina Cantidad Costo unitario Costo total
Escritorios 6 C$ 2,976.00 C$ 17,856.00
Sillas ejecutivas 6 C$ 3,693.00 C$ 22,158.00
Sillas tapizadas 4 C$ 2,110.00 C$ 8,440.00
Papeleras 6 C$ 40.00 C$ 240.00
Archivadores 6 C$ 3,500.00 C$ 21,000.00
Vitrinas 2 C$ 4,000.00 C$ 8,000.00
Total C$ 77,694.00
Equipo de transporte Cantidad Costo Unitario Costo Total
Camión 2 C$ 85,600.00 C$ 171,200.00
“Hechas a tu medida” Página 41
El equipo de transporte será utilizado para distribuir la mercancía a los clientes que
realicen pedidos a nuestra empresa.
Todo lo anterior demuestra que el monto total de las inversiones fijas es el siguiente.
Maquinaria y equipo C$72,559.00
Mobiliario y equipo de oficina C$77,694.00
Equipo de transporte C$171,200.00
Total de inversiones fijas C$321,453.00
6.4 Inversiones diferidas
Las inversiones diferidas corresponden al monto de todos los activos intangibles del
negocio, los cuales son necesarios para llevar a cabo el plan de negocio, tales inversiones
son las siguientes:
o Estudio de pre inversión
Este comprende la etapa de donde se realizó el estudio de mercado, es decir la aplicación
de las encuestas las cuales tuvieron un costo de C$100.00.
o Gastos de instalación
Los gastos de instalación corresponden a la cuña telefónica con un valor de C$4,000.00
que proporcionara la empresa ENITEL y al pago por la instalación del internet, que lo
realizará dicha empresa telefónica por un valor de C$1,500.00.
o Gastos de organización y constitución de la empresa
Para que la empresa opere legalmente necesita registrarse en las instituciones que
regulan las operaciones de este tipo de negocio, lo que corresponde a un monto de
C$7,000.00.
“Hechas a tu medida” Página 42
6.5 Patentes y seguros
La empresa necesita registrar la marca de las limas milimetradas en el MIFIC (ministerio
de fomento industria y comercio) lo cual tiene un costo de C$200.00.
La empresa por contar con inventario de las limas milimetradas, equipos, muebles e
inmuebles pagará un contrato de seguro contra incendio con la empresa aseguradora
“SEGUROS DEL PACIFICO”, la prima de seguro es de C$577.50. Esto indica que se
necesitan C$777.50 en total para pagar la patente y el seguro, tomando en cuenta lo
anterior se ha determinado que el total de inversiones diferidas es el siguiente.
INVERSIÓN DIFERIDA Monto
Estudio de pre inversión C$ 100.00
Gastos de instalación C$ 5,500.00
Gastos de organización C$ 7,000.00
Patentes y seguros C$780.25
Total C$ 13,380.50
“Hechas a tu medida” Página 43
6.6 Amortizaciones de intangibles
Total de inversiones diferidas=C$13,377.50/5 años
Amortización de intangibles= C$2, 675.50
6.7 Capital de trabajo
El capital de trabajo esta constituido por dos cuentas:
Dinero en efectivo
Es la cantidad de dinero que se requiere para financiar la primera comercialización y
distribución. Este dinero será utilizado para pagar todos los gastos del primer mes, siendo
estos el pago de sueldos e insumos(agua, luz eléctrica y servicio de internet) que
corresponde a un total de:
Sueldo mensual=C$54,538.06
Insumos mensuales= C$2,100.00
Total dinero en efectivo=C$56,638.06
Esto indica que el monto en efectico con que contara la empresa en caja y banco será de
C$56,638.06.
6.8 Inventario del producto terminado (limas milimetradas)
Este inventario se refiere a la cantidad de limas que se requiere para la primera
comercialización del primer mes, el cual se detalla a continuación:
Producto terminado 500 cajas
Costo de adquisición C$211.00
Total C$105,500.00
“Hechas a tu medida” Página 44
Esto demuestra que el capital de trabajo equivale a:
CAPITAL DE TRABAJO Monto
Dinero en efectivo C$ 56,638.06
Inventario C$ 105,500.00
Total C$ 162,138.06
6.9 Financiamiento
Para la apertura y funcionamiento de este negocio es necesario hacer una inversión en
equipos, mobiliario, útiles de oficina y otros activos fijos; para lo cual se necesita un
financiamiento que se desglosara de la siguiente manera:
El 40% será aportado por los socios que impulsan el plan de negocio
El 60% será financiado por la institución bancaria Procredit a una tasa de interés del 20%
anual, estableciendo esta los siguientes requisitos:
1. Un fiador
2. Fotocopia de cedula de identidad
3. Constancia salarial
4. Últimas tres colillas del INSS
5. Últimas tres colillas de pego o planillas
6. Fotocopia del último recibo de luz o agua pagado
7. Presupuesto de gastos de construcción
8. Fotocopia de la escritura de la propiedad, si no es dueño de la propiedad, carta de
autorización del dueño para construir
9. Promesa de venta en caso de compra.
“Hechas a tu medida” Página 45
6.10 Tabla de pago de la deuda
Tomando en cuenta el monto de las inversiones fijas, el 60% será financiado por el banco
Procredit, el cual corresponde a una cantidad de C$192,871.80, esta cantidad se pagara
en un plazo de cinco años con cuotas iguales a una tasa de interés del 20%.
Formula para calcular la cuota:
AÑOS CUOTA INTERES AMORTIZACIÓN SALDO
0 C$ 192,871.80
1 C$ 64,492.41 C$ 38,574.36 C$ 25,918.05 C$ 166,953.75
2 C$ 64,492.41 C$ 33,390.75 C$ 31,101.66 C$ 135,852.09
3 C$ 64,492.41 C$ 27,170.42 C$ 37,321.99 C$ 98,530.10
4 C$ 64,492.41 C$ 19,706.02 C$ 44,786.39 C$ 53,743.71
5 C$ 64,492.41 C$ 10,748.74 C$ 53,743.71 C$ 0.00
6.11 Depreciaciones
La depreciación solo se aplica al activo fijo indicando el valor que va perdiendo el bien a
través del tiempo, para el cálculo de la depreciación se ha utilizado el método de línea
recta a través de la siguiente formula:
“Hechas a tu medida” Página 46
Depreciación de maquinaria y equipo.
Valor inicial=C$72,559.00
Valor residual=10% del valor inicial(C$7,255.90)
Vida útil=5 años
AÑOS
VALOR
ORIGINAL DEP.ANUAL
VALOR EN
LIBROS
DEP.
ACUMULADA
0 C$ 72,559.00 C$ 72,559.00
1 C$ 13,060.62 C$ 59,498.38 C$ 13,060.62
2 C$ 13,060.62 C$ 46,437.76 C$ 26,121.24
3 C$ 13,060.62 C$ 33,377.14 C$ 39,181.86
4 C$ 13,060.62 C$ 20,316.52 C$ 52,242.48
5 C$ 13,060.62 C$ 7,255.90 C$ 65,303.10
TOTAL C$ 65,303.10
“Hechas a tu medida” Página 47
Depreciación de mobiliario y equipo
AÑOS
VALOR
ORIGINAL DEP. ANUAL
VALOR EN
LIBROS
DEP.
ACUMULADA
0 C$ 77,694.00 C$ 77,694.00
1 C$ 13,984.92 C$ 63,709.08 C$ 13,984.92
2 C$ 13,984.92 C$ 49,724.16 C$ 27,969.84
3 C$ 13,984.92 C$ 35,739.24 C$ 41,954.76
4 C$ 13,984.92 C$ 21,754.32 C$ 55,939.68
5 C$ 13,984.92 C$ 7,769.40 C$ 69,924.60
TOTAL C$ 69,924.60
Depreciación de equipo de transporte
AÑOS
VALOR
ORIGINAL DEP. ANUAL
VALOR EN
LIBROS
DEP.
ACUMULADA
0 C$ 171,200.00 C$ 171,200.00
1 C$ 30,186.00 C$ 141,014.00 C$ 30,186.00
2 C$ 30,186.00 C$ 110,828.00 C$ 60,372.00
3 C$ 30,186.00 C$ 80,642.00 C$ 90,558.00
4 C$ 30,186.00 C$ 50,456.00 C$ 120,744.00
5 C$ 30,186.00 C$ 20,270.00 C$ 150,930.00
TOTAL C$ 150,930.00
6.12 TOTAL DE DEPRECIACIONES
CONCEPTO
VALOR
ORIGINAL
VALOR
RESIDUAL
DEPRECIACION ANUAL
1 2 3 4 5
MAQUINARIA Y EQUIPO
C$ 72,559.00 C$ 7,255.00 C$ 13,060.62 C$ 13,060.62 C$13,060.62 C$ 13,060.62 C$ 13,060.62
MOBILIARIO Y EQUIPO DE
OFICINA
C$ 77,694.00 C$ 7,769.40 C$ 13,984.92 C$ 13,984.92 C 13,984.92 C$ 13,984.92 C$ 13,984.92
EQUIPO DE TRANSPORTE
C$ 171,200.00 C$ 17,120.00 C$ 30,816.00 C$ 30,816.00 C$ 30,816.00 C$ 30,816.00 C$ 30,816.00
TOTAL
C$ 321,453.00 C$ 32,144.40 C$ 57,861.54 C$ 57,861.54 C$ 57,861.54 C$ 57,861.54 C$ 57,861.54
CLASIFICACIÓN DE COSTOS
6.13 Costos fijos
Los costos fijos no varían con el nivel de producción o comercialización cualquiera que
sea este nivel y deben pagarse aunque no se produzca nada; el costo fijo permanece
constante independientemente de la producción.
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos C$ 306,099.25 C$ 306,099.25 C$ 306,099.25 C$ 306,099.25 C$ 306,099.25
Energía C$ 12,000.00 C$ 12,000.00 C$ 12,000.00 C$ 12,000.00 C$ 12,000.00
Agua C$ 3,600.00 C$ 3,600.00 C$ 3,600.00 C$ 3,600.00 C$ 3,600.00
Internet C$ 9,600.00 C$ 9,600.00 C$ 9,600.00 C$ 9,600.00 C$ 9,600.00
Seguro C$ 6,963.00 C$ 6,963.00 C$ 6,963.00 C$ 6,963.00 C$ 6,963.00
Papelería y útiles C$ 90,564.00 C$ 90,564.00 C$ 90,564.00 C$ 90,564.00 C$ 90,564.00
Publicidad C$ 43,200.00 C$ 43,200.00 C$ 43,200.00 C$ 43,200.00 C$ 43,200.00
Teléfono C$ 6,000.00 C$ 6,000.00 C$ 6,000.00 C$ 6,000.00 C$ 6,000.00
Alquiler C$ 35,000.00 C$ 35,000.00 C$ 35,000.00 C$ 35,000.00 C$ 35,000.00
Depreciaciones C$ 57,861.54 C$ 57,861.54 C$ 57,861.54 C$ 57,861.54 C$ 57,861.54
Amortizaciones C$ 2,675.50 C$ 2,675.50 C$ 2,675.50 C$ 2,675.50 C$ 2,675.50
TOTAL C$ 573,563.29 C$ 573,563.29 C$ 573,563.29 C$ 573,563.29 C$ 573,563.29
6.14 Costos variables
El costo variable cambia con el nivel de producción o de comercialización, es decir,
aumenta cuando se incremente el nivel de producción.
COSTOS
VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de
venta C$ 1266,000.00 C$ 1329,300.00 C$ 1395,765.00 C$ 1465,553.25 C$ 1538,830.91
Combustible C$ 19,200.00 C$ 20,160.00 C$ 21,168.00 C$ 22,226.40 C$ 23,337.72
Total C$ 1285,200.00 C$ 1349,460.00 C$ 1416,933.00 C$ 1487,779.65 C$ 1562,168.63
“Hechas a tu medida” Página 50
6.15 Costos de administración
Los costos de administración incluye el pago de planilla del personal de la empresa, así
como los costos fijos y algunos costos variables que incurrimos en el año.
GASTOS DE
ADMINISTRACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos totales C$ 237,856.88 C$ 237,856.88 C$ 237,856.88
C$
237,856.88 C$ 237,856.88
Papelería C$ 90,564.00 C$ 90,564.00 C$ 90,564.00 C$ 90,564.00 C$ 90,564.00
Energía eléctrica C$ 12,000.00 C$ 12,000.00 C$ 12,000.00 C$ 12,000.00 C$ 12,000.00
Agua potable C$ 3,600.00 C$ 3,600.00 C$ 3,600.00 C$ 3,600.00 C$ 3,600.00
Teléfono C$ 6,000.00 C$ 6,000.00 C$ 6,000.00 C$ 6,000.00 C$ 6,000.00
Turbo Net C$ 9,600.00 C$ 9,600.00 C$ 9,600.00 C$ 9,600.00 C$ 9,600.00
Alquiler C$ 35,000.00 C$ 35,000.00 C$ 35,000.00 C$ 35,000.00 C$ 35,000.00
Total C$ 394,620.88 C$ 394,620.88 C$ 394,620.88 C$ 394,620.8 C$ 394,620.88
“Hechas a tu medida” Página 51
6.16 Costos de venta
Los costos de venta incluye todos los costos que se incurrirán para dar a conocer el
producto al mercado el cual pretendemos cubrir en el caso de la publicidad así como los
sueldos de nuestros agentes y lo costos en el momento que se realiza la distribución.
6.17 Costos financieros
Los costos financieros incluyen los intereses que se deberán pagar por el préstamo que
realizaremos para cubrir nuestras inversiones fijas dicho préstamo lo solicitaremos a la
institución bancaria procredit.
GASTOS
FINANCIEROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Intereses del
préstamo C$ 38,574.36 C$ 33,390.75 C$ 27,170.42 C$ 19,706.02 C$ 10,748.74
GASTOS DE
VENTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Publicidad C$ 43,200.00 C$ 43,200.00 C$ 43,200.00 C$ 43,200.00 C$ 43,200.00
Salario de agentes
de ventas C$ 68,242.47 C$ 68,242.47 C$ 68,242.47 C$ 68,242.47 C$ 68,242.47
Combustible C$ 19,200.00 C$ 19,200.00 C$ 19,200.00 C$ 19,200.00 C$ 19,200.00
Total C$ 130,642.4 C$ 130,642.47 C$ 130,642.47 C$ 130,642.47 C$ 130,642.47
“Hechas a tu medida” Página 52
6.18 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es el nivel de producción o comercialización en el que son
exactamente iguales los beneficios por ventas a la suma de costos fijos y variables;
determinando así la cantidad mínima que la empresa debe vender para no incurrir en
pérdidas ni ganancias.
A partir de este punto la empresa puede obtener beneficios o utilidades aumentando el
volumen de producción.
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS POR
VENTAS C$ 2230,500.00 C$ 2307,600.00 C$ 2388,600.00 C$ 2473,620.00 C$ 2562,840.00
COSTOS
VARIABLES C$ 1285,200.00 C$ 1349,460.00 C$ 1416,933.00 C$ 1487,779.65 C$ 1562,168.63
COSTOS FIJOS C$ 573,563.29 C$ 573,563.29 C$ 573,563.29 C$ 573,563.29 C$ 573,563.29
Este de punto de equilibrio se ha calculado de dos formas mediante el uso de las
siguientes formulas:
Punto de equilibrio en unidades= costos fijos
Precio venta- costo variable unitario
COSTO VARIABLE
POR UNIDAD C$ 214.20 C$ 224.91 C$ 236.15 C$ 247.96 C$ 260.36
PRECIO DE VENTA
POR UNIDAD C$ 371.75 C$ 384.60 C$ 398.10 C$ 412.27 C$ 427.14
“Hechas a tu medida” Página 53
Punto de equilibrio en valores
PEC$= costos fijos
1-costo var.unit./pventa unitario
PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALORES
PEC$=COSTOS FIJOS/ (1-COSTO VARIABLE
UNIT. /PRECIO DE VENTA UNIT.)
AÑO 1 C$ 1353,361.81
AÑO 2 C$ 1381,379.18
AÑO 3 C$ 1409,913.84
AÑO 4 C$ 1439,126.88
AÑO 5 C$ 1468,952.05
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
Q=COSTOS FIJOS/(PRECIO DE VENTA
UNITARIO-COSTO VARIABLE UNITARIO)
AÑO 1 3640
AÑO 2 3592
AÑO 3 3542
AÑO 4 3491
AÑO 5 3439
“Hechas a tu medida” Página 54
6.19 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
ESTADO DE
RESULTADO
PROYECTADO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS TOTALES C$ 2230,500.00 C$ 2307,600.00 C$ 2388,600.00 C$ 2473,620.00 C$ 2562,840.00
COSTO DE PRODUCION C$ 1266,000.00 C$ 1329,300.00 C$ 1395,765.00 C$ 1465,553.25 C$ 1538,830.91
UTILIDAD MARGINAL C$ 964,500.00 C$ 978,300.00 C$ 992,835.00 C$ 1008,066.75 C$ 1024,009.09
COSTOS DE
ADMINISTRACION C$ 394,628.88 C$ 394,628.88 C$ 394,628.88 C$ 394,628.88 C$ 394,628.88
COSTO DE VENTA C$ 130,642.47 C$ 130,642.47 C$ 130,642.47 C$ 130,642.47 C$ 130,642.47
COSTOS FINANCIEROS C$ 38,574.36 C$ 33,390.75 C$ 27,170.42 C$ 19,706.42 C$ 10,748.74
UTILIDAD BRUTA C$ 400,654.29 C$ 419,637.90 C$ 440,393.23 C$ 463,088.98 C$ 487,989.00
IMPUESTOS 30% C$ 120,196.29 C$ 125,891.37 C$ 132,117.97 C$ 138,926.69 C$ 146,396.70
UTILIDAD NETA C$ 280,458.00 C$ 293,746.53 C$ 308,275.26 C$ 324,162.29 C$ 341,592.30
“Hechas a tu medida” Página 55
6.20 BALANCE DE APERTURA O INICIAL
El balance de apertura o inicial es la ordenación de las cuentas de activo, pasivo y capital
contable al momento de apertura. Estas cuentas aparecen en dicho balance, la fuente de
preparación del de apertura es el plan de inversión.
BALANCE GENERAL INICIAL
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES INICIO DE AÑO
CAJA Y BANCO C$ 56,638.06
INVENTARIO C$ 105,500.00
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES C$ 162,138.06
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPO C$ 72,559.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA C$ 77,694.00
EQUIPO DE TRANSPORTE C$ 171,200.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS C$ 321,453.00
OTROS ACTIVOS
ESTUDIO DE PREINVERSION C$ 100.00
GASTOS DE INSTALACION C$ 5,500.00
GASTOS DE ORGAN. Y
CONSTITUCION C$ 7,000.00
PATENTES Y SEGUROS C$ 780.25
TOTAL OTROS ACTIVOS C$ 13,380.25
TOTAL ACTIVOS C$ 496,971.31
PASIVOS
PASIVOS LARGO PLAZO
PRESTAMOS POR PAGAR L/G C$ 192,871.80
CAPITAL SOCIAL
APORTACION DE LOS
ACCIONISTAS C$ 304,099.51
TOTAL PASIVO+ CAPITAL C$ 496,971.31
“Hechas a tu medida” Página 56
6.21 FLUJO DE EFECTIVO
El flujo de efectivo es un estado proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un
periodo determinado. Es un presupuesto de efectivo que contiene el pronóstico de
entradas y salidas de efectivo, se elabora con el fin de conocer la cantidad de efectivo que
la empresa necesita para operar durante un periodo determinado, se trata de una
proyección a futuro con el flujo de efectivo se toman decisiones de inversión a corto plazo
cuando existe un excedente de efectivo o en su caso iniciar los trámites necesarios para
acudir a una fuente de financiamiento de fondeo para cubrir los faltantes de efectivo.
“Hechas a tu medida” Página 57
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
CONCEPTO AÑO INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS
2230500.00 2307600.00 2388600.00 2473620.00 2562840.00
COSTOS DE PRODUCCION
1266000.00 1329300.00 1395765.00 1465553.25 1538830.91
UTILIDAD MARGINAL
964500.00 978300.00 992835.00 1008066.75 1024009.09
GASTOS ADMINISTRACION
394628.88 394628.88 394628.88 394628.88 394628.88
GASTOS DE VENTA
130642.47 130642.47 130642.47 130642.47 130642.47
GASTOS FINANCIEROS
38574.36 33390.75 27170.42 19706.42 10748.74
DEPRECIACIONES
57861.54 57861.54 57861.54 57861.54 57861.54
AMORTIZ. INTANGIBLES
2675.50 2675.50 2675.50 2675.50 2675.50
UTILIDAD BRUTA
340117.25 359100.86 379856.19 402551.94 427451.96
IMPUESTO
102035.18 107730.26 113956.86 120765.58 128235.59
UTILIDAD NETA
238082.08 251370.60 265899.33 281786.36 299216.37
DEPRECIACIONES
57861.54 57861.54 57861.54 57861.54 57861.54
AMORTIZ. INTANGIBLES
2675.50 2675.50 2675.50 2675.50 2675.50
PAGO DE LA DEUDA
25918.05 31101.66 37321.99 44786.39 53743.71
INVERSIONES FIJAS - 321,453.00
INVERSIONES DIFERIDAS - 813,380.25
CAPITAL DE TRABAJO - 162,138.06
PRESTAMO 192,871.80
FLUJO DE EFECTIVO NETO - 1104,099.51 272701.07 280805.98 289114.38 297537.01 306009.70
“Hechas a tu medida” Página 58
ANEXOS
“Hechas a tu medida” Página 59
Somos estudiantes del IV año de la Universidad Americana, y estamos realizando una
encuesta dirigida al sector odontológico para conocer su opinión acerca de un producto
innovador en el área de endodoncia, que está dirigida a facilitar la labor odontológica.
Si usted no posee el nivel académico necesario para realizar el procedimiento de
Endodoncia, por favor no continúe y disculpe la molestia.
1) ¿Considera usted que la medición exacta del conducto radicular representa cierto
grado de dificultad?
Si NO
Justifique su respuesta:
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________.
2) ¿Estaría dispuesto a utilizar un instrumento que ayude a brindar una medición
exacta del conducto radicular y la longitud de trabajo, sin necesidad de usar
localizadores apicales?
SI NO
3) ¿Estaría dispuesto a incorporar en su práctica odontológica un tipo de lima
especializada capaz de prescindir del uso de la regla milimétrica, pero con las
mismas funciones básicas de una lima tradicional?
SI NO
4) ¿Estaría dispuesto a incorporar en su práctica odontológica un tipo de lima
especializada, en la que se pueda apreciar la medida milimétrica
radiográficamente?
SI NO
“Hechas a tu medida” Página 60
5) ¿Considera usted que el mango de la lima tradicional brinda suficiente comodidad
y ergonomía?
SI NO
6) ¿Estaría dispuesto a incorporar en su práctica odontológica, una lima que posea
un protector especializado que le brinde mayor comodidad a la hora de la labor
endodóntica?
SI NO
7) ¿Usaría usted un producto con éstas cualidades?
SI NO
Muchas gracias por participar de esta entrevista. Gracias a su aporte estamos un paso
más cerca e concretar nuestro sueño: La realización de nuestro producto.
“Hechas a tu medida” Página 61
CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO
Yo, GEMMA GEOBANYA TREJOS PRADO mayor de edad, soltera, abogada y notario
público, del domicilio de Masaya, con residencia De la Policía 1c. al este ½ al norte,
que en lo sucesivo me denominaré y se me denominará EL EMPLEADOR, actuando en
representación de la Oficina Legal de Metro Files, S.A (Art 7,9 y 10 CT) y
____________________________________________ (generales de la ley), del este domicilio
con residencia en____________________________, identificado (a) con cedula de identidad
nicaragüense numero_______________________________, que en adelante me denominare
y se me denominara LA O EL TRABAJADOR, hemos decidido por nuestra libre y
espontánea voluntad en celebrar el presente CONTRATO DE TRABAJO POR TIEMPO
INDETERMINADO, el cual se rige por las disposiciones de la LEY 185 o CODIGO DEL
TRABAJO NICARAGUENSE VIGENTE; en especial por las clausulas siguientes:
PRIMERA: (CARGO)
EL TRABAJADOR se obliga a prestar sus servicios como: ___________________________,
esta persona se encontrara subordinada al EMPLEADOR, comprometiéndose a realizar
sus labores en el lugar que se le indique, actividades como __________________,
__________________,________________________, etc. Estas funciones son de carácter
enunciativo no taxativo.
SEGUNDA: (LUGAR DE TRABAJO)
El cargo anteriormente descrito deberá ser realizado en esta ciudad de Managua en la
siguiente dirección: Colonia Centro América, Centro Comercial Managua, modulo A 124
y solo por acuerdo de ambos, trabajador y empleador, se podrá ubicar en otro lugar o
cargo al trabajador, todo conforme a disposiciones del Art. 82 inc 6 Cn, y Artos 31, 31, 33
CT.
“Hechas a tu medida” Página 62
TERCERO (JORNADA)
La jornada tendrá una duración de ocho horas, de ocho y media de la mañana a las 5 y
media de la tarde con una hora de descanso diario de Lunes a Viernes, las horas extras
se pagaran cien por ciento más en caso de realizarse estas; cumpliendo así con
disposiciones de los Artos. 62, 17 inciso (k), 55, 57, 58, 59 CT. De igual manera los días
feriados en que tenga que trabajar serán pagados conforme a lo establecido en el Código
del Trabajo.
CUARTA (SALARIO)
EL TRABAJADOR por sus servicios prestados devengara un salario ordinario mensual de
______________________, dólares los cuales serán acreditados a su cuenta nomina, más
las prestaciones sociales establecidas en las Leyes Laborales Vigentes. Este pago se
realizara de forma quincenal, menos las retenciones legales y deberá ser retirado en las
oficinas de caja de la localidad de la empresa en que labore al momento del pago.
QUINTA (PLAZO)
El presente contrato tendrá un plazo indeterminado, debiendo inicial sus labores el
trabajador (a) el día _____________________________________________________________.
SEXTA (OBIGACIONES)
EL EMPLEADO se compromete a respetar y cumplir con las disposiciones del reglamento
interno de trabajo de la empresa, normas de trabajo, disciplinas laboral y decisiones
administrativas que asuma la empresa; de igual manera a mantener buena conducta en
sus centros de trabajo, sin perjuicio de lo establecido en las Leyes Laborales vigentes.
“Hechas a tu medida” Página 63
Ambas partes nos obligamos a cumplir con las obligaciones dispuestas respectivamente
en los Artos, 17, 18 y 48 del Código del Trabajo vigente (Ley 185) y otras. En general, el
presente contrato está regido por todas las disposiciones del Cogido del Trabajo en
cuanto a derecho y obligaciones que emanen del mismo, así también a los establecidos
en la Constitución Política de la Republica de Nicaragua.
Deberá también cumplir con todas las obligaciones que emanen del presente contrato,
para la cual se indican las funciones más relevantes del cargo, sin menoscabo de las que
le sean asignadas por la su jefe inmediato y superiores respectivos.
SEPTIMA (RESCISION DEL CONTRATO)
Ambas partes podrán rescindir o prescindir del presente contrato en caso de
incumplimiento a las disposiciones del mismo, o de la legislación vigente de la materia, sin
más obligaciones que las establecidas en los instrumentos antes mencionados.
OCTAVA (CONFIDENCIALIDAD)
Todos los empleados de Metro Files, S.A. se comprometen a mantener confidencialidad
sobre las personas que ingresen al establecimiento y sobre cualquier caso que tengan
conocimiento.
NOVENA (BENEFICIARIO)
En caso de fallecimiento o de incapacidad total como trabajador, que impida expresarme
o actuar por sí mismo, nombra como beneficiario en este caso a
____________________________________________________________ identificado (a) con
número de cedula ________________________________________________ para que pueda
recibir mi liquidación final o indemnización, si tuviera derecho.
“Hechas a tu medida” Página 64
Leído que fue el presente Contrato Privado de Trabajo, lo encontramos conforme,
ratificamos y firmamos en dos tantos de un mismo tenor, en la ciudad de Managua a las
_____________________ de la ____________ del día ____________ del mes de
________________ del año dos mil diez.
______________________ ________________________
Empleador Trabajador
“Hechas a tu medida” Página 65
“Hechas a tu medida” Página 66
“Hechas a tu medida” Página 67
“Hechas a tu medida” Página 68
“Hechas a tu medida” Página 69
“La posibilidad de realizar un sueño
es lo que hace a la vida interesante”
“Hechas a tu medida” Página 70
Top Related