Los Los ImpuestosImpuestos
Basado en Basado en ECONOMÍAECONOMÍA de de Gregory MankiwGregory MankiwCapítulo 6:Capítulo 6: Oferta, Demanda y Política Oferta, Demanda y Política del Gobierno.del Gobierno.
El gobierno recauda impuestos El gobierno recauda impuestos para incrementar los ingresos para incrementar los ingresos públicos para incrementar el públicos para incrementar el gasto públicogasto público..
¿Cuáles son algunos ¿Cuáles son algunos impactos potenciales de impactos potenciales de los impuestos?los impuestos?
1. Desalientan la actividad del mercado.
2. Cuando un bien es gravado, la cantidad vendida disminuye.
3. Compradores y vendedores se distribuyen la carga del impuesto.
Incidencia del ImpuestoIncidencia del Impuesto es es el estudio de quiénes el estudio de quiénes soportan la carga del soportan la carga del impuesto. impuesto.
Los impuestos provocan un Los impuestos provocan un cambio en el equilibrio del cambio en el equilibrio del mercado.mercado.
Los compradores pagan Los compradores pagan más y los vendedores más y los vendedores reciben menos, reciben menos, independientemente de independientemente de quién está gravado con el quién está gravado con el impuesto. impuesto.
Impacto de 50centavos de impuesto sobre los compradores...
3.00
Cantidad de barquillos
0
Precio deun barquillo
de helado
100
D1
Oferta, S1
Un impuesto sobrelos compradoresdesplaza la curvade demanda haciaabajo en el montodel impuesto (0.50).
D2
3.00
Cantidad debarquillos
0
Preciode un
barquillode helado
10090
$3.30
Precioque
paganlos
compradores
D1
D2
Equilibriocon
impuesto
Oferta, S1
Equilibrio sin impuesto
2.80
Precioque reciben
losvendedores
Preciosin
impuesto
impuesto: ($0.50)
3.00
Cantidad debarquillos
0
Preciode unbarquillo
10090
S1
S2
Demanda, D1
Impacto de 50 centavos de impuesto sobre los vendedores...
Precio sin
impuesto
2.80
Precio que
recibenlos
vendedores
$3.30
Precio que
pagan los
compradores
Equilibrio sin impuesto
Un impuesto sobre los
vendedores desplaza la
curva de oferta hacia arriba en el monto del impuesto
(0.50).
Imp.: ($0.50)
Equilibriocon
impuesto
Cantidad0
Precio
10090
S
D
Precio sin
impuesto
Precio quereciben losvendedores
Precio quepagan los
compradores
Equilibrio sin impuesto
Monto del Impuesto
Equilibrio con impuesto
La incidencia del La incidencia del impuestoimpuesto
¿En qué proporciones se distribuye ¿En qué proporciones se distribuye la carga del impuesto?la carga del impuesto?
La respuesta a estas preguntas La respuesta a estas preguntas depende de la depende de la elasticidad de la elasticidad de la
demandademanda y y de la ofertade la oferta..
Oferta elástica, demanda inelástica...
cantidad0
Precio
Demanda
oferta
Imp.
1. Cuando la oferta es máselástica que la demanda...
2. ...el impactodel impuestoes más fuertepara losconsumidores...
3. ...que paralos vendedores
Precio sin impuesto
Precio que paganlos compradores
Precio que recibenlos vendedores
Oferta inelástica, demanda elástica...
cantidad0
precio
Demanda
oferta
Precio sin imp.
Imp.
1. Cuando la demanda esmás elástica que la oferta...
2. ...el impactodel impuesto esmás fuerte sobrelos vendedores...
3. ...que sobre loscompradores
Precio que paganlos compradores
Precio quereciben losvendedores
Entonces, ¿cómo se distribuye la carga del
impuesto?
La carga del impuesto es
mayor sobre el lado del
mercado que es menos elástico
Los Costos de Los Costos de Aplicar ImpuestosAplicar Impuestos
Basado en Basado en ECONOMÍAECONOMÍA de de Gregory MankiwGregory Mankiw
Capítulo 8:Capítulo 8: Los costos de Los costos de aplicar impuestos.aplicar impuestos.
¿Cómo afectan los impuestos al ¿Cómo afectan los impuestos al bienestar de quienes participan bienestar de quienes participan
en los mercados?en los mercados?No importa si el impuesto es aplicado a No importa si el impuesto es aplicado a los compradores o a los vendedores...el los compradores o a los vendedores...el
precio pagado por los compradores precio pagado por los compradores sube y el recibido por los vendedores sube y el recibido por los vendedores
cae.cae.
Los efectos de un impuesto...
Precio
0 CantidadCantidad sin impuesto
Oferta
Demanda
Precio sin impuesto
Precio pagado
compradores
Cantidad con
impuesto
Monto impuesto
Precio reciben
vendedores
Ingresos Fiscales...Precio
0 CantidadCantidadsin
impuestos
Oferta
Demanda
Preciorecibido
vendedores
Cantidadcon
impuestos
Impuesto= (T)
Cantidadvendida
IngresoFiscal(T x Q)
Preciopagado
compradores
Los efectos de un impuesto
• El impuesto coloca una cuña entre el precio que los compradores pagan y el que los vendedores reciben.
• Debido a esto la cantidad vendida cae debajo del nivel que se hubiera vendido sin el impuesto.
• El tamaño del mercado se reduce.
La pérdida de bienestar...
Cantidad0
Precio
Demanda
Oferta
Q1
PB
Precio = P1
sin impuesto
PS
Q2
impuesto
Pérdidabeneficiosintercambio
CostovendedoresValor
paracompradore
s
Menor cantidad provocada por el impuesto
Los impuestos generan Los impuestos generan pérdida de bienestar debido pérdida de bienestar debido a que provocan que los a que provocan que los compradores y los compradores y los vendedores no obtengan los vendedores no obtengan los beneficios que se alcanzan beneficios que se alcanzan por el intercambio.por el intercambio.
¿Qué determina si la pérdida de ¿Qué determina si la pérdida de bienestar resultante de un bienestar resultante de un
impuesto es mayor o menor?impuesto es mayor o menor?La magnitud de la pérdida de La magnitud de la pérdida de bienestar depende de cuánto bienestar depende de cuánto
responde la cantidad demandada responde la cantidad demandada y la cantidad ofertada al cambio y la cantidad ofertada al cambio
en el precio. en el precio.
En otras palabras, depende de la En otras palabras, depende de la elasticidad precio elasticidad precio de la oferta y la de la oferta y la
demanda.demanda.
Distorsiones por el impuesto y elasticidades...
cantidad
precio
Demanda
oferta
0
Cuando la oferta es inelástica la pérdida de bienestar generada por la aplicación del impuesto es pequeña.
(a) Oferta inelástica
Impuesto
Cantidad
Precio
Demanda
Oferta
0
impuesto
Cuando la oferta es elástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es mayor.
(b) Oferta elástica
Cantidad
Precio
Demanda
Oferta
0
Cuando la demanda es inelástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es pequeña.
(c) Demanda inelástica
Impuesto
Cantidad
Precio
Demanda
Oferta
0
Impuesto
Cuando la demanda es elástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es mayor.
(d) Demanda elástica
Mientras mayor la Mientras mayor la elasticidad de la elasticidad de la
demanda y de la oferta: demanda y de la oferta: mayor será la caída en la mayor será la caída en la cantidad de equilibrio y, cantidad de equilibrio y,
mayor la pérdida de mayor la pérdida de bienestar por la bienestar por la
aplicación del impuesto.aplicación del impuesto.
Pérdida de Bienestar e Ingresos Fiscales cuando
varía el impuesto
Con cada incremento en la tasa del impuesto, la pérdida de bienestar se
incrementa más rápidamente que el monto del impuesto.
PB
CantidadQ20
Precio
Q1
Demanda
Oferta
Ingreso FiscalPS
PérdidaBienestar
(a) Impuesto pequeño
Demanda
Oferta
IngresoFiscal
PB
CantidadQ20
Precio
Q1
PS
PérdidaBienestar
(b) Impuesto mediano
Ing
reso F
iscal
PB
CantidadQ20
Precio
Q1
Demanda
Oferta
PS
PérdidaBienestar
(c) Impuesto grande
• Si el impuesto es pequeño, el ingreso fiscal es pequeño.
• En la medida que el impuesto sube, el ingreso fiscal sube.
• Pero si el impuesto continúa subiendo, el ingreso fiscal cae debido a que los impuestos altos reducen el tamaño del mercado.
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