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EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Manual del Producto
EligeUna estrategia, múltiples beneficios®
2010
SPVI
18_0
55_0
210V
D. in
nd
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EligeUna estrategia, múltiples beneficios
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EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Índice
Introducción 5
Argumentos de Venta 10
Perfil del Cliente 12
Características del Producto 13Plataforma 13Prima 14Plazo 14Moneda 14SumaAsegurada 14Descuentos 15CoberturaBásica 16CoberturasAdicionales(sincosto) 16CoberturasAdicionales(concosto) 17AportacionesAdicionales 19Transferencias 20Retiros 20ValoresGarantizados 21RecargoFijo 21RecargoporPagoFraccionado 21CargosporAdministracióndeFondos 21OpcionesdeLiquidación 21Contratación 22Suscripción 22Conductosdepago 22Comisiones 23Bonos 23ApoyosparalaVenta 23
Servicio 24
Descripción de Beneficios Fiscales 31
Anexos 43ResumenTécnicodelProducto 43ResumenFuncionamientoFiscaldelProducto 45
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EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Introducción
¿Cuántosdenosotroshemosimaginadotodoloqueharemoscuandollegueelmomentodenuestroretiro?
Seguramente nos hemos visualizado disfrutandodel patrimonio que formamos en nuestra etapaproductiva, viajando con la familia, culminandolos proyectos que hemos planeado y cristalizandomuchosotrossueños.
El retiro es una etapa que a todos nos gustaríagarantizar vivir de una manera digna y plena. Sinembargo,hoyendíasabemosdevariosfactoresqueponenenriesgolaposibilidaddevivirunretirodigno:
1. El aumento de la esperanza de vida Según datos del Consejo Nacional de
Población: el 34% de los habitantes delpaís en el 2050 serán personas mayoresde 60 años, aumentando su índice derepresentatividad contra el 2005, en 26puntos porcentuales1. Esto se traduce enla necesidad de generar un mayor ahorropara el retiro, considerando que habrámenospersonasenactivoparafinanciaralcrecientenúmerodepensionados.
1 Publicaciones de la CONAPO/INEGI 2005.
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2. La falta de información sobre la necesidad de ahorrar en pro de un retiro con calidad de vida
Para determinar la cantidad que cadapersona necesita ahorrar para mantenersu nivel de vida cuando deje de trabajar,es importante tener en cuenta que aún ycuandoenMéxico laedadde retiro sedaentrelos60y65añosdeedad,laesperanzadevidaesde80años.Esdecir,laetapaderetirotieneunaduraciónaproximadade15años,equivalentesa180meses.
Entonces…siunapersonaviveconunpesomensual,necesitaráahorrar180pesosparasuretiro.
Perosisunecesidaddeflujomensualesde30milpesos,entoncesnecesitaráahorrar5millones400milpesosparacuandollegueelmomentodesuretiro.
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3. Y la insuficiencia del ahorro en las Administradoras de Fondos para el Retiro (Afores).
Tomemos en cuenta que una AFOREotorga lo equivalente a poco más de dosaños de salario y que el tope máximo desalario mensual sobre el cual realiza laaportaciónparaelretiro,esdesólo40milpesos, considerando un plazo de 30 años.Esto significa que el monto máximo quepodemosobtenersobrenuestraAFORE,esde2millones,201milpesos.
Consciente del impacto de estasproblemáticas,elgobiernomexicanoofreceincentivos fiscales a quienes ahorran alargoplazo,atravésdelaLeydelImpuestoSobre la Renta (LISR), promoviendo así laplaneacióndelretirodelaspersonas.
Veamos losbeneficiosqueofrecencadaunode losincentivosfiscales:
Apartirde2003,quienestenganingresosporrendimientosreales,tienenlaobligacióndeacumularlosasusingresosgravables,perograciasalartículo109FracciónXVIIdelaLISR,sepuedeexentardelpagodeImpuestoSobrelaRenta(ISR)losinteresesrealesgeneradosporelahorro,unavezqueelAseguradocumple:
60añosdeedad+5añoscontinuosdevigenciadelapóliza+Contratanteseael
Asegurado
“El ahorro es 100% exento del pago de Impuesto Sobre la Renta”
Art. 109Fracción XVII
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Art. 176Fracción V
2 5 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica a 2010: Área A: $104,865; Área B: $101,908; Área C: $99,408
3 9 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica a 2010: Área A: $188,756; Área B: $183,434; Área C: $178,934
El artículo 176 fracción V, regula eltratamiento de los Planes Personales deRetiro, los cuales son afectos a beneficiosfiscalesentresmomentos:
Durante el periodo de Ahorro permite: Hacerdeducibledeimpuestoslaaportación
paraelretiroel10%delingresoacumulablecon un tope de 5 Salarios MínimosGenerales Anualizados Vigentes segúnÁreaGeográficadelAsegurado(SMGAV)2
Al momento de recibir el Ahorro ofrece
el beneficio de: Recibir el Ahorro para el retiro que se
acumulóenelPlanPersonaldeRetiro“sinretencióndeimpuestos”alllegaralos65añosdeedad,siendoresponsabilidaddequienrecibeelAhorroparaelretirorealizarel pago de impuestos correspondiente,sin embargo este Ahorro acumuladotieneotraventajafiscalcomoseexplicaacontinuación.
Una vez entregado el Ahorro • En lugardepagarel impuestoenuna
solaexhibición,seacumularáenunperiododiferidode10años,esdecir,sedeclara sólo una décima parte delAhorroduranteunperiodode10años,ylomásimportante,esquecadaaño
• Segozadeunaexenciónencadadeclaraciónanualde9SMGAV3
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El artículo 218 establece el tratamientofiscal de las Cuentas Especiales deAhorroparaelRetiro,lascualespermiten:
Hacerdeducibledeimpuestoslaaportaciónparaelretirohasta$152,000anuales
GNP,en la continuabúsquedadeofrecerproductosintegralesqueasegurenlossueñosyfortalezcanlaplaneaciónfinancieradelaspersonas,hacreadounplandeAhorro,queademásdegarantizarprotección,permite alAsegurado desarrollar una estrategia deahorroparaelretirosegúnsusnecesidadesencadaetapa de vida, al mismo tiempo que paga menosimpuestosporelúnicocaminolegal:deduciendo.
Art. 218
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Argumentos deVenta
EnGNPqueremoscontribuiraquetusclientesvivanun futuro pleno e independiente, por ello hemoscreado:
¿Por qué comprar Elige?
Elige es un seguro único en el mercado queevolucionaencadaetapadelavida,yaquepermitecontar con protección, construir un ahorro parael retiro según las necesidades de cada uno detus clientes, además de la opción de aprovecharincentivosfiscalesquepermitendisminuirelpagodeimpuestosmaximizandoasíelahorro.
Con Elige, tu cliente obtiene:
Protección
• Costos preferenciales que reconocen elestadodesaludyhábitos
• Incrementoanualdelaprotección,mínimo3%olainflación,loqueseamayor
• Altarecuperacióndelasprimaspagadas,altérminodelplazo
• Además, en el momento que tu clientelo requiera podrá incrementar la sumaasegurada“ensumismapóliza”
Ahorro • Flexibilidadparaconstruirunahorrosegún
posibilidades
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• Tasascompetitivascongarantíamínimade1%real
• La inversión se maximiza desde el primerdía, yaqueno se cobran; comisionesporadministración de fondos, castigos porsaldomenoralmínimo
• Permite manejar una estrategia fiscalflexible sin compromiso de pagar unaaportaciónanualobligada,elclientedecide,cuándo hacer o no deducible el ahorro.Cuenta con un fondo “no deducible” ydos fondos“deducibles”en losquepodrárealizar aportaciones deducibles hasta$256,865anuales.
Servicio
• Brindacontrolcompletodelahorro,yaquecuentaconPáginadeInternetyCallCenterendóndepodrá:
- Consultarsaldos - Realizar aportaciones, transferencias
yretiros - Consultarestadodecuenta,datosde
lapóliza,rendimientos,etc.
Y para apoyar tu venta, cuentas con los siguientes materiales:
• Cotizadores:PortalMóvil,WindowsMobileyProyectorIntegral
• FolletodelProducto • Presentación Simplificada de Ventas con
ejerciciodellenado • ManualdelProducto • GuíaCómoadministrarelahorro • GuíadeTratamientoFiscalElige • PresentacióndeSensibilización • CompendioFiscal • GuíadeÁreasGeográficas • CéduladeProducto • Comparativos
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Perfil delCliente
Elige, por ser un producto flexible diseñado paraconstruirunaestrategiadeahorrosegúnnecesidadesy etapa de vida, además de aprovechar diferentesbeneficiosfiscalessegúnelniveldeingresosdecadacliente,esidealparapersonas:
• NivelSocioeconómicoCmenadelante • Edadesde25a70años • Previsor,interesadoenelahorro • Preferenciaporlaflexibilidadparaaportary
controldesuahorro • Personas físicas conactividad empresarial,
sinimportarsuniveldeingreso • Personas bajo nómina que presentan
declaracionesdeimpuestos • Personas que desean complementar
la pensión que le dará un esquemagubernamentaloprivadoalllegaralaedadderetiro.
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Características
Plataforma
Fondo 1 Fondo 2 Fondo 3Fondo de Protección
Afecto al Art. 109 Fracc. XVII
Fondo Plan Personal de Retiro Afecto
al Art. 176 Fracc. V
Fondo Cuenta Especial de Retiro
Afecto al Art. 218
(+) Protección
(+) BeneficiosAdicionales
(-) Deduccionesdelseguro
mensualesdurante
todalavigencia
(+) Aportaciones
Adicionales
(+) Intereses
(+)AportacionesAdicionales
(+)Intereses
Elige es un seguro de vida con plataforma deadministraciónflexibleconopcióndecoberturaIyII.
Cobertura I: EncasodequeelAseguradofallezca dentro del plazo del seguro, sepagará laproteccióncontratadaalcanzadaparaestebeneficio.
Cobertura II:EncasodequeelAseguradofallezca dentro del plazo del seguro, sepagarálaProtecciónContratadaalcanzadaparaestebeneficiomáselsaldoacumuladoenelfondo.
Adicional al Fondo que administra la protección,Elige cuentacondosFondosmás:
Enestefondo,loqueloqueseadministraráeselseguroPlazo:EA65óPlazo20.
En este fondo seadministrará el ahorro queelclientegeneredelafechade contratación a edadalcanzada 65 años (plazoqueestableceelartículo).
En este fondo seadministrará el ahorro queelclientegeneredelafechade contratación a términodevigenciadelseguro.
Nota:ParaelFondodeProtección,puedeserCobertura:IóIIParaelFondoPlanPersonaldeRetiroyFondoCuentaEspecialdeRetiro,sóloesCobertura:II
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Suma Asegurada
Prima
Plazo
Moneda
Eslaaportaciónquegarantizaelpagodeprotección,encasodefallecimientoasícomodelascoberturasadicionalescontratadas.La prima corresponde 100% a la Protección, por lotantoes“nodeducible”eingresaráautomáticamentealFondodeProtección.
Ejemplo: Pagodeprima:$5,000
$5,000 $0 $0
FondodeProtección(Art.109Fracc.XVII)
FondoPlanPersonaldeRetiro
(Art.176Fracc.V)
FondoCuentaEspecialdeRetiro
(Art.218)
ElpagoingresaautomáticamenteaesteFondo
Edadalcanzada65añosPlazofijo20años
Antes de finalizar el plazo, el Asegurado podráextenderelplazodelsegurodevida.
Nacional
SumaAseguradaMínima:RiesgoEstándar:$400,000RiesgoSelecto:$2,500,000
Incremento de Suma Asegurada: 1.La suma asegurada incrementa con la
inflaciónoalmenosun3%anual 2.Opciónde incrementar la sumaasegurada
enlamismapóliza:Consideraciones: 1.Elincrementomínimoesde$50,000 2.Aplicalatabladesuscripciónvigente 3.Noaplicarecargofijoadicional 4. Se mantienen los mismos fondos e
incrementa los valores de la póliza con lanuevaprima
5.Lanuevaprimacuentacomonuevonegocio
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Descuentos
a) Descuentos por edad Semanejandiferentestarifasdeacuerdoa
Estándar
Rango Suma Asegurada
Selecto
DXV al millar
Hombrefumador
Hombrenofumador
Mujerfumadora
Mujernofumadora
750,000 1,4999,999
1,500,000 2,999,999
3,000,000 999,999,999
Hombrefumador
Hombrenofumador
Mujerfumadora
Mujernofumadora
0.75
1
1.25
lascondicionesdesaluddecadacliente: b) Descuentos por volumen Aplicandescuentosporvolumenapartirde
$750,000desumaasegurada:
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Cobertura Básica
Coberturas Adicionales (sin costo)
Cobertura
Cobertura
Protección
por
Fallecimiento
Seguridaden
Vida(SEV)
Cláusula
deÚltimos
Gastos(CUG)
Edad de aceptación Descripción
Descripción
Tratamiento Fiscal
Tratamiento Fiscal
La Protección porfallecimiento se recibeexentadelpagodeISR.
Tanto el anticipo comoel resto de la Proteccióncontratada se entregaexentadelpagodeISR.
En caso de fallecimiento delAsegurado:
ParaAseguradosconCob.I• GNP pagará a los
Beneficiarios designadosla Protección contratada(SegurodeVida).
ParaAseguradosconCob.II• GNP pagará a los
Beneficiarios designadosla Protección contratada(Seguro de Vida), másel saldo en el Fondo deProtección
EnamboscasosdeCoberturase entrega el ahorroconstituido en el Fondo PlanPersonal de Retiro y en elFondo Cuenta Especial deRetiro.
Es un anticipo del 30% de la Proteccióncontratada por fallecimiento en la pólizacon topede60SMMVDF, en casodequeelAsegurado sea diagnosticado como enfermoenfaseterminal.
EncasodefallecimientodelAsegurado,losbeneficiarios recibirán como ayuda paraúltimosgastosunanticipodel30%delaproteccióncontratadaporfallecimientocontopede265SMMVDF.
Edad
alcanzada65:
18a60años.
Plazo20años:
46a70años.
La Protección porfallecimiento y el ahorroconstituido en el Fondode Protección, se recibeexentodelpagodeISR.
El Fondo Plan Personalde Retiro según lo queestablece el Art. 176fracciónV de la LISR, serásujeto a una retenciónprovisional del 20% sobreelmontototal.
El Fondo Cuenta Especialde Retiro según lo queestablece el Art. 218 dela LISR, será sujeto a unaretencióndelatasamáximadeISRpara2009:28%.
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Cobertura
InvalidezSin
Espera (ISE)
Edad de Aceptación
18-55años
Cancelándose
automáticamente
alos65años.
Descripción Tratamiento Fiscal
Se entrega la Protección
contratadaexentadelpagodeISR.
Exención
dePagode
Primaspor
Invalidez(BIT)
Noaplica
• SielAseguradoseinvalida
total y permanentemente,
su póliza se mantendrá
envigorsinmáspagosde
primas durante el plazo
contratado.
• Las coberturas que
continúan vigentes en la
póliza son: fallecimiento y
supervivencia.
Coberturas Adicionales (con costo)
• En caso de invalidez del
Asegurado,GNPpagarála
Proteccióncontratada.
• Paralacontratacióndeesta
cobertura es obligatorio
contratarBIT.
• La Suma Asegurada
Máximaacontrataresigual
a la cobertura básica con
topede12,000,000pesos.
18-55años
Cancelándose
automáticamente
alos65años.
Continúa...
Indemnización
porMuerte
Accidentalo
Pérdidade
Miembros
(IMA)
18-65años
Cancelándose
automáticamente
alos70años.
Se entrega la Protección
contratada exenta del pagodeISR.
• En caso de muerte
accidentalsepagalaSuma
Aseguradacontratada.
• La Suma Asegurada
Máxima a contratar es
igualalacoberturabásica
con tope de 12,000,000
pesos.
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EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Cobertura
Doble
Indemnización
porMuerte
Accidentalo
Pérdidade
Miembros
(DIBA)
Edad de Aceptación
18-65años
Cancelándose
automáticamente
alos70años.
Descripción Tratamiento Fiscal
Se entrega la Protección
contratadaexentadelpagodeISR.
• En caso de muerte
accidentalsepagalaSuma
Aseguradacontratada.
• Por accidente colectivo
se paga el doble de la
indemnización que este
beneficiootorga.
En caso de pérdida de
miembros por accidente
se indemniza con base en
la tabla estipulada en el
contrato.
• La Suma Asegurada
Máximaacontrataresigual
a la cobertura básica con
topede12,000,000pesos.
Cobertura
MujeroDoble
Cobertura
Mujer
18-55años
Cancelándose
automáticamente
alos65años.
Ofrece una Protección para
diferentes padecimientospropios
de la mujer que, en caso de
presentarse, se entregará la
indemnización correspondiente
en una sola exhibición de
acuerdolaspolíticasvigentes.
Coberturas Adicionales (con costo)
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Aportaciones Adicionales
El cliente podrá realizar aportaciones adicionalesal pago de la prima, ya sean programadas oextraordinarias,apartirde$1,000.
Al realizar aportaciones es importante tomar encuentaeltopedededucibilidadestablecidoporlaLeydelImpuestoSobrelaRenta,paracadafondo:
1. Fondo de Protección (afecto al Art. 109 Fracción XVII de la LISR)Lasaportacionesaestefondosonno deduciblesdeimpuestos,porlotantonotienentopedededucibilidad.
2.Fondo Plan Personal de Retiro (afecto al Art. 176 Fracción V de la LISR) Lasaportacionesaestefondosondeducibles de impuestos, hasta el 10% del ingresoanualacumulableconuntopede5SalariosMínimos Generales Anualizados (SMGA)segúnÁreaGeográfica.
3. Fondo de Protección (afecto al Art. 218 de la LISR)Lasaportacionesaestefondoson deducibles de impuestos hasta por$152,000anuales.
Todas las aportaciones ingresarán al Fondo deProtección(afectoalArt.109fracciónXVIIdelaLISR),posteriormente el cliente podrá transferir su ahorroa los FondosPlanPersonal deRetiro (afecto alArt.176fracciónV)oalFondoCuentaEspecialdeRetiro(afectoalArt.218delaLISR).
Ejemplo: El cliente aporta $5,000
$5,000 $2,500 $0
FondodeProtección(Art.109Fracc.XVII)
FondoPlanPersonaldeRetiro(Art.176Fracc.V)
FondoCuentaEspecialdeRetiro(Art.218)
Transfiere
Aportacióningresa
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EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Transferencias
Retiros
FondodeProtección(Art.109
Fracc.XVII)
FondodeProtección
FondodeProtección
FondoPlanPersonaldeRetiro
FondoPlanPersonaldeRetiro
(Art.176Fracc.V)
FondoPlanPersonaldeRetiro
FondoCuentaEspecialdeRetiro
FondoCuentaEspecialdeRetiro
FondoCuentaEspecialdeRetiro
(Art.218)
Nohayretención
Aplica retencióndel 20% sobre elmontosolicitado
Aplica retencióndel 28% sobre elmontosolicitado
Retenciónde:
El Asegurado podrá realizar retiros del fondo quedesee y en el momento que lo requiera, para estemovimiento el cliente deberá tener en cuenta laimplicación fiscal definida por la Ley del ImpuestoSobrelaRenta:
1. Fondo de Protección (afecto alArt. 109FracciónXVIIdelaLISR):Encasoderetiroantesde los60añosdeedady5añosdevigencia con el plan, aplica una retencióndel20%sobreelinterésrealgenerado.
2. Fondo Plan Personal de Retiro (afecto al Art. 176 Fracción V de la LISR):Encasoderetiroantesdelos65añosdeedad,aplicaunaretencióndel20%sobreelmontototaldelahorrosolicitado.
3. Fondo Cuenta Especial de Retiro (afecto al Art. 218 de la LISR): En cualquiermomento aplica la tasa máxima de ISR,para2010:30%.
Alrealizartransferenciasaplicaráeltratamientofiscalcorrespondienteacadafondo.
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ValoresGarantizados
Recargo por PagoFraccionado
Cargos porAdministración de Fondos
Opciones deLiquidación
Recargo fijo
Valor de Rescate o Valor en EfectivoEs la recuperación de las primas pagadas por elAsegurado,lacualsegeneraapartirdelterceraño.
El importealqueelAsegurado tendráderechoañoconaño,seindicaenlaTabladeValoresGarantizadosincluidaenlapóliza.
Aplicaregargofijovigente,escomisionable.
Secobraráelrecargoporpagofraccionadovigente,deacuerdoconlaformadepago,elcualseactualizaráalaniversariodelapóliza.
Son los cargos generados por transacciones entrefondos.
Elclientetienederechoa36movimientossincosto: • 24Transferenciasalaño • 12RetirosalañoUna vez cumplidos, aplicará un cargo de $15 portransferencia.
Pago ÚnicoGNP pagará el monto contratado en una solaexhibición.
Fideicomiso GNPEl Asegurado podrá elegir diferentes opciones deadministración para la protección contratada porfallecimientoe invalideza travésdeunFideicomisoGNP.
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Conductosde Pago
Contratación
Suscripción
Paralacontratacióndeesteplanesindispensable:
1. Contratante y Asegurado deben ser lamisma persona, además de ser personafísica.
2. Incluir RFC completo (10 dígitos + 3homoclave=13dígitos)
3.IncluirCURPcompleta 4.Convenio de uso de servicios electrónicos
firmado 5.Cuenta de cheques con CLABE. Aplican
los siguientes bancos: Banamex, BBVABancomer,HSBC,ScotiabankySantander.
Aplicaráelprocesodesuscripciónvigente.
Según el tipo de aportación, aplican conductos depagoespecíficos.
Plazo de Pago
Pago de Prima
•PagoenBanco(PEB)
•CargoÚnicoaTarjeta(CUT)
•OficinadeServicio
Aportaciones Programadas
•CargoAutomáticoaCuentadeCheques (asociadaalacuentaregistradaenla solicituddevida)
Aportaciones Extraordinarias
•CargoAutomáticoaCuentadeCheques (asociadaalacuentaregistradaenla solicituddevida,solicitandoelcobro comocargoúnico)
•PagoenBanco(PEB)pago ensucursalbancaria(solicitandonúmero dereferenciaenInternetoCallCenter)e Internet
•OficinadeServicio
Conducto de Pago
MensualTrimestralSemestral
Anual
Encualquiermomentodevigenciadela
póliza
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Bonos
Comisiones
Plazo CortoPlazo<10años
Plazo Mediano
(Plazo≥10yPlazo<20)
40%
20%
12%
5%
4%
45%
20%
12%
5%
4%
50%
20%
12%
5%
4%
1
2
3-4
5-10
11ymás
Plazo Largo(Plazo>=20)Año
Apoyos parala venta
• Cotizadores: Portal Móvil, Windows Mobile yProyectorIntegral
• Presentación Simplificada de Ventas y Flyer dellenado
• FolletodelProducto • PresentaciónSimplificadadeVentas • GuíaCómoadministrarsuahorro • PresentacióndeSensibilización • ManualdelProducto • CéduladeProducto • Comparativos • CompendioFiscal • GuíadeÁreasGeográficas• Además de enfoques de venta que incluyen
presentación powerpoint y hoja simplificada deventas:
• Proteccióngratis,AhoraSeguro • MujerIntegralFamiliaSegura • Eligevivirelmejorretiro
Primabásicaparacolocaciónypago • Plazolargoymediano:100% • Plazocorto60%
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1. Centro de Atención Telefónica
2. Página de Internet
Acontinuacióntedamosaconocerlosserviciosqueponemosadisposicióndelclienteconlafinalidaddefacilitarelmanejodesuahorro:
Servicios
01 800 926 20 20Horario de Atención de:Lunes a Viernes de 8:00 a 17:00 hrs.(Hora del Centro de México)
Parautilizaresteservicioelclientedeberáteneralamanolasiguienteinformación:
1. Númerodepóliza 2.Nombrecompleto 3. Fechadenacimiento 4. Dirección 5. Teléfono 6.R.F.C.
www.gnp.com.mx
Para realizar movimientos a través de Internet elcliente deberá solicitar una cuenta personalizada,siguiendoestossencillospasos:
1.Visitarwww.gnp.com.mx, 2. IngresaralaseccióndeElige 3.Seleccionar la opción Cliente Nuevo
“RegístrateAquí” 4. Ingresar losdatossolicitadosenpantalla:
(nombre,fechadenacimiento,etc.)
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5.Elegirclavedeusuarioycontraseña 6. Activar la clave de usuario y contraseña
llamando sin costo al Centro deAtenciónTelefónica
Pormediodeestosservicioselclientepodrá:
1. Consultarsaldos 2.Realizar aportaciones, transferencias y
retiros* 3.Consultar rendimientos, estado de cuenta,
informaciónsobreElige,etc.
AcontinuacióntemostramoslospasosqueelclientedeberáseguirpararealizarmovimientosenlapáginadeInternet.
1. Consulta de SaldosA través de esta opción el cliente puede hacerconsultas de su saldo actual, saldo disponible ysumaasegurada.
1. Seleccionar “ Consulta de Saldos” en elmenúprincipal
*Nota: En esta sección el cliente también podráconsultarpólizasVidaInversión
2. AportacionesEl cliente podrá realizar aportaciones a través dereferencias bancarias, ya sea por medio de bancaelectrónica y/o pago en ventanilla bancaria en lossiguientesbancos:
• Banamex • BBVABancomer • HSBC • Banorte • Scotiabank
* El horario para realizar aportaciones es de 8:00 a 17 hrs., para retiros y transferencias es de 8:00 a 14:00 hrs. En caso de solicitar el movimiento fuera de horario, se procesará al siguiente día hábil
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EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Paraobtenerunnúmerodereferenciabancaria,solodeberáingresaralapáginawww.gnp.com.mx.consuclaveycontraseña.
Realizar estemovimientoesmuy sencillo, el clientesólodebe:
1. Seleccionar “ Aportaciones” en el menúprincipal
2. Ingresarelmontoquedeseeaportar 3. Seleccionarelbancodesupreferencia 4. Obtenerelnúmerodereferenciabancaria 5. Realizar la aportación ya sea por medio
de banca electrónicaopago en ventanillabancaria,severáreflejadaaltercerdíahábildehaberlarealizado
Consideraciones Importantes: • Todaslasaportacionesqueelclienterealice
ingresarán automáticamente al Fondo deProtecciónAfectoalArt.109Fracc.XVIIdela LISR, posteriormente el cliente podráelegir si mantiene sus aportaciones eneste fondo o las transfiere a las otras dosopciones disponibles: Fondo Plan PersonaldeRetiroAfectoalArt.176.Fracc.Vde laLISR o Fondo Cuenta Especial de RetiroAfectoalArt.218delaLISR.
• Elmontomínimopararealizaraportacionesesde$1,000
• EsposiblerealizaraportacionesatravésdelasOficinasdeserviciodeGNP,concheque.Horario de Servicio de Lunes aViernes de7:30a14:00hrs.
• En caso de pagar con cheque deberáexpedirse a nombre de Grupo NacionalProvincial S.A.B. y anotar al reverso delmismo, el número de referencia bancariaquecorrespondaalbancodondeserealizaráeldepósito.
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EligeUna estrategia, múltiples beneficios
3. TransferenciasEl cliente puede realizar transferencias entre losfondosdeahorroenelmomentoquelodecida.Lospasosquedeberáseguirson:
1. Seleccionar “Movimientos entre fondos“enelmenúprincipalyelegir“Transferenciasenelsubmenú”.
2. Indicar el monto y fondo del y al que sedeseatransferir,darclicenaceptarseabriráuncuadrodeconfirmación.
3. Verificar que el monto y fondo seancorrectos,darclicencontinuaryanotarelnúmerodereferenciadelmovimientoparacualquieraclaración
4. Confirmar la transferencia, ésta se veráreflejada al siguiente día hábil de haberlarealizado.
Consideraciones Importantes • Al realizar transferencias el cliente deberá
tomar en cuenta el tratamiento fiscalcorrespondiente:
Del Fondo de Protección al Fondo PlanPersonal de Retiro y al Fondo cuentaEspecial para el RetiroNo hay retención de impuestos.
Del Fondo Plan Personal de Retiro alFondo de Protección y al Fondo CuentaEspecial para el Retiro aplica una retención provisional del 20% sobre el monto solicitado.
*Después de los 65 años de edad no sepermitirá realizar transferencias de estefondo,únicamentesepodránrealizarretirosparcialesototales.
Del Fondo Cuenta Especial de Retiro
al fondo de Protección y al Fondo PlanPersonal de Retiro aplica una retención provisional de la tasa máxima de ISR sobre el monto solicitado.
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EligeUna estrategia, múltiples beneficios
• Elmontomínimopararealizartransferenciasesde$1,000.
• El cliente podrá realizar 24 transferenciasanualessincosto,lassubsecuentestendránuncargode$15pesospormovimiento.
4. RetirosElclientepuederealizarretirossinmontosmínimosenelmomentoquelonecesite.Únicamentedeberáefectuarlossiguientespasos:
1. Seleccionar “Datos de la Póliza “ en elmenúprincipalyelegir“FondosdeAhorro”enelsubmenú”
2. Ubicarelbotónde“RetirosParciales”queapareceenelsubmenúdelladoderecho.
3. Indicar el monto y fondo del que desearetirar, dar clic en aceptar se abrirá uncuadrodeconfirmación.
4. Verificar que el monto y fondo seancorrectos,darclicencontinuar.Eldepósitoseveráreflejadoaltercerdíahábil.
Consideraciones Importantes • Alrealizarretirosaplicaráunaretenciónde
impuestossegúnlodefinidopor laLeydelImpuestosobrelaRenta:
Fondo de Protección: En caso de retiroantesde los60añosdeedady5añosdevigenciaconelplan,aplica una retención provisional del 20% sobre el interés real generado.
Fondo Plan Personal de Retiro:Encasode retiro antes de los 65 años de edad,aplica una retención provisional del 20% sobre el monto total del ahorro solicitado.
Fondo Cuenta Especial de Retiro: Encualquier momento aplica una retenciónprovisionaldelatasamáximadeISR.
29
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
• Elclientepodrá realizar12 retirosanualessin costo, los subsecuentes tendrán uncargode$15pesospormovimiento.
5. Consulta de Estado de CuentaAtravésdeestafunciónelclientepodráconsultarsuestadodecuentamensual,asícomolosanteriores.
Paraconsultarelestadodecuentaactual:
1. Seleccionar “Estados de Cuenta” en elmenúprincipal,apareceráelúltimoestadodecuentadisponible.
Paraestadosdecuentaanteriores:
1. Dar clicenhistóricos 2. Seleccionarelestadodecuentaquedesee
consultar
ConElige,elclientecuentaconotrosservicioscomo:
• Actualizacióndedatos • Consultadedatosdelapóliza • InformacióndeRendimientos • PreguntasFrecuentes,etc.
Movimientos Cliente/ Agente
Existenmovimientosqueúnicamenteelclientepodrárealizar ya que la decisión y responsabilidad delahorrodependensolamentedeél,porloquepodráscontinuarasesorándoloen:
• Actualizacióndedatos* • Modificacionesalapóliza(Incrementosde
SumaAsegurada,ajusteencoberturas,etc.) • SolicituddeduplicadodeEstadodeCuenta
(elcualfuncionacomofactura)
* Cuando haya cambio de domicilio, R.F.C, CURP, etc., te recomendamos informar al cliente que los nuevos datos aparecerán en el próximo Estado de Cuenta (factura) y todos los documentos que se emitan.
30
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Documentos que validan los Beneficios Fiscales
En caso de requerir mayor información acerca decaracterísticas del producto, procesos y/o servicios,recuerdaquepuedes:
• Consultar la Biblioteca Virtual y hacer lasolicitud
• Utilizar la herramienta Pregúntale alExperto,disponibleenContactoGNP:Inicio/Pregúntalealexperto
• EstadodeCuentayFactura Paraque tu clientepuedahacerdeducible
las aportaciones, mensualmente recibiráfísicamente un Estado de Cuenta, el cualcontará con todos los elementos que leotorgan "carácter oficial" para utilizarsecomofactura.
IMPORTANTE:SólotendrávalidezoficialesEstadodeCuentaOriginal,elcualseenviarádirectamentealdomiciliodelAsegurado.
En caso de extravío o de no recibirlo, sepodrá solicitar un duplicado vía DireccióndeAgención,"se expedirá duplicado una sola vez".
• ConstanciadeRetención A solicitud del cliente, GNP expedirá la
Constancia de Retención Anual en losprimerosmesesdelaño(procesoactual).
?
31
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Descripción deBeneficios Fiscales
1. Beneficios del Art. 109 Fracción XVII
Elige, es un producto que permite contar conprotección, construir unahorropara el retiro segúnnecesidades en cada etapa de vida, además deofrecerlaoportunidaddemaximizarelpatrimoniovíabeneficiosfiscalesduranteelplazodeahorroyaúndespuésdeéste,yaqueotorgalosbeneficiosfiscalesdelosartículos109fracciónXVII,176fracciónVy218delaLISR.
…no se pagará Impuesto Sobre la Renta por las cantidades que paguen las instituciones de seguros…
¿Qué significa lo anterior?ElArtículo158delaLISR,obligaatodaslaspersonasfísicasapagarimpuestossobrerendimientosreales,exceptocuandoprovienendeahorrorealizadoenunaaseguradora.Elaseguradorecibiráelahorro“exentodelpagodeImpuestoSobrelaRenta(ISR)sobrelosinteresesreales”,unavezcumplidos:
60 años de edad + 5 años continuos de vigencia de la póliza + Contratante sea el asegurado
32
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Con beneficio del Art. 109 Fracc. XVII
de la LISR
$20,000
Sin beneficio del Art. 109 Fracc. XVII
de la LISR
$20,000Aportaciónadicional
(x)Total25años $500,000 $500,000
Gananciaporinterésreal $251,061 $251,061
Retenciónde20%ISRsobreelinterésreal4 $50,212 0
Recibe $700,849 $ 751,061
¿Por qué obtuvo mayor ahorro con el beneficiofiscaldelArt.109fracciónXVII?
a)Porquelagananciarealfuemayor b)Porqueobtuvolagananciaporinterésreal
“exentadeimpuestos”
Para que Juan pueda obtener la exención deimpuesto de ISR sobre el interés real ¿quécondicionesdebecumplir?
a)Ahorrarenunainstituciónfinancieradiferentealasaseguradoras
b)Disponerdelahorrohastadespuésdelos60añosdeedady5añosdevigenciaconelplan,ademásdeserélquienhayarealizadolasaportaciones
Respuesta:b
Respuesta:b
4 La retención de impuestos es provisional, el cliente podrá ingresar el monto de dicha retención en la declaración anual.
Esdecir,siJuanrealizaunaaportaciónadicionalparael retiro de $20,000 pesos con el beneficio delArt.109fracciónXVIIdelaLISR¿cómoveráreflejadoestebeneficiosiganaunatasarealanualde3%?
33
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
2. Beneficios del Art. 176 Fracción V
…las aportaciones realizadas a los Planes Personales de Retiro, los cuales están destinados a administrar el ahorro a edad 65 años o en caso de invalidez, son deducibles de impuestos hasta el 10% del ingreso acumulable con tope de 5 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes (SMGAV) según Área Geográfica…
¿Qué significa lo anterior?Este incentivo fiscal permite durante el plazo deahorrodeducirdeimpuestoslasaportacionesqueserealicenalosPlanesPersonalesdeRetiro,ademásdeaprovecharotrosbeneficiosalfinalizaryaúndespuésdelplazodeahorro.
Durante el plazo de ahorro
El asegurado podrá hacer deducible de impuestoslasaportacionesquedestinealahorroparaelretiro,hastaporel10%desuingresoacumulable6conuntope de 5 Salarios Mínimos GeneralesAnualizadosVigentessegúnÁreaGeográfica,para2010$104,865anualmente7.
6 El ingreso acumulable, se calcula de la siguiente manera:
7 5 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica a 2010: Área A: $104,865; Área B: $101,908; Área C: $99,408
5 Para 2010 la retención es de .60 anual sobre el capital invertido, según lo establecido en el Artículo 160 de la LISR y el Artículo 22 de la Ley de Ingresos de la Federación (LIF)
El beneficio que otorga el Artículo 109 fracciónXVIIde la LISR, representaunaventaja frentea lasinstitucionesfinancierasdiferentesalasaseguradoras,ya que están obligadas a retener cada vez que seacreditan intereses sobre el capital invertido5. Lasaseguradoras, no realizan ningún tipo de retenciónsobreelahorro,mientrasnohayaretiros.
34
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Con deducibilidadArt. 176 Fracción V
$500,000
Sin deducibilidadArt. 176 Fracción V
$500,000IngresoAcumulable
(-)GastosDeducibles(gastosmédicos,hipotecarios,etc) $80,000 $80,000
(-)Aportaciónparaelretiro 0 $50,000
(=)MontoSobreelquepagaráimpuestos(BaseGravable)
$420,000 $370,000
(x)PagodeImpuestoSobrelaRenta30%
9 $126,000 $111,000
$15,000Ahorroenimpuestosenunaño
Esdecir,siJuantieneuningresoacumulablede$500,000 pesos anuales, podrá hacer deduciblede impuestos suaportaciónparael retirohastapor$50,000pesos.
PerosiJuantuvierauningresoacumulableanualde$1,200,000depesos,¿quémontopodríahacerdeducibledeimpuestos?
a)$120,000 b)$104,865(5SMGAV)
El10%delingresoacumulabledeJuanesde$120,000pesos,sinembargo,estemontoexcedeeltopemáximoqueestableceelArtículo176fracciónVdelaLISRde5SMGAVquecorrespondena$104,865pesos8.
Elbeneficiodecontarconunplanenelquesepuedahacerdeduciblelaaportaciónparaelretiro,setraduceenunahorroenimpuestos:
Ejemplo:
8 5 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica a 2010: Área A: $104,865; Área B: $101,908; Área C: $99,408
9 Tabla para determinar la tasa impositiva de Impuestos Sobre la Renta:
1.92%
6.40%
10.88%
16.00%
17.92%
21.36%
23.52%
30.00%
Rango de Base Gravable Tasa de ISR
$0.01
$5,952.85
$50,524.93
$88,793.05
$103,218.01
$123,580.21
$249,243.49
$392,841.97
$5,952.84
$50,524.92
$88,793.04
$103,218.00
$123,580.20
$249,243.48
$392,841.96
En adelante
Respuesta:b
35
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
DuranteelplazodeahorroHacerdeducibleslasaportaciones
paraelretiro:$50,000
Total de ahorro en impuestos
$15,000 X 25 años = $375,000
Inicia plan
40añosdeedad 25añosdeahorro
Fin plan
65 añosdeedad
Al poder deducir la aportación para el retiro, Juancuentaconunmontoqueleayudaareducirlacantidadsobrelaquedebepagarimpuestosanualmente(basegravable),generandoasíunahorroenimpuestosde$15,000pesoscadaaño:
Observemosacontinuacióncomoseveráproyectadoestebeneficiofiscal, si Juan tienehoy40añosysuretirolorealizaráalos65años(plazode25años):
Esquema de beneficio:
Al momento de recibir el Ahorro para el retiro (65 años de edad)
El ahorro del Plan Personal de Retiro se entrega"sin retenciónde impuestos"yserá responsabilidaddel asegurado realizar la declaración de impuestoscorrespondiente.
Continuandoconnuestromismoejemplo,siJuanlogróahorrar$1,500,000pesosPlanPersonaldeRetiro¿quémontoleentregarálaaseguradoraalfinaldelplazo?
a)$1,500,000 b)$1,050,000(sumaaseguradamenosla
retenciónde30%deISR)
Efectivamente,aJuanseleentregaráeltotaldesuahorro; $1,500,000pesos y será su responsabilidadrealizarladeclaracióndeimpuestoscorrespondienteantelaSecretariadeHaciendayCréditoPúblico,conlaventajadequeencadadeclaraciónpodrácontinuargozandodemásbeneficiosfiscales.
Respuesta:a
36
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Esquema de beneficio:
Duranteelplazodeahorro
Ahorro para el retiro sin retenciónde impuestos $1,877,652
Inicia plan
40añosdeedadDeducibilidad
Fin plan
65 añosdeedad
$375,000
10 9 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica a 2010: Área A: $188,756; Área B: $183,434; Área C: $178,934
Almomentoderecibirelahorroparaelretiro
Una vez entregado el ahorro del plan personal de retiro
Enlugardedeclararenunsoloañoel ingresoparaelretirorecibido$1,877,652pesos,sepodrápagarelimpuestoenunperiododiferidode10años,esdecir,cadaañoseacumularáunadécimapartedelingresoparaelretiro.
Juan recibe el total del ahorro para el retiro$1,877,652depesos,porloqueelañoenelquerecibeelahorro,tienelaobligaciónderealizarelpagode impuestos,conelbeneficiodedeclararsólounadécimapartedel ingresoparael retirorecibido, ¿qué cantidad acumulará cada añodurante10años?
a)$1,877,652 b)$187,765
El primer año, declara como ingreso para el retiro$187,765 pesos y durante los siguientes 9 añoscontinuarádeclarando$187,765pesos.
Además, sobre el monto acumulado anualmente, elaseguradogozará,deacuerdoa loestipuladoenelArt. 109 fracción III de la LISR,deunaexenciónde9 SMGAV según Área Geográfica, para 2010 hasta$188,75610 pesos, sumando todas las pensionesrecibidasporconceptodePlanesPersonalesdeRetiro.
Respuesta:b
37
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Fin del plan 65 años de
edadMonto acumulado: $1,877,652
Se entrega ahorro para
el retiro: $1,877,652
Año
2
Año
1
Año
3
Año
4
Año
5
Año
6
Año
7
Año
8
Año
9
Año
10
Divideelingresoparaelretiroen10años
$187,765$187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pagodeimpuestos
=0
$187,765$187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765
(-)Exentahasta9SMGAV($188,756)
11
(=)BaseGravable
(x)PagodeISR
CASO AJuan no recibe ninguna otra pensión para el retiromásqueelahorroquerealizóenEligeatravésdelFondodelPlanPersonaldeRetiro:
Juan tendría que pagar en un instrumento sinbeneficiofiscal$563,296pesos($1,877,652x.30%)de impuesto por el total de ahorro para el retirorecibido, sin embargo por contar con los beneficiosdelArt. 176 fracciónV de acumular en 10 años elingreso y gozar de una exención de impuestos, no pagará impuestos,yaquelaexenciónesmayoralmonto que acumulará anualmente, obteniendo asíunagananciafiscalde$563,296pesos.
11 9 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica a 2010: Área A: $188,756; Área B: $183,434; Área C: $178,934
38
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Fin del plan 65 años de
edadMonto acumulado: $2,277,652
Se entrega ahorro para
el retiro: $2,277,652
Año
1
Año
2
Año
3
Año
4
Año
5
Año
6
Año
7
Año
8
Año
9
Año
10
Divideelingresoparaelretiroen10años
$227,765$227,765 $227,765 $227,765 $227,765 $227,765 $227,765 $227,765 $227,765 $227,765
(+)Otroingreso(Afore,Consolida,etc)
$40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000
(=)TotalIngresosparaelretiro
$267,765$267,765 $267,765 $267,765 $267,765 $267,765 $267,765 $267,765 $267,765 $267,765
(-)Exentahasta9SMGAV($188,756)
12
$188,756$188,756 $188,756 $188,756 $188,756 $188,756 $188,756 $188,756 $188,756 $188,756
Pagodeimpuestos
=$
(=)BaseGravable $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009
(x)PagodeISR10.88%
13 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597
12 9 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica a 2010: Área A: $188,756; Área B: $183,434; Área C: $178,934
CASO BJuan recibe otro ingreso de Planes Personales deRetirodistintosaElige:
Juantendríaquepagarenuninstrumentosinbeneficiofiscal $683,296 pesos de impuestos por el total deahorro para el retiro recibido, sin embargo pagarásólo$8,597pesosdurante10años, obteniendoasíunagananciafiscalde$674,699pesos($683,296–$8,597)
13 Tabla para determinar la tasa impositiva de Impuestos Sobre la Renta:
1.92%
6.40%
10.88%
16.00%
17.92%
21.36%
23.52%
30.00%
Rango de Base Gravable Tasa de ISR
$0.01
$5,952.85
$50,524.93
$88,793.05
$103,218.01
$123,580.21
$249,243.49
$392,841.97
$5,952.84
$50,524.92
$88,793.04
$103,218.00
$123,580.20
$249,243.48
$392,841.96
En adelante
39
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
3. Beneficios del Art. 218
RecapitulandotodoslosbeneficiosobtenidosgraciasalArt.176fracciónV,tenemoslosiguiente:
Comohemospodidover,cadaunodelosincentivosse rigesegún loestablecidoen laLeydel ImpuestoSobrelaRentaypuedenfuncionarsimultáneamente,siempre y cuando se respeten las requisitos queestipulacadaunodelosartículos.
…son deducibles de impuestos las aportaciones que se hagan a las Cuentas Personales Especiales para el Ahorro, hasta $152,000 anuales…
¿Qué significa lo anterior?Este incentivo fiscal otorga el beneficio de diferir(posponer)elpagodeimpuestosduranteelplazodeahorro, yaquepodráhacerdeduciblede impuestoslasaportacionesquedestinealretiro,hasta$152,000anualmente,sinimportaringresoacumulable,niáreageográficaalaquepertenezcaelcliente.
40
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Elbeneficiodecontarconunplanenelquesepuedahacerdeduciblelaaportaciónparaelretiro,setraduceenunahorroenimpuestos:
Ejemplo:
Con deducibilidadArt. 218
$1,500,000
Sin deducibilidadArt. 218
$1,500,000IngresoAcumulable
(-)GastosDeducibles(gastosmédicos,hipotecarios,etc) $150,000 $150,000
(-)Aportaciónparaelretiro 0 $152,000
(=)MontoSobreelquepagaráimpuestos(BaseGravable)
$1,350,000 $1,198,000
(x)PagodeImpuestoSobrelaRenta30%
14 $405,000 $359,400
$45,600Ahorroenimpuestosenunaño
Al poder deducir la aportación para el retiro, Juancuentaconunmontoqueleayudaareducirlacantidadsobrelaquedebepagarimpuestosanualmente(basegravable),generandoasíunahorroenimpuestosde$45,600pesoscadaaño:
14 Tabla para determinar la tasa impositiva de Impuestos Sobre la Renta:
1.92%
6.40%
10.88%
16.00%
17.92%
21.36%
23.52%
30.00%
Rango de Base Gravable Tasa de ISR
$0.01
$5,952.85
$50,524.93
$88,793.05
$103,218.01
$123,580.21
$249,243.49
$392,841.97
$5,952.84
$50,524.92
$88,793.04
$103,218.00
$123,580.20
$249,243.48
$392,841.96
En adelante
41
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
DuranteelplazodeahorroHacerdeducibleslasaportaciones
paraelretiro:$152,000
Total de ahorro en impuestos
$45,600 X 25 años = $1,140,000
Inicia plan
40añosdeedad 25añosdeahorro
Fin plan
65 añosdeedad
Esquema de beneficio:
Ya revisamos el beneficio de deducibilidad, lo cualpermite al cliente posponer el pago de impuestosdurante el plazo de ahorro, sin embargo dado queduranteelplazodeahorroseobtuvounbeneficio,alfinaldelplazosepagaráelimpuestocorrespondientesobreelahorrogenerado,actualmenteaplicalatasamáximadeISR,para201030%.
Esdecir,siJuanacumulaunahorroenlaCuentaEspecialdeAhorroparaelRetiropor$2,000,000pesos, recibirá un monto de $1,400,000 y víaconstanciade retención$600,000 (correspondea30%deISRsobre$2,000,000)
Pero si Juan acumulara $1,000,000 de pesos,¿quémontorecibirá?
c) $1,000,000 d)$700,000 + $300,000 vía constancia de
retención
OtrobeneficioqueotorgaelArtículo218,esquelasaportacionesqueserealicenalasCuentasEspecialesde Ahorro para el Retiro, podrán incluirse en ladeclaracióndeimpuestosdelañoenelqueseefectuóoenelejercicioinmediatoanterior,siempreycuandosepresenteenladeclaraciónrespectiva.
Respuesta:b
Observemosacontinuacióncomoseveráproyectadoestebeneficiofiscal, si Juan tienehoy40añosysu
42
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Es decir, si Juan realiza aportaciones en Marzo2011 podrá ingresar la aportación en ladeclaración2010oenla2011.
Recapitulando todos los beneficios obtenidos porcada uno de los incentivos fiscales: Artículo 109fracciónXVII,Artículo176 fracciónVyArtículo218delaLISR,tenemoslosiguiente:
43
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Anexos
PlataformaFlexible,administratresFondos:
FondoProtección:CoberturaIóII
PlanPersonaldeRetiro:CoberturaII
CuentaEspecialdeRetiro:CoberturaII
Resumen Técnico del Producto
Plazo Edadalcanzada65óPlazoFijo20años.Opcióndeextensióndelseguro
Moneda Nacional.
Edades de Aceptación (CoberturaBásica)
EdadAlcanzada65años:18a60años
Plazofijo20años:46a70años
Suma Asegurada Mínima
RiesgoEstándar:$400,000pesosyRiesgoSelecto:$2,000,000
Actualización de Suma Asegurada
LaproteccióncontratadaenMoneda Nacional,seactualizaráanualmenteconbaseenlainflación,mínimo3%
Cobertura Básica
Edades de Aceptación
Fallecimiento
CláusuladeÚltimosGastos(CUG)
SeguridadenVida(SEV)
EA65años:18-60años
Plazo20años:46-70años
Cobertura
Coberturas Adicionales (concosto)
Edades de Aceptación
BIT e ISE
IMA y DIBA
Cobertura Mujer y Doble Cobertura Mujer
Cobertura Cancelación Automática
Vidas Conjuntas Noaplica
Valores Garantizados ValorenEfectivo
Aportaciones Adicionales
El Asegurado podrá realizar aportaciones adicionales, las cualesingresaránalFondodeProtección,posteriormenteelclientepodrásolicitar transferencias a los Fondos Deducibles: Plan Personal deRetiro(tope5SMGAV15segúnÁreaGeográfica)yCuentaEspecialdeRetiro(topede$152,000anuales)
65años
18-65años
18-55años
18-55años
70años
65años
15 5 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica a 2010: Área A: $104,865; Área B: $101,908; Área C: $99,408
44
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Suscripción SujetoasuscripcióndeacuerdoalatabladerequisitosvigenteparalosnegociosnuevosdeVidaIndividual.
Descuentos por Volumen
Dividendos Noaplica.
Descuentosporvolumenapartirde$750,000desumaasegurada:
RecargosRecargo fijo:1,100pesos.Recargo por pago fraccionado:vigentedeacuerdoalaformadepago.
Conductos de Cobro
Losconductosdecobroserántodos losqueseencuentrenvigentesparaelproducto.
Opciones de Liquidación
PagoúnicooFideicomisoGNP
Descuentospor edad
Semanejandiferentestarifas,deacuerdoalascondicionesdesaluddecadacliente,riesgoestándaroriesgoselecto(hombrefumadorynofumador,mujerfumadoraynofumadora).Tarifahombrenofumadorapartirde$1,000,000
DXV al millar
750,000 1,499,999
1,500,000 2,999,999
3,000,000 999,999,999
0.75
1
1.25
Rango Suma Asegurada
45
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
Resumen de Funcionamiento Fiscal del Producto
1. Fondo de Protección
Tratamiento Fiscal Artículo SustentoConcepto
Prima de Protección (Seguro de Vida)
AportacionesAdicionales
Transferencias
Al finalizar el plazo
Invalidez
Fallecimiento
Retiros
No es deducible de impuestos
No es deducible de impuestos
Noaplicaningunaretención
Se entrega el Saldo del Fondo
"exentodelpagodeISR"
En caso de haber contratado
la cobertura, se entrega Suma
Asegurada por Invalidez ISE
(Indemnización Sin Espera) exenta
delpagodeISR
Seentrega:
CoberturaI:SumaAseguradaexenta
delpagodeISR
Cobertura II: Suma Asegurada más
elsaldoenelfondo,exentadelpago
deISR
Los retiros parciales o total antes
delos60añosdeedady5añosde
vigenciadelplan,seránsujetosauna
retención del 20% sobre el interés
real. De lo contrario son "exentos
delpagodeISR"
La Ley del Impuesto
Sobre la Renta (LISR) no
contemplasudeducción
LaLISRnocontemplaretención
Art.158delaLISRyArt.210
delReglamentodelaLISR
Art.109FracciónXVII
delaLISR
46
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
2. Fondo del Plan Personal de Retiro
Aportaciones
Tratamiento Fiscal Artículo Sustento
Art. 176 FracciónV
delaLISR
Deducible de impuestos hastael 10% del ingreso acumulable,sin exceder 5 SMGAV según ÁreaGeográficadelAsegurado
16.
Sólo podrán realizarse aportacioneshastaedad65años
RetirosLosretirosparcialesototalantes de los 65 años de edad seránsujetosa una retención provisional de 20%sobreelmontosolicitado.Una vez cumplidos 65 años deedad podrá realizar retiros parcialeso retiro total sin retención deimpuestos, será su responsabilidadrealizar la declaración de impuestoscorrespondiente.
Concepto
Durante el plazo de Ahorro
TransferenciasArt. 167 Fracción
XVIII yArt. 170 de
laLISR
Las transferenciasdelPlanPersonalde Retiro a cualquier otro fondo yen cualquier momento, son sujetasaunaretenciónprovisionalde20%sobreelmontosolicitado.
Al momento de recibir el Ahorro para el retiro (65 años de edad)
Una vez entregado el Ahorro del Plan Personal de Retiro
Fondo PlanPersonal deRetiro
Art.58FracciónIde
laLISRRecibe el saldo del Fondo "sinretencióndeimpuestos".
Continúa...
Oficiodeautorización330-SAT-IV-2LGG-702/06
Art.109FracciónIIIdelaLISR
Podrádiferirel impuestodelAhorropara el retiro más los rendimientosobtenidos, dividiendo el montototal en un periodo de 10 años.Es decir el Ahorro total del retirose acumulará en el ejercicio fiscalen que se reciban, así como en losnuevesiguientes.
Aplicaráunaexenciónde9SMGAV17según Área Geográfica, sumandotodas las pensiones recibidas dePlanesPersonalesdeRetiro.
16 Tope máximo de deducibilidad 5 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica, a 2010 A: $104,865; B: $101,908; C: $99,408.
17 Tope de exención 9 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica, a 2010; Área A: $188,756; Área B: $183,434; Área C: $178,934
47
EligeUna estrategia, múltiples beneficios
En caso de Invalidez
Fondo PlanPersonal deRetiro
Art.176FracciónVyArt.58FracciónIdelaLISROficiodeautorización
A solicitud del cliente se entregael saldo en el fondo (retiro total)sin retención de impuestos. Seráresponsabilidaddelaseguradorealizarladeclaracióncorrespondiente.
Podrá aprovechar los beneficios dediferimientodelpagodeimpuestosen10añosylaexenciónde9SMGAV.
Además,esimportanteconsiderarque:· No se permitirán realizar retiros
parciales,sóloretirototal· No se permitirán transferencias al
fondo
330-SAT-IV-2-LGG-702/06yArt.109FracciónIIIdelaLISR
En caso de fallecimiento
Seentregaelsaldodelfondo,aplica
una retención provisional de 20%
sobreelmontototal
Art. 167 FracciónXVIII yArt. 170 delaLISR
3. Cuenta Especial de Retiro
Aportaciónes
Tratamiento Fiscal Artículo Sustento
Art.218delaLISRDeducible de impuestos$152,000anuales
Retiros
Concepto
Durante el plazo de Ahorro
Al momento de recibir el Ahorro para el retiro (en cualquier momento)
En caso de Invalidez
En caso de Fallecimiento
FondoCuentaEspecialdeRetiro
Aplica una retención provisional delatasamáximadeISRvigente
Transferencias
Art. 167 FracciónXII, Art 170 y 177delaLISR
Las transferencias y retiros de laCuentaEspecialdeRetirosonsujetasa una retención provisional de latasamáximadeISRvigente
Asolicituddelcliente,seentregaelahorro,pormedioderetirosparcialeso total. Aplica una retenciónprovisionaldelatasamáximadeISRvigente
Seentregaelsaldodelfondo,aplicaunaretenciónprovisionaldelatasamáximadeISRvigente
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