UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
MESA MULTIFUNCIONAL DEL PERÚ
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
NATALIE AUQUI LOPEZ –
Administración de Empresas
LISBETH SILVIA CESPEDES GREGORIO –
Administración de Empresas
ROMELIA VANESSA CUBAS DAVILA –
Administración de Empresas
EDGAR TOMAS HUALPA VASQUEZ –
Administración de Empresas
Asesor:
Alberto Eduardo Timoteo Cruz
Lima - Perú
2017
2
Resumen Ejecutivo ............................................................................................ 13
Capítulo I: .......................................................................................................... 15
INFORMACIÓN GENERAL ................................................................................................. 15
Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación. .................................................... 15
Razón social.......................................................................................................... 15
Nombre comercial. ................................................................................................ 15
Horizonte de Evaluación. ...................................................................................... 15
Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ........................................... 15
Actividad Económica ............................................................................................. 15
Código CIIU .......................................................................................................... 16
Partida Arancelaria ................................................................................................ 16
Definición del Negocio y Modelo CANVAS ............................................................... 16
Definición del Negocio. .......................................................................................... 16
Modelo CANVAS: Lienzo del modelo de negocio .................................................. 17
Descripción del Producto o Servicio .......................................................................... 18
Oportunidad de Negocio ........................................................................................... 18
Estrategia genérica de la empresa............................................................................ 18
Capítulo II .......................................................................................................... 19
ANÁLISIS DEL ENTORNO .................................................................................................. 19
Análisis del Macro Entorno ....................................................................................... 19
Tendencias ............................................................................................................... 23
Del País. ................................................................................................................... 23
Político y Legal. ........................................................................................................ 24
Tecnológico .............................................................................................................. 26
Ecológico. ................................................................................................................. 26
Capital. ..................................................................................................................... 31
Tasa de Crecimiento. ............................................................................................ 32
Balanza Comercial. ............................................................................................... 33
Importaciones. ....................................................................................................... 36
Exportaciones. ...................................................................................................... 36
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ..................... 37
Producto Bruto Interno - PBI. ................................................................................ 37
Tasa de inflación. .................................................................................................. 38
Tasa de interés. .................................................................................................... 39
Tipo de cambio. ..................................................................................................... 40
Riesgo país. .......................................................................................................... 41
Del Sector ................................................................................................................. 44
Mercado internacional. .......................................................................................... 44
Sector Maderas y Papeles: ................................................................................... 45
Mercado del consumidor. ...................................................................................... 46
Mercado de proveedores....................................................................................... 49
Mercado competidor. ............................................................................................. 50
Mercado distribuidor. ............................................................................................. 51
3
ANÁLISIS DEL MICRO ENTORNO ....................................................................................... 52
Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...................................................... 53
Muebles Maldonado S.A.C. ................................................................................... 54
IKASA COMODOY ................................................................................................ 55
Muebles Ferrini S.A.: ............................................................................................. 56
Canziani: ............................................................................................................... 56
Fuerza negociadora de los clientes........................................................................... 57
Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................................. 59
Amenaza de productos sustitutos. ............................................................................ 59
Competidores potenciales barreras de entrada......................................................... 61
Capítulo IV ......................................................................................................... 62
2. ..................................................................................................................................... 62
PLAN ESTRATÉGICO ....................................................................................................... 62
Visión y Misión de la Empresa .................................................................................. 62
Visión. ................................................................................................................... 62
Misión.................................................................................................................... 62
Análisis FODA ....................................................................................................... 62
Objetivos. .............................................................................................................. 63
Capítulo V .......................................................................................................... 64
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................... 64
3. ..................................................................................................................................... 64
Investigación de mercado ......................................................................................... 64
Objetivos generales del estudio. ............................................................................... 65
Objetivos específicos. ............................................................................................... 65
CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN. ....................................................................................... 65
Geográfico. ............................................................................................................... 66
Demográfico. ............................................................................................................ 68
Marco maestral. .................................................................................................... 71
Mercado Potencial Preliminar ................................................................................ 72
Distritos a realizar las encuestas ........................................................................... 72
Encuesta. .............................................................................................................. 73
Ficha de la Encuesta ............................................................................................. 75
Demanda y Oferta ................................................................................................. 86
Estimación de Mercado Potencial ......................................................................... 88
Estimación de Mercado Disponible ....................................................................... 88
Estimación de Mercado Efectivo ........................................................................... 89
Estimación de Mercado Objetivo ........................................................................... 89
Constancia de compra .......................................................................................... 90
Cuantificación anual de la demanda ...................................................................... 90
Cronograma de ventas del primer año. ................................................................. 92
Programa de ventas del segundo al quinto año ..................................................... 92
MARKETING MIX ............................................................................................................. 95
Producto ................................................................................................................... 95
4
Insumos ................................................................................................................ 95
Características Del Producto ................................................................................. 95
Envoltura ............................................................................................................... 96
Etiqueta ................................................................................................................. 96
Diseño Y Estilo ...................................................................................................... 97
Propuesta De Valor Del Producto.......................................................................... 97
Características Y Beneficios Del Producto ............................................................ 97
Marca Comercial Y Slogan .................................................................................... 98
Frase ..................................................................................................................... 98
Precio ....................................................................................................................... 98
Plaza ...................................................................................................................... 100
Canales De Venta: .............................................................................................. 100
Distribución Del Producto .................................................................................... 100
Punto de venta .................................................................................................... 100
Promoción .............................................................................................................. 101
Publicidad ........................................................................................................... 101
Campañas ........................................................................................................... 101
Participación en Ferias ........................................................................................ 102
Capítulo VI ....................................................................................................... 103
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .............................................................................. 103
Estudio legal ........................................................................................................... 103
Forma societaria ................................................................................................. 103
Actividades. ......................................................................................................... 104
Para constituir la empresa. .................................................................................. 104
Elaborar la minuta. .............................................................................................. 104
Elevar la minuta a Escritura Pública. ................................................................... 105
Inscripción de Escritura Pública en Registro Públicos. ........................................ 106
Obtención de RUC. ............................................................................................. 106
Elección de régimen tributario ............................................................................. 106
Valorización. ....................................................................................................... 107
Registro de marcas y patentes ............................................................................ 107
Actividades .......................................................................................................... 107
Valorización. ....................................................................................................... 108
Licencias y autorizaciones................................................................................... 108
Actividades. ......................................................................................................... 108
Valorización. ....................................................................................................... 109
Legislación laboral .................................................................................................. 109
Actividades. ......................................................................................................... 109
Valorización. ....................................................................................................... 110
Essalud ............................................................................................................... 111
Legislación tributaria. .............................................................................................. 111
Actividades. ......................................................................................................... 111
Otros aspectos legales ........................................................................................... 112
Actividades. ......................................................................................................... 112
5
Resumen del capítulo .......................................................................................... 112
ESTUDIO ORGANIZACIONAL ........................................................................................... 114
Organigrama funcional. ........................................................................................... 114
Servicios tercerizados. ............................................................................................ 115
Descripción de puestos de trabajo. ......................................................................... 116
Gerente. .............................................................................................................. 116
Asistente de Gerencia. ........................................................................................ 116
Jefe de Producción y Logística. ........................................................................... 116
Operario de Producción. ..................................................................................... 117
Vendedor. ........................................................................................................... 117
Perfil del Puesto de Gerente General. ................................................................. 117
Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...................................... 123
Contabilidad y Finanzas ...................................................................................... 123
Aspectos laborales ................................................................................................. 125
Forma de contratación. ....................................................................................... 125
Régimen laboral de puestos de trabajo. .............................................................. 126
Planilla para todos los años del proyecto. ........................................................... 128
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ................... 131
Horario de trabajo de puestos de trabajo. ............................................................ 132
Capítulo VII ...................................................................................................... 133
4. ................................................................................................................................... 133
ESTUDIO TÉCNICO ........................................................................................................ 133
Tamaño del proyecto .............................................................................................. 133
Capacidad instalada ............................................................................................ 133
Maquinaria. ......................................................................................................... 133
Capacidad Utilizada ............................................................................................ 133
Capacidad Máxima ............................................................................................. 134
PROCESOS .................................................................................................................. 134
Descripción del proceso de elaboración de la mesa multifuncional. ........................ 134
Corte de madera y metal ........................................................................................ 134
Área de Acabados .................................................................................................. 134
Área de Ensamblado .............................................................................................. 134
Área de Embalaje y etiquetado ............................................................................... 135
Diagrama de operaciones de procesos. .............................................................. 135
Programa de Producción ........................................................................................ 136
Necesidad de Materia Prima e insumos .............................................................. 136
Programa de compras materia prima e insumos ..................................................... 137
Requerimiento de mano de obra directa ................................................................. 137
Tecnología para el Proceso .................................................................................... 138
Maquinarias. ....................................................................................................... 138
Equipos. .............................................................................................................. 139
Herramientas....................................................................................................... 139
Utensilios. ........................................................................................................... 139
Mobiliarios. .......................................................................................................... 139
6
Útiles de Oficina. ................................................................................................. 140
Programa de Mantenimiento de maquinaria y equipo. ............................................ 140
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............................ 140
Programa de compras posteriores ...................................................................... 140
Localización ............................................................................................................ 140
Macro Localización ............................................................................................. 140
Micro Localización ............................................................................................... 141
Gastos de adecuación ......................................................................................... 141
Gastos de servicios ............................................................................................. 142
Plano del centro de operaciones ......................................................................... 142
Descripción del centro de operaciones ................................................................ 143
Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 144
Impacto Ambiental .............................................................................................. 144
Manejo de residuos solidos ................................................................................. 144
Con los trabajadores: .......................................................................................... 145
Con la comunidad ............................................................................................... 146
Capítulo VIII ..................................................................................................... 147
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................................................. 147
Inversiones ............................................................................................................. 147
Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................................. 147
Inversión en Activo Intangible. ............................................................................. 148
Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................... 149
Inversión en Inventarios Iniciales......................................................................... 150
Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado). .............................. 151
Liquidación del IGV. ............................................................................................ 153
Resumen de estructura de inversiones. .............................................................. 153
Financiamiento ....................................................................................................... 154
Estructura de financiamiento. .............................................................................. 154
Financiamiento del activo fijo y del Capital de Trabajo. ....................................... 154
Financiamiento .................................................................................................... 155
Ingresos anuales .................................................................................................... 156
Ingresos por ventas. ............................................................................................ 156
Recuperación de capital de trabajo. .................................................................... 157
Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................................. 157
COSTOS Y GASTOS ANUALES ........................................................................................ 158
Egresos desembolsables ........................................................................................ 158
Presupuesto de materias primas e insumos. ....................................................... 158
Presupuesto de Mano de Obra Directa. .............................................................. 159
Presupuesto de costos indirectos. ....................................................................... 164
Presupuesto de gastos de administración. .......................................................... 166
Presupuesto de gastos de ventas. ...................................................................... 170
Egresos no desembolsables ................................................................................... 172
Depreciación. ...................................................................................................... 172
Amortización de intangibles. ................................................................................ 174
7
Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................................. 174
Costos fijos y variables unitarios. ............................................................................ 175
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................ 178
PREMISAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y DEL FLUJO DE CAJA. .................... 178
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS. ..................................... 178
Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 180
Flujo de Capital. ...................................................................................................... 181
Flujo de Caja Económico. ....................................................................................... 182
Flujo del Servicio de la deuda. ................................................................................ 182
Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 183
Capítulo IX: ...................................................................................................... 184
Evaluación económico financiera ..................................................................... 184
CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO ........................................................................... 184
Costo de oportunidad ............................................................................................. 184
CAPM y COK propio. .............................................................................................. 184
El costo de Oportunidad de los Inversionistas. .................................................... 185
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................ 186
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ........................................................................... 187
Indicadores de Rentabilidad ................................................................................... 187
VANE y VANF. .................................................................................................... 187
TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................................. 187
Período de recuperación descontado. ................................................................. 188
Análisis Beneficio / Costo (B/C). .......................................................................... 189
Análisis del punto de equilibrio ................................................................................ 189
Costos variables, Costos fijos. ............................................................................ 189
Estado de resultados (costeo directo). ................................................................ 190
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en nuevos soles. ..... 191
Análisis de sensibilidad y de riesgo......................................................................... 192
Variables de entrada. .......................................................................................... 192
Variables de salida. ............................................................................................. 192
Análisis unidimensional. ...................................................................................... 192
Análisis multidimensional. ................................................................................... 194
Variables criticas del proyecto. ............................................................................ 194
Perfil de riesgo. ................................................................................................... 195
CAPITULO XI .................................................................................................. 196
CONCLUSIONES. .......................................................................................................... 196
RECOMENDACIONES. ................................................................................................... 197
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 198
8
INDICE DE TABLAS
Tabla 1. Lienzo Modelo Del Negocio. .............................................................................. 17
Tabla 2. Panorama de las proyecciones de Perspectivas de la economía mundial. ......... 20
Tabla 3. Habitantes de lima metropolitana. ...................................................................... 31
Tabla 4. Matriz FODA. ..................................................................................................... 62
Tabla 5. Análisis de la Matriz FODA. ............................................................................... 63
Tabla 6. Segmentación Geográfica. ................................................................................. 66
Tabla 7.Distribución de las 9 Zonas Metropolitanas. ........................................................ 67
Tabla 8. NSE de Lima Metropolitana. .............................................................................. 68
Tabla 9. NSE de Lima Metropolitada – Zonas y NSE seleccionado. ............................... 69
Tabla 10. Distribución de NSE por Zonas de Lima y Callao ............................................. 69
Tabla 11. NSE y zonas seleccionadas en Lima Metropolitana. ........................................ 70
Tabla 12. Criterios de segmentación. ............................................................................... 70
Tabla 13. Calculo del tamaño de la muestra. ................................................................... 71
Tabla 14. Determinación del marco muestral. .................................................................. 72
Tabla 15. Determinación de los distritos de Lima a encuestar ......................................... 72
Tabla 16. Determinación de la segmentación. ................................................................. 74
Tabla 17. ¿Cada cuánto tiempo compra o renueva sus muebles? ................................... 90
Tabla 18. Cuantificación anual de la demanda................................................................. 90
Tabla 19. ¿En que mes del año suele comprar sus muebles? ......................................... 91
Tabla 20. Estacionalidad al 2022. .................................................................................... 91
Tabla 21. Cronograma de ventas del primer año. ............................................................ 92
Tabla 22. Programa de ventas en unidades del 2do año. ................................................ 92
Tabla 23. Programa de ventas en unidades para el 3er año. ........................................... 93
Tabla 24. Cronograma de ventas en unidades para el 4to año. ....................................... 93
Tabla 25. Cronograma de ventas en unidades para el 5to año. ....................................... 94
Tabla 26. ¿Dónde suele comprar sus muebles? .............................................................. 94
Tabla 27. Distribución de acciones de la MMP SAC ...................................................... 104
Tabla 28. Costeo de la Constitución de la Empresa. ...................................................... 107
Tabla 29. Costeo del registro de la marca. ..................................................................... 108
Tabla 30. Beneficios Régimen laboral especial de la pequeña empresa. ....................... 110
Tabla 31. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres - Área Administrativa. ................... 112
Tabla 32. Inversión Activo Fijo - Equipos - Área Administrativa. .................................... 112
9
Tabla 33. Inversión Activo Fijo - Maquinaria - Área Producción. .................................... 112
Tabla 34. Inversión Activo Fijo - Equipos - Área Producción. ......................................... 113
Tabla 35. Inversión Activo Fijo - Herramienta - Área Producción. .................................. 113
Tabla 36. Inversión Activo Fijo - Herramienta - Área Producción. .................................. 113
Tabla 37. Servicios tercerizados. .................................................................................. 115
Tabla 38. Forma de contratación del personal. .............................................................. 125
Tabla 39. Régimen laboral de Pequeña Empresa compara con Micro-Empresa. ........... 126
Tabla 40. Planillas proyectas por Cantidad y Remuneración anual. ............................... 128
Tabla 41. Planilla proyectada del 2018. ......................................................................... 128
Tabla 42. Planilla proyecta del 2019. ............................................................................. 129
Tabla 43. Planilla proyecta del 2020. ............................................................................. 129
Tabla 44. Planilla proyecta del 2021. ............................................................................. 130
Tabla 45. Planilla proyecta del 2022. ............................................................................. 130
Tabla 46. Planilla administrativa proyectada al 2022...................................................... 131
Tabla 47. Pago de Servicios Tercerizados. .................................................................... 131
Tabla 48. Horario de trabajo. ......................................................................................... 132
Tabla 49. Calculo de la Capacidad anual. ...................................................................... 133
Tabla 50. Capacidad Máxima. ....................................................................................... 134
Tabla 51. Programa de producción. ............................................................................... 136
Tabla 52. Necesidad de materia prima. ......................................................................... 137
Tabla 53. Presupuesto De Compras. (Anual) ................................................................. 137
Tabla 54. Requerimiento de MOD. ................................................................................. 137
Tabla 55. Relación de Maquinarias. ............................................................................... 138
Tabla 56. Relación de Equipos. ..................................................................................... 139
Tabla 57. Relación de Herramientas. ............................................................................. 139
Tabla 58. Relación de Útiles de Oficina. ........................................................................ 140
Tabla 59. Matriz de decisión de Macro Localización. ..................................................... 140
Tabla 60. Matriz de decisión de Micro Localización. ...................................................... 141
Tabla 61. Gastos de adecuación de la planta. ............................................................... 141
Tabla 62.Gastos de Servicios de la planta. .................................................................... 142
Tabla 63 Inversión Activo Fijo Maquinaria - Planta de producción………………………...144
10
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo de la empresa. ......................................................................................... 15
Figura 2.Proyeccion del crecimiento mundial. Fuente: Banco Mundial. ............................ 21
Figura 3.Comportamiento del comercio mundial. ............................................................. 22
Figura 4.Evolución de las economías emergentes. .......................................................... 22
Figura 5. Crecimiento del PBI.(BCRP, 2017) ................................................................... 25
Figura 6.Comportamiento de la inflación.(BCRP, 2017) ................................................... 25
Figura 7.Superficie de bosques por tipos. (INRENA,2005) (MINAG,2013) ....................... 27
Figura 8.Área de desforestación. INRENA, 2005 y del MINAG, 2013 .............................. 28
Figura 9.Proyección de la temperatura. (MINAG,2012) .................................................... 30
Figura 10. Evolución de la pobreza y del PBI Per Cápita. (BCRP, 2016) ......................... 33
Figura 11.cuandro de las exportaciones e importaciones. (Adex,2017) ........................... 34
Figura 12.Balanza Comercial. (BCRP,2016) .................................................................... 35
Figura 13.Variación de las exportaciones del sector madera. (ADEX,2017) .................... 35
Figura 14. Importaciones. (BCRP,2016) .......................................................................... 36
Figura 15. Exportaciones.(BCRP,2016) ........................................................................... 36
Figura 16.Producto Bruto Interno. (BCRP,2016) .............................................................. 37
Figura 17.PBI Por Sectores Económicos. (BCRP,2016) .................................................. 38
Figura 18.Inflación y Meta de Inflación. (BCRP,2017) ...................................................... 39
Figura 19.Inflación. (BCRP,2016) .................................................................................... 39
Figura 20. Tasas de interés en moneda internacional. (BCRP,2016) ............................... 40
Figura 21.Tasas de interés en moneda nacional. (BCRP,2017) ....................................... 40
Figura 22. Tipo de cambio. (BCRP,2017) ........................................................................ 41
Figura 23. Riesgo País. (BCRP,2016) ............................................................................. 42
Figura 24.Consumo de muebles. (CSI,2015L) ................................................................. 44
Figura 25. Países con la mayor importación de muebles. (CSIL,2015) ............................ 44
Figura 26. Países mayores exportadores de muebles. (CSIL,2015) ................................ 45
Figura 27. Principales Mercados-Millones de dólares (SUNAT,2013) .............................. 45
Figura 28. Principales Productos - Millones de dólares (SUNAT,2013) ............................ 46
Figura 29. Demanda de Departamentos. (RPP.PE) ......................................................... 48
Figura 30.Las cinco fuerzas de Portter.(Portter,2015) ...................................................... 53
Figura 31. Mesa Convencional. ....................................................................................... 60
Figura 32.Mesa Expandible. ............................................................................................ 60
11
Figura 33. Mesa convertible. ............................................................................................ 61
Figura 34. Resultados de la pregunta 1 de la encuesta. .................................................. 79
Figura 35. Resultados de la pregunta 2 de la encuesta. .................................................. 79
Figura 36. Resultados de la pregunta 3 de la encuesta. .................................................. 79
Figura 37. Resultados de la pregunta 4 de la encuesta. .................................................. 80
Figura 38. Resultados de la pregunta 5 de la encuesta. .................................................. 80
Figura 39. Resultados de la pregunta 6 de la encuesta. .................................................. 81
Figura 40. Resultados de la pregunta 7 de la encuesta. .................................................. 81
Figura 41. Resultados de la pregunta 8 de la encuesta. .................................................. 81
Figura 42. Resultados de la pregunta 9 de la encuesta. .................................................. 82
Figura 43. Resultados de la pregunta 10 de la encuesta. ................................................ 82
Figura 44. Resultados de la pregunta 11 de la encuesta. ................................................ 83
Figura 45. Resultados de la pregunta 12 de la encuesta. ................................................ 83
Figura 46. Resultados de la pregunta 13 de la encuesta. ................................................ 83
Figura 47. Resultados de la pregunta 14 de la encuesta. ... Error! Bookmark not defined.
Figura 48. Resultados de la pregunta 15 de la encuesta. ... Error! Bookmark not defined.
Figura 49. Resultados de la pregunta 16 de la encuesta. ................................................ 84
Figura 50. Resultados de la pregunta 17 de la encuesta. ... Error! Bookmark not defined.
Figura 51. Resultados de la pregunta 18 de la encuesta. ................................................ 85
Figura 52. Resultados de la pregunta 19 de la encuesta. ................................................ 85
Figura 53. Resultados de la pregunta 20 de la encuesta. ................................................ 86
Figura 54. Resultados de la pregunta 21 de la encuesta. ................................................ 86
Figura 55. ¿Cuál es su nivel de ingreso promedio? ......................................................... 87
Figura 56. ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles (mesa) ahorrador de espacios? ...... 87
Figura 57. ¿Ud. compraría una mesa multifuncional (automatizada)? ............................. 87
Figura 58. ¿Le es interesante la propuesta de la mesa multifuncional? ........................... 87
Figura 59. Oferta de vivienda según distrito. (Unidades) (CAPECO) ............................... 88
Figura 60. ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles que ahorren espacios en su hogar? 88
Figura 61. ¿Ud. Compraría una mesa multifuncional(automatizada)? .............................. 89
Figura 62. Empaque del producto. ................................................................................... 96
Figura 63. Etiqueta del producto. ..................................................................................... 97
Figura 64. Logo Muebles Multifuncionales del Perú SAC ................................................. 98
Figura 65. ¿Cuál es su presupuesto para la compra de muebles para su hogar? ...... Error!
Bookmark not defined.
12
Figura 66. Comisión AFP - Septiembre 2017. ................................................................ 110
Figura 67. Diseño Organizacional de Muebles funcional del Perú S.A.C. ...................... 115
Figura 68. Perfil Gerente General. ................................................................................. 117
Figura 69. Perfil de Asistente de Gerencia. .................................................................... 118
Figura 70. Perfil de Jefe del Puesto. .............................................................................. 119
Figura 71. Perfil de Jefe de Marketing y Ventas. ............................................................ 120
Figura 72. Perfil de Supervisor de Producción. .............................................................. 121
Figura 73. Perfil de Operario de Producción. ................................................................. 122
Figura 74. Perfil de Personal de Ventas. ........................................................................ 123
Figura 75. 6.2.1. Flujo de operaciones. ........................................................................ 135
Figura 76. Diagrama de proceso de productivo. ............................................................. 136
Figura 77. Maquinaria. ................................................................................................... 138
Figura 78. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 142
Figura 79. Impacto Ambiental…………………………………………………………………142
13
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto de negocio tiene como objetivo evaluar la viabilidad económica,
financiera y técnica en la fabricación y comercialización de mesas multifunción con sistema
de movimiento, para la ciudad de Lima Metropolitana, en el nivel socioeconómico B y C de
las zonas 2,6 y 7 y personas que viven en departamentos de las zonas y niveles antes
mencionado.
Lima cada año mantiene un constante crecimiento en su población y un gran
dinamismo en el sector inmobiliario, según el portal del Ministerio de Vivienda y
Construcción nos indica que cada año tenemos 450 ofertas de proyectos inmobiliarios en
todo Lima que hace una demanda de 1,5millones unidades especialmente en el Distrito de
Jesús María, Pueblo Libre, Breña, San Miguel y Magdalena del Mar, donde el metro cuadro
llega a costar entre los 1,600 a 2,600 dólares.
Es por ello que nuestra propuesta de valor va enfocada a aquellas personas que viven
actualmente en espacios reducidos en donde cada metro cuadrado debe de aprovecharse
de manera eficiente. Es por esta razón que nace MMP que ofrecerá una mesa de centro
capaz de expandirse y convertirse en una mesa de 6 sillas, brindando versatilidad y
diferenciación al cliente.
Llegaremos a nuestros mercado objetivo a través de nuestro Mix de Marketing,
contaremos con una tienda física en donde el precio de nuestra mesa será de 1,883 soles,
nuestra tienda virtual y nuestro distribuidor. Abordaremos con publicidad en canal abierto
Willax, promoción en revistas y volantes, nuestra embajadora de marca será la Sra. Rebeca
Escribens, que es la imagen que queremos proyectar.
Proyecto cuesta 218,582 soles por ello contaremos con tres inversionistas que nos
brindaran el 80% de la inversión total del proyecto los cuales brindaran un apalancamiento
adecuado que generara valor a la empresa, muestra de ello en nuestro flujo financiero se
mantiene en positivo en el horizonte de 5 años.
14
Nuestro valor actual neto que el proyecto retornaría una ganancia de 106, 002 soles
en la que incluye el cok, permitiendo tener una estructura optima de financiamiento. La tasa
mínima exigida que el proyecto debería de rendir es de 27% y la TIRE es de 41% de igual
manera nuestro costo de Oportunidad es de 30% y nuestro TIRF de 57%. Todo lo expuesto
anteriormente nos permitirá ser un proyecto atractivo para nuestros inversionistas
garantizando su rentabilidad y seguridad.
MMP revolucionara el mercado Peruano especialmente en la Industria de muebles,
ya que actualmente esta industria es artesanal, es por ello que reafirmamos el valor que
generaremos permitiéndonos adaptarnos al entorno e innovando con nuestro producto.
15
Capítulo I:
Información General
Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación.
Figura 1. Logo de la empresa.
Razón social. Muebles Multifuncionales del Perú S.A.C
Nombre comercial. “MMP”
Horizonte de Evaluación. El proyecto tendrá una evaluación económica-financiera y operativa en el
horizonte temporal de 5 años.
Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria
Actividad Económica El proyecto está dirigido al sub sector muebles de madera con estructura
metálica, nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización una
mesa multifuncional.
La actividad económica secundaria del proyecto es la transformación de la
materia prima a un producto final que pertenece a la industria de muebles.
16
Código CIIU Clasificación Industrial Internacional Uniforme es 3100 - Fabricación de
muebles.
Partida Arancelaria La partida arancelaria 9403200000 LOS DEMÁS MUEBLES DE MADERA.
Definición del Negocio y Modelo CANVAS
Definición del Negocio. “Muebles funcionales del Perú” tiene como idea esencial la producción de
mesas multifunción con carácter de diseño exclusivo, innovador y ahorrador
de espacios. Nuestro producto es una mesa de centro que tiene como función
el aprovechamiento del espacio en los distintos hogares es por ello que
comercializar nuestro producto al ser versátil es un negocio atractivo, ya que
captamos el interés de nuestro nicho de mercado mueble.
La industria está conformada en su mayoría por microempresas que
fabrican estos productos artesanalmente, es por eso que visionamos
satisfacer este segmento no atendido.
17
Modelo CANVAS: Lienzo del modelo de negocio Tabla 1. Lienzo Modelo Del Negocio.
Red de Alianzas
+Proveedores:
*Aserradero Espinoza
*Corporación Forestal
Claudita
*Electropar
*Electrónica Leticia
+Distribuidor.:
Decor Center
Recursos Claves
+Propiedad
intelectual
+Equipo Humano
+Aporte de los socios
+Equipos y maquinarias
Propuesta de
Valor
+Problema: Los Dptos.
cada vez son más
pequeños(espacios
reducidos)
+Funcional: Articulo del
Hogar
+Emocional: Ahorrador
de espacio
+Social: Complementa el
ambiente social del
hogar(diferenciación)
Relación con Cliente
+Servicio pre y post venta
+Venta personalizada
Segmento de cliente
+Hogares de Lima
metropolitana
+NSC B y C
+Personas que viven en
departamentos
+Estilo de vida: Modernos
y Progresistas
Actividades Claves
+Compra de
tecnología
+Llevo al taller
/ Almacén Venta al
cliente
Canales
+Venta directa
+Página web
+Distribuidor
Estructura de Costos
+Costos variables
+Costos fijos
+Gastos variables
+Gastos fijos
Flujos de Ingresos
+Medios de Cobro
(Contado y Crédito a 30 días)
18
Descripción del Producto o Servicio
La mesa mecánica multifunción es una mesa amigable, tiene la característica
tecnológica de acomodarse de una mesa de centro de sala, hasta una mesa de
comedor, con solo apretar un dispositivo. Además, tiene diferentes graduaciones de
nivel para mayor comodidad, su modelo moderno en fino y personalizado acabado
juega con todo tipo de diseño de interior. Su modelo compacto es fácil candidato para
las familias pequeñas, o personas solteras que habitan en áreas reducidas como
mini-departamentos ahorrando espacio y brindando estilo.
Oportunidad de Negocio
En el amplio mundo de la industria de los muebles, la demanda ha tenido un
crecimiento considerable, paralelamente con el sector inmobiliario, los
departamentos son de tamaño reducido, y las familias, parejas sin hijos y personas
soleras buscan muebles compactos, versátiles y eficientes en espacios, las familias
peruanas renuevan los muebles cada vez más seguido en términos de años,
orientados por las tendencias de nuevas necesidades habitacionales.
Por el lado de la oferta, la industria del mueble se mantiene precaria,
considerándose no desarrollada y muy artesanal. La importación liderada por china,
no es de calidad y no cumple con las exigencias de consumidor peruano. Los
productos nacionales ofertados en el mercado tienen agregación de valor, pero no
llegan al grado de cualificación en tecnología e innovación de nuestra propuesta de
valor.
Estrategia genérica de la empresa.
Por las diferentes variables del mercado en general, el proyecto seleccionara
una ventaja sustentable, como recomienda Michael Portter.
Para sustentar lo anterior, el modo que enfrentaremos al mercado será con la
estrategia de enfoque de diferenciación.
Esta estrategia se formula por la elección de un reducido ámbito competitivo
dentro de la industria mueble. Como define Philip Kottler: “el negocio se enfoca en
uno o más segmentos estrechos del mercado, se llega a conocer íntimamente y
persigue el liderazgo en diferenciación del segmento meta seleccionado”.
(2005.p45).
19
Capítulo II
Análisis del entorno
Análisis del Macro Entorno
Para comenzar el análisis del macro entorno, consideramos el entendimiento de
las distintas variables que dinamizan la economía mundial, tal como las nuevas
tendencias de la gerencia, la proyección económica mundial, el movimiento social de
las migraciones en américa del sur y del mundo y demás factores que podrían afectar
directa o indirectamente nuestro proyecto por la exposición comercial y economía en el
sector muebles.
Maurice Obstfeld (2017), World economic outlook - Informe Sobre Perspectivas
de la Economía Mundial del Fondo Monetario Internacional, menciona que se está
afianzando la economía, proyectando un crecimiento mundial de 3.5% para el presente
2017 y un 3.6% para el 2018, debido a las ligeras contribuciones de las economías de
los países en crecimiento. En los estados unidos su proyección no es tan positiva,
debido a las políticas fiscales restrictivas. Los países con mayor proyección de
crecimiento son Japón y demás países de la zona Euro se avista un ímpetu al
crecimiento. China también está en esta lista de los países en crecimiento, debido al
respaldo de las políticas fiscales. La inflación es moderada y se mantiene por debajo la
meta anual. Lo mismo sucede en las economías emergentes como Brasil, Rusia e India
referente al retroceso de la inflación.
Concerniente a los riesgos de corto y mediano plazo el FMI proyecta un equilibrio
de los riesgos como el político en zona Euro. Todo no es positivo se detecta un riesgo
por las valuaciones de mercados originados por la incertidumbre políticas en las
distintas economías. China es una de las principales economías que ha dotado de
respaldo la política económica manifestada por el vigoroso crecimiento de créditos. La
política monetaria se normaliza en ciertas economías, donde la más resaltante es la
economía de Estados Unidos.
Muchas economías se enfrentan a obstáculos como el envejecimiento de la
población, inversión débil y un flojo avance en la productividad. Los países que exportan
materia prima deberían adaptarse a los bajos niveles de ingresos de algunos países,
además de diversificar sus fuentes de crecimiento.
20
Tabla 2. Panorama de las proyecciones de Perspectivas de la economía mundial.
(Variación porcentual, salvo indicación en contrario)
Interanual
Diferencia con las proyecciones del informe WEO de abril de 2017 1/ T4 a T4 2/
Estimaciones Proyecciones
Estimaciones Proyecciones
2015 2016 2017 2018 2017 2018 2016 2017 2018
Producto mundial 3.4 3.2 3.5 3.6 0.0 0.0 3.2 3.5 3.7
Economías avanzadas 2.1 1.7 2.0 1.9 0.0 –0.1 2.0 1.9 1.9
Estados Unidos 2.6 1.6 2.1 2.1 –0.2 –0.4 2.0 2.0 2.3
Zona del euro 2.0 1.8 1.9 1.7 0.2 0.1 1.8 1.9 1.7
Alemania 1.5 1.8 1.8 1.6 0.2 0.1 1.8 1.9 1.5
Francia 1.1 1.2 1.5 1.7 0.1 0.1 1.2 1.7 1.5
Italia 0.8 0.9 1.3 1.0 0.5 0.2 1.1 1.1 1.0
España 3.2 3.2 3.1 2.4 0.5 0.3 3.0 3.0 2.1
Japón 1.1 1.0 1.3 0.6 0.1 0.0 1.6 1.2 0.5
Reino Unido 2.2 1.8 1.7 1.5 –0.3 0.0 1.9 1.4 1.4
Canadá 0.9 1.5 2.5 1.9 0.6 –0.1 2.0 2.3 2.0
Otras economías avanzadas 3/
2.0 2.2 2.3 2.4 0.0 0.0 2.5 2.1 2.7
Economías de mercados emergentes y en desarrollo
4.3 4.3 4.6 4.8 0.1 0.0 4.2 4.9 5.2
Comunidad de Estados Independientes
–2.2 0.4 1.7 2.1 0.0 0.0 0.6 1.5 2.0
Rusia –2.8 –0.2 1.4 1.4 0.0 0.0 0.3 1.5 1.8
Excluido Rusia –0.5 1.8 2.5 3.5 0.0 0.0 . . . . . . . . .
Economías emergentes y en desarrollo de Asia
6.8 6.4 6.5 6.5 0.1 0.1 6.3 6.6 6.5
China 6.9 6.7 6.7 6.4 0.1 0.2 6.8 6.4 6.4
India 4/ 8.0 7.1 7.2 7.7 0.0 0.0 6.0 8.0 7.6
ASEAN-5 5/ 4.9 4.9 5.1 5.2 0.1 0.0 4.8 5.2 5.2
Economías emergentes y en desarrollo de Europa
4.7 3.0 3.5 3.2 0.5 –0.1 3.3 2.0 4.2
América Latina y el Caribe 0.1 –1.0 1.0 1.9 –0.1 –0.1 –1.3 1.6 2.1
Brasil –3.8 –3.6 0.3 1.3 0.1 –0.4 –2.5 1.5 1.7
México 2.6 2.3 1.9 2.0 0.2 0.0 2.3 0.9 3.2
Oriente Medio, Norte de África, Afganistán y Pakistán
2.7 5.0 2.6 3.3 0.0 –0.1 . . . . . . . . .
Arabia Saudita 4.1 1.7 0.1 1.1 –0.3 –0.2 2.2 0.6 1.4
África subsahariana 3.4 1.3 2.7 3.5 0.1 0.0 . . . . . . . . .
Nigeria 2.7 –1.6 0.8 1.9 0.0 0.0 . . . . . . . . .
Sudáfrica 1.3 0.3 1.0 1.2 0.2 –0.4 0.4 1.3 1.1
Partidas informativas
Países en desarrollo de bajo ingreso
4.6 3.6 4.6 5.2 –0.1 –0.1 . . . . . . . . .
Crecimiento mundial según los tipos de cambio de mercado
2.7 2.5 2.9 3.0 0.0 0.0 2.6 2.8 3.0
Volumen del comercio mundial (bienes y servicios) 6/
2.6 2.3 4.0 3.9 0.2 0.0 . . . . . . . . .
Economías avanzadas 4.0 2.3 3.9 3.5 0.2 –0.1 . . . . . . . . .
Economías de mercados emergentes y en desarrollo
0.3 2.2 4.1 4.6 0.1 0.3 . . . . . . . . .
Precios de las materias primas (dólares de EE.UU.)
Petróleo 7/ –47.2 –15.7 21.2 0.1 –7.7 0.4 16.2 6.2 –0.8
No combustibles (promedio basado en ponderaciones de la exportación mundial de materias primas)
–17.5 –1.8 5.4 –1.4 –3.1 –0.1 9.9 0.1 0.1
Precios al consumidor
Economías avanzadas 0.3 0.8 1.9 1.8 –0.1 –0.1 1.2 1.7 2.0
21
Economías de mercados emergentes y en desarrollo 8/
4.7 4.3 4.5 4.6 –0.2 0.2 3.7 4.0 3.9
Tasa interbancaria de oferta de Londres (porcentaje)
Sobre los depósitos en dólares de EE.UU. (seis meses)
0.5 1.1 1.6 2.2 –0.1 –0.6 . . . . . . . . .
Sobre los depósitos en euros (tres meses)
–0.0 –0.3 –0.3 –0.2 0.0 0.0 . . . . . . . . .
Sobre los depósitos en yenes japoneses (seis meses)
0.1 0.0 0.0 0.1 0.0 0.1 . . . . . . . . .
Fuente: FONDO MONETARIO INTERNACIONAL Nota: Se parte del supuesto de que los tipos de cambio efectivos reales se mantienen constantes a los niveles vigentes entre el 3 y el 31 de mayo de 2017. Las economías se enumeran en base a su tamaño. Los datos trimestrales agregados están desestacionalizados. 1/ Diferencia basada en cifras redondeadas, tanto en los pronósticos de esta Actualización como en los de la edición de abril de 2017 de Perspectivas de la economía mundial. 2/ En el caso del producto mundial, las estimaciones y proyecciones trimestrales abarcan aproximadamente 90% del producto mundial anual ponderado según la paridad del poder adquisitivo. En el caso de las economías de mercados emergentes y en desarrollo, las estimaciones y proyecciones trimestrales abarcan aproximadamente 80% de la producción anual del grupo ponderado según la paridad del poder adquisitivo. 3/ Excluye el G7 (Canadá, Francia, Alemania, Italia, Japón, el Reino Unido y Estados Unidos) y los países de la zona del euro. 4/ En el caso de India, los datos y pronósticos están basados en el ejercicio f iscal, y el PIB a partir de 2011 está basado en el PIB a precios de mercado tomando como año base el ejercicio 2011-12. 5/ Indonesia, Malasia, Filipinas, Tailandia y Vietnam. 6/ Promedio simple de las tasas de crecimiento de los volúmenes de exportación e importación (bienes y servicios). 7/ Promedio simple de los precios de las variedades de crudo U.K. Brent, Dubai Fateh y West Texas Intermediate. El precio promedio del petróleo fue USD 42,8 el barril en 2016; el precio supuesto con base en los mercados de futuros (al 1 de junio de 2017) es USD 51,9 en 2017 y USD 52,0 en 2018. 8/ Excluye Argentina y Venezuela.
En banco mundial, a comparación del fondo monetario internacional, también estima
una proyección al crecimiento positiva para el 2017 y 2018, pero ligeramente mayor para
las economías con mercados emergentes y en desarrollo, como se muestra en la imagen
1. El fortalecimiento del crecimiento mundial es producto de la recuperación del crecimiento
del comercio, que se ubica en alrededor del 4 % en 2017, después de registrar un valor
bajo del 2,5 % en 2016, tras la crisis financiera; aunque se espera que se mantenga por
debajo de los niveles anteriores a la crisis financiera.
Figura 2.Proyeccion del crecimiento mundial. Fuente: Banco Mundial.
22
Se espera que el crecimiento en Estados Unidos y Japón se acelerará en 2017 y
que el crecimiento en la zona del euro seguirá siendo sólido. Un crecimiento más firme de
las economías avanzadas, incluso a tasas modestas, todavía puede generar beneficios
sustanciales en materia de crecimiento para los mercados emergentes y las economías
en desarrollo.
El fortalecimiento del crecimiento es impulsado por los exportadores de productos
básicos. La recuperación es de amplia base entre los exportadores de bienes agrícolas,
energía y metales.
Figura 4.Evolución de las economías emergentes.
Figura 3.Comportamiento del comercio mundial.
23
Tendencias
Estas tendencias tienen la fuerza de direccionar los factores que se da en el
análisis del PESTE. Dentro de las tendencias que hemos identificado, para proponer
nuestro producto son las siguientes:
Concentración urbana.
Crecimiento de la población.
Avance de la tecnología.
Estas variables direccionan la generación de nuestra propuesta de valor, por la
concentración urbana que significa la reducción de espacios y la búsqueda de
soluciones de muebles ahorradores de espacios, la población crece y busca vivir en las
ciudades, en departamentos se hace un mercado con nuevas necesidades y la
tecnología que nos ayuda hacer la vida más fácil y práctica.
Del País.
El panorama económico político, del Perú se vio afectada debido, el escándalo
político por el caso Odebrecht que genere gran especulación y desconfianza en los
inversionistas y los consumidores, la corrupción sigue siendo una de las variables que
limita el crecimiento y desarrollo del Perú. También una de las constantes
ambientales que desacelera el crecimiento económico es el fenómeno del niño ya que
este desvía la inversión pública que planteaba el impulso fiscal del MEF y este efecto
desvirtúa este impulso económico. La informalidad es otra de las variables que
siempre han aquejado al país, ya que al haber evasión de impuestos esta se ve
reflejada en la caja fiscal.
24
Para dar un mejor detalle del análisis externo, desarrolláremos el análisis
PESTE:
Político y Legal.
El estado tiene como objetivo promover el surgimiento y consolidación de
nuevas empresas que ofrezcan productos innovadores apoyándolos con el
financiamiento de sus proyectos. En estos últimos 10 años el Perú ha mantenido una
política de apoyo al crecimiento económico que viene dando por las diferentes leyes
que impulsan y promueven la creación de Mypes y Pymes siendo este un factor de
apoyo positivo para el proyecto.
Dentro del plan de gobierno del presidente Pedro Pablo Kuczynski (2016), para
el periodo 2016-2021 propuso dar énfasis al desarrollo de la actividad forestal,
convirtiéndose en un gran generador de empleo y con el manejo adecuado permitirá
un aporte importante al cuidado y sostenibilidad del país. Las grandes amenazas del
sector maderero es la informalidad e ilegalidad de las operaciones de las empresas
existentes, llegando casi a un 80% de informalidad en la madera exportada.
En el sector maderero una de las grandes amenazas es la informalidad
presentada en el sector, el cual se estima en casi el 80% de madera exportada de
forma informal, es por ello que el actual presidente otorgo una serie de criterios que
pueda impulsar y hacer sostenible la actividad forestal en el sector maderero
Es por ello, que es sector maderero busca el planteamiento de programas
forestales para eliminar la tala de bosques ilegales en los terrenos amazónicos de los
cuales los entes fiscalizadores son OSINFOR Y SUNAT
Económico.
La economía peruana ha crecido para este enero 2017 4.81% según la
información brindada por el INEI , El PBI peruano se vería afectado este año debido
al caso de corrupción ventilado por el caso ODEBRECHT, ya que tiene un impacto
negativo en el sector privado y por la intensificación del fenómeno del niño
Según el BCRP la estimación para el crecimiento de la economía peruana durante
los años 2017 y 2018 será de 2.8% a 4.2%
25
Figura 5. Crecimiento del PBI.(BCRP, 2017)
En los últimos meses las presiones inflacionarias se redujeron debido a la caída
del precio de los alimentos, la depreciación del dólar y la debilidad de la demanda
interna, esta reducción de la inflación y la evolución de las expectativas inflacionarias
ha favorecido la flexibilización de la política monetaria en los últimos meses, aquí se
muestra un gráfico con respecto a la inflación y proyección para el año 207 y 2018
Figura 6.Comportamiento de la inflación.(BCRP, 2017)
26
Tecnológico
En estos últimos tiempos la tecnología ha ido evolucionando considerablemente
dela mano de la innovación en los diferentes sectores, esto ha permitido mejorar en
calidad, cantidad y soluciones más integradoras para optimizar sus procesos de
elaboración.
Suecia fue catalogada como el segundo país más innovador del orbe en el
índice de Innovación Global 2012. Por décadas, dicha nación ha sido considerada
cuna tecnológica y de grandes inventos. Es el hogar de los creadores de Bluetooth,
los envases Tetra Pak, Skype y Spotify. Todos estos maravillosos descubrimientos
hacen de Suecia un excelente destino de estudios para futuros empresarios y
creadores.
Sabemos que la industria de muebles en el Perú presenta déficit en innovación
y tecnología, es por ello la iniciativa del gobierno para apoyar a este sector se crea el
CITE Madera en el año 2000, esto para promover la innovación, la competitividad así
como facilitar los procesos de transformación industrial, uno de los objetivos es
también informales de los avances tecnológicos, capacitarlos, certificarlos y con un
compromiso en las buenas prácticas en la sostenibilidad ambiental, esta organización
está conformado en su mayoría por las MYPES y PYMES al nivel nacional es por ello
que cada año se realiza una feria en el distrito de Villa el Salvador donde se
concentran la mayoría del sector. TECNOMUEBLES, denominada así exhibe las
nuevas máquinas tecnificadas, así como ser vitrina para ofrecer sus productos y
servicios a grandes empresas privadas y del estado, CITE Madera cumple una
función muy importante el lograr un intercambio tecnológico internacional.
Ecológico.
Sin embrago solo la actividad minera ha sido la única que de manera constante
ha protagonizado el tema de la explotación de recursos en el país. Con altas y bajas
esta actividad esto no le ha impedido ser el pilar de la economía nacional.
El sector minero ha tenido un gran impacto ambiental ya que contamos con
leyes que en su mayoría no protegen a los bosques ni se salvaguarda por que se
cumpla con la minería responsable. Estos efectos acarrean la perdida de fertilidad en
la tierra, la erosión del suelo y subsuelo y la reducción de sembríos y cosechas.
Según fuente del diario el comercio en su boletín 26 mayo 2017, informa que el
Perú pierde 150 mil hectáreas de bosque natural debido a la deforestación
27
Es por esta razón el Ministerio del Ambiente junto a SERFOR (servicio nacional
forestal y de fauna silvestre) por medio de su plan Forestal y de Fauna Silvestre tiene
el desafío de recuperar las áreas deforestadas, mitigar los males trasmitidos por el
agua, la contaminación atmosférica la minería y tala ilegal, la agricultura migratoria y
minimizar la vulnerabilidad de los desastres naturales.
El Perú cuenta con aproximadamente 72 millones de hectáreas de bosque que
equivale al 58% del territorio nacional, es considerado como el segundo país en
extensión forestal de América Latina, y el cuarto país con mayor área en bosques
tropicales, además, está dentro de los 10 países del mundo con mayor extensión de
árboles, son 17 millones de hectáreas aprovechadas. Además, se cuenta con un
variado y extenso territorio de recursos naturales, lo cuales no son aprovechados
correctamente para lograr reactivar el auge económico del país.
Figura 7.Superficie de bosques por tipos. (INRENA,2005) (MINAG,2013)
Entre los bosques más importantes del país teniendo en cuenta los cambios
climáticos y gestores forestales encontramos; bosque de la corta norte que
comprende a los ubicados en Tumbes, Piura Lambayeque y el norte de la libertad. En
los bosques andinos tenemos un aproximado de 940 km2 encontrados en el Marañón
(Ancash, La Libertad, Cajamarca y Amazonas), Huancabamba (Piura), Chamaya
28
(Cajamarca), Pampas (Apurímac y Ayacucho), Pachachaca y Abancay (Apurímac).
En la selva tenemos más de 150,000 km2 ubicados en toda la amazonia peruana.
Los bosques madereros desafían a diario varios problemas como por ejemplo
el que encontramos en el sector minero el cual ha tenido un gran impacto ambiental
y aunque contamos con leyes que en su mayoría no protegen a los bosques ni se
salvaguarda por que se cumpla con la minería responsable. Estos efectos acarrean
la perdida de fertilidad en la tierra, la erosión del suelo y subsuelo y la reducción de
sembríos y cosechas.
Figura 8.Área de desforestación. INRENA, 2005 y del MINAG, 2013
29
Otro desafío que encontramos es la tala ilegal este problema afecta a la
amazonia peruana y aunque el gobierno ha dictado medidas como el DL 1319 que
consiste en establecer medidas para promoción del comercio de productos
forestales y de fauna silvestre de origen legal. Esta no es suficiente para frenarla ya
que contiene algunas falencias que tendrían que ser revisadas.
El comercio de madera ilegal es un negocio que mueve 400 millones de soles
aproximadamente donde el 80% de la madera exportada es de origen ilegal, la misma
que termina en mercados como China, EEUU y Europa Además de ser una actividad
que esta relaciona con el narcotráfico.
La deforestación uno de los problemas que es ocasionada por la tala ilegal, por
la conversión de bosques a tierras con fines agrícolas y pecuarios, el desarrollo
urbano, de comunicaciones, explotación minera y petrolera.
Según fuente del diario el comercio en su boletín 26 mayo 2017, informa que el
Perú pierde 150 mil hectáreas de bosque natural debido a la deforestación y 6.542
hectáreas de bosques amazónicos provocó al Estado una pérdida del patrimonio
forestal valorizado en S/242’589.760, cuya restauración tendría un costo adicional de
S/134’229.956.
Dentro de las regiones que fueron afectadas por la deforestación a gran escala,
destaca San Martin, Amazonas y Loreto.
Por otro lado los cambios climáticos afectan y son observados como tema de
fondo por las autoridades a nivel nacional, regional y local, en la agenda político-
ambiental, por medio de acciones que van desde monitoreo, investigaciones etc., en
donde se involucran el sector privado y organismos no gubernamentales,
universidades etc.
El Ministerio del Ambiente junto a SERFOR (servicio nacional forestal y de fauna
silvestre) manejan de manera indirecta el tema del cambio climático, y el ministerio
de agricultura con apoyo del ministerio de ambiente trabajan en proyectos y
propuestas que forman parte de un acuerdo nacional sobre el medio ambiente con
una visión a largo plazo, donde se tiene en cuenta el calentamiento de la superficie
terrestre del planeta, ya que es el mayor de las ultimas décadas.
El plan Forestal y de Fauna Silvestre que tiene el desafío de recuperar las áreas
deforestadas, mitigar los males trasmitidos por el agua, la contaminación atmosférica
la minería y tala ilegal, la agricultura migratoria y minimizar la vulnerabilidad de los
desastres naturales.
30
Las consecuencias del cambio climático y tomando en cuenta que al Perú es
aquejado por eventos como El Niño, se torna más complicada en los efectos
relacionados con los recursos forestales, ya que cumplen un papel importante en la
adaptación a los cambios que producen servicios eco sistémicos, como la captura y
almacenamiento de carbono, que protege las fuentes de agua, además, controlan la
erosión del suelo, brindan el habitad a la vida silvestre, pueden regular el clima y
albergan diferentes comunidades nativas, grupos étnicos y poblaciones de migrantes.
67.98 millones de hectáreas pertenecen a los bosques amazónicos húmedos, 4.02
pertenecen a los valles interandinos. Los bosques peruanos nos brindan una variedad
de árboles, gracias a las condiciones climáticas propias del país y a la disponibilidad
de agua según las estaciones del año.
Las consecuencias del cambio climático:
Al elevarse la temperatura hay una evapotranspiración teniendo como
consecuencia el abastecimiento de agua trayendo con ella la escasez de este recurso
para la supervivencia de la flora y fauna. A la vez que los bosques son más
susceptibles a estrés hídrico.
Disminuye su capacidad de almacenar y acumular el carbono orgánico
alterando su capacidad de alteración húmeda.
Al haber una concentración de gases de efecto invernadero, se genera una reducción
en el ingreso de agua que da a través de la neblina y lluvia horizontal.
La alteración en los procesos biológicos, vigor, crecimiento, productividad etc.
Figura 9.Proyección de la temperatura. (MINAG,2012)
31
Cabe resaltar que las especias de flora y fauna tienen la capacidad de adaptarse
a cambios y de esta manera co-evolucionar, siempre y cuando estos cambios sean
de manera lenta y se tomen algunas décadas, pero en la actualidad vivimos en un
cambio muy drástico y en corto tiempo por la que corren el riesgo de la extinción,
además, es probable que cambie la composición de los bosques, es decir, que
disminuya la variedad de especies e incluso podrían desaparecer bosques enteros y
dar pase a posibles combinaciones de especies nuevas y por ende el nacimiento de
nuevos ecosistemas.
Se estima un impacto negativo sobre la tasa de crecimiento del PBI del país, ya
que estará por debajo del nivel de crecimiento potencial, debido a ello se alcanzara
una pérdida promedio anual entre 7,3% y 8,6% en relación al nivel de PBI potencial
al 2050, la pérdida se valorizará en 10,000 millones de dólares anuales
aproximadamente al 2025 (4,4% del PBI). Podemos decir que en este escenario, los
costos del cambio climático en el Perú superarían como mínimo 5 veces a las
inversiones requeridas para adaptación y mitigación al 2030, convirtiéndose la
adaptación en una necesidad para el Perú, ya que será ineludible los impactos del
cambio climático.
Capital.
Lima es la capital del Perú, y es donde se presenta la mayor
concentración del país, con 9 millones 088 mil 467 habitantes estimados al
30 de junio 2016, lo que representa el 29% de la población del país (incluye
a la Provincia de Lima y la Región Lima). En diez departamentos y la
Provincia Constitucional del Callao, la población supera el millón de
habitantes, seis pertenecen a la Sierra (Cajamarca, Puno, Junín, Cusco,
Arequipa y Ancash), tres a la Costa (La Libertad, Piura y Lambayeque) y uno
a la Selva (Loreto), en conjunto centralizan el 71% (22 millones 737 mil 551
habitantes) de la población del país. En cambio, Madre de Dios, Moquegua,
Tumbes, Pasco y Tacna, son los departamentos que no superan los 400 mil
habitantes. (Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2016)
Tabla 3. Habitantes de lima metropolitana.
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Lima 9,088,467 9,183,896 9,280,327 9,377,770 9,476,237 9,575,737
Nota: proyección de los habitantes de Lima del 2017 al 2022. (INEI,2017)
32
La distribución de la población está concentrada en Lima, ya que es el
centro manufacturero y financiero del país, además de tener la mayor parte
de la población del Perú.
Tasa de Crecimiento. El tamaño de la población del Perú ocupa el puesto No 42 a nivel
mundial y en América ocupa el puesto No 8.
La población del país asciende a 31’488,625 habitantes, según la base
de datos del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), donde el
50.1% son hombres y el 49.9% son mujeres, y gran parte de los porcentajes
mencionados están situados en la región Lima, ya que alberga a 9’088,467
habitantes, se estima que hacia el 2021, nuestro país superará los 33
millones de habitantes y para el año 2050 la población llegará a los 40
millones.
Asimismo, los distritos limeños como San Juan de Lurigancho, San
Martín de Porres, Ate, Comas, Villa El Salvador, Villa María del Triunfo y San
Juan de Miraflores, sobrepasan los 400,000 habitantes en cada distrito.
Por otro lado, según INEI, durante el año 2016 nacieron 574,957
personas y fallecerán 178,553. El crecimiento anual asciende a 336,801
personas, lo cual corresponde a una tasa de crecimiento total de 11 personas
por cada 1,000 habitantes.
Las cifras del 2016 muestran que la población femenina de 0 a 17 años
de edad es de 5’103,755 habitantes, equivalente a 49,1% del total de niñas,
niños y adolescentes (10 millones 404 mil 271) y al 16,2% de la población
total del país. (Perú 21, 2016)
Ingreso per cápita.
Durante el 2016 el país obtuvo un crecimiento de 5.9% en el ingreso
Per Cápita, convirtiéndoles en la tasa más alto entre los 7 países más
grandes de la región.
33
Figura 10. Evolución de la pobreza y del PBI Per Cápita. (BCRP, 2016)
Podemos afirmar que los ingresos de la población mantienen a
tendencia a incrementarse, y a la vez, la tasa de pobreza está
disminuyendo, lo que permite dirigir al país a un mercado estable.
Población económicamente activa.
Gracias al crecimiento económico del país, la población
económicamente activa (PEA) fue incrementándose, dando como resultado
el incremento del ingreso Per Cápita de la población, gracias ello fue
mejorando la capacidad adquisitiva.
La estabilidad laboral crea un ambiente favorable para el comercio
permitiendo que la demanda del mercado sea constante, mostrando un
variación positiva en relación al 2015, la población que se encuentra
económicamente estable, estará dispuesta a pagar el verdadero valor de
productos innovadores que ingresen al mercado.
Balanza Comercial. Según informe de ADEX (2017) al principio de año la balanza comercial
tuvo como resultado un superávit del 218 millones de dólares. Debido a la
caída de las importaciones de -1.89% y las exportaciones tuvo un incremento
de 28.31%. En el primer mes del presente año 9 de los 14 sectores tuvieron
un buen desempeño, justificando el incremento mencionado.
Los sectores que crecieron más fue el tradicional como el de pesca con
un monto porcentual de 40.68%, en sus subsectores fueron la harina de
pescado, las grasas y aceite de pescado; seguido por el sector petróleo y
gas natural creció +251.30%. Mientras que, al sector no tradicional, solo
creció un 7%. El siderúrgico y metalúrgico solo aumento un 44.35%. Las
exportaciones no tradicionales, las que tuvieron mayor descenso fue el
34
maderero con -19.83% por la caída de las exportaciones de madera
aserrada, chapada y contrachapada. También por el Metal Mecánico, por el
subsector Vehículos Motor y relacionados.
Para contrastar la información de la balanza comercial, tomaremos en
cuenta El análisis del Banco Central de Reservas del Perú, en su informe
sostiene que:
A pesar del déficit acumulado durante al 2015, equivalente a US$ 3,2
mil millones, la balanza comercial registró un superávit de US$ 1,7 mil
millones durante el año 2016. Esta mejora se debió principalmente al
crecimiento de las exportaciones en 11.6%, pese a la caída de las
importaciones en 5.9%.
Para el año 2017, se prevé una mejora, que se encontrará alrededor
de US$ 1,5 mil millones, y para 2018 se estima un superávit mayor, llegando
a US$ 2,0 mil millones con respecto al informe del cierre del mes de
diciembre.
El incremento de las exportaciones se debió principalmente a la
recuperación de precios de los minerales como el cobre, aunque se prevé
que desaceleraría gradualmente durante 2017 y caería ligeramente en 2018.
En el caso de las importaciones, para 2017 y 2018, se estima que
mostraran una recuperación, que va de la mano con el crecimiento estimado
de la demanda interna.
Figura 11.cuandro de las exportaciones e importaciones. (Adex,2017)
35
Mientras el sector madera de muestra un reducción de las
exportaciones de en sus distintos subsectores, siendo con menos
crecimiento el de tableros de fibra y partículas, y dentro de lo menos
perjudicados está el subsector muebles y sus partes.
Figura 13.Variación de las exportaciones del sector madera. (ADEX,2017)
Figura 12.Balanza Comercial. (BCRP,2016)
36
Importaciones. El banco Central Reservas del Perú, analizo el registro de tasas
negativas durante el año 2016, debido a la caída de las importaciones de
bienes y el decrecimiento de las importaciones de servicios. Para 2017 y
2018 se pronostica una recuperación gradual de las importaciones, esto
reimpulsaría al mercado peruano y albergaría la posibilidad del ingreso de
las inversiones privadas.
Exportaciones. El banco Central Reservas del Perú informo sobre el crecimiento de las
exportaciones, ya que se incrementaron en 9,7% durante el año 2016,
superando los 6,2% del año 2015, gracias a la dinámica de las exportaciones
de productos tradicionales (cobre, oro, café y derivados del petróleo). Sin
embargo, las ventas de productos no tradicionales al exterior, registraron una
recuperación gracias a los envíos productos agropecuarios y pesqueros.
Para los periodos 2017 y 2018 se estiman cambios en las exportaciones,
como consecuencia de la menor producción esperada en el sector pesquero.
Figura 14. Importaciones. (BCRP,2016)
Figura 15. Exportaciones.(BCRP,2016)
37
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Producto Bruto Interno - PBI. El Banco Central de Reservas del Perú define el PBI como la suma de
los valores monetarios de los bienes y servicios producidos en un país
durante un ejercicio. Asimismo, el PBI es dividido por sectores, para su
correcto análisis por industria.
En el año 2016 el PBI mostro un crecimiento de 3,9% que impulsado
por el incremento de los sectores primarios (9,8%), donde resalta la minería
metálica que creció en un 21,2% (Aportando 1,8 % al crecimiento), donde el
principal impulso fue producción de cobre de minas como Las Bambas y
Cerro Verde. Los sectores no primarios crecieron 2,3%, este porcentaje
mínimo se debió a una débil demanda interna, ya que hubieron tasas
negativas , principalmente en los sectores de construcción y manufactura no
primaria, así como en una desaceleración de los sectores comercio y
servicios.
Las proyecciones del PBI realizas para el año 2017 estuvieron sobre el
4%, sin embargo, en los meses de Febrero Marzo y Abril el país se vio
afectado por el fenómeno del “Niño costero” creando una desaceleración en
Figura 16.Producto Bruto Interno. (BCRP,2016)
38
la proyección mencionada, cambiando de 4.93% en Ene-17 a 0.17% en Abr-
17, este último representó el porcentaje más bajo en lo que va del año
Figura 17.PBI Por Sectores Económicos. (BCRP,2016)
Tasa de inflación. La tendencia del incremento de los precios por efectos de la oferta y
de la demanda, el BCRP en su reporte estima lo siguiente:
Durante el mes de febrero del presente año, la inflación fue 3,25% interanual.
La inflación de los alimentos y la energía pasó de 3,02% en noviembre 2016
a 2,59% en febrero, dicha caída está asociada a la variación anual del tipo
de cambio, la misma que pasó de 2% a 7%.
Durante los meses de enero y febrero, los precios de los alimentos
agrícolas perecibles se incrementaron por encima de las tasas históricas,
debido a las malas condiciones climáticas. Además, dichas condiciones
39
crearon problemas para la comercialización de los productos mencionados,
como la interrupción del transporte con las carreteras bloqueadas.
Como se observa en la imagen nº18 la inflación tiende a incrementar
en el rubro de alimentos y energía, por la mayor demanda de la población en
los últimos meses, viendo la injerencia del fenómeno del niño
Tasa de interés. Gran parte de las tasas de interés activas del país se mantuvieron
estables, con ligeros incrementos observados durante el cuarto trimestre de
2016. Por otro lado, las tasas de interés en moneda extranjera,
específicamente en dólares, el incremento fue menor con respecto a las
diversas tasas de interés internacionales, mostrando el efecto de las medidas
de encaje implementadas por el BCRP. Sin embargo, en el segmento de
Figura 18.Inflación y Meta de Inflación. (BCRP,2017)
Figura 19.Inflación. (BCRP,2016)
40
créditos de consumo se reportó un mayor incremento de tasas de interés en
dólares, (128 puntos básicos) por el mayor riesgo de crédito.
Tipo de cambio. El Banco Central de Reservas del Perú analiza el tipo de cambio, donde
durante el periodo de diciembre de 2016 y el 10 de marzo de 2017, el tipo de
cambio registró una disminución de 2%, valorizando el tipo de cambio de S/
3.357 a S/ 3.291 por dólar respectivamente, dicha variación está influida por
altos precios de los commodities, específicamente del cobre, y por la
depreciación del dólar a nivel global, esta disminución se debe a la
incertidumbre económica de EEUU y su nueva postura de política de
comercio impuesta por su Presidente Donald Trump.
Figura 21.Tasas de interés en moneda nacional. (BCRP,2017)
Figura 20. Tasas de interés en moneda internacional. (BCRP,2016)
41
Debido a lo expuesto, el BCR intervino y compró dólares en la mesa de
negociación por US$ 299 millones, con la finalidad de mantener el precio del
dólar.
Los flujos del mercado cambiario local durante diciembre de 2016 a
febrero de 2017, registró una oferta neta de US$ 201 millones de dólares,
donde la oferta de inversionistas no residentes ascendió a US$ 298 millones
de dólares. Durante el mismo periodo el Banco Central de Reserva demandó
US$ 945 millones de dólares,
Riesgo país. En el último informe anual del BCRP (2016), se consideró que el riesgo
país de Perú fue el más bajo de la región durante el 2016, donde se mostró
que bajó a 160 puntos, resaltando entre las principales economías de
América Latina. En lo que va del 2017, nuestro riesgo país se posicionó por
debajo de la puntuación de Chile (175 puntos), seguidos de Colombia (226
puntos), México (278 puntos), Brasil (318 puntos) y Argentina (430 puntos).
Los resultados fueron bajando desde el año pasado, ya que al cierre del 2015
el Perú obtuvo 240 puntos, y para el 2016 el riesgo país peruano bajó 80
puntos, cerrando en 160 puntos. El nivel registrado al 21 de setiembre del
presente año, representa aproximadamente la tercera parte del riesgo país
promedio de América Latina que es 460 puntos, y menos de la mitad del
promedio de las economías emergentes que asciende a 359 puntos.
Figura 22. Tipo de cambio. (BCRP,2017)
42
El banco de inversión JP Morgan (2017), estimo el riesgo de país, el
resultado coloca al Perú como unas de los países de la región con menor
riesgo. Perú (1.37 puntos porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido
de Colombia (1.95 puntos) y México (1.97 puntos).
El riesgo país, se calcula a través del EMBI+ Perú se mide en función
de la diferencia del rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos
frente al rendimiento del bono del Tesoro estadounidense.
Así se estima el riesgo político y la posibilidad de que un país pueda
incumplir con sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales.
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. Durante el 2015 se aprobaron 4 decretos supremos que favorecen y
refuerzan los reglamentos de la ley forestal de fauna silvestre (Ley N° 29763)
destacando:
Estas normas permitirán potenciar al sector, y mejorará la calidad de
vida de la población, además dichas normas avalaran la sostenibilidad del
ambiente de la flora y fauna silvestre.
El ministerio de la producción estima la apertura aproximada de
500,000 puestos de trabajo; además, se buscará forestar casi 2 millones de
hectáreas dañadas, en un plazo hacia el 2030.
Figura 23. Riesgo País. (BCRP,2016)
43
D.S. Aprueba el reglamento para la gestión forestal (N° 018-2015-
MINAGRI)
Con esta norma se resuelve que se pueda dar legalidad para que pueda
brindar cuidado a una porción del bosque apostando por de las actividades
sostenibles como la agroforesteria, se trata de que estas zonas puedan ser
trabajadas por los agricultores haciendo sus derechos formales y para esto
están regulados e inscritos en SERFOR, como una especie de notarios del
bosque.
D.S. Aprueba el reglamento para la gestión de fauna silvestre (N°
019-2015-MINAGRI)
Es ver la preservación de la fauna, esta norma estuvo en debate
debido a la caza deportiva y sus actividades conexas es por ello que se
impidiendo la libre caza de estos animales habiendo una lista de estos
aprobado por la misma SERFOR , esta norma estuvo en debate debido a la
caza deportiva y sus actividades conexas
D.S. Aprueba el reglamento para la gestión de las plantaciones
forestales y los sistemas agroforestales (N° 020-2015-MINAGRI)
Este reglamento pone condiciones para que puedan acceder a
beneficios como la reducción del 100% del derecho de aprovechamiento en
predios privados en los cuales ya no se requiere de cualquier autoridad
forestal de fauna y flora silvestre.
D.S. Aprueba el reglamento para la gestión forestal y de fauna
silvestre en comunidades nativas y comunidades campesinas (N°
021-2015-MINAGRI).
Esta norma permite facilitar el acceso a los bienes y servicios del
bosque por parte de las comunidades. Mediante este se reconoce la
importancia de la organización indígena en el control y vigilancia forestal y
ayuda a que puedan salvaguardar los recursos de la floresta y fauna dentro
de las comunidades.
44
Del Sector
Mercado internacional. Al nivel internacional el crecimiento del consumo de muebles se
encuentra en crecimiento, este alcanzo al 2014.
El consumo de Muebles por región geográfica, 2016 la previsión de los
cambios anuales en términos reales.
Entre los principales países importadores de muebles tenemos a:
Estados Unidos, Alemania, Francia, Reino Unido y Canadá, siendo Estados
Unidos el principal motor que impulso el crecimiento en el sector.
Entre los principales países exportadores de muebles son: China,
seguido a distancia por Alemania, Italia, Polonia y Vietnam.
Figura 24.Consumo de muebles. (CSI,2015L)
Figura 25. Países con la mayor importación de muebles. (CSIL,2015)
45
“Los envíos al exterior del sector maderas y papeles totalizaron US$
30 millones en diciembre de 2016, acumulando US$ 321 millones al cierre
del año. Con esto, el sector cerró con una caída de 9% respecto al año 2015”.
Sector Maderas y Papeles:
Con respecto al mercado de destino estas crecieron diez más llegando
a 114 países, siendo los primeros cinco principales los que concentraron el
63% del sector, Alemania es la que impulso el crecimiento en las ventas de
madera, por otro lado entre los productos más exportados son los artículos
moldeados o prensados de pasta de madera que tiene gran demanda en
Guatemala y Chile.
Figura 26. Países mayores exportadores de muebles. (CSIL,2015)
Figura 27. Principales Mercados-Millones de dólares (SUNAT,2013)
46
En este periodo del total de las empresas exportadoras en su mayoría
fueron Microempresas seguidas por pequeñas, medianas y grandes
empresas de las cuales en el sector tenemos que las Microempresas tiene
un 3%, pequeñas 11%, medianas 34% siendo las grandes empresas las que
tiene el 52% restante.
Al nivel regional es Lima la que lidera con un porcentaje de 79% siendo
Ucayali el que le sigue con un 6% e Ica con 4%, siendo Ucayali el que
concentra su exportación de tablillas de madera aserradas o desbastadas,
siendo como destino China y EE.UU.
Según el diario Gestión la exportación que tuvo el Perú fue un total de
2.3 millones en muebles de madera cuyos principales productos se
encuentra las mesas de centro, auxiliares laterales entre otras estas en un
porcentaje de 72% de lo exportado seguido por muebles de dormitorios con
un 19%. Cabe mencionar que las importaciones lideradas por EE.UU las
cuales fueron abastecidas por China, Canadá y México principalmente, dada
esta información entendemos que hay un buen mercado y esto representa
un oportunidad.
Mercado del consumidor. Para el cierre del año 2016 el mercado de muebles tuvo un gran
dinamismo, gracias al importante desarrollo inmobiliario que permitió la
demanda de este mobiliario. Estos crecimientos se dieron en la línea de
mesas de centro, muebles de dormitorio y cocina. Las expectativas para el
siguiente año es que continúe el aumento de la demanda debido al
crecimiento de PBI y del sector inmobiliario.
Figura 28. Principales Productos - Millones de dólares (SUNAT,2013)
47
Como tendencia actual del mercado, están las mesas de madera fina,
de estilo chevron, como el roble, nogal y hasta el eucalipto con bases de
metal de color oscuro.
Otra tendencia, que ya lleva cierto tiempo vigente, es la gran demanda
por muebles provenientes de países exóticos como la India e Indonesia. A
través de técnicas de decoración, estos muebles brindan la oportunidad de
trasladar la cultura del país de fabricación al interior del hogar.
En el plano internacional del mercado consumidor, EEUU es el estado
de California con un 28% del total de exportaciones el que más demanda los
muebles de madera peruanos. Las exportaciones al cierre del año 2016
fueron de 2.3 millones en muebles de madera en donde las mesas de centro,
laterales y otros concentro el 72%. El segundo mercado de gran importancia
es Honduras, con US$ 3,571,937 donde el incremento del crecimiento
registrado fue de 21%; El Salvador realizo una compra de US$2,921,550 que
equivale a un crecimiento de 17%. En la cuarta posición encontramos a
Nicaragua, donde exportaron US$1,571,704 mostrando un crecimiento 9%;
y por último tenemos a Costa Rica que registró US$722,915 en
importaciones, con un incremento de 4%, posicionándolo en la 5ta posición.
Según el diario gestión en su publicación del 14 marzo del 2015, indica
que el 65% de limeños prefieren productos de madera para sus hogares
obteniendo ventas superiores a S/. 3,300 millones, 6.6% superior que el 2012
y ello se mantiene en crecimiento debido a la importancia que le da el sector
inmobiliario.
En lima nuestro mercado consumidor se moverá en los principales
distritos de preferencia en la compra de departamentos, en donde podemos
encontrar 14,361 proyectos inmobiliarios en Lima y Callao. Jesús María, San
Miguel, Chorrillos y Lince son los distritos que concentran mayor cantidad de
unidades en oferta.
48
Jesús María.- En donde alberga el 24 % de los proyectos en Lima
San Miguel.- El metro cuadrado se cotiza en S/ 5,187.
Lince.- Cuenta con el 11% de proyectos
Santiago de Surco.- Concentra el 9% de proyectos inmobiliarios y el
precio por metro cuadrado (M2) es de S/ 7,010.
Chorrillos.- Alberga el 8% de los proyectos inmobiliarios
Barranco.- cuenta con 7% de proyectos y el precio por metro cuadrado
(M2) es de S/ 7,010.
Miraflores.- El precio por metro cuadrado es de S/ 7,010.
La Molina.- El precio por metro cuadrado es de S/ 7,010.
San isidro.- El precio por metro cuadrado es de S/ 7,010.
En el caso de provincias Chiclayo lidera el registro de ofertas
inmobiliarias seguido de Trujillo, Arequipa y Piura, donde encontramos más
de 200 proyectos inmobiliarios disponibles a cubrir la demanda.
La industria del mueble de madera está muy dividida, por la gran
cantidad de pequeñas empresas y micro empresas, Sin embargo, las
necesidades del consumidor son diversas ya que sus gustos están
determinados por varios factores. Del Águila y Villaseca (2008) resaltaron
que el principal factor para la compra de los consumidores locales es el
precio; ellos no cuentan con exigencias como calidad, certificaciones, plazos
de entrega, medios de pago, entre otros. Debido a ello se busca nuevos
mercados, donde sean más exigentes en términos de calidad. De esta
Figura 29. Demanda de Departamentos. (RPP.PE)
49
manera, el costo estará vinculado a la calidad del producto, generando
mejores niveles de rentabilidad.
Las necesidades de los consumidores locales serán cubiertas por el
bajo costo y la baja calidad de los muebles de madera, y el consumidor
externo tendrá una necesidad de calidad e innovación de muebles de madera
que serán diferenciados por un buen diseño a precios competitivos que
permitan adquirirlos accesiblemente. Según Ccaipane (2011) el factor clave
está en producir muebles a precios accesibles para el mercado que aun
considera al precio como un factor importante, pero dicho mueble ira de la
mano con la calidad, que será considerado como un elemento importante
para la decisión de compra.
Los clientes del sector A y B están en la búsqueda continua de muebles
funcionales con buena calidad, principalmente requieren muebles grandes
para llenar sus amplios espacios y a la vez que tengan finos acabados, como
aplicaciones de marfil y nácar. La influencia de la compra de muebles de
madera es la capacidad adquisitiva de los compradores, por lo tanto, en los
NSE A y B prefieren muebles de lujo y con acabados únicos (“Hay una guerra
de precios en el mercado de muebles”, 2014).
Durante el 2013 la demanda de productos maderables se incrementó
en 6.6 %, a diferencia del año 2012. Por otro lado, las importaciones de
muebles de madera y productos maderables ascendieron a más de S/ 865
millones, donde el 40% está representado por tableros aglomerados y el 31%
en muebles (“El 65% de los limeños prefieren productos”, 2015). Los
compradores tienen el poder de negociación y la capacidad de decidir qué
tipo de muebles elegirán.
Mercado de proveedores.
Entre las empresas proveedores de madera más importantes se
encuentran una diversa lista que cumplen con las certificaciones para así
garantizar nuestro producto; así como la regulación adecuada con el medio
ambiente, entre algunas de ellas tenemos a Brasil, México, china, España,
etc. Las empresas son: ADV EXPORTS, AFFONSO DITZEL & CIA LTDA,
ANDRADE & MARTINS LTDA, FORT EXPORT; estas cuentan con sus
50
propios transportes para poder distribuir, en algunos casos son tercerizados
por operadores logísticos entre estos tenemos un variedad que brindan sus
servicios ya sea por vía aérea, terrestre y acuático; Es importante mencionar
que en Perú los centro más importantes en producción y transporte en el
sector se concentran en la cuidad de Amazonas, Pucallpa, Iquitos y Puerto
Maldonado.
Según el Instituto de Investigación de la Amazonia Peruana (2013) la
cadena de transformación estimada se encuentra en Lima seguida por
Iquitos, Ucayali, selva central, alto Amazonas y Madre de Dios estas en su
mayoría Pequeñas empresas y microempresa, cabe mencionar que en lima
se encuentran las empresas con mayor transformación y valor añadido, y en
las otras principales como Pucallpa e Iquitos solo transformación primaria en
su mayoría. Es importante saber que el éxito de estas empresas es debido a
su gestión, algunos están tecnificados, personal constantemente capacitado
y sobre todo con una madera de calidad y formal, adaptándose a las nuevas
tendencias del consumidor y del mercado, por lo tanto debemos mencionar
que este sector cuenta con gran variedad de empresas proveedoras tanto
fuera como dentro del Perú que cumplen con las exigencias necesarias es
por ello que los Proveedores no cuentan con poder de negociación.
Mercado competidor.
Según reportes de la FAO (2007) los países de América Latina están
clasificados en dos grupos con características económicas definidas.
El primer grupo está formado por las economías de Argentina, Brasil y
Chile, las mismas que cuentan con ventajas comparativas donde ofrecen sus
recursos naturales, además de ser representados por un empresariado. El
empresariado se caracteriza por contar con gerentes que tienen diversas
perspectivas a largo plazo y están dispuestos a asumir riesgos para lograr
los objetivos propuestos. Estos países tienen ventajas comparativas y
competitivas, en la actualidad se cuenta con 68 infraestructuras modernas
para la trasformación de productos, con previas investigaciones científicas,
análisis de mercado, tecnología de punta, conocimiento de los flujos de
madera, certificaciones de la procedencia legal de la madera, y por ultimo
51
cuentan con el apoyo del gobierno a través de fondos que cooperen con el
sector y la industria.
El segundo grupo está compuesto por países emergentes como
Uruguay, Venezuela, Perú, Bolivia y Cuba, que a la fecha no llegan a ser
muy competitivos, si se comparan con países como Brasil, Chile y Argentina.
La importación de muebles en general durante el año 2014 ascendió a USD
129’163,062. Por otra parte, en la competencia interna de las principales
empresas con mayor valor FOB de importación durante el año 2014 fueron
los retails como Saga Falabella S.A, Sodimac Perú, Homecenters Peruanos
S.A., Tiendas por departamento Ripley, Ace Perú S.A.C, las mismas que
representan el 55% del valor total de la importación del país. Los productos
importados con mayores valores FOB durante el 2014 fueron los muebles de
madera utilizados en dormitorios, y los demás fueron utilizados en asientos
con relleno y armazón de madera, asientos giratorios de madera y partes de
asientos de madera, dichos productos mencionados representan el 81% del
total de las importaciones.
Las importaciones de muebles fueron de procedencia de China y
Brasil, con 37% y 29%, respectivamente, seguido de Malasia con 5%
(Organización Internacional del Trabajo [OIT], 2016).
La rivalidad de los competidores surge debido a la ubicación o posición
que deseen tomar dentro de la industria del mueble, donde estén
compitiendo e usando diferentes estrategias para lograr su objetivo,
estrategias como los precios, diseños exclusivos, publicidad, calidad de
atención, respaldo financiero, entre otras. Asimismo, el Perú tiene una
ventaja comparativa en cuanto a sus recursos naturales que debería
beneficiar a la industria del mueble de madera, sin embargo, la amenaza está
en que otros países ingrese una variedad productos, ya que los factores
claves del éxito radica en la capacidad de gerenciar una organización del
sector a largo plazo teniendo presenta el desarrollo tecnológico e
investigación previa.
Mercado distribuidor.
Para comprender el mercado peruano es importante conocer a detalle
los canales de comercialización, a continuación se detalla:
52
La comercialización de los productos se realiza a través de diferentes
canales, pero en nuestro rubro se hacen en tiendas por departamento
quienes tiene casi el 70% del mercado como: SAGA RIPLEY Y CASAS Y
COSAS, debido a que tiene mayor alcance para nuestros compradores. La
distribución de la venta de estos productos, la competencia en este canal
esta de una manera saturada debido a que hay mucha comercialización, que
mediante alianzas estratégicas tienen los principales y más rankeados
centros comerciales como en los distritos de SAN ISIDRO, SURCO Y LA
MOLINA
Las condiciones con estos canales de distribución, para los
importadores peruanos es importante que se exija una carta de crédito el
cual garantiza un cumplimiento de pago con sus proveedores por la
mercancía entregada.
En nuestra empresa nosotros contamos con el distribuidor Decor
Center, por demostrar un servicio profesional y de buena calidad.
Análisis del Micro entorno
Acerca del Micro entorno Kotler, Armstrong, nos define como las fuerzas cercanas a
la empresa: compañía, proveedores, intermediarios, mercados de clientes, competidores y
público que inciden en su capacidad de servir al cliente”. (2008, p.65)
En este análisis del entorno cercano al proyecto, tomaremos como sustento las 5
fuerzas de Michael Porter.
Al respecto Michael Porter sostiene:
La determinante para lograr la rentabilidad de una empresa se encuentra en el
atractivo de la industria. Para llegar a una estrategia competitiva se debe tener claro las
reglas de la competencia que rigen dicho atractivo. La principal finalidad de las estrategias
es la de enfrentar estas reglas modificadas a su favor. Sin embargo en toda industria
nacional o internacional, que produce un bien o servicio, las reglas de la competencia están
contenidas en cinco fuerzas de la competencia: la amenaza de nuevos competidores, la
amenaza de productos o servicios sustitutos, el poder de negociación de los compradores,
el poder de negociación de los proveedores y la rivalidad entre los competidores actuales.
La fuerza combinada de los factores determina la capacidad de las compañías de un
sector industrial determinado para ganar tasas de rendimiento sobre la inversión que
superen el costo del capital. (2015, p. 4)
53
Competidores actuales: Nivel de competitividad.
El sector maderero en el Perú cuenta con un PEA de 191,564 personas, en donde
están incluidos a los productores y trabajadores del sector formal e informal.
En el Perú contamos con varias empresas fabricantes de muebles y que además
han incluido en su propuesta de valor el estilo y decoración, en donde la madera es la
protagonista, con acabados modernos que encantan a los clientes.
Están cuentan con gran acogida, publicidad y muchas de ellas tienen años en el
mercado, sin embargo dentro de su oferta estas no ofrecen el mismo producto que
comercializaremos, en su gran mayoría cuenta con muebles sin ninguna tecnología.
Las ventajas que tienen estas tiendas es que cuentan con locales estratégicos, ya
tienen un tiempo en el mercado, cuenta con una cartera de clientes, alianzas
estratégicas,
Entre algunos de los competidores tenemos:
Parque industrial de Villa El Salvador, en donde aproximadamente el 98% de las
empresas son microempresas que en su mayoría tienen problemas que impide su
desarrollo y competitividad (representan el 60% de abastecimiento al mercado interno)
y San Juan de Lurigancho. Estos productores exponen y comercializan productos en
Figura 30.Las cinco fuerzas de Portter.(Portter,2015)
54
Plaza Hogar, ubicado en Surquillo que constituye uno de los principales puntos de venta
en muebles para el hogar y oficina .
Muebles Maldonado S.A.C.
Empresa dedicada al mercado de muebles para el hogar tanto en la fabricación
como en la comercialización con una experiencia de 25 años en el mercado Peruano
se diferencian por su calidad y siempre están a la vanguardia de nuevas tendencias
para satisfacer a su público, además de ser fabricantes y diseñadores de sus propios
modelos. Cuentan con un único local ubicado en el corazón del parque industrial de
Villa el Salvador – AV. Solidaridad parcela 2 Mz h Lote 1B Dentro de su línea de
productos podemos encontrar: Accesorios, Aparadores, Centros de entretenimiento,
Comedores, Consolas, Dormitorios, Mesas de centro, Salas vitrinas, trabajadas en las
mejores maderas (Tornillo, Pino, Caoba)
Con respecto a las mesas de centro
Brindan 4 tipos de servicios
Fabricación de muebles a la medida: consiste en que el cliente puede crear
sus modelos de acuerdo a sus necesidades y demandas, personalizando su estilo
propio, cuentan con una central telefónica y soporte a su correo
Renueva tus muebles: consiste que el cliente que adquirió uno de sus
productos en la tienda y que al pasar los años se deteriora, este lo podrá renovar y
dejarlo como recién salido de fábrica.
Delivery: los clientes pueden comprar sus productos atraves de la página
electrónica http://mueblesmaldonado.com/delivery/ para envíos dentro Lima
metropolitana es totalmente gratis y para provincia cuentan con un tarifario disponible
cuando sus clientes lo soliciten.
Solicita una Visita: para aquellos clientes interesados en adquirir sus productos
pero no cuentan con tiempo para ir hasta sus local puede solicitar la visita de un asesor
personalizado que llevara el catalogo y lo asesora en su compra. Este servicio lo puedo
solicitar a través de su central telefónica el 2871210.
En cuanto a su estrategia de marketing, muebles Maldonado es una de las
empresas que ha logrado un posicionamiento en el mercado, pero al pasar de los años
55
ha perdido competitividad ya que el mercado joven desconoce de sus existencia es por
ello que cuenta con personajes de la farándula limeña que sirven como imagen para
poder llegar a todos los sectores, Su fanspage en Facebook muebles Maldonado página
oficial brinda información y chat de los productos y servicios. Cuenta con pago en
efectivo, o a través de visa, MasterCard y American Express.
IKASA COMODOY
Fabricantes de muebles desde hace 50 años, que opera bajo la razón social de R.DOY
INDUSTRIAL SAC ruc 20472687531
En el Perú cuenta con cinco tiendas que son, tienda Arenales, tienda Independencia, Tienda
México, Tienda Villa el Salvador y la Tienda de Surquillo, cuenta con líneas de productos
en dormitorio, comedor, sala, línea práctica, línea empresa y otros en todo considera a la
línea infantil.
Cuenta con un total de 87 distribuidores en todo el Perú
Mueblería Aurorita – ubicado en AV.PROCERES DE LA INDEPENDENCIA Nª 2849
Stand 1y2
Tiendas Yep – Luvog sac – ubicado en Calle Húsares de Junín 178 - Jesús María y
Av. 28 de Julio 1489 - La Victoria
Real Home Peru Sac – ubicado en Av. Gran Chimu 871, Zarate - San Juan de
Lurigancho
Giampom srl- ubicado en Av. Nicolás Ayllón 163-C Urb. Los Halcones – Chaclacayo
Grupo A & F sac – ubicado en Av. Arica N°430 – Breña
Distribuidora Paraiso de Elmer Villaverde Castañeda – ubicado en Av. Angamos
Este Nº 1183 – Surquillo
Alfonso Córdova Paz – ubicado en Av. Carlos Yzaguirre Nº 424 - Los Olivos y Av.
Alfredo Mendiola Nº 3768 - Los Olivos
Camassi - ubicado en Av. Argentina Nº 3093 Tienda 282 C.C. Minka – Callao
Mueblería Claudia – ubicado en Jr. Atahualpa 121 – Huacho
Viccina Rivas Galo – ubicado en San Agustin 103 San Vicente - Cañete
En la zona sur (Arequipa (6), Cuzco (3), Ica (5), Moquegua (4), Puno (2), Tacna (5))
Zona Oriente (Huánuco (3), Loreto (3), San Martin (3), Ucayali (1)
56
Zona Norte (La libertad (4), Ancash (2), Cajamarca (4), Lambayeque (10), Piura (8),
Sanmartín (2)
Zona Centro (Apurímac (2), Ayacucho (2), Junín (3), Pasco (4).
Muebles Ferrini S.A.:
Es una empresa constituida hace más de 75 años, se dedica a la fabricación, venta de
mobiliario para salas, comedores, outlet etc
Su producto como ellos lo indican están diseñados para pequeñas o medianas empresas
que quieran optimizar su rendimiento. El estilo que impregnan en sus productos son el
contemporáneo y clásico
La atendion a sus clientes lo ofrece en Santiago de surco Av. La Encalada 1002, Santiago
de Surco y cuenta con una planta de más de 3,000 m2, con modernos procesos en su
fabricacion y cn materiales de primera calidad.
Brinda servicio de asesoria mediante si selecto euipo de arquiotectas de interiores y
decoracion que ayudan a sus clientes a encontrar y plasmar su propio estilo.
Canziani: La historia de la fábrica de Muebles Canziani se remonta al año 1925, cuando un joven
inmigrante italiano abre un taller dedicado a la elaboración de muebles de estilo, respetando
la tradición europea. Con el paso de los años Muebles Canziani se fue afirmando en el
mercado peruano del mueble; en el año 1940, se da un cambio a la compañía, ofreciendo
las últimas tendencias mundiales en cuanto a estética y funcionalidad para los muebles que
fabricaban. Se puede decir que mantiene un diseño clásico en sus muebles.
Actualmente la fábrica de Muebles Canziani cuenta con una planta moderna, equipada con
alta tecnología y contando con personal altamente capacitado. Muebles Canziani también
exporta sus productos, siendo sus principales destinos Estados Unidos y Europa.
Alida:
Creada hace 40 años, empezó ofreciendo muebles para el hogar en el mercado local y
desde el año 2000 exporta sus productos a Chile y Panamá. Es un proveedor importante
57
de las tiendas por departamento que cuenta con planta propia, ofreciendo productos de alta
calidad con diseños modernos y vanguardistas.
Productores en Villa El Salvador (representan el 60% de abastecimiento al mercado interno)
y San Juan de Lurigancho. Estos productores exponen y comercializan productos en Plaza
Hogar, ubicado en Surquillo que constituye unos de los principales puntos de venta en
muebles para el hogar y oficina.
Empresas Falabella, compañía chilena que cuenta con 22 años en el Perú, cuenta con
empresas del grupo como el Banco, viajes seguros Falabella, Sodimac, Tottus se ha
consolidado como una comercializadoras y distribuidora de comercio minorista más
importante del mercado, atiende a los segmentos A, B y C.
Sus 32 tiendas a nivel nacional (15 tiendas en lima y callao, 1 en Chimbote, 4 en Arequipa,
1 en Cajamarca, 1 en Huánuco, 2 en Ica, 2 en Loreto, 1 en Lambayeque, 2 en Piura, 2 en
Trujillo y 1 en Junín, permiten tener una red de distribución amplia que llega a satisfacer
gran parte de la demanda.
La empresa como parte de su estrategia ha desarrollado un programa en donde permite
que las pymes postulen para ser parte de su red de proveedores
Cuenta con una página web con promociones y descuentos si el cliente realiza sus compras
por este medio, a su vez de que el cliente puede usar la propia tarjeta de la tienda que es
la CMR , brinda el servicio de call center para poder asesorar en sus compras y consultas
a sus usuarios,
Fuerza negociadora de los clientes.
La Industria Muebles de madera está en su mayoría compuesta por las
Microempresas, medianas y pequeñas empresas que ofrecen sus productos a
distintos sectores y niveles socio económicos de la población que tienen diferentes
necesidades, gustos y exigencias, que buscan satisfacer, Kotler nos dice, “el
comportamiento de los consumidores finales, individuos y hogares adquieren bines y
servicios para consumo personal y así satisfacer una necesidad”.
Arellano nos dice “El comportamiento de se refiere aquella actividad interna o
externa del individuo o grupo de individuos dirigida para satisfacer sus necesidades
mediante bienes o servicios”.
58
Philip Kotler, nos dice “los consumidores son cada vez más inteligentes”.
Sabemos que el consumidor del sector NSE B hoy en día es más exigente en
el momento de buscar un producto más funcionales, sofisticados, tecnológicos y de
buena calidad y acabado deben de ser certificadas, cumplir los requerimientos con
respecto a gustos y tendencias y un servicio posventa. Con respecto a precios v
depender de la capacidad adquisitiva del consumidor.
El consumidor NSE C, son consumidores que buscan productos de calidad, con
buenos acabados, no le importa las certificaciones no son sofisticados en sus
elecciones buscan una pos venta y sobre todo garantía en la compra y además
buscan ofertas.
Debido al crecimiento de este sector muebles y conociendo los
comportamientos de compra de los consumidores podemos decir que el consumidor
tiene poder de negociación.
Debido a la alta oferta que encontramos en el mercado a distintos precios,
calidades, colores y modelos dirigidos para diferentes grupos de personas, debemos
de mencionar que la competencia que tenemos en este sector muebles es fuerte, ya
que los clientes tienen una variedad de alternativas para elegir a que tienda de
muebles tanto nacionales como extranjeras va elegir comprar.
MMP.SAC, tiene como cliente final a personas que tengan edades entre los 25
a 40 años solteros que valoran la calidad, modernidad, la tecnología y que están
dispuestos a pagar por un producto que satisfaga alguna necesidad de la vida
cotidiana y este a su vez debe reunir las características que valora.
Cabe resaltar, que una mesa de centro es un artículo indispensable para
la decoración del espacio social de tu hogar (sala), y como nuestro producto tiene
como característica principal en su propuesta de valor el ahorrar espacio; y teniendo
en cuenta la tendencia en las construcciones de departamentos cada vez más
reducidos con respecto a las áreas consecuencia de la demanda para este sector.
Por último debemos de tener presente que el consumidor de nuestro target
valora mucho la relación calidad-precio y versatilidad y sabiendo que nuestro producto
no es muy conocido por el sistema Mecánico que posee y la hace diferente e las
demás que están en el mercado de muebles; hemos decidido implementar diferentes
estrategias que nos ayudará a captar clientes y conseguir su lealtad.
Las estrategias que emplearemos son:
59
La estrategia genérica de Porter, está nos ayudara a diferenciar nuestro
producto de las demás
Las tácticas del marketing mix, está nos permitirá lograr nuestros objetivos.
Fuerza negociadora de los proveedores.
Las empresas proveedores de madera más importantes se encuentran una
diversa lista que cumplen con las certificaciones para así garantizar nuestro producto;
así como la regulación adecuada con el medio ambiente, entre algunas de ellas
tenemos a Brasil, México, china, España, etc.
Es importante mencionar que en Perú los centros más importantes en
producción y transporte en el sector se concentran en la cuidad de Amazonas,
Pucallpa, Iquitos y Puerto Maldonado; es por ello que uno de nuestros proveedores
importantes es Aserradero Espinoza debido a que cumple con las exigencias
estandarizadas que nuestra empresa solicita
Amenaza de productos sustitutos.
Debido al crecimiento de tecnológico, investigación y desarrollo es que se
produce un nuevo material que es conocido como la melanina, que está siendo muy
comercializada debido a su bajo costo, practicidad y requiere de menor tiempo para
la elaboración del producto; también encontramos como sustitutos con puff, mesas
de pallet.
Los productos sustitutos están teniendo una buena acogida en su mayoría en
el sector muebles en el mercado nacional en niveles socio económicos bajos, y siendo
la madera el preferido para los NSE altos, y en el mercado exterior optan por el cero
y el vidrio estos en los países de norte américa.
El sector cuenta con variedad de productos sustitutos ya sea de bajo costo o
alto para todos los NSE, es por ello que debemos decir que los sustitutos representan
una amenaza para el sector, sin embargo para contrarrestar esto se debe de tener
factores de éxito que acompañen a lograr los objetivos de la empresa y apoyarnos en
nuestra estrategia genérica, buscar los atributos que hacen de nuestro producto
único.
Los clientes podrían optar por comprar un producto que sea parecido al nuestro
aunque no tenga el mismo tipo de funcionalidad que el de MMP, pero que al final
llegue de alguna manera a satisfacer su necesidad de tener donde sentarse, pero en
muchas ocasiones no cumple la necesidad de ahorradora de espacio.
60
Para ello tenemos los tipos de mesa convencionales hechos de materiales de
menor costo, aunque esto implique un menor tiempo de durabilidad de estos
productos, por ejemplo las mesas hechas en melanina, en vidrio, aluminio etc.
Las mesas desarmables o plegables también son una opción y pueden venir en
material en muchos tipos de materiales como el plástico y que por su menor peso
pueden ser transportados cualquier lugar, aunque este no le dé el estilo que muchos
clientes buscan para su hogar.
Figura 31. Mesa Convencional.
Figura 32.Mesa Expandible.
61
Las mesas convertibles que tienen doble función, pero para que pase de una
función a otra necesariamente esta requiere la fuerza humana, ya que por sí misma
no puede pasar de una a otra. Estas mesas se le pueden encontrar en precios más
elevados que los mencionados anteriormente y en variedad de calidades, desde
madera u otros.
Figura 33. Mesa convertible.
Competidores potenciales barreras de entrada.
Entre los competidores potenciales podemos mencionar a los proveedores de
madera ya que cuentan con la materia prima y podrían incursionar en el sector
muebles de manera artesanal, o tecnificada, Asi como el mercado industrial de Villa
el Salvador,también encontramos a el sector melanina que conoce el mercado de
muebles y cuenta con la experiencia. Debemos señalara que las tiendas por
departamento como saga Falabella, Ripley, Oeshle, Paris así como también hace
home center Maestro y Promark, que representan un buen porcentaje del valor
importado, estas empresas cuentan con los insumos para la fabricación de muebles
así como las herramienta y la mano de obra así aprovechan y venden un producto
(muebles).
Debemos señalar que los acuerdos que el País tiene como el tratado de libre
comercio que benefician a las empresas tanto internas como externas para vender
los productos libre de aranceles de esta manera se propicia un mercado cada vez
más competitivo con oportunidades en el sector.
62
Capítulo IV
2.
Plan estratégico
Visión y Misión de la Empresa
Visión. Ser el fabricante de muebles mecanizados líder en su segmento en los próximos
5 años, consolidarnos con nuestra oferta de muebles amigables que faciliten la
calidad de vida.
Misión. Satisfacer las exigencias de nuestros clientes, con productos altamente
innovadores, de calidad y estilo, creciendo y agregando valor a nuestro grupo de
interés con tecnología, innovación y creatividad en plena armonía con el medio
ambiente.
Análisis FODA Tabla 4. Matriz FODA.
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1. Personal capacitado en diseño F2. Profesionales en gestión
D1. Marca no reconocida, nivel de incertidumbre D2. Limitaciones de las fuentes de financiamiento D3. No contar con portafolio variado y atractivo. D4. Área de tecnología e innovación tercerizada y costosa.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1. Tecnología de Alta gama O2. Crecimiento del sector de muebles O3. Conveníos comerciales internacionales
A1. Ingreso de competidores del sector de muebles A2. Inflación en los precios A3. Inestabilidad Política y Social(cambio de gobierno)
Nota: Elaboración de la Matriz FODA de la organización.
63
Tabla 5. Análisis de la Matriz FODA.
Nota: Determinación de estrategias para los próximos 5 años.
Objetivos. En el 2018 realizar nuestras estrategias de marketing, los cuales
incrementaran nuestras ventas en 5%
En el 2019 contaremos con una embajadora de marca quien será Rebeca
Escribens debido a la buena acogida que tiene su imagen en el NSE B y C
Para el 2020 tendremos Alianzas estratégicas con Inmobiliarias
En el 2021 nos asociaremos a CITE Madera
Definición de estrategias.
FODA
INTERNOS
OPORTUNIDADES AMENAZAS
EX
TE
RN
OS
FU
ER
ZA
S
OPCIONES “FO” F1 O1Realizar capacitación constante al personal de procesos en tecnología de Alta gama, durante los 6 meses del año 2018. F1 O2 Aprovechar el crecimiento del sector inmobiliario para ampliar nuestro portafolio de productos durante los 3 primeros años con el aporte del personal hasta el 2022
F2 O3 Gestionar con el Estado convenios comerciales (permisos de exportación)
OPCIONES “FA” F2 A3 Realizar controles constantes en temas políticos y sociales bajo la supervisión de profesionales contando con estrategias para mitigar alguna variable negativa y poder afrontarlo los 12 primerso años del 2019
F1 A1 Incentivar una programa de innovación dentro de la empresa que proponga nuevos modelos tecnológicos hasta el 2021
F2 A2 Gestionar un plan de contingencia en caso de inflación en nuestro país para todos los años de vida del proyecto, especialmente para el cambio de gobierno en el 2021
DE
BIL
IDA
DE
S
OPCIONES “DO” D3 O2 Realizar alianzas comerciales con inmobiliarias para incrementar nuestra red de contactos aprovechando el auge hipotecario para el 2020
D2 O3 Contar con estrategias enfocadas a poder estar presentes y aprovechar los diferentes convenios internacionales con la apertura de nuevos mercados para el 2022
OPCIONES “DA” D1 A2 Contar con contratos fijos a largo plazo con empresas logísticas para la distribución de nuestro producto al año 2022
D2 A1 Contar con profesionales de innovación en tecnología e implementar un departamento de investigación para el 2022
64
Capítulo V
Estudio de mercado
3.
Investigación de mercado
El estudio de Mercado permite reunir datos de las personas en un área determinada
en una manera sistemática para que de esta manera la organización pueda afrontar de una
manera más acertada en la toma de decisiones.
En este capítulo, se indagará en la búsqueda e identificación del cliente idóneo, a
través de información representativa; para nuestra propuesta de valor. Para fortalecer lo
mencionado Kotler, P. Armstrong, G. define: “proceso sistemático de diseño, obtención,
análisis y presentación de datos pertinentes a una situación de marketing especifica que
presenta una organización”. (2008, p.102)
Malhotra dice:
La definición objetiva de La American Marketing Association interpreta sobre
investigación de mercados: Es la función que vincula cliente, consumidor, y al público con
el vendedor u ofertante mediante la información, esta información sirve para definir e
identificar las oportunidades o situaciones del marketing; para mejorar los procesos del
marketing; investigación de mercados filtra la información necesaria para analizar cuántica
y cualitativamente estos temas del marketing, diseñar técnicas para ahondar la información,
dirigir el proceso de recopilación de los datos, cualifica resultados, y da a conocer los
hallazgos y sus implicaciones.(2008, p.7).
Por otra parte Pedret, R. Sagnier L. Camp, F. sostienen: “el proceso de identificar y
satisfacer las necesidades de los consumidores, público en general o usuarios. Para que
los responsables o altos directivos del marketing de las empresas deben de tomar buenas
decisiones, tanto tácticas como estratégicas, como podría ser: segmentación de mercado,
selección del cliente objetivo, posibles oportunidades de negocios, el proceso de
posicionamiento de un producto o la marca y entre demás estrategias de planificación de
marketing”. (2002, p.15).
En este capítulo, debemos de considerar lo crucial de la información, por los enormes
costos que conllevaría una toma de decisión errónea y así evitar el solo instinto de los
decisores. Entonces todo proyecto, como este, debe estar fundamentada mediante buena
información, y así reducir la incertidumbre, por ende, los riesgos.
65
Pedret, Sagnier & Camp. Dicen:
Ante todo, que la información sea sólida, debe de cumplir las siguientes
características: suficiente, esta información debe estar completamente suficiente y también
detallada. Relevancia, el grado de aplicabilidad y pertinencia de la información a la toma de
decisión y que esta se refiera al objeto de estudio del universo. Precisión, la información
debe de representar la realidad, con margen de erros aceptados. Disponibilidad, la
información debe de estar lista y a disposición al momento de la toma de decisión.
Actualidad, nivel que la información refleja los hechos en un horizonte de tiempo relevante,
es decir que no esté obsoleta. Y última característica Capacidad de predicción, la
información debe de dinamizar los resultados hacia los objetivos propuestos. (2002, p.16).
Objetivos generales del estudio.
El objetivo de nuestro estudio de mercado es conocer el número población de
nuestros clientes potenciales que cumplan el perfil socioeconómico para el intercambio de
valor y las futuras relaciones redituables. También, se es necesario conocer el precio según
su perfil y capacidad adquisitiva, con esta información recabada nos permitirá ver la política
de precios que se va establecer.
Objetivos específicos.
Objetivos específicos de la investigación:
Medir el interés del consumidor hacia nuestro producto.
Conocer el grado actual de satisfacción con la oferta actual de nuestro posible
mercado potencial.
Identificar el nivel de aceptación y relevancia, a través del estudio cuántico
investigativo. (encuestas).
Conocer la frecuencia de compra así como el canal que más utiliza y/o prefiere.
Criterios de segmentación.
Para segmentar un mercado no solo existe una solo forma de dividirlos. Kotler,
P. Armstrong, G. define: “que el mercadólogo o responsable del marketing, tiene que
probar variables distintas para la segmentación, combinas y/o únicas. Manejar estos
criterios o variables hasta encontrar la mejor estructura de mercado. (2008, p. 165).
66
De la apreciación de Kotler y Armstrong, nos guiaremos en el manejo de los
distintos criterios mercadológicos, para encontrar un segmento filtrado por los criterios
y variables de mercado idóneo. Llegando así a encontrar un mercado altamente
identificado y con un grado considerable de manejo del plan de marketing.
La segmentación a realizar será por hogares, porque nuestra propuesta de valor
es un producto que implica toda la familia o por sus principales participantes. Por tal
sentido también será importante defines algunos términos según nos define APEIM:
Hogar, un grupo de personas que la habitan total o parcialmente, comparten
necesidades vitales.
NSE, es el nivel socioeconómico que define a una persona u hogar por el
ingreso la ocupación, profesión y demás variables mercadológicas.
Geográfico.
El primer criterio de segmentación es de la ubicación y de Geografía donde
desarrollaremos nuestras actividades, es en la ciudad de lima Metropolitana y sus
distritos. Al respecto Kotler, P. Armstrong, G. define: “la segmentación geográfica
requiere dividir un mercado en distintas unidades geográficas como países, regiones,
estados, municipios, ciudades, e incluso hasta vecindario”. (2008, p. 165).
Lo que nos explica Kotler y Armstrong, es que las áreas geográficas a
segmentar tengan homogeneidad en características como los deseos y necesidades.
2’437,698.
Tabla 6. Segmentación Geográfica.
Nota: Cantidad de Población y hogares en Peru. (CPI,2017)
67
Primer paso de segmentación elegimos del departamento o región Lima de los
2, 982,200 hogares. A Lima Metropolitana con 2’463,600 de hogares
El siguiente paso de Lima Metropolitana 2463,600 hogares Filtramos la
segmentación a las 9 zonas representativas Lima metropolitana, según clasificación
de Apeim - Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados.
Tabla 7.Distribución de las 9 Zonas Metropolitanas.
Nota: Cantidad de Población y hogares en los distritos de Lima. (CPI,2017)
68
Ahora teniendo un segmento de 2, 423,800 hogares en lima metropolitana por
la identificación de las 9 zonas de distribución de lima metropolitana, según
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados y la población de
data 2017 según CPI - Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública.
(CPI,2017)
Demográfico.
Este criterio de segmentación se realiza, como nos define Kotler, P. Armstrong,
G.: “la segmentación demográfica divide al mercado en base de grupos de variables
demográficas, como el sexo, la edad, el ingreso, la familia por su tamaño y ciclo,
educación, ocupación, raza, religión y nacionalidad”. (2008, p. 167).
Estos criterios de segmentación demográficos son los más utilizados en el
marketing, para encontrar a su mercado objetivo. Como dice Kotler, P. Armstrong, G.:
“estas variables demográficas son más fáciles de medir, que otras variables o
criterios”. (2008, p. 167).
Nuestro posible mercado objetivo son las familias del NSEC B y C de Lima
Metropolitana. Determinamos a estos estratos y que cuentan con las características
que se adapten a las tendencias ya estudiadas. Entonces de las 9 zonas de
distribución filtraremos a 3 zonas que representan más el criterio de ingreso
económico y con configuración del criterio clase social (psicográficos) denominado
NSE nivel socioeconómico.
Tabla 8. NSE de Lima Metropolitana.
Nota: Distribución de NSE por Zonas de Lima Metropolitana. (APEIM) Se describe los 9 zonas más importantes de Lima Metropolitana, tomando dos criterios de segmentación el por el nivel de ingreso económico y el nivel o estatuto social. En la tabla N° 6, el siguiente criterio segmentaremos es las dos zonas de mayor concentración de NSE “B”, cumpliendo con el objetivo o propósito de nuestro propósito de valor, de un producto diferenciado.
69
Tabla 9. NSE de Lima Metropolitada – Zonas y NSE seleccionado.
Nota: Selección de NSE por Zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. (APEIM)
Siguiendo con el mismo criterio de segmentación, ahora seleccionaremos la
tercera zona de Lima Metropolitana, con mayor representatividad del NSE “C”,
también tomado del cuadro de distribución de Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados. Como se muestra en la tabla N° 10.
Tabla 10. Distribución de NSE por Zonas de Lima y Callao
Nota: Selección de NSE “C” Zona 2 de Lima Metropolitana. (APEIM)
A hasta este punto hemos dividido el mercado de Lima Metropolitana, en tres
zonas, las dos primeras de mayor representación de la NSE “B”: Zona 6 (Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y la zona y la Zona 7 (Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina). Y la tercera zona de mayor representación de la
70
NSE “C”: Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras). Estas tres zonas
cuantificaremos según la población de los distritos que las conforman Como muestra
la tabla N°11.
Tabla 11. NSE y zonas seleccionadas en Lima Metropolitana.
Nota: Selección de NSE “B” y “C” y Zonas 2,6,7 de Lima Metropolitana. (APEIM)(CPI,2017)
Tomando los criterios geográficos y demográficos, hemos logrado tener un
segmento de 735,200 hogares.
Siguiendo la variable demográfica se Identifica la proyección de los clientes
potenciales familias de los hogares identificados que según tipo de vivienda viven
solo en departamento en edificio, por lo tanto direccionaremos el criterio de
segmentación a las 3 zonas “2”, “6” y “7”. Con el 37.9% de departamentos en el
NSE “B” y 17.4% de departamentos en el NSE “C”. Sumando un total de 55.30%.
Tabla 12. Criterios de segmentación.
Nota: Criterios de segmentación según los factores geográficos y demográficos.
71
Luego de la segmentación realizada por nivel socioeconómico y obtener el
resultado de familias, se llegó a segmentar 265,487 familias u hogares del NSE B y
C que viven en solo en departamentos en edificios.
Marco maestral. La muestra que se utilizará en la investigación es de carácter No probabilístico.
Se realizó el cálculo del tamaño de la Muestra, para esto se ha utilizado la siguiente
la fórmula. Como se visualiza en la tabla 13
Tabla 13. Calculo del tamaño de la muestra.
Nota: El tamaño de la muestra hallada es 385 familias.
El cálculo y la determinación del marco muestral, nos indicará la cantidad de las
familias a entrevistar por los filtros realizados en la segmentación, y el sorteo de
distritos donde realizamos la investigación.
72
Tabla 14. Determinación del marco muestral.
Nota: Se determina el marco muestral para los distritos de las 3 zonas seleccionadas.
Mercado Potencial Preliminar
En la tabla N°14, hemos deducido los distintos criterios de segmentación,
teníamos 265,487 familias u hogares filtrados por el NSE y tipo de vivienda.
Obtenemos así un mercado potencial preliminar.
Distritos a realizar las encuestas
Por cada zona elegimos un distrito que represente significativamente su zona,
respetando los criterios de segmentación propuestos y un sentido intuitivo
mercadotécnico. En la “zona 2” se eligió el distrito de Los Olivos por tener mayor
cuantía de representatividad en el NSE y por poseer sentido y cualidad de distritito
aspiracional y en desarrollo. Que son los estilos de vida propuestos por Arellano
Marketing: los progresistas y Modernas. Bajo este mismo precepto también elegimos
en la “zona 6” a Jesús María y en la “zona 7” a Surco.
Tabla 15. Determinación de los distritos de Lima a encuestar
Nota: Selección de los distritos a encuestar y cálculo de la cuota por distrito.
73
Para establecer la cuota de la distribución, cuantificamos las zonas con mayor
% del mercado preliminar o mercado posiblemente potencial, como esta en la tabla
N° 14. Entonces en la “zona 2” alcanza una cifra de 48%, la “zona 6” 18% y la “zona
7” con 34%. Con este criterio matemático estimaremos la cuota de distribución de la
encuesta, del total de 384 de la muestra el 48% para la zona 2 es 193 encuestas, y
así con las siguientes zonas.
Encuesta.
El diseño de la investigación es de tipo No experimental transversal de alcance
descriptivo, este tipo de investigación nos ayudara a conocer cuáles son las
características de nuestro mercado objetivo que hemos seleccionado. Y por eso
realizamos la investigación cuantitativa que se ejecutó con la realización de las
encuestas a los 384 habitantes de los 3 distritos seleccionados.
Las encuestas que se ejecutaron son a través de un formato de recolección de
información estructurado con preguntas cerradas, de opción múltiple, con el propósito
de satisfacer los objetivos de la investigación.
74
Tabla 16. Determinación de la segmentación.
Nota: Hasta este punto hemos calculado nuestro mercado potencial preliminar es de 265,487 hogares.
75
Ficha de la Encuesta
Producto: Mesa Multifuncional (automatizada).
Descripción: Mesa Multifuncional (automatizada). Es un producto que se pretende lanzar al
mercado, tiene la principal característica de expandirse de forma originaria una mesa de
centro, a una mesa de tamaño de comedor. Esta función se da gracias un soporte mecánico
y eléctrico. Es decir, la mesa no tiene que ser desarmada y armada.
La información proporcionada es de carácter confidencial, y de uso mercadológico.
Le pedimos que conteste las opciones que se acerquen a su apreciación y con la actitud
más sincera posible.
Fecha: _____________________ Número de encuesta: _____________________
Numero de Zona: _________________________ Distrito: _________________________
Marque con una X.
1.- ¿Vive en un área de menos 100m2 (departamento o casa)?
a. Si
b. No
2.- ¿En el próximo año o a más, piensa comprarse un departamento?
a. Si
b. No
3.- ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles (mesa) ahorrador de espacios?
a. Si
b. No
4.- ¿Cuál es su nivel de ingreso promedio?
a. ingresos más de s/. 14205.00
b. ingresos entre s/. 7297.00
c. ingresos entre s/. 4000.00 a s/. 4500.00
d. ingresos entre s/. 3400.00 a 2850.00
e. otro
5.- ¿En qué distrito vive?
a. Zona 2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras.
b. Zona 6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.
76
c. Zona 7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina
d. otro
6.- ¿Ud. compraría algún mueble (mesa) con funciones automatizadas para su
hogar?
a. Si
b. No
7.- ¿Ud. donde se informa sobre los productos de muebles para su hogar?
ferias de muebles
Folletería o volantes
Por diarios, revistas, etc.
Por internet
Por Tv
otro
8.- ¿Cuál es el principal atractivo de elección a la hora de compra un mueble para su
hogar?
Calidad
Diseño
Duración
Practicidad
9.- ¿De qué material prefiere sus muebles (mesa)?
Madera
Melanina
Metal (aluminio, acero, etc.)
Vidrio
10.- ¿Cada cuánto tiempo compra o renueva sus muebles (mesa)?
de 1 año a 2 años
de 3 años a 4 años
de 5 años a 6 años
de 7 años a mas
Solo si hay necesidad
otro
77
11.- ¿cuál es el estilo de mesa de centro que le gustaría tener?
clásico
moderno
Personalizada
12.- ¿Al momento de comprar sus muebles (mesa) que es lo que más valora?
Calidad
Precio
Servicio postventa
Variedad
13.- ¿Dónde suele comprar sus muebles (mesa)?
fabricantes Mype ( villa el salvador, Mega muebles, otras ferias)
tiendas de decoración
Tiendas por departamento
otro
14.- ¿En qué meses del año suele comprar sus muebles (meses)?
Enero, Febrero, Marzo
Abril, Mayo, Junio
Julio, agosto, Septiembre
Octubre, Noviembre, Diciembre
15.- ¿Si usted compra sus muebles (mesa) por internet cual sería la tienda virtual de
su preferencia?
No compro por internet
Olx
Tienda por departamentos
Tiendas virtuales
otro
16.- ¿Le es interesante la propuesta de la mesa Multifuncional?
a. Si
b. No
17.- ¿Cuánto pagaría por una mesa Multifuncional?
de 1000 a 1800
de 1801 a 2000
de 2000 a mas
78
otro
18.- ¿Con quién te identificas para que sea nuestra imagen de marca?
Rebeca Escribens
Mónica Sánchez
Homero Cristalli
19.- ¿Está satisfecho con las ofertas de muebles que existen?
Si
No
20.- ¿En el futuro compraría la mesa Multifuncional?
Si
No
Observaciones:
________________________________________________________________________
Encuestador: _________________________________ firma: ___________________
79
Resultados de las encuestas
1.- ¿Vive en un área de menos 100m2 (departamento o casa)?
Del total de 384 encuestados el 59% que suma un total de 267 respondieron que si
vive en un área menor 100m2. Esta respuesta nos orienta, identificar cierta necesidad
por maximizar espacios.
2.- ¿En el próximo año o a más, piensa comprarse un departamento?
227 del total de encuestados, es 59% piensa comprarse un departamento, la
tendencia del desarrollo urbano de sentido vertical confirma la tendencia, a solucionar.
3.- ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles (mesa) ahorrador de espacios?
41%59%
no si
Total
41%59%
no si
Total
22%
78%
no si
Total
Figura 34. Resultados de la pregunta 1 de la encuesta.
Figura 35. Resultados de la pregunta 2 de la encuesta.
Figura 36. Resultados de la pregunta 3 de la encuesta.
80
Las dos preguntas anteriores de la encuesta, se consolida con esta pregunta el 78%
si acepta tener la necesidad de adquirir muebles en este estudio mesa, que tenga ese
beneficio de ahorrar espacios.
4.- ¿Cuál es su nivel de ingreso promedio?
Del total de encuestados en las zonas y sus distritos elegidos, observamos que el
22.38% corresponde al NSE b y el 29.37% al NSE c. Esta respuesta tiene coherencia
según Apeim.
5.- ¿En qué distrito vive?
Figura 37. Resultados de la pregunta 4 de la encuesta.
Figura 38. Resultados de la pregunta 5 de la encuesta.
81
6.- ¿Ud. compraría algún mueble (mesa) con funciones automatizadas para su
hogar?
El 89% de los encuestados, aprueban comprar la mesa automatizada para su hogar.
Esta pregunta revela la importancia del sector en frente a nuestra propuesta de valor.
7.- ¿Ud. donde se informa sobre los productos de muebles para su hogar?
El 68% de los encuestados, se informan más sobre los productos muebles por los
medios virtuales, el internet. Teniendo como segunda opción con el 16% a las ferias
de muebles.
8.- ¿Cuál es el principal atractivo de elección a la hora de compra un mueble para
su hogar?
11%
89%
No Si
Total
Total
52%30%
10% 8%
calidad diseño duracion practicidad
Total
Figura 39. Resultados de la pregunta 6 de la encuesta.
Figura 40. Resultados de la pregunta 7 de la encuesta.
Figura 41. Resultados de la pregunta 8 de la encuesta.
82
El 52% de encuestados, consideran la calidad del producto mueble como el más
atractivo de los beneficios de estos productos. Seguido con un 30% de los
encuestados que se inclinan por el diseño.
9.- ¿De qué material prefiere sus muebles (mesa)?
La madera es el material más preferido, por los encuestados con un 65% de
aceptación, seguido por un 15% la melanina. El vidrio tiene el 13% de preferencia.
10.- ¿Cada cuánto tiempo compra o renueva sus muebles (mesa)?
El tiempo de recompra de los productos muebles muestran una duración de 1 a 2
años solo el 11% de los encuestados y el 39% considera comprar los muebles del
hogar cada 3 a 4 años.
65%
15% 13% 8%
Madera Melamina Vidrio Metal ( aluminio,acero, etc.)
Total
Figura 42. Resultados de la pregunta 9 de la encuesta.
Figura 43. Resultados de la pregunta 10 de la encuesta.
83
11.- ¿cuál es el estilo de mesa de centro que le gustaría tener?
Del total de encuestados el 59% prefiere los muebles de estilo moderno, este
porcentaje tiene alta correlación con las características psicográficas de los distritos
encuestas que son de características modernas. un 27% de estilo personalizado. Y
considerable 14% mantiene la conservación de los modelos clásicos.
12.- ¿Al momento de comprar sus muebles (mesa) que es lo que más valora?
Dentro de las variables calidad, precio, variedad y servicio postventa, los encuestados
prefieren la calidad con 69%, luego el precio con 17%.
13.- ¿Dónde suele comprar sus muebles (mesa)?
32.17% 31.47% 35.66%
0.70%
fabricantes Mype ( villa elsalvadore, megamuebles,
otras ferias)
tiendas de decoración Tiendas pordepartamento
otro
Total
Figura 44. Resultados de la pregunta 11 de la encuesta.
Figura 45. Resultados de la pregunta 12 de la encuesta.
Figura 46. Resultados de la pregunta 13 de la encuesta.
84
Los encuestados prefieren con 36% comprar sus muebles por las distintas tiendas
por departamento, seguido con muy cercano porcentaje de 32% las tiendas por
decoración que ofrecen muebles personalizados, y un 32% los complejos fabricantes
de muebles. Un 0.7% otros puntos de ventas.
14.- ¿En qué meses del año suele comprar sus muebles (meses)?
Figura 47. Resultados de la pregunta 14 de la encuesta.
La estacionalidad de mayor compra es el último trimestre del año, los meses de
octubre, noviembre y diciembre. Seguido por los meses de julio, agosto y septiembre.
15.- ¿Si usted compra sus muebles (mesa) por internet cual sería la tienda virtual de
su preferencia?
En este caso las personas prefieren comprar sus muebles en medio virtuales de las
tiendas por departamento con 44% de los encuestados. Así mismo tenemos un fuerte
de 36% que no compra por internet.
5.59%
44.06%
14.69%
35.66%
olx Tienda pordepartamentos
Tiendas virtuales No compro porinternet
Total
Figura 478. Resultados de la pregunta 15 de la encuesta.
7%20%
31%41%
Abril, Mayo, Junio Enero, Febrero,Marzo
Julio, agosto,Septiembre
Octubre,Noviembre,Diciembre
Total
85
16.- ¿Le es interesante la propuesta de la mesa Multifuncional?
En esta pregunta obtenemos un resultado de que hay mayor interés en el producto
en el distrito de Jesús María, con un resultado de 41.02%
17.- ¿Cuánto pagaría por una mesa Multifuncional?
El 42% pagaría entre 500 a1000 soles un 29% pagaría entre 1001 a 1501, un 17%
pagaría entre 1501 a 2000 soles.
18.- ¿Con quién te identificas para que sea nuestra imagen de marca?
Figura 49. Resultados de la pregunta 16 de la encuesta.
42.66%
29.37%
16.78%5.59% 5.59%
de 500 a 1000 1001 a 1500 de 1501 a 2000 2000 a mas otro
Figura 50. Resultados de la pregunta 17 de la encuesta.
42.66%
29.37%
16.78%
5.59% 5.59%
de 500 a 1000 1001 a 1500 de 1501 a 2000 2000 a mas otro
Figura 51. Resultados de la pregunta 18 de la encuesta.
86
El 58.74% Respondió a favor de la Actriz Rebeca Escribens, y en el focus group
confirmaron que la relacionan también en comerciales de venta de inmuebles como
Menorca.
19.- ¿Está satisfecho con las ofertas de muebles que existen?
Tel 60% de los encuestados si están satisfecho con los muebles que han comprado,
solo el 40% de los mismos no están satisfechos de con los mimos.
20.- ¿En el futuro compraría la mesa Multifuncional?
El 89% de los encuestados si estarían dispuestos a comprar la mesa multifuncional.
A comparación de los 87% si comprarían la mesa multifuncional. Es un dato de
proyección de aumento de las ventas.
Demanda y Oferta Una manera óptima para poder segmentar y dividir el mercado en la manera que vaya
a proyectar mi demanda es: mercado potencial, mercado disponible, mercado efectivo y
mercado objetivo.
Para definir estos mercados con claridad es muy importante haber segmentado de la
manera como se brinda a continuación:
De las encuestas realizadas, se ha filtrado 4 preguntas importantes para dar a un
distrito ganador y así represente la zona, con la cual se trabajará:
39.86%60.14%
no si
Total
Figura 52. Resultados de la pregunta 19 de la encuesta.
11.19%
88.81%
no si
Total
Figura 53. Resultados de la pregunta 20 de la encuesta.
87
Estas 2 preguntas filtro son importantes para poder conocer la necesidad en adquirir
nuestro producto y conocer el promedio de ingresos de las personas en las zonas
consultadas.
De los 3 distritos encuestados, Jesús María respondió con un 41.02% a la intensión
de comprar la mesa multifuncional, quienes respondieron que “si”.
Del total de encuestados a la pregunta ¿Compraría una mesa Multifuncional? el
87.41% que respondieron si, y de eso el 41.02% corresponde a Jesús María, mostrando
este distrito mayor interés a nuestra propuesta de valor.
22%
78%
no si
12.59%
87.41%
no si
Total
Figura 54. ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles
(mesa) ahorrador de espacios? Figura 48. ¿Cuál es su nivel de ingreso promedio?
Figura 56. ¿Le es interesante la propuesta de la mesa
multifuncional?
Figura 49. ¿Ud. compraría una mesa multifuncional
(automatizada)?
88
Figura 58. Oferta de vivienda según distrito. (Unidades) (CAPECO)
Según la figura 59 se registra mayor crecimiento en venta de departamentos en el
distrito de Jesús María, con 2205 en venta de unidades.
Estimación de Mercado Potencial Según el criterio empleado en las entrevistas a profundidad, la investigación
cuantitativa, se obtiene el Mercado potencial, el cual pertenece a la población de la
zona 6 conformada por 48 498 hogares, pero a esta información según CAPECO
indica que se ha incrementado el +7% la venta de departamentos en el sector
mobiliario, es por ello que usamos este factor para hacer más real nuestro mercado
potencial:
En donde mi mercado potencial seria: 48 498 x 7%= 51 893 hogares
Estimación de Mercado Disponible Son los consumidores quienes tiene la necesidad específica, para realizar la
compra de mi producto, esto en base a la encuesta que obtuve y me dio el siguiente
resultado:
En donde mi mercado disponible seria: 51 893 x 78%= 40 476 hogares
RESPUESTA PORCENTAJE
SI 78%
NO 22%
TOTAL 100%
Figura 59. ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles que ahorren espacios en su hogar?
22%
78%
no si
89
Estimación de Mercado Efectivo Son los consumidores que además de tener la necesidad específica, son
quienes tienen la intención de comprar, y según las encuestas realizadas, se
obtiene el siguiente resultado:
En donde mi mercado efectivo seria: 40 476 x 87.41%= 35 380 hogares
Estimación de Mercado Objetivo
Aidé Gallegos (Arquitecta y experta en el sector de venta de muebles) nos
brindó la información que en los inicios se debe considerar el 3% ya que ese es el
porcentaje del público que empieza a realizar la compra de este producto, ya que al
no ser conocido y recién se ingresa al mercado, este es el porcentaje que será útil
para obtener un mercado objetivo más real.
Pero nosotros al ingresar al mercado decidimos tener un porcentaje más
conservador es por ello que utilizamos el 2%
Para llegar a mi mercado objetivo, se indica la manera el resultado obtenido
Hallando mi mercado efectivo: 35 380 x 2%= 708 hogares
Este 2% tomamos como referencia luego de haber realizado y entendido mejor la
entrevista a profundidad que nos compartieron los expertos en el sector, ya que
mediante esta información nos fue útil para poder determinar mejor nuestro público
objetivo.
RESPUESTA PORCENTAJE
SI 87.41%
NO 12.59%
TOTAL 100%
12.59%
87.41%
no si
Total
Figura 500. ¿Ud. Compraría una mesa multifuncional (automatizada)?
90
Constancia de compra
Con el estudio cuantitativo (encuestas) se valida nuestra la constancia de
compra mediante la pregunta.
Cuantificación anual de la demanda
Demanda de productos = mercado objetivo * frecuencia de compra
Cuantificación Anual de la Demanda
Nota: Cuantificación de la demanda Zona 6.
Estacionalidad.
Definimos la estacionalidad
Para definir la estacionalidad tomamos la interrogante aplicada en la encuesta
realizada. Esto aplicado a la población preliminar.
Tabla 17. ¿Cada cuánto tiempo compra o renueva sus muebles?
Tabla 18. Cuantificación anual de la demanda.
91
Tabla 19. ¿En que mes del año suele comprar sus muebles?
Nota: Respuestas de la pregunta 6 de la encuesta.
En el primer mes hemos considerado que no se generara ventas ya que es una
empresa nueva con producto que tiene un sistema no conocido y que es el mes de
mucha publicidad y estrategias de marketing, a partir del segundo mes se empezará
a generar ventas con un crecimiento gradual, se asume el negocio está estable.
Estacionalidad proyectada
Programa de ventas en unidades y porcentajes.
En este cuadro se organizan las ventas en unidades y porcentajes mensuales
por los meses de año.
Tabla 20. Estacionalidad al 2022.
92
Cronograma de ventas del primer año.
Programa de ventas del segundo al quinto año Considerando que la tasa de crecimiento es relativamente proporcional al
crecimiento del sector inmobiliario y a las estrategias que se implementaran cada año.
Se presenta la tabla de cada año.
% DEL 2018 Distribucion
por MesesVentas Meses
- 0 -S/.
- 0 -S/.
10% 71 106.200S/.
8% 57 84.960S/.
8% 57 84.960S/.
4% 28 42.480S/.
15% 106 159.300S/.
8% 57 84.960S/.
7% 50 74.340S/.
9% 64 95.580S/.
11% 78 116.820S/.
20% 142 212.400S/.
100% 708 1.062.000S/.
N° MesEstacionalidad
% Trimestre
1 ene
2 feb
3 mar
4 abr
5 may
6 jun
7 jul
8 ago
9 sep
10 oct
11 nov
12 dic
100%Total
40%
10%
20%
30%
Distribucion
Mes %
Distribucion
por MesesVentas Meses
2% 15 22.302S/.
4% 30 44.604S/.
4% 30 44.604S/.
8% 59 89.208S/.
8% 59 89.208S/.
4% 30 44.604S/.
15% 112 167.265S/.
8% 59 89.208S/.
7% 52 78.057S/.
9% 67 100.359S/.
11% 82 122.661S/.
20% 149 223.020S/.
100% 743 1.115.100S/.
Tabla 21. Cronograma de ventas del primer año.
Tabla 22. Programa de ventas en unidades del 2do año.
93
Se considera que el crecimiento del sector inmobiliario está dentro de 5% según
(CAPECO) En el año 2019 las estrategias que consideramos son las Intensivas
haciendo uso de las estrategias de marketing.
El crecimiento en este año será de 10% se seguirá con la estrategia de
penetración de mercado abriendo un local de venta en el distrito de san miguel ya que
es un lugar muy céntrico.
Distribucion
por MesesVentas Meses
16 24.532S/.
33 49.064S/.
33 49.064S/.
65 98.129S/.
65 98.129S/.
33 49.064S/.
123 183.992S/.
65 98.129S/.
57 85.863S/.
74 110.395S/.
90 134.927S/.
164 245.322S/.
818 1.226.610S/.
Distribucion
Mes %
2%
4%
4%
8%
8%
4%
15%
8%
7%
9%
11%
20%
100%
Distribucion
Mes %
2%
4%
4%
8%
8%
4%
15%
8%
7%
9%
11%
20%
100%
Distribucion
por MesesVentas Meses
17 25.513S/.
34 51.027S/.
34 51.027S/.
68 102.054S/.
68 102.054S/.
34 51.027S/.
128 191.351S/.
68 102.054S/.
60 89.297S/.
77 114.811S/.
94 140.324S/.
170 255.135S/.
850 1.275.674S/.
Tabla 23. Programa de ventas en unidades para el 3er año.
Tabla 24. Cronograma de ventas en unidades para el 4to año.
94
El crecimiento en este año será de 4% que se considera por el crecimiento de
las ventas, pero no como se esperaba debido al año de elecciones se considera que
este año no habrá mucha inversión y los sectores que intervienen se mantendrán con
incertidumbre por el cambio de gobierno y la gente no tendrá ánimos de gasto, sin
dejar de atender las estrategias estableceremos promociones del producto con el
diseño de un ambiente del hogar.
El crecimiento en este año será de 2% que se considera por el crecimiento de
la empresa debido a la estrategia intensiva ingresando con una tienda propia en el
centro comercial real Plaza de Salaverry que se encuentra ubicado en el distrito de
Jesús María y como ya estamos siendo reconocidos en este distrito estableceremos
alianzas con las inmobiliarias.
Tabla 26. ¿Dónde suele comprar sus muebles?
Distribucion por
MesesVentas Meses
17 26.024S/.
35 52.048S/.
35 52.048S/.
69 104.095S/.
69 104.095S/.
35 52.048S/.
130 195.178S/.
69 104.095S/.
61 91.083S/.
78 117.107S/.
95 143.131S/.
173 260.238S/.
867 1.301.188S/.
Distribucion
Mes %
2%
4%
4%
8%
8%
4%
15%
8%
7%
9%
11%
20%
100%
Tabla 25. Cronograma de ventas en unidades para el 5to año.
95
Marketing Mix
Producto
Muebles Multifuncionales del Perú pone a la disposición del mercado Limeño la
mesa multifunción, una mesa de centro que con tecnología mecánica que al
expandirse puede adaptarse a una mesa para seis sillas, para ello no necesitara la
fuerza de la una persona, siendo de esta manera más versátil brindando una
experiencia de comodidad al cliente.
Insumos Tablero de madera
Base giratoria 360
Corretera 10 x 250
Características Del Producto Fabricado en madera seleccionada por expertos profesionales en la madera,
artesanos y nuestros expertos en tecnología en nuestra área de innovación desde
que se transforma la materia prima hasta obtener el producto final.
Gracias a la madera y el desarrollo de la tecnología ofrece las siguientes bondades:
Resistente a la humedad
Resistente a hongos
Anti oxidable
Figura 61. Imagen en vista real de la mesa Multifuncional.
96
Envoltura Caja de cartón resistente que asegurara una máxima protección al producto.
Etiqueta MMP poseerá toda la información en la caja, que es la envoltura del producto,
detallando los materiales y forma de uso, los cuales son exigidos por las normas de
Indecopi.
Nombre del Producto: Mesa Multifuncional
Elaborado por: MMP Perú Sac
Slogan: “versátil y Amigable”
Dirección: -Av. Arnaldo Márquez 1231
Distrito: -Jesús María
Teléfono: - 013398464
RUC: 2010567890
Código de Barras: 7750236003456.0132
Información Posterior del Producto: Peso Neto: gramos
Insumos: madera, base giratoria, corretera.
Mantener en un lugar fresco y seco.
Figura 51. Empaque del producto.
97
Producto Peruano
Diseño Y Estilo MMP ofrece a su clientela una mesa con acabados y diseños de tipo moderno,
tomando en cuenta las más altas exigencias de los consumidores y con tecnología
que se adapta a la comodidad que los clientes demandan teniendo como enfoque el
ahorro del espacio.
Tendremos las presentaciones en los estilos Nórdico en donde resaltara
naturaleza ya que se caracteriza por utilizar materiales naturales como el pino. Estilo
Vintage el cual es muy parecido al rustico, pero se trabaja de manera más fina en los
acabados, para llegar a ello se considerará trabajar la madera Caoba.
Propuesta De Valor Del Producto • Funcional: Ya que se trata de un Articulo del Hogar, capaz de satisfacer una
demanda. (Mesa de centro multifunción).
• Emocional: La mesa es un ahorrador de espacio, ya que de una mesa de centro al
expandirse pasa a ser una mesa para 6 sillas
• Social: Complementa el ambiente social del hogar.
• Sistema / tecnología: cuenta con un control remoto y con un sistema que le
permite realizar la función de expandirse.
Características Y Beneficios Del Producto La mesa viene en colores variados dependiendo de la exigencia del cliente
Material antioxidante
Amigable y fácil de usar
Figura 52. Etiqueta del producto.
98
Marca Comercial Y Slogan Logo Muebles Multifuncionales del Perú SAC
El diseño que se seleccionó para MMP, tiene apariencia moderna, dando a
conocer de esta manera que MMP ofrece diseños de muebles que van con las nuevas
tendencias.
En el diseño se usó los colores rojos ya que la mesa multifunción satisface la
necesidad de urgencia llamando la atención de los clientes y negro por la elegancia,
sofisticado, el poder que tiene de provocar emociones fuertes gracias a su tecnología.
Frase
Junto con el eslogan encontramos una frase corta.
“VERSATIL Y AMIGABLE”
Dos conceptos importantes para los clientes que resume lo que ofrecemos en
nuestra mesa y de lo que los clientes al adquirirla podrán tener al comprar uno de
nuestros productos.
También contamos con un pensamiento dedicado a nuestros clientes, ya ellos
son nuestro centro, queremos que sepan que estamos trabajando para ellos y que
con nuestros productos queremos hacerle la vida más fácil, permitiéndoles disfrutar
de los mejores momentos en sus vidas.
Precio
Ya teniendo desarrollado el estudio de mercado, fijaremos el precio, para ello
se determinó tomar en cuenta lo siguiente:
Figura 53. Logo Muebles Multifuncionales del Perú SAC
99
Nosotros ofrecemos un producto mecánico y de diseño, características muy
valoradas en el mercado a donde nos dirigimos, segmento B.
Precio en función al análisis cuantitativo. Al realizar las entrevistas arrojo el
resultado que están dispuestos a pagar entre un rango de 1,800 soles a 2,000
soles.
Precio en función de la competencia
Este producto aún no se encuentra en el Perú, sin embargo se puede
adquirir por internet, así que para efectos de estudio tomamos los precios
disponibles en el mercado internacional.
El precio final de la mesa tomando en cuenta los dos criterios antes indicado
queda en 1,883 soles para el canal directo.
Para el canal virtual manejaremos un precio de 1,728 soles y para el canal
Distribuidor, se manejara un precio de 1,503 soles.
% Cantd Cobro costo Und Marg. Ganan V. venta IGV PRECIO VENTA
1 TIENDA PROPIA 70% 496 Contado 1,228 30% 1596 287 1883
2 TIENDA VIRTUAL 20% 142 Contado 1,126 30% 1464 264 1728
3 DISTRIBUIDOR 10% 71 Credito 30 días 1,062 20% 1274 229 1503
100% 708
CANAL
TOTAL
100
Plaza
Se empleará el canal de distribución directa o también conocido como canal
corto que consistirá en una tienda propia situada en Jesús María. Además
contaremos de un canal virtual a través de nuestra página web www.mmp.com y de
nuestro canal de distribuidores.
Canales De Venta: El canal de distribución que se empleara será por medio del canal directo o
también conocido como canal corto, de acuerdo con lo dicho MMP fabricara y
comercializara manteniendo el contacto directo con el consumidor final, durante,
después de realizada la venta.
MMP fabrica la mesa por pedido cuando aún están en nuestros talleres de
fabricación, pintado y secado, luego es trasportado a nuestro taller tecnológico y por
último a nuestro punto de venta de donde será la distribución a nuestros clientes
finales.
Distribución Del Producto La distribución del producto será en Lima Metropolitana, especialmente en los
distritos de que Jesús María, San Miguel, Breña, Pueblo Libre, Miraflores, Surco,
Lince, San Borja, Chorrillos, Magdalena presentan alta demanda en departamentos
de reducido tamaño.
Punto de venta El local comercial está ubicado en Av. Arnaldo Márquez 1231 Jesús María- esta
decisión la tomamos ya que según CAPECO en su publicación del 13/09/2017 indica
que el sector inmobiliario tendrá un crecimiento de 7% para el 2018, este crecimiento
se dará en los segmentos B y C, principalmente en los distritos de Jesús María,
Pueblo Libre, Lince y Magdalena.
101
Según un estudio realizado por la Municipalidad Jesús María - plan de
desarrollo económico local 2013 al 2025, indica que es un distrito del Centro de Lima,
se encuentra en la vía de paso desde el cercado hacia Miraflores y San isidro, ambos
distritos concentran el polo financiero y comercial de la ciudad.
Promoción
Publicidad Nuestra publicidad será orientada al mercado B, a ello llegaremos mediante:
Publicidad en panamericana TV, los días sábado y domingo durante la
trasmisión de Los Portales.
Publicidad en diarios los días domingos
Publicidad en las páginas web de inmobiliarias ya que según fuente de la
Asociación de Empresas Inmobiliarias del Perú (ASEI), indican que el 48% de
las ventas se realizan mediante ese canal y que para el 2020 alcanzaría el 65%.
BTL y material POP
Campañas
Nuestras campañas serán trimestrales, esto quiere decir que nuestras
estrategias estarán orientadas en 4 trimestres, las cuales son:
102
1ra campaña “verano” del 01 al 30 de marzo”
2da campaña “día de la madre” del 01 abril al 30 de junio”
3era campaña “Fiestas Patrias” del 01 julio al setiembre”
4ta campaña “navidad” del 01 de octubre al 30 de diciembre”
Participación en Ferias
Según información del portal Expourbania indica que en Lima se realizan siete
ferias inmobiliarias al año de las cuales el 95% son ofertas de departamentos, el 30%
de ello son departamentos de 2 dormitorios y en una feria se logran realizar el 20%
de colocaciones.
Es por esta razón que se participara en estas ferias y en las que organiza una
vez al año Expo DECO en el distrito de San Isidro.
103
Capítulo VI
Estudio legal y organizacional
Estudio legal
En el Perú hay tipos de empresas que se constituyen como sociedades y las más
comunes son:
Sociedad Anónima (S.A)
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L)
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L)
Y para nuestra empresa MMP (Mesa Multifuncional del Perú) la vamos a constituir en
Sociedad Anónima Cerrada (MMP SAC) según ley Nº26887(ley general de sociedades) en
el Título I, Articulo Nº234
MMP SAC, tiene 4 accionistas actualmente, teniendo como mínimo 2 y máximo 20
inversionistas.
El capital de nuestra empresa será conformado por acciones.
Las acciones no serán inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores
En las empresas como la nuestra que tiene la denominación de SAC, existe un
derecho de adquisición preferente a favor de los socios que conforma la empresa, la cual
debe darla a todos los socios en forma igualitaria, así como se ofrece a los terceros.
La estructura del organigrama no es complicada debido a que se cuenta con una
Gerente general
Se limita la transferencia de acciones salvo que tenga la aprobación previa de los
únicos accionistas en la empresa
Estos aportes se darán en soles, bienes físicos o documento valor para que
pertenezca la empresa y forme parte de su patrimonio
Forma societaria Mueble Multifuncional del Perú SAC tiene 4 accionistas y la participación de
cada uno es como se presenta en el siguiente cuadro:
104
Tabla 27. Distribución de acciones de la MMP SAC
PARTICIPACION DE LOS ACCIONISTAS
ACCIONISTAS PORCENTAJES
Auqui López, Natalie 25 %
Céspedes Gregorio, Lisbeth 25 %
Cubas Dávila, Romelia 25 %
Huallpa Vásquez , Tomas 25 %
TOTAL ACCIONES 100.00%
Nota: La distribución de las acciones son equitativas.
Los accionistas son miembros de una Junta General de Accionistas, quienes
tienen la facultad de aprobar y desaprobar todas las decisiones e inversiones
importantes que la gerencia decida realizar en Mueble Multifuncional del Perú SAC
Actividades. Para formar la empresa de Mueble Multifuncional del Peru SAC se tiene una serie
de trámites a realizar, los cuales se detallan a siguiente:
Para constituir la empresa. Hacer búsqueda y reservar el nombre
Costo: Búsqueda – S/. 6.00 Soles + Reserva - S/. 20.00 Soles = S/.
26.00
Resultados: En 24 horas
Verificando en Sunarp que no exista otro nombre igual al de la empresa
que se va a constituir, se realiza la reserva con el nombre de nuestra empresa
por 30 días, también se puede reservar a través de la web de Sunarp.
Elaborar la minuta.
Costo: aproximado de S/. 300.00
Resultados: Casi en 5 días.
En la minuta figuran los miembros la empresa que en un futuro expresan
su voluntad de crearla e indican los acuerdos que van a realizar. La minuta es
un pacto social y de estatutos, este documento es muy importante sea llenado
por un abogado de confianza.
105
Datos que contiene la minuta:
- Los datos personales del miembro o miembros: Nombres y
apellidos, edad y número de DNI.
- El giro de la empresa: El rubro al cual pertenece
- El tipo de empresa: En nuestro caso será una: Sociedad Anónima
Cerrada (S.A.C).
- El tiempo que durara la empresa: Determinado o Indeterminado.
- Cuando iniciara sus actividades comerciales la empresa.
- Dónde va a operar (domicilio comercial).
- Cuál es la denominación o razón social de la empresa.
- Dónde estarán las agencias o sucursales, si es que las existieran.
- Quién será el administrador o representante de la empresa.
- Los aportes de cada socio:
- Documentos de valor que pertenecerán a la empresa (dinero y sus
medios sustitutos tales como cheques, pagarés, letras de cambios,
etc.) y/o
- Documentos de propiedad (inmuebles o muebles tales como
escritorios, sillas, etc.)
- Cualquier otro acuerdo que realizen los miembros de la empresa.
- El patrimonio social de la empresa.
Elevar la minuta a Escritura Pública.
Costo: es de S/. 150.00
Resultados: Casi en 5 días
El trámite para llevar la minuta a la Notaría para que el Notario Público lo
revise y la eleve a Escritura Pública.
Estos son los documentos que irán:
- Un voucher depositado a la cuenta de la empresa.
- Inventario que detalla sobre su valor de los bienes no dinerarios.
- Constancia de búsqueda y reserva del nombre que emite la
Sunarp.
- Una vez que se concluye la minuta, esta será firmada y sellada por
el Notario.
Una vez realizada la minuta, no se puede ser modificado, ya que al final
se lleva a la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social,
106
que al fin es un documento que da fe que la minuta es legal, este sera firmada
y sellada por el Notario.
Inscripción de Escritura Pública en Registro Públicos.
Costo: S/. 90.00 Soles
Resultados: Cuando se cuenta con la Escritura Pública, se lleva a la
Oficina de Registro Públicos, donde se inscribe la empresa en los Registro
Públicos. A partir de este momento la empresa Jurídica existe.
Como información adicional, este trámite también puede ser realizados
por la notaria, que cobrará entre S/.500.00 Soles y S/.700.00 Soles para que
haga cada secuencia anterior indicada.
Otra alternativa es realizarlo en Corporación Financiera de Desarrollo
(Cofide), que por S/. 380.00 Soles para que puedan realizar sus servicios y
podamos constituir nuestra empresa. En ambos casos los gastos se detallan en
la siguiente tabla.
Obtención de RUC.
Costo: Gratuito
Entrega: durante las 24 horas
El Registro Único de Contribuyentes (R.U.C) asi es como se le identifica
a una persona natural con negocio o empresa ante la Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) para el pago de sus impuestos.
El RUC es único y tiene once dígitos y es obligatorio para cualquier
declaración o trámite que se haga ante la SUNAT
Elección de régimen tributario
Costo: Gratuito
Entrega: Inmediato
Cuando se tramita el RUC, se debe indicar a qué régimen tributario va a
pertenecer para el pago de impuestos:
Régimen Único Simplificado (RUS),
Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER) o,
Régimen General.
Cuando se tiene ya el RUC y el Régimen Tributario elegido ya se podrá
imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura).
107
Valorización. Tabla 28. Costeo de la Constitución de la Empresa.
CONSTITUCION DE EMPRESA COSTO – SOLES
Búsqueda de nombre – Sunarp S/. 6.00
Reservar el nombre – Sunarp S/. 20.00
Elaborar la minuta – Abogado S/. 300.00
Elevar minuta a escritura pública – Notaria S/. 150.00
Elevar escritura pública – Sunarp S/. 90.00
TOTAL DE EMPRESAS S/. 566.00 Nota: Los datos fueron obtenidos de SUNARP.
Registro de marcas y patentes La marca distingue los bienes o servicios que realizara la empresa.
Actividades Para crear la marca MMP SAC, se realizó los siguientes pasos:
Se hace un pago por el derecho de búsqueda de marca existente.
El pago será de S/. 35.00 Soles. De no encontrar similitud se continúa con el
proceso.
Se presenta la solicitud poniendo los datos que identifiquen al solicitante.
También se podrá adjuntar los poderes correspondientes.
Adicionalmente, se indica que signo que se registrara. Si este signo tiene
elementos gráficos, se deberá indicar la descripción del mismo y adjuntar su
reproducción (5 reproducciones de 5x5 cm y a colores si también se desea proteger
los colores).
Se expresará que productos, servicios o actividades económicas desea
registrar, así como se debe indicar a que clase pertenece tal registro
Clase 20 Muebles, espejos, marcos; contenedores no metálicos de
almacenamiento o transporte; hueso, cuerno, ballena o nácar, en
bruto o semielaborados; conchas; espuma de mar; ámbar amarillo.
Realizar el pago de derecho de trámite, el cual equivale el 13.90% de la (UIT)
que este año 2017 es de S/.4,050.00 Soles.
Monto que se pagara: S/. 562.95 Soles, en caja del mismo INDECOPI.
Una vez que se acepta esta solicitud, se acercara a la Oficina del Diario Oficial
“El Peruano” con este documento que entrega INDECOPI y se solicita la publicación
por única vez teniendo como costo de S/. 245.00 Soles, y si el signo que se indica
108
está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamaño de
5x5cm.
Este registro es importante para mantener a nuestro producto ante las posibles
copias que puedan presentar otras empresas; es por eso que registrar la marca
convierte a MMP S.A.C., en una empresa autorizada para la fabricación y
comercialización y distribución de muebles multifuncionales.
El registro de la marca “MMP SAC” se tramita ante (INDECOPI).
Este registro obtendrá una permanencia de 10 años renovables y su duración
del trámite de registro, será de 120 días casi aproximadamente, siempre que no haya
similitudes por parte de terceros, este documento tiene una demora 24 horas.
Valorización. Tabla 29. Costeo del registro de la marca.
Nota: Fuente Indecopi.
Licencias y autorizaciones
En la entrega de la Licencia de funcionamiento en el distrito de Jesús María,
es necesario cumplir los requisitos según la ley de Marco 28976 y Tupa vigente.
Actividades.
Se debe presentar:
Solicitud - Declaración Jurada debidamente llenada.
De ser Persona Natural, Carta Poder con Firma Legalizada.
Copia vigencia de Poder del Representante Legal de la empresa.
Autorización Sectorial que corresponda
REGISTRAR UNA MARCA COSTO - Soles
Presentar Solicitud (13.90% UIT) – Indecopi S/. 562.92
Publicar Registro de marca - El Peruano S/. 245.00
Total S/. 807.92
109
Valorización. Nota: Datos de la Municipalidad de Jesús María
Legislación laboral
Muebles Multifuncionales del Perú, se inscribirá mediante el “Régimen laboral
especial de la pequeña empresa” (D.L. N°1086 – TU D.S. N° 007-2008-TR; REG D.S.
N°008-2008-TR), esto para que se pueda trabajar directamente con los clientes
(ventas directas) y venta por los distribuidores
Actividades.
En la pequeña empresa debe contar hasta con 100 trabajadores
Lograr que sus ventas sean hasta 1700 UIT
Si en los dos años consecutivos se sobrepasa el nivel de ventas establecidas
por la ley, se podrá mantener por un año más el mismo régimen
En esta modalidad, los empleados serán contratados hasta el tiempo máximo
de 5 años donde el trabajador tendrá hasta 3 meses de prueba, y el empleador podrá
dispensar de sus servicios; esta modalidad está aprobada por el Decreto Legislativo
N° 728 y aprobado por el D.S. N° 003-97-TR Ley de Productividad y la Competitividad
Laboral.
TRÁMITE LUGAR REQUISITOS COSTO DURACIÓN
RUC SUNAT Enviar los formularios
completos y copia de
la minuta
Gratuito
1 día
Licencia de
Funcionamiento e
inspección de
Defensa Civil
Municipalidad
de Jesús
María
Solicitud de
Declaración Jurada
Comprobante de pago
por derecho de
tramite
S/.
220.90
15 días
hábiles
110
Tabla 30. Beneficios Régimen laboral especial de la pequeña empresa.
BENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES PEQUEÑA EMPRESA
Pago de sueldo mínimo vital S/. 850.00
CTS. Sí, 15 remuneraciones diarias por año
completo de servicios, hasta alcanzar
un máximo de 90 remuneraciones
diarias..
Vacaciones Sí, 15 días al año.
Reducción Descanso Vacacional Sí, 07 días previos, según acuerdo de
las partes.
Gratificación de Fiestas Patrias y Navidad Sí, medio sueldo cada 6 meses
(Fiestas Patrias y Navidad).
Jornada Máxima Sí, 08 horas diarias, ó 48 horas a la
semana.
Seguro Social de Salud Sí, ESSALUD 9%
Sistema Pensionario Sí, ONP o AFP
Participación de las utilidades Sí, según decreto Ley Nº 892
Aseguradora de Fondo de Pensiones (AFP)
La empresa retendrá al trabajador de su sueldo asegurable el porcentaje que le
corresponda para que sea distribuida a las AFP que tiene mayor concentración de
afiliados son:
Valorización.
Figura 54. Comisión AFP - Septiembre 2017.
111
Essalud La empresa asume el 9% del sueldo de todos los trabajadores para que puedan
tener junto con su familia una atención en el seguro social.
Legislación tributaria.
Muebles Multifuncional del Perú, estará inscrita en SUNAT y para que se le
pueda entregar el RUC (Registro Único del contribuyente).
Estará en el régimen general de tercera categoría y estará afecto a los
siguientes tributos:
Actividades.
Impuesto general a las ventas.
Según el decreto supremo Nº29-94, todas empresas comercializadoras son
afectas al pago del 18% sobre sus ventas
Impuesto a la Renta.
Estas empresas serán afectas en pagar dicho impuesto fiscal según el decreto
supremo Nº122-94EF, y modificada con el decreto supremo Nº088-2015, esta
tasa se cobra según la utilidad neta que percibe cada empresa y el porcentaje
de este impuesto es sobre el 30% de la utilidad que se obtiene.
Comprobantes de pago.
Es obligatorio la entrega de comprobantes de pago ya que es el único medio
que acredita la prestación de servicios y contabiliza el pago del IGV.
El comprobante usado.
Cuando se tiene los insumos de la materia prima. (se piden facturas que
permiten sustentar gastos y costos para efectos tributarios)
Se emitirá facturas a los clientes de lo contrario solo podrá ser boletas de venta
Se dará boleta por pago de planilla a los empleados todos los meses.
Se dará también recibo por honorarios profesionales quienes no estén bajo la
modalidad de pago en planillas.
Documentos a emitir:
- Boletas de pago.
- Factura
- Guías de remisión.
- Notas de crédito
- Notas de débito
112
Otros aspectos legales
Actividades. No se considera nada adicional
Resumen del capítulo Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Tabla 31. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres - Área Administrativa.
Tabla 33. Inversión Activo Fijo - Maquinaria - Área Producción.
EQUIPOS CANTIDAD VALOR UNI (S/.)
SUB TOTAL (S/.)
IGV (S/.) TOTAL
(S/.)
Computadora 3 1,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00
Kit de Computación I3 5 1,800.00 9,000.00 1,620.00 10,620.00
Impresora Epson 1 650.00 650.00 117.00 767.00
Teléfonos 3 180.00 540.00 97.00 637.00
Router 1 165.00 165.00 30.00 195.00
Ventiladores 3 85.00 255.00 46.00 301.00
TOTAL MAQUINARIA 16 15,110 2,720.00 17,830.00
Tabla 32. Inversión Activo Fijo - Equipos - Área Administrativa.
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR UNI (S/.)
SUB TOTAL (S/.)
IGV (S/.) TOTAL
(S/.)
Libreros 3 300.00 900.00 162.00 1,062.00
Escritorios 5 300.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Sillas giratorias 3 120.00 360.00 65.00 425.00
Estantes archivador 7 160.93 1,127.00 203.00 1,329.00
Sillón visitantes 2 350.00 700.00 126.00 826.00
TOTAL MAQUINARIA 15 4,587.00 826.00 5,412.00
MAQUINARIA CANT V. UNI (S/.) SUB
TOTAL (S/.) IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Maquina tronzadora 1 950 950 171 1,121
Máquina de soldador 1 2300 2,300 414 2,714
Mesa de Sierra 2hp 1 2000 2,000 360 2,360
amoladora 1 1200 1,200 216 1,416
taladro percutor 2 500 1,000 180 1,180
taladro de mesa 1 1000 1,000 180 1,180
Compresora 3hp 1 3500 3,500 630 4,130
Horno Secado 1 6000 6,000 1,080 7,080
Máquina para pintar 1 250 250 45 295
TOTAL MAQUINARIA 10 17,700.00 6,450 1,161 21,476
113
Tabla 34. Inversión Activo Fijo - Equipos - Área Producción.
EQUIPOS CANT V. UNI (S/.) SUB
TOTAL (S/.)
IGV (S/.) TOTAL
(S/.)
Extintores PQS 5 55 275 50 325
Contenedores para metales 5 800 4,000 720 4,720
Patrones metálicos 6 150 900 162 1,062
Alarma contra incendios 2 500 1,000 180 1,180
Camilla contra accidentes 1 350 350 63 413
Manguera contra incendios 1 250 250 45 295
Botiquín de primero auxilios 2 45 90 16 106
Stocka hidráulica 1 1,200 1,200 216 1,416
TOTAL EQUIPOS 23 8,065 1,452 9,517
Tabla 35. Inversión Activo Fijo - Herramienta - Área Producción.
HERRAMIENTAS CANT V. UNI (S/.) SUB
TOTAL (S/.)
IGV (S/.) TOTAL
(S/.)
kit de amoledarora 2 35.00 70.00 13.00 83.00
kit de destornillador 3 30.00 90.00 16.00 106.00
juego de llaves exagonal 2 50.00 100.00 18.00 118.00
kit de brocas 2 38.00 76.00 14.00 90.00
kit de cuchillas 2 47.00 94.00 17.00 111.00
carretilla 1 300.00 300.00 54.00 354.00
Caja de herramientas y llaves 2 150.00 300.00 54.00 354.00
TOTAL HERRAMIENTAS 3 650.00 600.00 108.00 708.00
Tabla 36. Inversión Activo Fijo - Herramienta - Área Producción.
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD V. UNI (S/.)
SUB
TOTAL
(S/.)
IGV (S/.) TOTAL
(S/.)
Estantes 100cm x 192cm x 50cm 3 161.00 483.00 87.00 570.00
computadora 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Escritorio 72cm x 80cm x 45cm 1 321.00 321.00 58.00 379.00
mesa de trabajo 2 350.00 700.00 126.00 826.00
TOTAL 7 2,332.00 3,004.00 541.00 3,544.00
114
Estudio organizacional
En esta parte del proyecto, analizaremos cuales son las bases que subyacen el
diseño, el rediseño, operaciones, cambio, etc. Que las empresas gestionan para lograr
eficacia operativa y estratégica, así identificar y monitorear los principios que generan la
creación de valor.
Jones, G. nos define la estructura organizacional: “el sistema formal de relacionar las
tareas y autoridades, que realiza el control como las empleadas coordinan sus funciones y
acciones y estos utilizan los recursos para alcanzar metas organizacionales” (2013, Pg. 8).
Lo que nos quiere decir Jones es que lo sustancial de una estructura organizacional
es la objetividad del control de las acciones de las personas en sus actividades y como
estas consiguen (eficiencia) y el reflejo de sistema formal los objeticos y la agregación de
valor (eficacia).
Para que la estructura organizacional, traducida en un diseño organizacional tenga
éxito esta debe cumplir el manejo de variables como la cultura organizacional, relaciones,
extra-personales, un flujo de sistematizado de información, un reglamento o código de ética.
Daft explica que “El diseño organizacional es la administración y ejecución de la
planificación estratégica, la dirección organizacional se implementa se implementa por
decisiones por la forma de estructura” (2015, pg.52)
Organigrama funcional.
Para nuestro modelo de negocio, consideramos la teoría del diseño organizacional,
para configurar una arquitectura organizacional funcional y dinámica, con la finalidad de
simplificar los procesos administrativos y la maximización de valor en cada actividad
operativa y gerencial.
115
Figura 55. Diseño Organizacional de Muebles funcional del Perú S.A.C.
Servicios tercerizados.
Al tercerizar algunas actividades de la organización, vamos a maximizar la
agregación de valor a las actividades esenciales de la naturaleza del negocio, las
actividades que estarán en un régimen externo son la contabilidad y finanzas,
investigación y desarrollo, y distribución, para ello contrataremos servicios
especializados en estas actividades.
Tabla 37. Servicios tercerizados.
Servicios Área Cantidad
Asesoría legal Administrativa 1
Asesoría contable financiera Administrativa 1
Asesoría de investigación & desarrollo Administrativa 1
116
Descripción de puestos de trabajo.
Especificaciones del puesto de trabajo:
Gerente. Realiza planeación, organización, coordinación y control general de las
actividades de MMP. Tiene como principal objetico generar la maximización del valor
en la rentabilidad, ejecuta toma decisiones de manera oportuna y segura en el afán
de garantizar la óptima operacionalización de la empresa. Produce y supervisa
políticas de control, correcto análisis de los estados financieros, mantener alto
liderazgo y la sinergia con las demás áreas a su cargo, para el cumplimiento de los
objetivos propuesto en el plan estratégico.
Asistente de Gerencia. Tiene como función esencial realización de estrategias y resolución de
conflictos del día a día, asistente de las actividades del gerente, control de las áreas,
control de la estructura organizacional, manejo de la caja chica, manejo de agenda,
gestión y control del personal, manejo de inventarios de oficinas, apoyo en lo contable
y financiero, planifica eventos, y coordina áreas, maneja relaciones con los servicios
tercerizados.
Jefe de Producción y Logística. Coordina con las demás áreas, para la producción o ensamblaje de las mesas,
tiene a su cargo al supervisor de planta y a los operarios de producción. Cumple con
prever las compras de los insumos necesarios, el traslado adecuado de materiales,
su almacenamiento y conservación, reduciendo los costos y tiempos, coordina con
los proveedores, garantiza que los productos o sus portes mantengan la calidad, y
coordinación con distribución y ventas.
Jefe de marketing y ventas.
Planifica y ejecuta las estrategias del plan del marketing, gestiona el punto de
venta, orienta al vendedor, crea promociones y publicidad, manejo de las relaciones
con los clientes, administra el servicio postventa y constante mejora continua.
Se encarga del proceso de selección del modelo y de la calidad y tipo de
madera, corte y soldadura, operación del ensamblaje, el montaje y fino acabado de
las maderas y mesas.
117
Operario de Producción. Se encarga del proceso de selección del modelo y de la calidad y tipo de
madera, corte y soldadura, operación del ensamblaje, el montaje y fino acabado de
las maderas y mesas. Asiste en el proceso de ensamblaje de las mesas, mantiene
el taller limpio y ordenado, cuida y ordena las herramientas del taller así como cuidar
el proceso logístico dentro de su área.
Vendedor. Mantiene el punto de venta ordenado para la exhibición de las mesas, asesora
y clara y cordialmente a los clientes del producto. Sigue los lineamientos del jefe del
marketing. Asiste al jefe del marketing en la ejecución y retroalimentación de las
tácticas del mix del marketing.
Perfil del Puesto de Gerente General.
Coordinar y controlar la ejecución y seguimiento al cumplimiento del Plan Estratégico .
Tipo de sueldo
S/. 4500.00
Oficina y Taller
Si
9:00:00 AM a 18:00 PM
Fijo Mensual
Competencias
Tipo de Contrato
Remuneracion
Ubicación
Beneficios sociales
Horario
Contrato a Plazo Indeterminado
Acciones y Resultados
Ejercer la representación legal de la Empresa.
Realizar la administración global de las actividades de la empresa buscando su
Controlar y supervisar los reportes financieros, comparando resultados reales con los
Controlar el cumplimiento de los planes y programas de producción.
Diseñar y desarrollar estrategias tendientes a incrementar la rentabilidad y participación
Definir las políticas de ventas y distribución.
Otros Post-Grado Maestria Administracion y afines
Habilidades
Capacidad Comunicativa
Liderazgo
Trabajo en Equipo
Trabajo bajo Presion
Nivel Universitario Administrador, afines Administrador de empresas
Experiencia 3 años En el puesto
GERENTE GENERAL
Descripciony Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Figura 56. Perfil Gerente General.
118
Ofimatica Avanzada
Administrara inventarios.
Beneficios sociales Si
Horario 9:00:00 AM a 18:00 PM
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Competencias
Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneracion S/. 1200.00
Ubicación Oficina
Acciones y Resultados
Asistir al Gerente General en todas las Actividades de la organización.
Administrar planillas,
Coordinar con los servicios tercerizados.
Verifica los prodecimientos e indicadores de gestion.
Realización de arqueos de caja chica, delegados por el Gerente
Identificar las deficiencias en cada uno de los procesos de la organización, para proponer y
desarrollar mejoras
Otros Post-Grado Diplomado Administracion y afines
Habilidades
Capacidad Comunicativa
organizado y ordanado
Trabajo en Equipo
Trabajo bajo Presion
Nivel Universitario Administrador, afines Administrador de empresas
Experiencia 2 años En el puesto
ASISTENTE DE GERENCIA
Descripciony Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Asistente de Gerencia
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Figura 57. Perfil de Asistente de Gerencia.
119
Horario 9:00:00 AM a 18:00 PM
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Remuneracion S/. 2800.00
Ubicación Oficina
Beneficios sociales Si
Controla los recursos materiales necesarios para la fabricación de los productos
buscando su optimización.
Participa activamente en la innovación y desarrollo de productos.
planea las actividades de la logistica y su distribución, asi como el correcto
alamacenamiento de los productos en toda la cadena productiva.
Competencias
Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Habilidades
Capacidad organizativa
Analitico y Toma de Decisiones
Solidos Valores
Trabajo bajo Presion
Acciones y Resultados
Dirige y controla las actividades de Producción de acuerdo a los Programas de
Producción de la Planta.Garantiza el cumplimiento de los programas de Producciones y las metas Fijadas.Evalúa y controla el desenvolvimiento del personal de Planta y crea las condiciones
favorables para que el personal trabaje siempre motivado.
Coordinar con los servicios tercerizados.
Otros Post-Grado Diplomado Poducción y logistica
Ofimatica Avanzada
Nivel Universitario Ingeniero Industrial, sistemas y afines
Experiencia 2 años En el puesto
JEFE DE PRODUCCIÓN Y LOGÍSTICA
Descripciony Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe De Producción Y Logística
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Figura 58. Perfil de Jefe del Puesto.
120
Horario 9:00:00 AM a 18:00 PM
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Remuneracion S/. 2800.00
Ubicación Oficina
Beneficios sociales Si
Desarrollar la curiosidad de negocio trabajando muy de la mano con el equipo
de ventas de tal forma que pueda armar planos comparativo vs
nuestros pincipales competidores. esto debera ser una de las principales
cualidades lo que nos permitira siempre estar adelante de ellos.
tener buen manejo de gente permitiendole formar equipos competitivos y
responsables con resultados sobresalientes y medibles.
desarrollar campañas efectivas de comunicación en medios de promocion con altos
niveles de persuasión.
Competencias
Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Habilidades
Capacidad organizativa
Analitico y Toma de Decisiones
Solidos Valores
Trabajo bajo Presion
Acciones y Resultados
Diseño e implementación de planes de mercadotecnis enfocados al desarrollo del
producto. Coordinación de los proyectos establecidos en el plan de mercadotecnia con
otras areas de la compañía. es muy importante saber trabajar en equipo ya que
los proyectos dependen del buen trabajo en equipo. Elaboración de briefs estrategicos por marca con foco estrategico en
construir atributos de marca sostenibles en el largo plazo.
Armar equipos de trabajo altamente competitivos, llevando a su equipo a logar
los objetivos del area altamente motivados
Otros Post-Grado Diplomado ventas, comercializacion, etc.
Ofimatica Avanzada
Nivel Universitario Lic. Marketing, Adminstracion, afines
Experiencia 2 años En el puesto
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
Descripciony Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe de marketing y ventas.
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Figura 59. Perfil de Jefe de Marketing y Ventas.
121
Figura 60. Perfil de Supervisor de Producción.
Horario 9:00:00 AM a 18:00 PM
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Remuneracion S/. 2100.00
Ubicación Taller de Produccion.
Beneficios sociales Si
Apoyo en el control de inventarios.
Elaborar indicadores productivos.
Mantener actualizados los indicadores que permitan una adecuada gestión de
las operaciones, así como identificar rápidamente desviaciones sobre los
objetivos trazados.
Competencias
Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Habilidades
Capacidad Operativa
Trabajo en Equipo
Solidos Valores
Trabajo bajo Presion
Acciones y Resultados
Responsable del proceso de fabricación de acuerdo a los parámetros
establecidos.Supervisar los trabajos de mantenimiento mecánico y eléctrico.
A cargo de la supervisión y operatividad de los equipos en planta, así como
del mantenimiento preventivo y correctivo.Armar equipos de trabajo altamente competitivos, llevando a su equipo a
logar
Otros Cursos Control de calidad.
Ofimatica Avanzada
Nivel Superior TecnicoMecánica, Electrónica,
Mecatrónica y afines
Experiencia 2 años En el puesto
SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN
Descripciony Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Supervisor de Producción
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
122
Figura 61. Perfil de Operario de Producción.
Elaboración Propia.
Horario 9:00:00 AM a 18:00 PM
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Manejo de herraminetas de carpitentia maderera y metal.
Remuneracion S/. 1400.00
Ubicación Taller de Produccion.
Beneficios sociales Si
Trabajar con los acabados de las madera y metal
Instalar el soporte electrico a la mesa.
seguir los procedimientos propias del area.
Competencias
Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Habilidades
Capacidad Operativa
Trabajo en Equipo
Responsable y Cumplir Reglas
Trabajo bajo Presion y fisico
Acciones y Resultados
Ejecutar loss proceso de fabricación de acuerdo a los parámetros
Manejos de las maquinas de carpinteria maderera y metal
Cortar madera y metal para el armado de las estructuras
Almacenar los productos en proceso y terminados.
Otros
Nivel Secundaria - -
Experiencia 1 año En el puesto
Poduccion, almacenes,
operaciones en carpinteria
maderera y metal.
OPERARIO DE PRODUCCIÓN
Descripciony Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Operario De Producción
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
123
Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Contabilidad y Finanzas
Asesoría Tributaria y Laboral
- Declaraciones mensuales y anuales de Renta e IGV.
- Asesoría legal tributario
- Cálculo de planilla de sueldos. (semanal, mensual, y anual)
- Elaboración del PDT 601 PLAME - Planilla Electrónica.
- Registro mensual de Recibos por Honorarios Electrónico en el PLAME.
- Presentación y pago del PDT 601 PLAME (a través de las cuentas corrientes
de la empresa afiliada o utilización de cuenta de detracciones.
- Emisión y archivo digital mensual del PDT 601 PLAME de todos los formatos.
- Presentación de contratos laborales, liquidación al Ministerio de Trabajo.
Horario 9:00:00 AM a 18:00 PM
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Remuneracion S/. 1300.00
Ubicación Taller de Produccion.
Beneficios sociales Si
Asister adecuadamente a los clientes
Manejo de caja, medios electricos y facilidad manejo de efectivo.
Competencias
Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Habilidades
Persuación y comunicación a todo nivel
Trabajo en Equipo
Capacidad de negociacion y liderezgo
Trabajo bajo Presion
Acciones y Resultados
cumplir con las metas del programa de ventas.
Ejecucion de planes para la captacion de clientes
Cumplir las cuotas de ventas en el cronograma.
aportar para la mejora de los procesos de ventas y marketing.
Otros - - -
Nivel Secundaria completa -
Experiencia 1 año En el puesto ventas
VENTAS
Descripciony Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Ventas
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Figura 62. Perfil de Personal de Ventas.
124
- Preparación e impresión de boletas de pago a los trabajadores.
- Registro de trabajadores y sus derechohabientes en el T-REGISTRO
- Cálculo del impuesto de 5ta Categoría - trabajador
- Preparación de impuestos de planillas - ONP, Renta 5ta, ESSALUD y EPS.
- Registro resumen de planilla en sistema contable.
Asesoría Contable
- Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas refrendado por CPCC.
- Calculo de Flujo de Caja.
- Análisis de cuenta y reportes gerenciales.
- Elaboración y presentación PDT mensual y anual.
- Elaboración del costeo de producción y/o de inventarios adaptado.
- Aplicación de indicadores de rentabilidad para fomentar el crecimiento.
- Presentación de Libros Electrónicos mensuales y/o anuales (PLE)
- Dirección o supervisión al personal del área contable y de administración.
- Procesos de pagos a proveedores y cobranza a clientes.
- Actualización de contabilidad.
- Asesoría en extinción de sociedades o reestructuración empresarial.
-
Asesorías Financiera
- Elaboración de Flujo de caja para entidades financieras.
- Preparación de Balance General.
- Preparación de Estado de Ganancias y Pérdidas.
- Consultoría financiamiento.
Investigación y Desarrollo
- Asesoría tecnológica
- Eléctrica y Mecánica
- Desarrollo de proyectos innovadores digitales e industriales en Orcad, Eagle
y Proteus.
125
- Desarrollo de sistemas eléctricos.
- Desarrollo de sistemas robotizados
- Simulación analógica y digital.
Distribución
- Servicio de distribución
- Traslado de los distintos materiales de producción al taller
- Traslado de los productos finales a tienda u otro punto de destino
-
Aspectos laborales
Forma de contratación.
Puestos de trabajo.
Para la contratación de los puestos necesarios arribados en la
descripción y perfil de puestos, estos serán convocados en las plataformas
virtuales de empleabilidad, de más uso comercial como son las páginas de
Aptitus y Computrabajo. A través de los procedimientos de selección de
personal, el carácter legal de los contratos serán los siguientes.
Tabla 38. Forma de contratación del personal.
Puesto de trabajo / tercerización Tipo de Contrato
Gerente Contrato a Plazo Indeterminado
Jefe de Producción y Logística Contrato a Plazo Determinado
Jefe de marketing y ventas Contrato a Plazo Determinado
Supervisor de Producción Contrato a Plazo Determinado
Operario de Producción Contrato a Plazo Determinado
Vendedor Contrato a Plazo Determinado
Asesor contable Recibo por Honorario.
Asesor Legal Recibo por Honorario.
Personal de Mantenimiento Recibo por Honorario.
Asesoría tecnológica Recibo por Honorario. Nota: El tipo de contrato será se acuerdo al puesto de trabajo.
Servicios Tercerizados.
Asesoría Contable Financiera.
Tipo de contrato: Recibo por Honorario.
RUC: 10294077524
Persona: CPCC. Flores Huanca Aldo Daniel
126
Tipo Contribuyente: Persona Natural Sin Negocio
Asesoría tecnológica.
Tipo de contrato: Recibo por Honorario.
RUC: 20557091816
Razón Social: ELECTROPAR S.A.C
Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Servicio de distribución.
Tipo de contrato: Recibo por Honorario.
RUC: ---por contratar
Tipo Contribuyente: Persona Natural Sin Negocio
Servicio de Mantenimiento.
Tipo de contrato: Recibo por Honorario.
RUC: ---por contratar
Persona:
Tipo Contribuyente: Persona Natural Sin Negocio
Régimen laboral de puestos de trabajo. La empresa será constituida en el régimen tributario y laboral de la
Pequeña empresa que se caracteriza por tener ventas anuales superiores a
1,700 UIT y hasta el monto máximo de 2,300 UIT. Cada UIT al presente
año2017 es de S/ 4050.00. y los beneficios laborales que se rigen la planilla
son los siguientes como esta en la tabla N°39.
Tabla 39. Régimen laboral de Pequeña Empresa compara con Micro-Empresa.
Micro-Empresa Pequeña Empresa
Remuneración Mínima Vital (RMV) Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del SIS
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 90 días de remuneración)
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
127
Nota: Detalle de régimen laboral por tipo de empresa. (SUNAT,2017)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
128
Planilla para todos los años del proyecto. Tabla 40. Planillas proyectas por Cantidad y Remuneración anual.
Tabla 41. Planilla proyectada del 2018.
PLANILLAS DEL 2018
Cargo
N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes
Total Total 2018
Remuneración mensual
Remuneración anual
CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
SCTR anual
beneficios y aportes
(S/.)
Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220
Jefe de Producción y Logística 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Asistente de Gerencia 1 1,200 14,400 600 1,200 600 1,296 360 4,056 18,456
Supervisor de Producción 1 2,100 25,200 1,050 2,100 1,050 2,268 360 6,828 32,028
Operario de Producción 2 1,400 16,800 700 1,400 700 1,512 360 4,672 42,944
Vendedor 1 1,300 15,600 650 1,300 650 1,404 360 4,364 19,964
TOTAL 8 16,100 193,200 8,050 16,100 8,050 17,388 2,520 52,108 266,780
N° Puesto Números Trabajadores 2018
Números Trabajadores 2019
Números Trabajadores 2020
Números Trabajadores 2021
Números Trabajadores 2022
Remuneración 2018
Remuneración 2019
Remuneración 2020
Remuneración 2021
Remuneración 2022
1 Gerente 1 1 1 1 1 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
2 Jefe de Prod. y Logística 1 1 1 1 1 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
3 Jefe de marketing y ventas 1 1 1 1 1 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
4 Asistente de Gerencia 1 1 1 1 1 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
5 Supervisor de Producción 1 1 1 1 1 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100
6 Operario de Producción 2 2 2 2 2 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400
7 Vendedor 1 2 2 2 2 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 TOTAL: 8 9 9 9 9 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100
129
Tabla 42. Planilla proyecta del 2019.
PLANILLAS DEL 2019
Cargo
N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y
aportes
Total 2018 (S/.) Remuneración
mensual Remuneración
anual CTS
anual Gratificación
anual Vacaciones
anual ESSALUD anual 9%
Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220
Jefe de Producción y Logística 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Asistente de Gerencia 1 1,200 14,400 600 1,200 600 1,296 360 4,056 18,456
Supervisor de Producción 1 2,100 25,200 1,050 2,100 1,050 2,268 360 6,828 32,028
Operario de Producción 2 1,400 16,800 700 1,400 700 1,512 360 4,672 42,944
Vendedor 2 1,300 15,600 650 1,300 650 1,404 360 4,364 39,928
TOTAL 9 16,100 193,200 8,050 16,100 8,050 17,388 2,520 52,108 286,744
Tabla 43. Planilla proyecta del 2020.
PLANILLAS DEL 2020
Cargo
N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y
aportes
Total 2018 (S/.)
Remuneración mensual
Remuneración anual
CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220
Jefe de Producción y Logística 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Asistente de Gerencia 1 1,200 14,400 600 1,200 600 1,296 360 4,056 18,456
Supervisor de Producción 1 2,100 25,200 1,050 2,100 1,050 2,268 360 6,828 32,028
Operario de Producción 2 1,400 16,800 700 1,400 700 1,512 360 4,672 42,944
Vendedor 2 1,300 15,600 650 1,300 650 1,404 360 4,364 39,928
TOTAL 9 16,100 193,200 8,050 16,100 8,050 17,388 2,520 52,108 286,744
130
Tabla 44. Planilla proyecta del 2021.
PLANILLAS DEL 2021
Cargo
N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y
aportes
Total 2018 (S/.) Remuneración
mensual Remuneración
anual CTS
anual Gratificación
anual Vacaciones
anual ESSALUD anual 9%
Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220
Jefe de Producción y Logística 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Asistente de Gerencia 1 1,200 14,400 600 1,200 600 1,296 360 4,056 18,456
Supervisor de Producción 1 2,100 25,200 1,050 2,100 1,050 2,268 360 6,828 32,028
Operario de Producción 2 1,400 16,800 700 1,400 700 1,512 360 4,672 42,944
Vendedor 2 1,300 15,600 650 1,300 650 1,404 360 4,364 39,928
TOTAL 9 16,100 193,200 8,050 16,100 8,050 17,388 2,520 52,108 286,744
Tabla 45. Planilla proyecta del 2022.
PLANILLAS DEL 2022
Cargo
N°
Remuneraciones Benficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y
aportes
Total 2018 (S/.) Remuneración
mensual Remuneración
anual CTS
anual Gratificación
anual Vacaciones
anual ESSALUD anual 9%
Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220
Jefe de Producción y Logística 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Asistente de Gerencia 1 1,200 14,400 600 1,200 600 1,296 360 4,056 18,456
Supervisor de Producción 1 2,100 25,200 1,050 2,100 1,050 2,268 360 6,828 32,028
Operario de Producción 2 1,400 16,800 700 1,400 700 1,512 360 4,672 42,944
Vendedor 2 1,300 15,600 650 1,300 650 1,404 360 4,364 39,928
TOTAL 9 16,100 193,200 8,050 16,100 8,050 17,388 2,520 52,108 286,744
131
Tabla 46. Planilla administrativa proyectada al 2022.
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. Tabla 47. Pago de Servicios Tercerizados.
Pago de Servicios Tercerizados
Tipos de servicios Frecuencia Pago Mensual Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Asesor contable Mensual 500 6000 6000 6000 6000 6000
Asesor Legal Temporal 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Personal de Mantenimiento Mensual 850 10200 10200 10200 10200 10200
Asesoría tecnológica Anual 2500 2500 2500 2500 2500 2500
TOTAL 4,850 19,700 19,700 19,700 19,700 19,700
Planilla administrativa, ventas y operativa de la empresa proyectado todos los años
N° Área Puesto Remuneración 2018
Remuneración 2019
Remuneración 2020
Remuneración 2021
Remuneración 2022
1 Administrativa Gerente 68,220 68,220 68,220 68,220 68,220
2 Administrativa Jefe de Producción y Logística 42,584 42,584 42,584 42,584 42,584
3 Administrativa Jefe de marketing y ventas 42,584 42,584 42,584 42,584 42,584
4 Administrativa Asistente de Gerencia 18,456 18,456 18,456 18,456 18,456
5 Producción Supervisor de Producción 32,028 32,028 32,028 32,028 32,028
6 Producción Operario de Producción 42,944 42,944 42,944 42,944 42,944
7 Ventas Vendedor 19,964 39,928 39,928 39,928 39,928 TOTAL
266,780 286,744 286,744 286,744 286,744
132
Horario de trabajo de puestos de trabajo. Según el “MYPES” Régimen de Promoción y Formalización de las
a los trabajadores bajo al régimen laboral de actividad privada, que
presten su trabajo en la categoría Pequeña Empresa, así como a sus
conductores y empleadores. Se implementó este régimen para facilitar al
empleador, como al empleado en los beneficios económicos horarios de
trabajo, siendo 8 horas diarias con descanso en días de semanas.
Tabla 48. Horario de trabajo.
Cargo Clasificación Horario de Trabajo
Gerente MOI 9:00 am - 6:00 pm
Jefe de Pro. y Logística MOI 9:00 am - 6:00 pm
Jefe de marketing y ventas MOI 9:00 am - 6:00 pm
Asistente de Gerencia MOI 9:00 am - 6:00 pm
Supervisor de Producción MOI 9:00 am - 6:00 pm
Operario de Producción MOD 9:00 am - 6:00 pm
Vendedor MOI 9:00 am - 6:00 pm
133
Capítulo VII
4.
Estudio técnico
Tamaño del proyecto
Capacidad instalada Para calcular la capacidad instalada de planta de Procesos de la mesa
multifuncional, se ha llegado a un acuerdo los siguientes criterios: La planta
procesadora trabajara en un solo turno de 8 horas diarias y 26 días al mes
considerando de lunes a sábado para lo cual se ha tomado la siguiente
información de máquinas.
Maquinaria.
• Maquina tronzadora
• Máquina de soldador
• Mesa de Sierra 2hp
• Amoladora
• taladro percutor
• Taladro de mesa
• Compresora 3hp
• Horno Secado
• Máquina para pintar
Tabla 49. Calculo de la Capacidad anual.
Capacidad Utilizada En nuestra capacidad utilizada de nuestra planta será capaz de producir en
un tiempo de trabajo de 8 horas laborables una cantidad de 3 mesas por hora que
equivalen a 78 mesas mensuales en 26 días, esto hace una cantidad anual de 936
unidades que estaría satisfaciendo la demanda para el año 2018.
El porcentaje que se utilizará será de un 33%.
134
Capacidad Máxima Nuestra capacidad máxima de nuestra planta es producir en un tiempo de
trabajo de 8 horas laborales una cantidad de 936 mesas al año trabajando en
horario de 8 horas diarias considerando de lunes a sábado. De esta manera se
satisface la demanda máxima.
Tabla 50. Capacidad Máxima.
Procesos
Descripción del proceso de elaboración de la mesa multifuncional.
De acuerdo con la orden de producción se realizará el desglose de la mesa para
poder saber las partes que se necesitaran y así garantizar las medidas correctas a usar
en la fabricación.
Corte de madera y metal
Se procede a cortar la materia prima en el área de cortes esto en forma simultánea
tanto de la madera como del metal.
Área de Acabados
La materia prima previamente recibida del área de cortes es recepcionada por el
área de acabados donde acá se realizará el proceso de preparado de la madera para
poder ser pintado, así como el metal se sueldan las partes y se prepara para ser pintado,
ya una vez preparado y unidas las partes se procede a ser pintado y pulido pasando por
una supervisión de calidad que va garantizar el buen estado del acabado.
Área de Ensamblado
En esta área se recepcionara del área de acabados y es aquí donde se unen las
partes tanto de metal y madera como el sistema eléctrico que es tercer izado, y se
procede al ensamblar la mesa con los sistemas que necesita como correderas, en esta
área luego de haber terminado el ensamble pasa por un control de calidad y supervisión
donde es aprobado o no el producto si es aprobado pasara a la siguiente área.
135
Área de Embalaje y etiquetado
En esta área se recibe del área de ensamblado y es embalado puesto en una caja
de cartón con su respectiva codificación para su almacenamiento, este proceso
terminará en el almacén donde será guardado esperando ser distribuido.
Diagrama de operaciones de procesos.
Figura 63. 6.2.1. Flujo de operaciones.
136
Programa de Producción
Tomando en los cálculos de la demanda se hallaron los volúmenes de
ventas proyectadas para el horizonte de 2018.
Tabla 51. Programa de producción.
Necesidad de Materia Prima e insumos La necesidad de materia prima está relacionada con las ventas y margen de
error, así como el stock para poder cumplir nuestras obligaciones y no quedar
desabastecidos.
Figura 64. Diagrama de proceso productivo.
137
Programa de compras materia prima e insumos
Las compras se realizarán en diciembre de 2017para poder empezar a
producir en el mes de febrero, en el mes de diciembre emitiremos las órdenes de
compra para que nuestro insumo de materia prima sea atendido los primeros días
del mes de enero del 2018.
Tabla 53. Presupuesto De Compras. (Anual)
2018 2019 2020 2021 2022
PRESTO DE COMPRAS 1769 1857 2043 2125 2167
VALOR UNI. DE COMPRAS S/. 876 S/. 876 S/. 876 S/. 876 S/. 876
VALOR DE COMPRA TOTAL S/.1.549.644 S/.1.627.034 S/.1.789.738 S/.1.861.327 S/.1.898.554
IGV 18% S/.278.936 S/.292.866 S/.322.153 S/.335.039 S/.341.740
PRECIO DE COMPRA S/.1.828.580 S/.1.919.900 S/.2.111.890 S/.2.196.366 S/.2.240.293
Requerimiento de mano de obra directa
El requerimiento está en función al incremento de la producción.
Tabla 54. Requerimiento de MOD.
MATERIA PRIMA MEDIDAS
MADERA 2,00*80
ACERO 6M
CORREDERAS 100ML
PINTURA 1/2L
BASE DE MADERA 1/2KG
LIJAS 3 UND
PULIDORAS 2
SISTEMA ELECTRICO 1
TORNILLOS 12UND
MASILLAS DE MADERA 1/2KG
CAJA DE CARTON 1
ETIQUETAS ADESIVAS 1
PRECIO UNITARIO
Tabla 52. Necesidad de materia prima.
138
Tecnología para el Proceso
Para que las áreas del proceso productivo funcionen adecuadamente se necesita
detallar la máquina y los equipos de que intervienen en el proceso.
Maquinarias. Requerimientos de máquina de producción.
Tabla 55. Relación de Maquinarias.
MAQUINARIA CANTIDAD VALOR UNI (S/.) SUB TOTAL (S/.)
IGV (S/.) TOTAL (S/.)
Maquina tronzadora 1 950 950 171 1.121
Máquina de soldador 1 2300 2.300 414 2.714
Mesa de Sierra 2hp 1 2000 2.000 360 2.360
amoladora 1 1200 1.200 216 1.416
taladro percutor 2 500 1.000 180 1.180
taladro de mesa 1 1000 1.000 180 1.180
Compresora 3hp 1 3500 3.500 630 4.130
Horno Secado 1 6000 6.000 1.080 7.080
Máquina para pintar 1 250 250 45 295
TOTAL MAQUINARIA 10 17.700,00 6.450 1.161 21.476
Figura 65. Maquinaria.
139
Equipos. Tabla 56. Relación de Equipos.
EQUIPOS CANTIDAD VALOR UNI
(S/.) SUB TOTAL
(S/.) IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Extintores PQS 5 55 275 50 325
Contenedores para metales 5 800 4.000 720 4.720
Patrones metálicos 6 150 900 162 1.062
Alarma contra incendios 2 500 1.000 180 1.180
Camilla contra accidentes 1 350 350 63 413
Manguera contra incendios 1 250 250 45 295
Botiquín de primero auxilios 2 45 90 16 106
Stocka hidráulica 1 1.200 1.200 216 1.416
TOTAL EQUIPOS 23 8.065 1.452 9.517
Herramientas. Se necesitan las siguientes herramientas para realizar los trabajos.}
Tabla 57. Relación de Herramientas.
HERRAMIENTAS CANTIDAD VALOR
UNI (S/.)
SUB TOTAL
(S/.)
IGV
(S/.)
TOTAL
(S/.)
kit de amoladora 2 35 70 13 83
kit de destornillador 3 30 90 16 106
juego de llaves hexagonal 2 50 100 18 118
kit de brocas 2 38 76 14 90
kit de cuchillas 2 47 94 17 111
carretilla 1 300 300 54 354
Caja de herramientas y llaves 2 150 300 54 354
TOTAL HERRAMIENTAS 3 600 108 708
Utensilios. Se debe contar con los utensilios necesarios para poder empezar con los
procesos de producción.
Mobiliarios. Mobiliario de planta y administrativo.
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.) SUB TOTAL
(S/.) IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Estantes 100cm x 192cm x 50cm 3 161 483 87 570
computadora 1 1.500 1.500 270 1.770
Escritorio 72cm x 80cm x 45cm 1 321 321 58 379
mesa de trabajo 2 350 700 126 826
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7 3.004 541 3.544
140
Útiles de Oficina.
Tabla 58. Relación de Útiles de Oficina.
UTILES DE OFICINA CANTIDAD VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.) SUB TOTAL
(S/.) IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Hojas Bond 5000 161 483 87 570
Lapiceros 50 1.500 1.500 270 1.770
Pizarra Acrilica 3 321 321 58 379
Files 12 350 700 126 826
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7 3.004 541 3.544
Programa de Mantenimiento de maquinaria y equipo.
De acuerdo que desarrollan los equipos es necesario contar con los
siguientes programas de mantenimiento.
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. De acuerdo a la durabilidad de las herramientas es necesario cumplir con el
plan de reposición.
Programa de compras posteriores (Durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Programa de reposición de utensilios debido al uso.
Localización
Es muy importante realizar un análisis para saber dónde ubicaremos nuestra
planta para ello debemos de tomar en cuenta diversas variables que nos ayudara a
determinar dónde ubicar nuestro local de producción y ventas, por ello realizamos este
cuadro donde nos muestra el detalle con la prioridad de las variables asignadas según
nosotros consideramos prioridad.
Macro Localización
Tabla 59. Matriz de decisión de Macro Localización.
Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado.
variables Peso Calificacion (1-10) Ponderacion Ponderacion Ponderacion
Facilidad de Distribucion 0,2 1 1 1
Seguridad 0,2 1,4 1 1,2
Leyes y Reglamentos 0,15 1,05 0,9 0,9
Localizacion del Mercado 0,25 1,5 2 1,75
Acceso a vias Principales 0,2 1,4 1,8 1,2
Total 1 6,35 6,7 6,05
6
7
5
5
6
8
9
5
6
6
7
6
Calificacion (1- 10) Calificacion (1- 10)
LinceJesus MariaSan Miguel
5
7
7
141
Se ha elegido el distrito de Jesús María que se encuentra en la zona 6, este
distrito según las variables con pesos respectivos asignados por nosotros ha
quedado determinado según ponderación que es el distrito donde estableceremos
nuestra planta.
Micro Localización
Tabla 60. Matriz de decisión de Micro Localización.
Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado.
Para determinar la ubicación exacta de la planta se procedió a evaluar unas
variables que consideramos de relevancia para nosotros elegimos 3 avenidas que
cumplan con la zonificación para el rubro de la planta detallamos en el cuadro
realizado.
Se ha elegido la Av. Juan Pablo Fernandini, la cual tiene mayor ponderación
según el puntaje asignado a nuestras variables dentro de un parámetro de puntaje
que se asignó usando el informe que muestra el distrito correspondiente.
Gastos de adecuación
Los gastos de adecuación del local y servicios para la instalación son:
Tabla 61. Gastos de adecuación de la planta.
DETALLE CANT C.UNI U.M. TOTAL
1 Pintura 100 25.00 GLNS 2,500.00
2 Refacción de paredes 5 200.00 UND 1,000.00
3 Instalaciones eléctricas 5 50.00 UND 250.00
4 Cambio de Tuberías 3 40.00 UND 120.00
5 Construcción de divisiones 2 350.00 UND 700.00
TOTALES 665.00 4,570.00
variables Peso Calificacion (1-10) Ponderacion Ponderacion Ponderacion
Tamaño de citio 0,15 1,2 1,2 0,9
Costo de terreno 0,25 1,5 1,75 1,25
Impuestos 0,2 1,4 1,4 1,2
Disponibilidad de servicios
(agua,luz,telefono)0,2 1,6 1,6 1,6
Cercania al centro de la
ciudad0,2 1,6 1,6 1,4
Total 1 7,3 7,55 6,35
6
5
6
8
7
8
7
7
8
8
6
7
8
8
8
Av. Pedro Ruiz Av. Juan Pablo Fernandini Av. Bolivar
Calificacion (1- 10) Calificacion (1- 10)
Jesus Maria
142
Gastos de servicios
Los gastos de los servicios son:
Tabla 62.Gastos de Servicios de la planta.
DETALLE FRECU COSTO MENSUAL ANUAL
1 ALQUILER MENSUAL 6,000.00 6,000.00 72,000.00
2 GARANTIA UNICO 6,000.00 6,000.00 6,000.00
3 LUZ MENSUAL 300.00 300.00 3,600.00
4 AGUA MENSUAL 200.00 200.00 2,400.00
5 TELEFONO + INTERNET MENSUAL 250.00 250.00 3,000.00
6 PAGINA WEB ANUAL 800.00 66.67 800.00
7 LICENCIAS MICROSOFT ANUAL 250.00 20.83 250.00
8 ANTIVIRUS ANUAL 150.00 12.50 150.00
TOTALES 12,850.00 88,200.00
Plano del centro de operaciones
Figura 66. Plano del centro de operaciones.
143
Descripción del centro de operaciones Nuestro centro de operaciones se ubica en un área de 300 metros
cuadrados las cuales están divididos en 14 ambientes:
Área de embarque: designado para la carga y descarga de materia prima
y de nuestros productos terminados
Almacén de materia prima: área designada para almacenar la materia
prima que se usara en el proceso de transformación
Oficinas: área designada para la parte administrativa de la empresa
Zona de embalaje: designado al embalaje y empaquetado de nuestro
producto
Almacén: área designada para almacenar los productos terminados listos
para su distribución
Sala de obreros: ambiente designado para el personal de planta en donde
podrán encontrar todas las herramientas de trabajo y seguridad
Zona de corte de metal: área exclusivamente a el tratamiento del metal,
aquí encontraremos nuestra cortadora de metal
Zona de soldadura de metal: área para el soldado del metal con nuestro
equipo de soldadura TIC
Zona de pullido de metal: Zona para realizar el acabado del metal con
nuestra herramienta amoladora
Área de corte de madera: aquí podremos realizar el corte de la madera
con nuestras medidas a través de la Aserradora de mesa
Área de acabado de madera: para el acabado de madera contaremos con
una pulidora.
Área de secado: área especial para el secado de la madera y acero a
través del horno de secado
Área de pintado: área en donde contamos con pistolas de alta presión
para el pintado de nuestros materiales
Área de ensamblaje: zona en la que adaptaremos la tecnología a nuestra
mesa MMP.
144
Responsabilidad social frente al entorno
MMP S.A.C: del Perú tiene como responsabilidad social con el entorno, la creación
de conciencia con el medio ambiente, es por ello que nuestra empresa va tener dentro
de los valores la de protección del medio ambiente, de esta serán parte nuestros
colaboradores internos, externos, proveedores; haciendo uso adecuado de los recursos,
el compromiso que tendremos con la sociedad, se buscara fomentar el respeto mutuo
para una convivencia de armonía con la sociedad esto nos conlleva a tener una buena
imagen corporativa con las diferentes entidades del estado, así mismo un mejor
ambiente de trabajo y un compromiso por parte de nuestros colaboradores.
Impacto Ambiental En el proceso de producción, tendremos un especial cuidado con nuestro medio
ambiente y de nuestros colaboradores, es por ello que estarán capacitados para poder
hacer la recolecta de los residuos que se genera al realizar la producción de nuestro
producto, por tal sentido esta merma que se genera será parte de nuestro programa de
abono que se realizará en contribución con el medio ambiente para la sociedad.
Así mismo nuestros colaboradores siguiendo la política de la empresa y cumpliendo con
las normativas asignadas por la empresa complementaran su apoyo en las diferentes
áreas para nuestro programa con el cuidado del medio ambiente.
Para el mejor seguimiento a nuestra política de responsabilidad ambiental de nuestra
empresa incluirá un plan a seguir, entre estas tendremos:
- Descripción de procedimientos para reducir la contaminación acústica y
ambiental.
- Plan de manejo de residuos
- Control y seguimiento para las mejoras de los procesos de producción.
Manejo de residuos solidos
Para que nuestros residuos no generen un impacto negativo en el ambiente, se
gestionara para proceder a su óptimo reciclado, para que este sea aprovechado en el
programa que se tendrá, de esta manera seguiré os las siguientes etapas:
- Generación. - es la merma que tendremos al producir nuestro producto
- Recolecta: esto al realizar la junta de la merma de las diferentes áreas para
facilitar su tratamiento o almacenamiento para un adecuado uso de estos.
145
- Almacenamiento. - Es acumular los residuos en óptimas condiciones para su
posterior aprovechamiento.
- Recolección y transporte. - es importante el traslado de estos residuos ya
sea en los horarios establecidos por regulación de la ley municipal y en un
vehículo adecuado que se gestionara con el municipio del distrito donde
estamos trabajando.
- Tratamiento. - es el proceso en el cual se modificarán las características para
su mejor aprovechamiento y evitar causar daños al medio ambiente.
- Disposición final. - En esta etapa se descarga los residuos ya tratados
previamente en el lugar donde la ley contempla esto previo acuerdo con el
municipio para poder llevar a cabo nuestro programa de abono.
Con los trabajadores: La organización busca promover un ambiente de trabajo digno y agradable para
nuestros colaboradores, sabiendo que son parte importante de nuestra organización es
por ello que dentro de la política que manejaremos es el respetar los horarios
establecidos de trabajo, los descansos semanales, así como los beneficios sociales que
la ley contempla. Asimismo, la organización en cuidado de nuestros colaboradores va
mantener y crear las condiciones de higiene y seguridad a nuestros colaboradores para
ello se tomarán las medidas necesarias en el área de trabajo de nuestros colaboradores.
Nuestros colaboradores contaran con la indumentaria adecuada para realizar el trabajo
que realizan contaran con los equipos necesarios para poder proteger su integridad
física, así mismo estarán debidamente capacitados para el correcto manejo de los
equipos para esto incluiremos un plan de capacitación que serán de:
- Inducción y conocimiento de la empresa
- Plan de seguridad y salud en casos de emergencia
- Capacitación para el correcto uso de las deferentes maquinas.
146
Con la comunidad La contribución que tendremos con la comunidad es brindarles un producto que
se adapte a su hogar de manera eficiente, ya que hoy en día la tendencia de adquirir
viviendas de tamaño reducido; es por ello que nuestro producto le ahorrara espacio
brindando comodidad confort y sobre todo con elegancia y distinción, asimismo
pensando en la comodidad de las nuevas familias que siguen esta tendencia y desean
obtener las características mencionadas nos abre la puerta a poder satisfacer la
necesidad que requieren.
147
Capítulo VIII
Estudio económico y financiero
Inversiones
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 63 Inversión Activo Fijo Maquinaria - Planta De Producción
MAQUINARIA
CANTIDAD
VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL
(S/.)
IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Maquina tronzadora 1 950 950 171 1,121
Máquina de soldador 1 2,300 2,300 414 2,714
Mesa de Sierra 2hp 1 4,500 4,500 810 5,310
amoladora 1 1,200 1,200 216 1,416
taladro percutor 2 500 1,000 180 1,180
taladro de mesa 1 1,000 1,000 180 1,180
Compresora 3hp 1 3,500 3,500 630 4,130
Horno Secado 1 6,000 6,000 1,080 7,080
Máquina para pintar 1 250 250 45 295
TOTAL MAQUINARIA 10 20,200 20,700 3,726 24,426
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°64 Inversión Activo Fijo Equipos
EQUIPOS
CANTIDAD
VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL
(S/.)
IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Extintores PQS 5 55 275 50 325
Contenedores para metales 5 800 4,000 720 4,720
Patrones metálicos 6 150 900 162 1,062
Alarma contra incendios 2 500 1,000 180 1,180
Camilla contra accidentes 1 350 350 63 413
Manguera contra incendios 1 250 250 45 295
Botiquín de primero auxilio 2 45 90 16 106
Stocka hidráulica 1 1,200 1,200 216 1,416
TOTAL EQUIPOS 23 8,065 1,452 9,517
148
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°65 Inversión Activo Fijo Muebles y Enseres
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD
VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL
(S/.)
IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Estantes 100cm x 192cm x 50cm 3 161 483 87 570
computadora 1 1,500 1,500 270 1,770
Escritorio 72cm x 80cm x 45cm 1 321 321 58 379
mesa de trabajo 2 350 700 126 826
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7 3,004 541 3,544
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°66 Inversión Activo Fijo Muebles y Enseres Administrativos
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL
(S/.)
IGV (S/.) TOTAL (S/.)
Libreros 3 300.00 900 162 1,062
Escritorios 5 300.00 1,500 270 1,770
Sillas giratorias ergonómicas 3 120.00 360 65 425
Estantes archivador 7 160.93 1,127 203 1,329
Sillón visitantes 2 350.00 700 126 826
TOTAL MAQUINARIA 15
4,587 826 5,412
Fuente: Elaboración Propia
Inversión en Activo Intangible.
Tabla N° 67 Inversión Activo Fijo Intangibles LICENCIAS CANTIDAD VALOR
DE VENTA
UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL
(S/.)
IGV (S/.) TOTAL (S/.)
Microsoft Windows 10 4 450.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Página Web 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Microsoft Office 2016 4 250.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Antivirus Kapersky 4 120.00 480.00 86.40 566.40
TOTAL LICENCIAS 13 5,280 950 6,230
Fuente: Elaboración Propia
149
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla N° 68 Gastos de Constitución de Empresa
GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA INSTITUCION CANTIDAD TOTAL (S/.)
búsqueda de nombre Sunarp 1 6
reserva de nombre Estudio Abogados 1 20
elaboración de la minuta Notaria 1 300
elevación de minuta a escritura pública - notaria Sunarp 1 150
Elevación de escritura pública. Sunarp Indecopi 1 90
presentación de solicitud (13.90%uit indecopi) 563
publicación registro de marca- el peruano 245
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1,374
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°69 Gastos En Licencias y Permisos Municipales
GASTOS DE LICENCIAS Y PERMISOS MUNICIPALES
INSTITUCION CANTIDAD TOTAL
Licencia de Funcionamiento Municipalidad de Jesús María 1 221
Certificado Defensa Civil Defensa Civil 1 220
TOTAL GASTOS
441
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°70 Gastos Tributarios - SUNAT
GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT
INSTITUCION
CANTIDAD
IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Libros Contables Librería 8 122 800
Legalización del Libros Contables Notaria 8 49 320
Costo de Libro de Planillas Librería 1 2 15
Legalización del Libro de Planillas Notaria 1 5 35
TOTAL GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT 178 1,170
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N° 71 Gastos Acondicionamiento de Planta
150
GASTOS ACONDIMIENTO DE PLANTA INSTITUCION CANTIDAD IGV (S/.) TOTAL (S/.)
Instalación de Maquinarias Técnico 2 320 2,100
Obras civiles, eléctricas y sanitarias Contratista 1 2,880 18,880
TOTAL GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT
3,200 20,980
Fuente: Elaboración Propia
Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla N°72 Inventarios Inicial al año 2018.
2018
PRESUPUESTO DE COMPRAS
VALOR UNITARIO DE
COMPRAS
VALOR DE COMPRA TOTAL
IGV 18%
PRECIO DE COMPRA
Ene 0 541 0 0 0
Feb 74 541 40,218 7,239 47,457
Mar 59 541 32,174 5,791 37,966
Abr 59 541 32,174 5,791 37,966
May 30 541 16,087 2,896 18,983
Jun 112 541 60,327 10,859 71,186
Jul 59 541 32,174 5,791 37,966
Ago 52 541 28,153 5,067 33,220
Sep 67 541 36,196 6,515 42,711
Oct 82 541 44,240 7,963 52,203
Nov 149 541 80,436 14,478 94,914
Dic 16 541 8,446 1,520 9,966
total 759 410,625 73,913 484,538
Fuente: Elaboración Propia
151
Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado).
Tabla N° 73 Capital de Trabajo Método Déficit Acumulado
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS - - 71 57 57 28 106 57 50 64 78 142
INGRESOS
TIENDA PROPIA - - 79,086 63,269 63,269 31,634 118,629 63,269 55,360 71,177 86,995 158,172
TIENDA VIRTUAL - - 20,736 16,589 16,589 8,294 31,104 16,589 14,515 18,662 22,810 41,472
DISTRIBUIDOR - -
9,018 7,214 7,214 3,607 13,527 7,214 6,313 8,116 9,920
SUB TOTAL (S/.) -
- 99,822 88,876 87,072 47,143 153,340 93,385 77,090 96,152 117,920 209,564
EGRESOS
Mano de obra directa 6,248
6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248
Materia prima - 47,457 37,966 37,966 18,983 71,186 37,966 33,220 42,711 52,203 94,914 9,966
Costos indirectos de fabricación
5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817
Gastos Administrativos
16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359
Gastos de ventas 3,604 3,604 6,418 5,855 5,855 4,730 7,825 5,855 5,574 6,137 6,700 9,232
Caja mínima 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865
SUB TOTAL (S/.) 37,893 85,350 78,672 78,110 59,127 110,204 80,079 73,364 82,574 92,628 135,902 53,487
SALDO (S/.) -37,893 -85,350 21,150 10,766 27,945 -63,061 73,261 20,021 -5,484 3,524 -17,982 156,077
FLUJO (S/.) -37,893 -123,243 -102,093 -91,327 -63,382 -126,443 -53,182 -33,161 -38,645 -35,121 -53,103 102,974
152
Según el cálculo del capital de trabajo por el método del déficit acumulado
en el año 2018 en el mes de junio se da un déficit de 121,443. Soles indicando
el monto mínimo máximo que se requiere como capital al corto plazo, para el
sostenimiento de las operaciones básicas a la producción y comercialización.
153
Liquidación del IGV.
Tabla N°74 Liquidación IGV
2018 2019 2020 2021 2022
IGV DE INGRESOS 195,912 149,473 164,420 170,997 174,417
Ventas 195,912 149,473 164,420 170,997 174,417
IGV DE EGRESOS 109,606 103,210 116,567 120,707 123,983
Compras
Activos Fijos 9,449
Activos Intangibles 950
Gastos Pre-Operación 3,379
Materia Prima 73,913 78,525 89,035 95,521 98,404
Costos Indirectos De Fabricación 12,564 12,634 12,782 12,846 12,880
Gastos Administrativos 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260
Gastos De Ventas 7,785 10,485 13,185 10,773 11,133
Gastos De Responsabilidad S. 306 306 306 306 306
Diferencia 86,306 46,262 47,852 50,290 50,434
Crédito Fiscal 0 0 0 0 0
Neto A Pagar 86,306 46,262 47,852 50,290 50,434
Fuente: Elaboración Propia.
Resumen de estructura de inversiones. Tabla N° 75 Resumen de estructura de inversiones
INVERSIÓN TOTAL (S/.)
Activo Fijo 61,944
Activos Intangibles 6,230
Gastos Pre-Operativos 23,965
Capital De Trabajo 126,443
Total Inversión 218,582
Fuente: Elaboración Propia.
154
Financiamiento
Estructura de financiamiento.
Tabla N° 76 Estructura de Financiamiento.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
TOTAL INVERSIÓN %
Aporte Propio 43,716 20%
Financiamiento 174,866 80%
TOTAL 218,582 100%
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla N° 77 Aporte de los Socios al Financiamiento.
Fuente: Elaboración
Propia.
Financiamiento del activo fijo y del Capital de Trabajo.
Aporte Propio Activo Fijo 61,944
Financiamiento
Activos Intangibles 6,230
Gastos Pre-Operativos 23,965
Capital De Trabajo 126,443
TOTAL DE FINAN. TOTAL INVERSION 218,582
Fuente: Elaboración Propia.
APORTE DE LOS SOCIOS
APORTE %
AUQUI 10,929 25.0%
CUBAS 10,929 25.0%
CESPEDES 10,929 25.0%
HUALPA 10,929 25.0%
TOTAL 43,716 100.00%
155
Financiamiento
Tabla N° 78 Formas de Posible Financiamiento.
Por Rueda de Negocio Tipo Financiamiento % TEA/ Com. Garantía Tiempo
Fredy Gave Laura Inversionista 52,460 30% - Acción Acción
Dayel Corporation
S.A.C
Préstamo Empresarial 87,433 50% 75% Activos 5 años
Total 174,866 80%
Asociación por
Participación
Tipo Financiamiento % TEA/ Com. Garantía Tiempo
Edwin Guarnizo Inversionista 69,946 40% 50% Vtas. Acción 5to año.
Corporación Vásquez
S.A.C
Préstamo Empresarial 69,946 40% 55% Pagaré 5 años
Total 174,866 80%
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla N° 79 Forma Posible de Financiamiento.
APORTE DE ACREEDORES O FINANSISTAS
NOMBRES % Monto TEA/ Com. Tiempo Garantía
HUGO CASTELLEJO 15% 26,230 5% 2° año activo
fijo
BELMER CALDERON 35% 61,203 7% 4° año activo
fijo
INVERSIONES TORRES S.A.C 50% 87,433 45% 5 años activo
fijo
TOTAL 100% 174,866
Fuente: Elaboración Propia.
Esta forma de financiamiento es la que nos beneficia y permite agrega valor
a nuestro proyecto, es a través de un contrato de consorcio celebrado por el
señor Hugo Castillejos y el señor Belmer Calderón, de mutuo acuerdo suscriben
el contrato de consorcio con mesas Multifuncional del Perú S.A.C. donde aportan
los fondos descritos en la tabla N° . También se considerar un financiamiento
con Inversiones Torres S.A.C. del monto del 87,433 a una tea anual de 45%
durante los 5 años del proyecto.
156
Ingresos anuales
Ingresos por ventas. Tabla N° 80 Ventas Canal Tienda Física
2018 2019 2020 2021 2022
UNIDADES A VENDER 496 520 572 595 607
VALOR VENTA
UNITARIO
1,596 1,596 1,596 1,596 1,596
VALOR DE VENTA
TOTAL
790,860 830,403 913,443 949,981 968,981
5% 10% 4% 2%
IGV 18% 142,355 149,473 164,420 170,997 174,417
PRECIO DE VENTA 933,215 979,876 1,077,863 1,120,978 1,143,397
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla N° 81 Ventas Canal Tienda Virtual
2018 2019 2020 2021 2022
UNIDADES A VENDER 142 149 164 170 173
VALOR VENTA UNITARIO 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464
VALOR DE VENTA TOTAL 207,360 217,728 239,501 249,081 254,062
5% 10% 4% 2%
IGV 18% 37,325 39,191 43,110 44,835 45,731
PRECIO DE VENTA 244,685 256,919 282,611 293,915 299,794
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla N° 82 Ventas Canal Distribuidor.
2018 2019 2020 2021 2022
UNIDADES A VENDER 71 74 82 85 87
VALOR VENTA
UNITARIO
1,274 1,274 1,274 1,274 1,274
VALOR DE VENTA
TOTAL
90,180 94,689 104,158 108,324 110,491
5% 10% 4% 2%
IGV 18% 16,232 17,044 18,748 19,498 19,888
157
PRECIO DE VENTA 106,412 111,733 122,906 127,823 130,379
Fuente: Elaboración Propia.
Recuperación de capital de trabajo.
Tabla. N°83 Recuperación de Capital de Trabajo
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Inversión en Capital de Trabajo 126,443
Ventas
1,129,800 1,186,290 1,304,919 1,357,116 1,384,258
Porcentaje de variación de ventas
5% 10% 4% 2%
Capital de Trabajo Acumulado -126,443 -132,765 -146,041 -151,883 -
154,920.65
-
154,920.65
Flujo de Capital de Trabajo -126,443 -6,322 -13,276 -5,842 -3,038 -
Recuperación de Capital de Trabajo
154,921
Fuente: Elaboración Propia.
Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla. N° 84 Valor de Salvamento Neto Al 5° Año de los Activos Fijos
Activos Costo de
Adquisición
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Valor
Libros
Valor
Venta
Utilidad/Pérdida Impuesto
a la
Renta
Valor
Salvamento
Neto
PLANTA PRODUCCIÓN
Maquinarias 20,700.00 2,070.00 10,350 10,350.00 6,210.00 -4,140.00 -1,221.30 7,431.30
Equipos de Planta
de Producción
8,065.00 1,063.75 5,319 2,746.25 952.50 -1,793.75 -529.16 1,481.66
Herramientas 1,030.00 257.50 1,288 -257.50 51.50 309.00 91.16 -39.66
Muebles y Enseres 3,003.80 300.38 1,502 1,501.90 450.57 -1,051.33 -310.14 760.71
ADMINISTRACIÓN
Muebles y Enseres 4,586.53 458.65 2,293 2,293.26 687.98 -1,605.28 -473.56 1,161.54
Equipos de Oficina 15,110.00 3,777.50 18,888 -3,777.50 2,187.75 5,965.25 1,759.75 428.00
158
TOTAL 52,495.32 7,927.78 39,639 12,856.41 10,540.30 -2,316.11 -683.25 11,223.55
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla N° 85 Valor De Rescate de los Activos Fijos
Precio Venta 11,223.55
Valor Libros 12,856.41
Pérdida -1,632.86
Ahorro Fiscal 481.69
(+) Valor Venta 11,223.55
Valor Rescate 11,705.25
Fuente: Elaboración Propia.
Costos y gastos anuales
Egresos desembolsables
Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla N° 86 Presupuesto
2018 2019 2020 2021 2022
PRESUPUESTO DE COMPRAS 759 782 859 893 893
VALOR UNITARIO DE
COMPRAS
S/. 541 S/. 558 S/. 576 S/. 594 S/. 612
VALOR DE COMPRA TOTAL S/. 410,625 S/. 436,250 S/. 494,638 S/. 530,673 S/. 546,686
IGV 18% S/. 73,913 S/. 78,525 S/. 89,035 S/. 95,521 S/. 98,404
PRECIO DE COMPRA S/. 484,538 S/. 514,775 S/. 583,673 S/. 626,194 S/. 645,090
Fuente: Elaboración Propia.
159
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla N° 87 MOD 2018
PLANILLAS DEL 2018
Cargo N° Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR
anual
Total
beneficios y
aportes
Total
2018
(S/.) Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
ESSALUD
anual 9%
Supervisor de
Producción
1 2,100 25,200 1,050 2,100 1,050 2,268 360 6,828 32,028
Operario de
Producción
2 1,400 16,800 700 1,400 700 1,512 360 4,672 42,944
TOTAL 3 3,500 42,000 1,750 3,500 1,750 3,780 720 11,500 74,972
160
Tabla N° 88 MOD 2019
PLANILLAS DEL 2019
Cargo N° Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR
anual
Total
beneficios y
aportes
Total 2018
(S/.) Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
ESSALUD
anual 9%
Supervisor de
Producción
1 2,205 26,460 1,103 2,205 1,103 2,381 360 7,151 33,611
Operario de
Producción
2 1,470 17,640 735 1,470 735 1,588 360 4,888 45,055
TOTAL 3 3,675 44,100 1,838 3,675 1,838 3,969 720 12,039 78,667
161
Tabla N° 89 MOD 2020
PLANILLAS DEL 2020
Cargo N° Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR
anual
Total
beneficios y
aportes
Total 2018
(S/.)
Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
ESSALUD
anual 9%
Supervisor de
Producción
1 2,205 26,460 1,103 2,205 1,103 2,381 360 7,151 33,611
Operario de
Producción
2 1,470 17,640 735 1,470 735 1,588 360 4,888 45,055
TOTAL 3 3,675 44,100 1,838 3,675 1,838 3,969 720 12,039 78,667
162
Tabla N° 90 MOD 2021
PLANILLAS DEL 2021
Cargo N° Remuneraciones beneficios sociales anuales Aportes SCTR
anual
Total
beneficios y
aportes
Total 2018
(S/.) Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
ESSALUD
anual 9%
Supervisor de
Producción
1
2,315 27,783
1,158
2,315 1,158 2,500
360
7,491
35,274
Operario de
Producción
2
1,544 18,522
772
1,544 772 1,667
360
5,114
47,272
TOTAL
3
3,859 46,305
1,929
3,859 1,929 4,167
720
12,605
82,546
163
Tabla N° 91 MOD 2022
PLANILLAS DEL 2018
Cargo N° Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR
anual
Total
beneficios y
aportes
Total 2018
(S/.) Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
ESSALUD
anual 9%
Supervisor de
Producción
1 2,315 27,783 1,158 2,315 1,158 2,500 360 7,491 35,274
Operario de
Producción
2 1,544 18,522 772 1,544 772 1,667 360 5,114 47,272
TOTAL 3 3,859 46,305 1,929 3,859 1,929 4,167 720 12,605 82,546
164
Presupuesto de costos indirectos.
Tabla N° 92 Presupuesto CIF
CIF 2018
Costos Indirectos de Fabricación COSTO PERIODO Total Anual
Mantenimiento preventivo 500 trimestral 2,000
Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 54,000
Consumo de energía eléctrica 450 mensual 5,400
Consumo de agua 200 mensual 2,400
Comunicaciones e Internet 500 mensual 6,000
69,800
CIF 2019
Costos Indirectos de Fabricación COSTO PERIODO Total Anual
Mantenimiento preventivo 500 trimestral 2,000
Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 54,000
Consumo de energía eléctrica 473 mensual 5,670
Consumo de agua 210 mensual 2,520
Comunicaciones e Internet 500 mensual 6,000
70,190
CIF 2020
Costos Indirectos de Fabricación COSTO PERIODO Total Anual
Mantenimiento preventivo 500 trimestral 2,000
Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 54,000
Consumo de energía eléctrica 520 mensual 6,237
Consumo de agua 231 mensual 2,772
Comunicaciones e Internet 500 mensual 6,000
71,009
CIF 2021
Costos Indirectos de Fabricación COSTO PERIODO Total Anual
165
Mantenimiento preventivo 500 trimestral 2,000
Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 54,000
Consumo de energía eléctrica 541 mensual 6,486
Consumo de agua 240 mensual 2,883
Comunicaciones e Internet 500 mensual 6,000
71,369
CIF 2022
Costos Indirectos de Fabricación COSTO PERIODO Total Anual
Mantenimiento preventivo 500 trimestral 2,000
Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 54,000
Consumo de energía eléctrica 551 mensual 6,616
Consumo de agua 245 mensual 2,941
Comunicaciones e Internet 500 mensual 6,000
71,557
Fuente: Elaboración Propia.
166
Presupuesto de gastos de administración.
Tabla N° 93 Presupuesto G.A.
PLANILLAS DEL 2018
Cargo N° Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR
anual
Total
beneficios
y aportes
Total
2018 (S/.)
Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
ESSALUD
anual 9%
Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220
Jefe de Producción y
Logística
1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Jefe de marketing y
ventas
1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584
Asistente de Gerencia 1 1,200 14,400 600 1,200 600 1,296 360 4,056 18,456
TOTAL 4 11,300 135,600 5,650 11,300 5,650 12,204 1,440 36,244 171,844
167
PLANILLAS DEL 2019
Cargo N° Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR
anual
Total
beneficios
y aportes
Total
2019 (S/.)
Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
ESSALUD
anual 9%
Gerente 1 4,725 56,700 2,363 4,725 2,363 5,103 360 14,913 71,613
Jefe de Producción y
Logística
1 2,940 35,280 1,470 2,940 1,470 3,175 360 9,415 44,695
Jefe de marketing y
ventas
1 2,940 35,280 1,470 2,940 1,470 3,175 360 9,415 44,695
Asistente de Gerencia 1 1,260 15,120 630 1,260 630 1,361 360 4,241 19,361
TOTAL 4 11,865 142,380 5,933 11,865 5,933 12,814 1,440 37,984 180,364
PLANILLAS DEL 2020
Cargo N° Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR
anual
Total
beneficios
y aportes
Total
2020 (S/.)
Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
ESSALUD
anual 9%
Gerente 1 4,725 56,700 2,363 4,725 2,363 5,103 360 14,913 71,613
Jefe de Producción y
Logística
1 2,940 35,280 1,470 2,940 1,470 3,175 360 9,415 44,695
Jefe de marketing y
ventas
1 2,940 35,280 1,470 2,940 1,470 3,175 360 9,415 44,695
168
Asistente de Gerencia 1 1,260 15,120 630 1,260 630 1,361 360 4,241 19,361
TOTAL 4 11,865 142,380 5,933 11,865 5,933 12,814 1,440 37,984 180,364
PLANILLAS DEL 2021
Cargo N° Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR
anual
Total
beneficios
y aportes
Total
2021 (S/.) Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
ESSALUD
anual 9%
Gerente 1 4,961 59,535 2,481 4,961 2,481 5,358 360 15,641 75,176
Jefe de Producción y
Logística
1 3,087 37,044 1,544 3,087 1,544 3,334 360 9,868 46,912
Jefe de marketing y
ventas
1 3,087 37,044 1,544 3,087 1,544 3,334 360 9,868 46,912
Asistente de Gerencia 1 1,323 15,876 662 1,323 662 1,429 360 4,435 20,311
TOTAL 4 12,458 149,499 6,229 12,458 6,229 13,455 1,440 39,811 189,310
169
PLANILLAS DEL 2022
Cargo N° Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR
anual
Total
beneficios
y aportes
Total
2022 (S/.) Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
ESSALUD
anual 9%
Gerente 1 4,961 59,535 2,481 4,961 2,481 5,358 360 15,641 75,176
Jefe de Producción y
Logística
1 3,087 37,044 1,544 3,087 1,544 3,334 360 9,868 46,912
Jefe de marketing y
ventas
1 3,087 37,044 1,544 3,087 1,544 3,334 360 9,868 46,912
Asistente de Gerencia 1 1,323 15,876 662 1,323 662 1,429 360 4,435 20,311
TOTAL 4 12,458 149,499 6,229 12,458 6,229 13,455 1,440 39,811 189,310
Tabla N° 93 Pago Servicios Tercerizados
Pago de Servicios Tercerizados
Tipos de servicios Frecuencia Pago Mensual Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Asesor contable Mensual 500 6000 6000 6000 6000 6000
Asesor Legal Temporal 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Total 1,500 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
170
Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla N° 94 Gastos de Promoción 2018
2018
N° ELEMENTO UND
MEDIDA
CANTIDAD valor
PRECIO
VALOR
DE
COMPRA
IGV
18%
Precio
Compra
total
1 Publicidad tv 30
segundos
1 15000 15000 2700 17700
2 Diarios y revistas cm2 32 200 6400 1152 7552
3 Folletos millares 10 150 1500 270 1770
4 mantenimiento web
1 350 350 63 413
5 activación BTL
POP
4 5000 20000 3600 23600
total 43250 7785 51035
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla N° 95 Gastos de Promoción 2019
2019
N° ELEMENTO UND
MEDIDA
CANTIDAD valor
PRECIO
VALOR
DE
COMPRA
IGV
18%
Precio
Compra
total
1 Publicidad tv 30
segundos
1 15000 15000 2700 17700
2 publicidad diario cm2 32 200 6400 1152 7552
3 Folletos millares 10 150 1500 270 1770
4 mantenimiento web
1 350 350 63 413
5 Embajador de
marca
1 15000 15000 2700 17700
6 activación BTL
POP
4 5000 20000 3600 23600
total 58250 10485 68735
Fuente: Elaboración Propia.
171
Tabla N° 96 Gastos de Promoción 2020
2020
N° ELEMENTO UND
MEDIDA
CANTIDAD valor
PRECIO
VALOR
DE
COMPRA
IGV
18%
Precio
Compra
total
1 Publicidad tv 30 segundos 2 15000 30000 5400 35400
2 publicidad diario cm2 32 200 6400 1152 7552
3 Folletos millares 10 150 1500 270 1770
4 mantenimiento web
1 350 350 63 413
5 Embajador de marca
1 15000 15000 2700 17700
6 activación BTL POP
4 5000 20000 3600 23600
total 73250 13185 86435
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla N° 97 Gastos de Promoción 2021
2021
N° ELEMENTO UND
MEDIDA
CANTIDAD valor
PRECIO
VALOR
DE
COMPRA
IGV
18%
Precio
Compra
total
1 Publicidad tv 30 segundos 1 15000 15000 2700 17700
2 publicidad diario cm2 40 200 8000 1440 9440
3 Folletos millares 10 150 1500 270 1770
4 mantenimiento web 0 1 350 350 63 413
5 Embajador de marca 0 1 15000 15000 2700 17700
6 activación BTL POP
4 5000 20000 3600 23600
total 59850 10773 70623
Fuente: Elaboración Propia.
172
Tabla N° 98 Gastos de Promoción 2022
2022
N° ELEMENTO UND
MEDIDA
CANTIDAD valor
PRECIO
VALOR
DE
COMPRA
IGV
18%
Precio
Compra
total
1 Publicidad tv 30 segundos 1 15000 15000 2700 17700
2 publicidad diario cm2 50 200 10000 1800 11800
3 Folletos millares 10 150 1500 270 1770
4 mantenimiento web 0 1 350 350 63 413
5 Embajador de marca 0 1 15000 15000 2700 17700
6 activación BTL POP 4 5000 20000 3600 23600
total 61850 11133 72983
Fuente: Elaboración Propia.
Egresos no desembolsables
Depreciación. Tabla N° 99 Depreciación de Maquinaria
Maquinaria Costo
Adquisición
Depreciación
%
Vida
Útil
Años
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Maquina
tronzadora
950.00 10%
5
95.00 475.00
Máquina de
soldador
2,300.00 10%
5
230.00 1,150.00
Mesa de Sierra 2hp 4,500.00 10%
5
450.00 2,250.00
amoladora 1,200.00 10%
5
120.00 600.00
taladro percutor 1,000.00 10%
5
100.00 500.00
taladro de mesa 1,000.00 10%
5
100.00 500.00
Compresora 3hp 3,500.00 10%
5
350.00 1,750.00
173
Horno Secado 6,000.00 10%
5
600.00 3,000.00
Máquina para
pintar
250.00 10%
5
25.00 125.00
TOTAL 20,700.00 2,070.00 10,350.00
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla N° 100 Depreciación de Equipos
Equipo Costo
Adquisición
Depreciación
%
Vida Útil
Años
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Extintores PQS 275 25% 5 68.75 343.75
Contenedores para metales 4,000 10% 5 400.00 2,000.00
Patrones metálicos 900 10% 5 90.00 450.00
Alarma contra incendios 1,000 25% 5 250.00 1,250.00
Camilla contra accidentes 350 25% 5 87.50 437.50
Manguera contra incendios 250 10% 5 25.00 125.00
Botiquín de primero auxilios 90 25% 5 22.50 112.50
Stocka hidráulica 1,200 10% 5 120.00 600.00
TOTAL 8,065.00
1,063.75 5,318.75
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla N° 101 Depreciación de Herramientas
Herramientas Costo
Adquisición
Depreciación
%
Vida Útil
Años
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
kit de amoldadora 70.00 25% 5 17.50 87.50
kit de destornillador 90.00 25% 5 22.50 112.50
juego de llaves hexagonal 100.00 25% 5 25.00 125.00
kit de brocas 76.00 25% 5 19.00 95.00
kit de cuchillas 94.00 25% 5 23.50 117.50
174
Carretilla 300.00 25% 5 75.00 375.00
Caja de herramientas y llaves 300.00 25% 5 75.00 375.00
TOTAL 1,030.00
257.50 1,287.50
Fuente: Elaboración Propia.
Amortización de intangibles. Tabla N° 102 Amortización
INTANGIBLES COSTO
ADQUISICIÓN
VIDA
ÚTIL
AÑOS
AMORTIZACIÓN
ANUAL
Microsoft Windows 10 450 5 90
Página Web 2,000 5 400
Microsoft Office 2016 250 5 50
Antivirus Kapersky 120 5 24
TOTAL AMORTIZACIÓN ACTIVO INTANGIBLE 2,700
540
Fuente: Elaboración Propia.
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Se considera los criterios de la tabla para la estimación de los costos de producción unitarios y costos total unitario, un margen de ganancia de 30% para los canales directos y un 20% de ganancia al valor de venta para el canal indirecto con nuestro proveedor Decor Center, canal por donde destinamos el 10% de nuestras ventas anules. Tabla N° 103 Costos unitarios
CANAL % Cantd costo
Unid
Marg.
Ganan
Valor de
venta
IGV PRECIO
VENTA
1 TIENDA PROPIA 70% 496 1,228 30% 1596 287 1883
2 TIENDA
VIRTUAL
20% 142 1,126 30% 1464 264 1728
3 DISTRIBUIDOR 10% 71 1,062 20% 1274 229 1503
TOTAL 100% 708
Fuente: Elaboración Propia.
175
Tabla N° 104 Costos unitarios de Producción.
N°
ELEMENTO
CANTIDAD
valor
PRECIO
VALOR DE
COMPRA
IGV
18%
Precio
Compra
total
1 Madera 2 20 40 7.2 47.2
2 Acero 2 60 120 21.6 141.6
3 Soporte eléctrico 1 200 200 36 236
4 Cables 1 5 5 0.9 5.9
5 Pernos 16 1 16 2.88 18.88
6 tornillos 16 0.5 8 1.44 9.44
7 Barniz 2 35 70 12.6 82.6
8 pegamento y
soldaduras
2 20 40 7.2 47.2
9 Cuñas 8 5 40 7.2 47.2
10 enchuche 1 2 2 0.36 2.36
total 541 97.38 638.38
Fuente: Elaboración Propia.
Costos fijos y variables unitarios.
Tabla N° 105 Costos Fijos y Variables Unitario por Tienda Física.
Venta Tienda Propia Precio 1800
MMP 2018 2019 2020 2021 2022
PROYECCION DE VENTAS MESA 496 520 572 595 607
MATERIA PRIMA (S/.) 287,438 436,250 494,638 530,673 546,686
MANO DE OBRA DIRECTA (S/.) 52,480 55,067 55,067 57,782 57,782
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (S/.) 48,860 49,133 49,706 49,959 50,090
COSTO DE VENTAS (S/.) 388778 540450 599411 638414 654558
GASTOS ADMINISTRATIVO (S/.) 137,417 131,155 131,155 137,417 137,417
GASTOS DE VENTAS (S/.) 82,219 168,103 132,876 202,917 126,247
176
COSTO TOTAL PRODUCCION (S/.) 608,414 839,708 863,442 978,748 918,223
PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/.) 1,596 1,596 1,596 1,596 1,596
COSTO UNITARIO (S/.) 1,228 1,614 1,508 1,644 1,512
MARGEN UNITARIO (S/.) 368 -18 87 -48 84
MARGEN UNITARIO (%) 23% -1% 5% -3% 5%
Fuente: Elaboración Propia.
Para el precio unitario del canal de la tienda física consideramos el precio del 2018.
Tabla N° 106 Costos Fijos y Variables Unitario por Tienda Virtual.
Venta Tienda virtual Precio 1750
MMP 2018 2019 2020 2021 2022
PROYECCION DE VENTAS MESA 142 149 164 170 173
MATERIA PRIMA (S/.) 82,125 87,250 98,928 106,135 109,337
MANO DE OBRA DIRECTA (S/.) 14,994 15,733 15,733 16,509 16,509
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (S/.) 13,960 14,038 14,202 14,274 14,311
COSTO DE VENTAS (S/.) 111079 117021 128863 136918 140158
GASTOS ADMINISTRATIVO (S/.) 39,262 37,473 37,473 39,262 39,262
GASTOS DE VENTAS (S/.) 9,135 18,678 14,764 22,546 14,027
COSTO TOTAL PRODUCCION (S/.) 159,477 173,172 181,100 198,726 193,447
PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/.) 1,595.76 1,595.76 1,595.76 1,595.76 1,595.76
COSTO UNITARIO (S/.) 1,126.25 1,164.73 1,107.32 1,168.36 1,115.02
MARGEN UNITARIO (S/.) 469.51 431.03 488.45 427.40 480.74
MARGEN UNITARIO (%) 29% 27% 31% 27% 30%
Fuente: Elaboración Propia.
Para el precio unitario del canal de la tienda Virtual consideramos el precio del 2018.
177
Tabla N° 107 Costos Fijos y Variables Unitario por Distribuidor.
Venta Distribuidor Precio
MMP 2018 2019 2020 2021 2022
PROYECCION DE VENTAS MESA 71 74 82 85 87
MATERIA PRIMA (S/.) 41,063 43,625 49,464 53,067 54,669
MANO DE OBRA DIRECTA (S/.) 7,497 7,867 7,867 8,255 8,255
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (S/.) 6,980 7,019 7,101 7,137 7,156
COSTO DE VENTAS (S/.) 55540 58511 64431 68459 70079
GASTOS ADMINISTRATIVO (S/.) 19,631 18,736 18,736 19,631 19,631
GASTOS DE VENTAS (S/.) - - - - -
COSTO TOTAL PRODUCCION (S/.) 75,171 77,247 83,168 88,090 89,710
PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/.) 1,595.76 1,595.76 1,595.76 1,595.76 1,595.76
COSTO UNITARIO (S/.) 1,061.73 1,039.11 1,017.04 1,035.80 1,034.17
MARGEN UNITARIO (S/.) 534.03 556.66 578.72 559.96 561.59
MARGEN UNITARIO (%) 33% 35% 36% 35% 35%
Fuente: Elaboración Propia.
178
Capítulo VIII:
Estados financieros proyectados
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Para la elaboración del Estados de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja, se tomaran
los siguientes lineamientos:
Según la Sunat, y el régimen que pertenecemos, aplicaremos un IR de 29.5%.
En función a la IGV un 18%.
Trabajaremos únicamente en unidades monetarias nacional “sol”.
La proyección de las operaciones económicas y comerciales tienes un horizonte de tiempo de 5 años.
Los estados de Ganancias y Pérdidas, nos muestran el resultado económico de Mesas Multifuncionales del Perú S.A.C.
El Flujo de Caja, nos muestran el resultado de generación de liquidez o de efectivo de Mesas Multifuncionales del Perú S.A.C.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla N° 108 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (unidades) 708 743 818 850 867
TIENDA PROPIA 790,860 830,403 913,443 949,981 968,981
TIENDA VIRTUAL 207,360 217,728 239,501 249,081 254,062
DISTRIBUIDOR 72,144 93,787 102,264 107,491 110,057
Total Ventas (S/.) 1,070,364 1,141,918 1,255,208 1,306,553 1,333,101
Materia Prima -410,625 -436,250 -494,638 -530,673 -546,686
Mano de Obra Directa -74,972 -78,667 -78,667 -82,546 -82,546
Costos Indirectos de Fabricación -69,800 -70,190 -71,009 -71,369 -71,557
179
Costo de Ventas (S/.) -555397 -585107 -644314 -684588 -700789
Utilidad Bruta (S/.) 514,967 556,812 610,895 621,965 632,312
Gastos Administrativos -196,310 -187,364 -187,364 -196,310 -196,310
Gastos de Ventas -91,354 -186,781 -147,640 -225,463 -140,275
Gastos de Responsabilidad
Ambiental y Social
-2,006 -2,006 -2,006 -2,006 -2,006
Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 225,296 180,660 273,884 198,185 293,721
Fuente: Elaboración Propia.
8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla N° 109 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (unidades) 708 743 818 850 867
TIENDA PROPIA 790,860 830,403 913,443 949,981 968,981
TIENDA VIRTUAL 207,360 217,728 239,501 249,081 254,062
DISTRIBUIDOR 72,144 93,787 102,264 107,491 110,057
Total Ventas (S/.) 1,070,364 1,141,918 1,255,208 1,306,553 1,333,101
Materia Prima -410,625 -436,250 -494,638 -530,673 -546,686
Mano de Obra Directa -74,972 -78,667 -78,667 -82,546 -82,546
Costos Indirectos de Fabricación -69,800 -70,190 -71,009 -71,369 -71,557
Costo de Ventas (S/.) -555397 -585107 -644314 -684588 -700789
Utilidad Bruta (S/.) 514,967 556,812 610,895 621,965 632,312
Gastos Administrativos -196,310 -187,364 -187,364 -196,310 -196,310
Gastos de Ventas -91,354 -186,781 -147,640 -225,463 -140,275
Gastos de Responsabilidad Ambiental
y Social
-2,006 -2,006 -2,006 -2,006 -2,006
Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 225,296 180,660 273,884 198,185 293,721
Gastos Financieros -31,821 -28,548 -23,803 -16,922 -6,944
180
Escudo Fiscal 9,387 8,422 7,022 4,992 2,049
Utilidad Antes de Impuestos (S/.) 202,862 160,533 257,103 186,255 288,825
Impuesto a la Renta -59,844 -47,357 -75,845 -54,945 -85,203
Utilidad Neta Después de Impuestos 143,018 113,176 181,258 131,310 203,622
Fuente: Elaboración Propia.
En los estados de resultados considerando los egresos financieros, Mesas Multifuncionales
del Perú S.A.C., demuestra capacidad para la generación de resultados positivos.
Flujo de Caja Operativo.
Tabla N°110 Flujo de Caja Operativo.
Concepto Año
0
2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por Ventas 1,070,364 1,141,918 1,255,208 1,306,553 1,333,101
ventas al contado 998,220 1,048,131 1,152,944 1,199,062 1,223,043
ventas al credito 72,144 93,787 102,264 107,491 110,057
(-) Costo Materia Prima
Directa
-410,625 -436,250 -494,638 -530,673 -546,686
(-) Mano de Obra Directa -74,972 -78,667 -78,667 -82,546 -82,546
(-) CIF -69,800 -70,190 -71,009 -71,369 -71,557
(-) Gastos Administrativos -196,310 -187,364 -187,364 -196,310 -196,310
(-) Gastos de Ventas -91,354 -186,781 -147,640 -225,463 -140,275
(-) Comisión 21,768 22,856 25,142 26,148 26,671
181
(-) Gastos de distribución 6,372 6,691 7,360 7,654 7,807
(-) Fuerza de ventas 19,964 41,888 41,888 43,947 43,947
(-) Gastos de promoción 43,250 58,250 73,250 59,850 61,850
(-) Otros Gastos de Ventas - 57,096 - 87,865 -
(-) Gastos de Responsabilidad
S.
-2,006 -2,006 -2,006 -2,006 -2,006
(-) Depreciación -7,928 -7,928 -7,928 -7,928 -2,829
(-) Amortización 540 540 540 540 540
Flujo Operativo AIR / EBIT 217,909 173,272 266,497 190,797 291,432
(-) IGV a pagar -86,306 -46,262 -47,852 -50,290 -50,434
(-) Impuesto a la Renta -64,283 -51,115 -78,616 -56,285 -85,972
(+) Depreciación 7,928 7,928 7,928 7,928 2,829
(+) Amortización -540 -540 -540 -540 -540
Flujos Caja Operativo 74,707 83,282 147,416 91,610 157,314
Fuente: Elaboración Propia.
Flujo de Capital.
En este flujo se muestra los montos de inversión, así como la administración de capital de
trabajo al corto plazo y necesaria recuperación por el incremento de las ventas por el
encaminamiento de la planificación estratégica.
Tabla N° 111 Flujo de Capital.
Inversión en Activos -68,175
Gastos Pre-Operativos -23,965
Valor Rescate
11,705
Capital de Trabajo -126,443
Variaciones en el Capital de
Trabajo
-13,276 -5,842 -3,038 0
Recuperación Capital de
Trabajo
154,921
flujo de capital -218,582 0 -13,276 -5,842 -3,038 166,626
Fuente: Elaboración Propia.
182
Flujo de Caja Económico.
Tabla N° 112 Flujo de Caja Económico.
Inversión en Activos -68,175
Gastos Pre-Operativos -23,965
Valor Rescate
11,705
Capital de Trabajo -126,443
Variaciones en el Capital de
Trabajo
-13,276 -5,842 -3,038 -
Recuperación Capital de
Trabajo
154,921
Flujo de Caja Económico - FCE -218,582 74,707 70,006 141,574 88,572 323,940
Fuente: Elaboración Propia.
Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla N° 113 Flujo del Servicio de la deuda.
Financiamiento 87,433
(-) Servicio de la Deuda
-39,094 -39,094 -39,094 -39,094 -39,094
(+) Escudo Fiscal
9,387 8,422 7,022 4,992 2,049
(-) Intereses
-31,821 -28,548 -23,803 -16,922 -6,944
Flujo Caja Servicio de la Deuda 87,433 -29,707 -30,672 -32,072 -34,102 -37,046
Fuente: Elaboración Propia.
Se considera la deuda con inversiones Torres S.A.C. por el monto de S/.87, 433 a 5 años por
una TEA de 45%.
183
Flujo de Caja Financiero.
Tabla N° 114 Flujo de Caja Financiero.
Financiamiento 87,433
(-) Servicio de la Deuda
-39,094 -39,094 -39,094 -39,094 -39,094
(+) Escudo Fiscal
9,387 8,422 7,022 4,992 2,049
(-) Intereses
-31,821 -28,548 -23,803 -16,922 -6,944
Flujo Caja Financiero - FCF -131,149 52,273 49,879 124,793 76,642 319,045
Fuente: Elaboración Propia.
El flujo de caja financiero de Mesas Multifuncionales del Perú S.A.C, arroja unos montos positivos,
esto debido a la decisión de financiera de estructurar el capital con deuda, y verse beneficiado por el
beneficio del escudo tributario. El efecto del apalancamiento es óptimo.
184
Capítulo IX:
Evaluación económico financiera
Cálculo de la tasa de descuento
Costo de oportunidad
Para su mayor uso definiremos el costo de oportunidad como la totalidad de los beneficios
de que se dejan de percibir cuando de selecciona una, de entre dos o más alternativas de
inversión. Siguiendo la misma línea, esta tasa de oportunidad nos descuenta la decisión de
invertir en un proyecto el costo de una inversión y dejar de optar por otra, teniendo rentabilidades
similares, solo analizando el riesgo.
CAPM y COK propio.
Calcularemos las tasas de descuentos, para saber lo mínimo exigido que debe cubrir
nuestro proyecto, para que este sea aceptado económicamente y financiera.
Tabla N° 115 Calculo del CAPM y el Costo de Oportunidad.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del
Mercado
Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2007-
2016
RM 13%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2007-2016 TLR 3%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 20%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 80%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 30%
Beta Des apalancada Sector Muebles BD 1%
Riesgo País BCR RP 13%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 2.34%
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 30%
Riesgo Tamaño del
Negocio
40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 4%
Costo Capital Propio
Ajustado b/
KP1 = KP+RTN+RN KP1 28%
Fuente: Elaboración Propia.
185
Tomando las consideraciones del mercado internacional y nacional, obtenemos un Cok de 28%.
Tabla N° 116 Costo de Oportunidad de los Socios. Propio.
Socio Nombres Sector %
1 Natalie Auqui Servicios Hoteleros 11%
2 Romelia Cubas financiero 4%
3 Lisbeth Céspedes financiero 5%
4 Edgar hualpa Comercialización 5%
Cok Promedio - 6%
Factor Riesgo Nuevo Producto 4.8
Cok Neto Propio
30%
Fuente: Elaboración Propia.
El costo de Oportunidad de los Inversionistas. Tabla N°117 Costo de Oportunidad de los Inversionistas.
Socio Nombres Sector %
1 Inversiones Torres S.A.C Telecomunicaciones 7.5%
2 HUGO CASTILLEJO Entretenimiento 8%
3 BELMER CALDERON Servicios hoteleros 6%
Cok Promedio - 7%
Factor Riesgo Nuevo Producto 4
Cok Neto Inversionista
29%
Fuente: Elaboración Propia.
186
Tabla N° 118 Costo de la deuda a largo plazo.
CÁLCULO DE COSTO DE LA DEUDA (Kd):
Datos:
TEA FINANCIAMIENTO 1 45%
MONTO 1
87,433
IMPUESTO A LA RENTA 30%
COSTO DE LA DEUDA (Kd) 32%
Fuente: Elaboración Propia.
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). Tabla N° 119
WACC
CÁLCULO DE WACC:
Datos:
DEUDA / CAPITAL TOTAL 80%
Ke 30%
CAPITAL PROPIO / CAPITAL TOTAL 20%
Kd 32%
WACC 27%
Fuente: Elaboración Propia.
187
Evaluación económica financiera
Indicadores de Rentabilidad
VANE y VANF. Tabla N° 120 VAN Económico
factor Simple
Actualización
0.786444 0.61849 0.486411 0.382535 0.30084327
valor Actual 302,252 58,753 43,298 68,863 33,882 97,455
inversión 218,582
valor Actual Neto
Económico
83,670
Fuente: Elaboración Propia.
Se invierten hoy 218,582 en el proyecto retornaría una ganancia de s/. 83,670. Aplicada la tasa
de descuento del WACC.
Tabla N° 121 VAN Financiero
factor Simple
Actualización
0.767183864 0.588571081 0.451542236 0.346415917 0.265764702
valor Actual 237,151 40,103 29,357 56,349 26,550 84,791
inversión 131,149
valor Actual Neto
Financiero
106,002
Se invierten hoy 218,582 con un financiamiento de 87,433 en el proyecto retornaría una ganancia
de s/.106, 002. Aplicada la tasa de descuento del Cok. Debido a la estructura optima de financiamiento
y el beneficio del escudo tributario.
TIRE y TIRF, TIR modificado.
Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
188
Flujo de Caja Económico - FCE -218.582 74.707 70.006 141.574 88.572 323.940
Al flujo de caja económico le aplicamos la función TIR y nos calcula la tasa máxima de
rendimiento de los periodos por año independientemente siendo este promedio:
TIR E 41%
Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo Caja Financiero - FCF -131.149 52.273 49.879 124.793 76.642 319.045
Al flujo de caja financiero le aplicamos la función TIR y nos calcula la tasa máxima de rendimiento
de los periodos por año independientemente siendo este promedio:
TIR F 57%
TIR modificado.
Para el cálculo de nuestra TIR modificada, utilizaremos el WAAC como la tasa
financiamiento y el Cok como la tasa de la reinversión, entonces esta tasa máxima de la
reinversión aplicada ala flujo de caja financiero es:
TIR Modificada 47%
Período de recuperación descontado.
Tabla N° 122 PRC.
Periodo recuperación Capital 0 1 2 3 4 5
valor actual de ingresos 52,273 49,879 124,793 76,642 319,045
valor actual acumulado 52,273 102,153 226,945 303,588 622,633
saldo pendiente de recuperación 131,149.27 78,876 28,997 -95,796 -172,439 -491,483
años 3
meses 0.23 *12= 2.788309815
TOTAL 5.788309815
189
En el año 3 con, en el mes de junio se llega a recuperar el Capital menos el
financiamiento, corregido del flujo de caja del inversionista.
Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla N° 123 Análisis Beneficio costo
Relación B/C S/. 1.38 > 1 optimo
valor Actual 302,252
inversión 218,582
El beneficio tomado del flujo de caja Económico, muestra mayor 1, con un resultado
de 1.38 soles de beneficio al enfrentarse al costo de 1 unidad monetaria.
Análisis del punto de equilibrio
Costos variables, Costos fijos.
Tabla N° 124 Costos Fijos y Variables del tienda Comercial Venta Tienda Propia Precio 1883
MMP 2018
PROYECCION DE VENTAS MESA 496
MATERIA PRIMA (S/.) 287,438
MANO DE OBRA DIRECTA (S/.) 52,480
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (S/.) 48,860
COSTO DE VENTAS (S/.) 388778
GASTOS ADMINISTRATIVO (S/.) 137,417
GASTOS DE VENTAS (S/.) 82,219
COSTO TOTAL PRODUCCION (S/.) 608,414
PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/.) 1,883
COSTO UNITARIO (S/.) 1,228
MARGEN UNITARIO (S/.) 368
MARGEN UNITARIO (%) 23%
Tabla N° 125 Costos Fijos y Variables del Tienda Virtual Venta Tienda virtual Precio 1750
MMP 2018
PROYECCION DE VENTAS MESA 142
190
MATERIA PRIMA (S/.) 82,125
MANO DE OBRA DIRECTA (S/.) 14,994
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (S/.) 13,960
COSTO DE VENTAS (S/.) 111079
GASTOS ADMINISTRATIVO (S/.) 39,262
GASTOS DE VENTAS (S/.) 9,135
COSTO TOTAL PRODUCCION (S/.) 159,477
PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/.) 1,728
COSTO UNITARIO (S/.) 1,126
MARGEN UNITARIO (S/.) 469.51
MARGEN UNITARIO (%) 29%
Tabla N° 125 Costos Fijos y Variables del Distribuidor Venta Distribuidor Precio
MMP 2018
PROYECCION DE VENTAS MESA 71
MATERIA PRIMA (S/.) 41,063
MANO DE OBRA DIRECTA (S/.) 7,497
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (S/.) 6,980
COSTO DE VENTAS (S/.) 55540
GASTOS ADMINISTRATIVO (S/.) 19,631
GASTOS DE VENTAS (S/.) -
COSTO TOTAL PRODUCCION (S/.) 75,171
PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/.) 1,503
COSTO UNITARIO (S/.) 1,061.73
MARGEN UNITARIO (S/.) 534.03
MARGEN UNITARIO (%) 33%
Estado de resultados (costeo directo).
Tabla N° 126 Estados de Resultados por Costeo Directo.
2018 2019 2020 2021 2022
UNIDADES VENDIDAS 708 743 818 850 867
Precio Promedio 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537
Ventas 1,088,400 1,142,820 1,257,102 1,307,386 1,333,534
(-) costos variables 410,625 436,250 494,638 530,673 546,686
MARGEN DE CONTRIBUCION
677,775 706,570 762,464 776,713 786,848
(-) costos fijos 144,772 148,857 149,676 153,915 154,103
UTILIDA 533,003 557,713 612,788 622,798 632,745
191
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en nuevos soles. Tabla N° 127 P.E. Canal Directo: Tienda Comercial.
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (unidades) 496 520 572 595 607
Precio de venta unitario (S/.) 1,596 1,596 1,596 1,596 1,596
Ventas (S/.) 790,860 830,403 913,443 949,981 968,981
Total Ventas (S/.) 790,860 830,403 913,443 949,981 968,981
Mano de Obra Directa 52,480 55,067 55,067 57,782 57,782
Costos Indirectos de Fabricación 48,860 49,133 49,706 49,959 50,090
Gastos Administrativos 137,417 187,364 187,364 196,310 196,310
Gastos de Ventas 82,219 168,103 132,876 202,917 126,247
Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social
1,404 1,404 1,404 1,404 1,404
Costos fijos totales (S/.) 322,380 461,071 426,417 508,372 431,834
Materia Prima 339,176 360,343 408,571 438,336 451,563
Costo variable unitario (S/.) 684 692 714 736 744
Punto de equilibrio (unidades) 354 510 483 592 507
Punto de equilibrio (S/.) 564,461 814,523 771,498 943,904 808,705
Tabla N° 128 P.E. Canal Directo: Tienda Virtual
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (unidades) 142 149 164 170 173
Precio de venta unitario (S/.) 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464
Ventas (S/.) 207,360 217,728 239,501 249,081 254,062
Total Ventas (S/.) 207,360 217,728 239,501 249,081 254,062
Mano de Obra Directa 14,994 15,733 15,733 16,509 16,509
Costos Indirectos de Fabricación 13,960 14,038 14,202 14,274 14,311
Gastos Administrativos 39,262 37,473 37,473 39,262 39,262
Gastos de Ventas 9,135 18,678 14,764 22,546 14,027
Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social
401 401 401 401 401
Costos fijos totales (S/.) 77,753 86,323 82,573 92,993 84,511
192
Materia Prima 96,908 102,955 116,735 125,239 129,018
Costo variable unitario (S/.) 684.38 692 714 736 744
Punto de equilibrio (unidades) 99.68 112 110 128 117
Punto de equilibrio (S/.) 145,971 163,758 161,089 187,034 171,708
Tabla N° 129 P.E. Canal Indirecto: Distribuidor
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (unidades) 71 74 82 85 87
Precio de venta unitario (S/.) 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464
Ventas (S/.) 103,680 108,864 119,750 124,540 127,031
Total Ventas (S/.) 103,680 108,864 119,750 124,540 127,031
Mano de Obra Directa 7,497 7,867 7,867 8,255 8,255
Costos Indirectos de Fabricación 6,980 7,019 7,101 7,137 7,156
Gastos Administrativos 19,631 18,736 18,736 19,631 19,631
Gastos de Ventas - - - - -
Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social
201 201 201 201 201
Costos fijos totales (S/.) 34,309 33,823 33,905 35,223 35,242
Materia Prima 48,454 51,478 58,367 62,619 64,509
Costo variable unitario (S/.) 684.38 692 714 736 744
Punto de equilibrio (unidades) 44 44 45 48 49
Punto de equilibrio (S/.) 64,410 64,163 66,143 70,844 71,604
Análisis de sensibilidad y de riesgo
En esta parte del proyecto, mediremos cuan sensible es nuestro VAN y demás
indicadores, si un escenario pesimista se reduce el precio, la demanda de las mesas, si sube los
precios de la materia prima y la inversión en Capital de trabajo. Y sabremos hasta qué % de
holgura es capaz nuestro proyecto de ser rentable con las variables ya mencionadas.
Mencionaremos los riesgos identificados y las tácticas preventivas para su disminución.
Variables de entrada. Como variable de entradas consideramos el precio y el la demanda de nuestra
mesa multifuncional.
Variables de salida. Como variable de salida consideramos la inversión y el la costos unitarios o
materia prima de nuestra mesa multifuncional.
Análisis unidimensional. Tabla N° 130 Unidimensional Precio.
193
Si, se reduce en un 10% nuestro precio, se vuelve sensible nuestro van,
indicándonos que tenemos que gestionar nuestros costos variables.
Tabla N° 131 Sensibilidad unidimensional Demanda (Q)
VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO
Cambio Porcentual
Demanda del
Proyecto
VANE VANF TIRE TIRF
10% 779 109,787 154,597 50% 66%
0% 708 83,670 106,002 41% 57%
-20% 566 -14,257 76,807 -18% 73%
Si, se reduce en un 20% nuestra demanda, se vuelve sensible nuestro van,
indicándonos que tenemos que gestionar nuestro plan de marketing.
Tabla N° 132 Sensibilidad unidimensional Costo Materia Prima
VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA
Cambio Porcentual
Costo Materia Prima
VANE VANF TIRE TIRF
10% 702 -1957 17367 28% 36%
0% 638 83,670 106,002 41% 57%
-10% 575 85,805 129,288 45% 56%
Si, aumenta en un 10% nuestra Costo Materia Prima, se vuelve sensible nuestro van, indicándonos que tenemos que gestionar Costo Materia Prima con los proveedores.
Tabla N° 133 Sensibilidad unidimensional Inversión Activo Fijo
VARIABLE INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO
VARIABLE PRECIO DE VENTA
Cambio Porcentual
Precio de Venta
VANE VANF TIRE TIRF
10% 2,071.30 231,593 291,105.93 74% 104%
0% 1,883.00 83,670 106,002 41% 57%
-10% 1,694.70 -12,541 76,157 -17% 72%
194
Cambio Porcentual
Activo Fijo
VANE VANF TIRE TIRF
35% 83,625 4,053 37,795 29% 33%
0% 61,944 83,670 106,002 41% 57%
-35% 40,264 -28,785 81,076 -26% 48%
Análisis multidimensional. Aplicando las 4 variables juntos al análisis de sensibilidad con solo el 10% de
alteración pesimista, nuestro proyecto afecta negativamente al van.
Tabla N° 134. Multidimensional
VARIABLES ESCENARIOS
OPTIMISTA BASE PESIMISTA
Precio de Venta 2,071 1,883.00 1,694.70
Demanda del Proyecto 779 708 637
Costo de Materia Prima 575 638 702
Inversión en Activos Fijos 40,264 61,944 83,625
WACC 27% 27% 27%
VANE 348,955 83,670 -284,003
TIRE 104% 41% -31%
Ke 30% 30% 30%
VANF 419,915 106,002 -286,580
TIRF 154% 57% 0%
Variables criticas del proyecto.
Los costos de la tecnología y otras materias primas, hacen que el proyecto
sea sensible.
El precio también es crítico, pues no puede variar en su disminución del
10%, afectando los resultados económicos.
El precio también se hace muy sensible por los tres tipos de canales de
ventas que han propuesto.
Las consideraciones del marketing por dirigirnos a un segmento muy
competitivo y altamente diferenciado, también nos hace aumentar nuestros
costos y gastos de ventas.
195
Perfil de riesgo.
En términos generales, el proyecto en el nivel económico y financiero presenta
liquidez y solvencia en sus flujos de cajas, los indicadores de generación de valor también
lo confirman, como el VANE, VANF, TIRE y el TIRF. Las tasas de descuentos aplicados
al proyecto son de suma confianza ya pues representa más que matemáticamente, las
expectativas de los inversionistas, es decir el WACC y COK, rinden la obligación que están
exigidos de solventar.
Es por ende que el riesgo financiero y económico, no son de consideración por las optima
estructura de financiamiento que hemos planteado con sus correspondientes contratos
legales. Uno de ellos el forma de financiamiento a través de contrato de asociación por
consorcio, que nos ayuda a obtener un financiamiento no encarecido, y en la negociación
con inversiones Torres S.A.C. Con la tasa razonable, sin perjudicar nuestras obligaciones
así, sin evidenciar nuestros activos. Finalmente la razonabilidad proporcional de
rendimiento y riesgos, no son tan dispersos, teniendo una relación equilibrada.
196
CAPITULO XI
Conclusiones.
- Se identificó que nuestra propuesta de negocio tiene un nicho de mercado que no está
satisfecho ya que las propuestas que se encuentran en el mercado no cumplen con las
expectativas de este segmento. Nuestro producto tiene el sistema que le genera un valor
agregado y diferenciado y cumple con las expectativas y necesidades de este sector no
satisfecho.
- Mediante los diferentes estudios realizados se llegó a concluir con la zona más atractiva a el
cual se atenderá, así mismo complementando más estudios y ayuda a la Micro localización
determinamos que el lugar más atractivo y favorable es el distrito de Jesús María en el cual se
realizara las operaciones.
- Se identifica que es estratégico el contar con buenos proveedores, así como diferentes opciones
para que no represente poder para la organización, así mismo crear alianzas estratégicas con
los proveedores internos y externos para sumar fuerza en la empresa.
- El proyecto implementara los diferentes puestos de trabajo necesarios que el proyecto requiere
para iniciar sus operaciones, así mismo no caiga en mano de obra ociosa, el proyecto contribuirá
en generar puestos de trabajo y fomentara las buenas costumbres para contribuir con la
sociedad.
- El cuanto a la sensibilidad del proyecto este nos demuestra que es sensible en 10%, quiere
decir que si las variables unidimensionales de demanda bajan en ese porcentaje nuestro VANE
será cero, por lo que se tiene que considerar tener un plan de contingencia para evitar que este
afecte al proyecto.
- En el Análisis financiero podemos concluir que el proyecto es viable y genera una rentabilidad
tanto para la organización y para los inversionistas y más aún está creando valor para la
organización, así mismo nos dice que la estructura de financiación es óptima. Así mismo los
indicadores de sensibilidad así lo demuestran muestran con un WACC (27%), VANE (S/.
83.670), TIRE (41%), VANF (S/.106.002), TIRF (57%).
197
Recomendaciones.
- Se sugiere un constante seguimiento a las estrategias de Marketing para poder cumplir con las
expectativas, así mismo tener satisfecho al segmento y crear una fidelización y recordación en
nuestros clientes.
- Se sugiere mantener un buen seguimiento al proceso para garantizar la salida de nuestro
producto en óptimas condiciones.
- Se sugiere crear un ambiente buen ambiente de trabajo y clima laboral para garantizar que los
colaboradores trabajen de la mejor manera ya que son parte fundamental de la organización.
- Se sugiere buscar más alianzas con diferentes empresas de decoración para así se dé mayor
volumen de ventas y la empresa e inversionistas obtengan mayor rentabilidad
- Se sugiere tener constante seguimiento con las nuevas tendencias en decoración y así crear
más líneas de producto con sistemas inteligentes.
- Se recomienda implementar un área de investigación y desarrollo para adaptarlos a las nuevas
tendencias.
198
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