OLD MUTUAL
Mas de 165 años
proporcionando soluciones
de ahorro, inversión y seguros
de vida para sus clientes.
▪ Old Mutual tiene una gran
trayectoria en el ramo de
inversiones y ahorro a largo plazo.
▪ Fundado en Sudáfrica en 1845.
▪ Tiene su base en Londres y opera
en más de 32 países.
Casa Matriz ubicada en Londres
Negocios en Africa , Asia ,
Latinoamèrica , Norteamerica y Europa
Aproximadamente 65,000.00 empleados en todo el mundo
Presencia en màs de 32 Paìses
+ UDS 500 billones en Activos Bajo Manejo
18.9 Millones de clientes alrededor del Mundo
OLD MUTUAL EN MEXICO
250 EMLEADOS
200 ASESORES PROPIOS
3,300 ASESORES INDEPENDIENTES
OFICINAS CORPORATIVAS CDMX
INSTITUCIONES REGULADORAS
CNSF COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS
CNB COMISION NACIONAL BANCARIA
NUESTROS CLIENTES CORPORATIVOS
Plan de Pensiones Cajas / Fondos de Ahorro
1
QUIÉNES PUEDEN OBTENER ESTE BENEFICIO:
• Personas Físicas que obtuvieron ingresos de dos o más patrones de forma simultánea *
• LAS PERSONAS QUE HAYAN OBTENIDO INGRESOS, ENTRE OTROS , POR LOS SIGUIENTES
CONCEPTOS:
• Por prestar servicios profesionales ( honorarios).
• Por rentar bienes inmuebles.
• Por realizar actividades empresariales ( comerciales, industriales, agrícolas,
ganaderas, silvícolas, de pesca y de autotransporte), excepto los que tributen en el
Régimen de pequeños contribuyentes.
Nota: Si el contribuyente trabaja por salarios y sus ingresos no rebasan ese monto anual, no
está obligado a presentar declaración, pero podría hacerlo de forma voluntaria para poder
realizar deducciones personales. ¡Aproveche estos beneficios fiscales!
¿QUÉ SE PUEDE HACERDEDUCIBLE DE IMPUESTOS? Art. 151 LISR
1. Honorario médicos, dentales y gastos hospitalarios.
2. Gastos funerarios.
3. Donativos no onerosos ni remunerativos.
4. Intereses reales, efectivamente pagados durante el
año del ejercicio.
5. Aportaciones al Plan Personal de Retiro y a lasCuestas Personales de Ahorro.
6. Primas por seguros de gastos médicos
7. Gastos de transporte escolar de sus hijos o nietos.
DEDUCCIONES PERSONALES , PPRArt. 151 fracc V .
TIPO DE TE PERMITE MONTO BENEFICIO
FISCAL
DEDUCCION Deducir 15% de tu $ 154,194.25
PERSONAL ingreso anual o hasta
(151 LISR) 5 unidades de medidas
de actualización, elevados
al año, lo que resulte menor .
PLAN PERSONAL Deducir 10% de tu
ingreso anual o hasta $ 154,194.25
DE RETIRO 5 unidades de medidas
151 fracc V LISR de actualización, elevados
al año, lo que resulte menor
PLAN PERSONAL DE RETIRO
a) 10% Ingreso anualInstrumentos
Exentos de Impuestos para Retiro100% en esquema
EXENTO DE IMPUESTOS
b) $ 154,194.25 MAXIMO5 UMAS
Lo que resulte menor
¿ COMO SE DEDUCE ?
INGRESO ANUAL SIN DEDUCCION CON DEDUCCION
BASE GRAVABLE $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00
PPR DEDUCIBLE Art. 151 154,194.25
BASE GRAVABLE 1,800,000.00 1,645,805.50
( NUEVA BASE )
ISR 35% 630,000.00 576,031.93
Tasa de impuesto efectiva 35%
ISR A FAVOR 53,968.00
¿COMO SE DEDUCE ?
INGRESO ANUAL SIN DEDUCCION CON DEDUCCION
BASE GRAVABLE $1,600,000.00 $ 1,600,000.00
PPR DEDUCIBLE Art.151 154,194.00
BASE GRAVABLE 1,600,000.00 1, 445,806.00
( NUEVA BASE )
ISR 34 % 544,000.00 491,574.00
Tasa de impuesto efectiva 34% 34%
ISR A FAVOR 0 52,426.00
COMO SE DEDUCE
INGRESO ANUAL SIN DEDUCCION CON DEDUCCION
BASE GRAVABLE $ 1,000,000.00 $1,000,000.00
PPR DEDUCIBLE Art. 151 100,000.00
BASE GRAVABLE 1,000,000.00 900,000.00
( NUEVA BASE )
ISR 32% 320,000.00 288,000.00
Tasa de impuesto efectiva 32% 32%
ISR A FAVOR 32,000.00
CARACTERISTICAS DEL PLAN
MINIMA MAXIMA
EDAD DE CONTRATACION 18 años 70 años
La edad máxima asegurable
Es hasta los 75 años
PLAZO 5 años 25 años
Las UMA sustituye el Salario Mínimo
LAS TRES FASES DE LA INVERSION (PPR) :
PLAN CON BENEFICIOS FISCALES
APORTACIONES TRANSCURSO DE LA RETIRO FINAL PLAZO
INVERSION
CLIENTE TIENE INVERTIR EN SOCIEDADES ACUMULACION
LA OPCIÓN DE DE INVERSION EXCENTAS DE CAPITAL
DEDUCIBILIDAD
Las UMA sustituye el Salario Mínimo
Al termino de su plan :
Podrá contar con un ahorro para vivir un retiro con
tranquilidad o complementar su jubilación .
Recuerde la finalidad del plan y evite generar el retiro
de su capital antes del plazo establecido
Retiro antes del plazo : retención del 20% de las
aportaciones deducidas mas intereses .
A partir del termino del plazo : Se aplicara la exención
de acuerdo con las disposiciones fiscales vigentes .
LIQUIDEZ AHORRO
65 AÑOS O MAS
RETIRO PROGRAMADO : $ 462,583.00Se considerar 15 UMAS actualizadas año con año 84.49 x 15 x 365
*Retiro parcial-93, fracción IV de la Ley del ISR
RETIRO TOTAL : $ 2,775,497.00
RETIRO EN UNA SOLA EXHIBICIÓN CON TOPE A 90 UMAS EXCENTO DE
IMPUESTOS 84.49 x 90 x 365
Retiro total-171 del Reglamento de la Ley del ISR
▪ Contrate un plan deducible, a través de su Asesor Financiero
▪ Fechas a considerar para contratar:
▪ 01 de enero al 31 de diciembre
▪ Usted recibirá una constancia fiscal sobre las aportación(es)realizada(s) en su contrato.
▪ Presente su declaración anual de impuestos aplicando lasdeducciones permitidas.
▪ Obtenga la posibilidad de recibir devolución del ISR.
ES MUY FÁCIL, SOLO TIENE QUE SEGUIR LOS
SIGUIENTES PASOS:
VALORES AGREGADOS
• Asesoría de un profesional.
• Fideicomiso inembargable.
• Seguro de vida.
• Acceso a fondos de inversión seleccionados por
nuestros expertos locales e internacionales.
• Portafolios Personalizados/ Portafolios Premium.
• Acceso a inversiones libres de retención.
• Consulte su inversión a través de Old Mutual Net.
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