Producción de tilapias
Ma. Flor
Guzmán
Brito
Jorge Misael
Pérez Peña
Francisco
Javier
Pacheco
Aponte
Philip
Bissiwu
La empresa inicio operacionesen enero del 2014 y concluyoen diciembre del mismo año.
La principal actividadproductiva fue la crianza ycomercialización de tilapiasevisceradas.
Los alevines fueron adquiridosa través de Incopesca.
Nuestros principales clientes fueron:profesores, estudiantes, funcionarios de laUniversidad EARTH y el proyecto deacuicultura de la Finca Pecuaria Integrada.
Se logro un ingreso total de ¢ 1 438 800colones costarricenses.
Creación de inventario de externalidades conrespecto a los alcances 1, 2 y 3.
Se calculó las emisiones totales durante losdiversos procesos encontrándose unacantidad total de 10,069 toneladas de CO2equivalente.
# Producto Cantidad Clasificación Emisiones en tn CO2eq
1 Cal 50 kilos fertilizante 0,006
2 Cloro 1 kilo 0,00018816
3 Plastico negro 25kg fraccion no separada 0,025724
4 Malla 20kg fraccion no separada 0,020579
5 Alcohol al 70% 100 ml bioetanol 0,000083
6 Bolsas de transporte 0,1 kg fraccion no separada 0,0001029
7 transporte de alevines 12 km transporte 0,003392
8 Pintura 500 ml fraccion no separada 0,000514
9 Brochas 0,12kg fraccion no separada 0,000123
10 rotulo/Madera 10 kg biocombustible 0,773800
11 hojas de registro 0,05 kg papel 0,00314200
12 bolsas de concentrado 4 kg fraccion no separada 0,004116
13 Sal 46 kilos 0, 009200
14 Bolsas platicas empaque 2 kilos fraccion no separada 0,002058
15 Esponjas scotch bright 0,08kg fraccion no separada 0,000082
16 congelador horas 720 energia 0,0444
17 Bolsas para distribucion 2 kilos fraccion no separada 0,002058
18 Transporte de tilapias a ventas 32 kilometros transporte 9,04544
19 Residuos organicos kilogromas 180 materia organica 0,019737
20 Agua 175 m3 huella hidrica 0,1379
Toneladas emitidas --> 10,0894406
Mitigiacion de Vochisia Guatemalensis por Ha. --> 9,4 tn/ha/año Hectareas requeridas--> 1,077531915
Costo bono US $ --> 15
Dolares --> 16,16297872
(Tipo de cambio 525), Colones --> 8 460, 30
Para mitigar estas emisiones se tomó ladecisión de adquirir bonos de carbono paralo cual se opto por la especie; VochisiaGuatemalensis. Con un promedio de fijaciónpor ha. de 9,4 MG./año.
Fuente: Fuente: Álvarez N., 2005.
Plagas
Crecimiento
Prácticas culturales
Rendimientos obtenidos
Ataques de hongos.
Se combatió con la aplicación de yodo.
Pérdida de 500 alevines.
La nutria (MyocastorM.coypus)
La Garza (Ardea cinérea)
Pérdida de 588 unidades
Evaluación periódica delcrecimiento.
Ganancia de un pesopromedio aproximado de25.5 g por mes ( primeros6 meses).
Peso promedio de 378gpor tilapia fue cosechada
Buen plan de alimentación
Muestreos con el índiceBMWP-CR paradeterminar la calidad delagua.
Limpieza de basuras del estanque y desmalezamiento
Hubo factibilidad en el proyecto.
Productos total vendido es 1400 tilapias.
Proyectado 2000 tilapias.
ActividadProyectado
2013Real 2014 Desviación Comentario
Alimentación 17 sacos
concentrados
20 sacos de
concentrado 18 %
Esto es debido a un atraso en la última
cohecha
Control de
peso
400 gr
promedio por
tilapia
378 gr
promedio por
tilapia
-5,5%
Diferencia debido a competencia por
alimento entre las tilapias
Mortalidad
(normal)
298 tilapias 196 tilapias
-34,2 %
La mortalidad de las tilapias adultas es
menor que el proyectado debido a los
buenas prácticas culturales ejecutado
Cosecha 2000 tilapias 1400 -30%
Esto es debido al ataque de la garza y la
nutria, también se incluye la mortalidad
por causas naturales
Mano de obra
353,25 horas 382,25 horas -7,6% La diferencia es por el atraso de la
última venta del producto.
Actividad
Proyectado
2013
( horas )
Real 2014
( horas)
Desviación Comentario
Mantenimiento y
labores generales en el
estanque
162 160 -1,2%
Alimenta
ción
Nilo Fish
72,75 101,25 39,2% La diferencia
es por el
atraso de la
última venta
del productoFIP
102,5 121 18,0%
Consistió en hacer los anuncios publicitarios
Encuesta y información de proyectosanteriores.
Encuestas- (tamaño, peso de una unidad,precio dispuestos a pagar)
Mayores consumidores- funcionarios,estudiantes y profesores
Mayor ventas- preventas y venta directa enmini-feria.
Precio de menudeo- costo de producción,comparación de oferta de precios deanteriores, competencia de la zona.
Precio Al mayoreo- costo de producción y elprecio reventa (Filete) del intermediario.
Las estrategias de comercialización
INGRESO POR VENTAS
CANTIDAD TOTAL KG
PRECIO TOTAL
CANTIDAD TOTAL KG
PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
CANTIDAD TOTAL KG
PRECIOUNITARIO
PRECIOTOTAL DESVIACIÓN %DESVIACIÓN
DESCRIPCIÓN
TILAPIAS EVISCERADAS 700 2.100.000 571 3.000 1.713.000 222 3.000 666.000 (1.047.000) -61%
TILAPIAS VIVAS - 276 2.800 772.800 772.800 100%
571 498
TOTAL DE VENTAS 1.713.000 996 1.438.800 (274.200) -16%
PROYECTADO 2013 REAL 2014MODIFICADO 2014
MANO DE OBRA CANTIDAD CANTIDAD
Preparación de estanque 30 28
Siembra de alevines 8 8
Alimentación 105 101,25
Alimentación mano de obra externa(trabajador) 102,48 121
Cosecha, postcosecha y venta 96 84
Mantenimiento y muestreos ( ph y oxígeno ) 28 40
TOTAL DE HORAS 369,48 382,25
COSTO POR HORA 1300 1281,56
COSTO TOTAL 480324 489876,31
DESVIACION 9552,31
% DESVIACIÓN -2%
REAL 2014PROYECTADO 2013
MODIFICADO A 2014 REAL EN 2014 DESVIACIÓN %DESVIACIÓN
INGRESOS
Ingresos por ventas 1.713.000 1.438.800,00 (274.200) -16,0%
Otros Ingresos -
TOTAL INGRESOS 1.713.000 1.438.800,00 (274.200) -16,0%
EGRESOS -
Costos directos 1.176.550 1.087.681,81 (88.868) -7,6%
Costos indirectos 115.000 49.545,52 (65.454) -56,9%
Gastos de Comercialización 50.000 18.621,00 (14.879) -44,4%
Gastos Administrativos 33.500 28.500,00 (109.005) -79,3%
Imprevistos 137.505,00 143.730,58 6.226 4,5%
Gastos Financieros 106.813 16.820,47 (89.993) -84,3%
TOTAL EGRESOS 1.619.368,08 1.344.899,37 (274.469) -16,9%
UTILIDAD BRUTA 93.632 93.900,63 269 0,3%
IMPUESTOS -
Fondo OPE (30%) 28.090 28.170,19 81 0,3%
UTILIDAD NETA 65.542 65.730,44 188 0,3%
DESVIACIONES GENERALES
VENTAS
Ingreso por ventas 1.438.800
Costo ventas 0
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1.438.800
GASTOS OPERATIVOS
Gastos por pagar a OPE 625.702,75
Gasto por Mano de obra socios 489.876,31
Gasto por Mano de obra por Alquiler 212.500,00
Total gastos operativos 1.328.079,06
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS INTERÉS 110.720,94
INTERESES 16.820,47
UTILIDAD ANTES DE OPE 93.900,47
Impuesto OPE 28.170,14
UTILIDAD NETA 65.730,33
NILO FISH S.A.
ESTADO DE RESULTADOS CON EVALUACIÓN AMBIENTAL
AL FINAL DEL PERIODO DEL 30 NOVIEMBRE DEL 2014
VALORES EXPRESADO EN COLONESVENTAS
Ingreso por ventas 1.438.800
Costo ventas 0
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1.438.800
GASTOS OPERATIVOS
Gastos por pagar a OPE 617.242,45
Gasto por Mano de obra socios 489.876,31
Gasto por Mano de obra por Alquiler 212.500,00
Total gastos operativos 1.319.618,76
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS INTERÉS 119.181,24
INTERESES 16.820,47
UTILIDAD ANTES DE OPE 102.360,77
Impuesto OPE 30.708,23
UTILIDAD NETA 71.652,54
NILO FISH S.A.
ESTADO DE RESULTADOS SIN EVALUACIÓN AMBIENTAL
AL FINAL DEL PERIODO DEL 30 NOVIEMBRE DEL 2014
VALORES EXPRESADO EN COLONES
Activos corrientes Pasivo a corto plazo
Caja 768.106,64 Cuenta por pagar a OPE
Cuentas por cobrar (FIP) Interés por pagar ope
Inventario Mano de obra por pagar 489.876,31
Gastos pagados por anticipo Mano de obra compensación alquier x pagar 212.500,00
Total de Activo circulante 768.107 Impuestos ambiental
Activos fijos Immpuesto OPE
ESTANQUE Total de pasivo a corto plazo 702.376
Alquiler
Alevines PATRIMONIO
Alimento Utilidad del periodo 65.730,33
Insumos
Gastos administrativos
Mano de obra de los socios
Mano de obra de la FIP Total de patrimonio 65.730
Mano de obra externa
Mortalidad
Impuesto ambiental
Interés
Total de Activo Fijo -
TOTAL DE ACTIVOS 768.107 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 768.107
BALANCE DE SITUACIÓN
AL 30 DE NOVIEMBRE
EXPRESADO EN COLONES COSTARRICENSES
ACTIVO PASIVO
ACTIVO NOVIEMBRE MAYO ABSOLUTA RELATIVA
VENTAS
Ingreso por ventas 1.438.800 - 1.438.800,00 100%
Costo ventas - - - 0%
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1.438.800 1.438.800,00 100%
GASTOS OPERATIVOS -
Gastos por pagar a OPE 625.703 330.380 295.322,90 46%
Mano de obra socios 489.876 198.001 291.875,29 60%
Mano de obra por Alquiler 212.500 - 212.500,00 100%
Total gastos operativos 1.328.079 528.381 799.698,19 60%
UTILIDAD OPERATIVA 110.721 - 110.720,94 543%
INTERESES -
Total de intereses 16.820 8.076 8.744,48 52%
UTILIDAD ANTES DE OPE 93.900 - 93.900,47 625%
Impuesto OPE 28.170 - 28.170,14 100%
UTILIDAD NETA 65.730 - 65.730,33 849%
VARIACION
ANÁLISIS HORIZONTAL
En millones de colones
VAN 47.122,99
APALANCAMINETO FINANCIERO 1,68
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 0,077
MARGEN DE UTILIDAD NETA 0,045684131
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