UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE JUGOS PARA NIÑOS A BASE DE PLÁTANO BELLACO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ALEJANDRA MERCEDES PARDAVÉ JAUREGUI –
Ingeniería Industrial
EDISON ROJAS RUIZ –
Ingeniería Industrial
MARIO ABNER ROMANI RODRIGUEZ –
Ingeniería Industrial
JOSÉ ENRIQUE LEÓN RAMOS –
Administración de Empresas
LETICIA MARUJA LEIVA BAYLÓN –
Administración de Empresas
Asesor:
Rosalili Valdivia Trujillo
Lima – Perú
2019
2
ÍNDICE
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 18
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ...................................................... 18
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .............................................. 18
1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS. ................................................................... 19
1.4. Descripción del producto o servicio. ............................................................................ 22
1.5. Oportunidad de Negocio. ............................................................................................. 25
1.6. Estrategia Genérica. ..................................................................................................... 27
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................ 29
2.1. Análisis del Macro entorno. .......................................................................................... 29
2.1.1. Del País. .................................................................................................................... 29
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes. ...................... 29
2.1.1.2. Crecimiento Poblacional por género. ..................................................................... 30
2.1.1.3. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población
económicamente activa. ...................................................................................................... 30
2.1.1.4. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones. ............................................ 35
2.1.1.5. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de
cambio, Riesgo País............................................................................................................ 36
2.1.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................................... 40
2.1.2. Del Sector. ................................................................................................................. 42
2.1.2.1. Mercado Internacional. ........................................................................................... 42
2.1.2.2. Mercado de proveedores. ...................................................................................... 44
2.1.2.3. Mercado competidor............................................................................................... 45
2.1.2.4. Mercado distribuidor. .............................................................................................. 47
2.1.2.5. Mercado consumidor. ............................................................................................. 47
2.1.1.6. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto. ....................................... 48
2.2. Análisis del Micro entorno. ........................................................................................... 49
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..................................................... 49
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................................... 50
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................................. 51
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ............................................................................ 51
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................................... 52
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................... 54
3.1. Visión y Misión de la empresa. .................................................................................... 54
3
3.1.1. Visión. ........................................................................................................................ 54
3.1.2. Misión. ....................................................................................................................... 54
3.2. Análisis FODA. ............................................................................................................. 54
3.4. Objetivos. ...................................................................................................................... 58
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................... 59
4.1. Investigación de mercado. ........................................................................................... 59
4.1.1. Criterios de segmentación. ....................................................................................... 59
4.1.1.1. Segmentación Geográfica...................................................................................... 59
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. .................................................................................. 61
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ............................................................................ 61
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. .................................................................................. 63
4.1.2. Marco muestral. ......................................................................................................... 63
4.1.2.1. Universo. ................................................................................................................ 63
4.1.2.2. Perfil del consumidor. ............................................................................................. 64
4.1.2.3. Determinación del marco muestral. ....................................................................... 64
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ........................................................................................ 65
4.1.4. Focus Group. ............................................................................................................. 71
4.1.5. Encuestas. ................................................................................................................. 73
4.2. Demanda y oferta. ........................................................................................................ 80
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ........................................................................... 80
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ......................................................................... 83
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................................. 84
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................................. 86
4.2.5. Frecuencia de compra............................................................................................... 87
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................................ 88
4.2.7. Estacionalidad. .......................................................................................................... 89
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ....................................................... 89
4.3. Mezcla de Marketing. ................................................................................................... 93
4.3.1. Producto. ................................................................................................................... 93
4.3.2. Precio. ........................................................................................................................ 96
4.3.3. Plaza. ......................................................................................................................... 97
4.3.4. Promoción. ................................................................................................................ 98
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ..................................................................................... 99
4.3.4.2. Promoción para todos los años. .......................................................................... 100
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ............................................... 104
5.1. Estudio Legal. ............................................................................................................. 104
4
5.1.1. Forma societaria. ..................................................................................................... 104
5.1.1.1. Actividades. .......................................................................................................... 105
5.1.1.2. Valorización. ......................................................................................................... 106
5.1.2. Registro de marcas y patentes. .............................................................................. 107
5.1.2.1. Actividades. .......................................................................................................... 108
5.1.2.2. Valorización. ......................................................................................................... 109
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ..................................................................................... 109
5.1.3.1. Actividades. .......................................................................................................... 109
5.1.3.2. Valorización. ......................................................................................................... 111
5.1.4. Legislación laboral. .................................................................................................. 112
5.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................................. 113
5.1.6. Resumen del Capítulo. ............................................................................................ 114
5.2. Estudio Organizacional. ............................................................................................. 118
5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................................... 118
5.2.2. Servicios tercerizados. ............................................................................................ 119
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.......................................................................... 120
5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados. ......................................... 125
5.2.5. Aspectos laborales. ................................................................................................. 127
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ............. 127
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. .............................................................. 127
5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo. ........................................................ 128
5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto. ........................................................... 129
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................ 136
6.1. Tamaño del proyecto. ................................................................................................. 136
6.1.1. Capacidad instalada. ............................................................................................... 136
6.1.1.1 Criterios. ................................................................................................................ 136
6.1.1.2. Cálculos. ............................................................................................................... 136
6.1.2 Capacidad utilizada. ................................................................................................. 139
6.1.2.1. Criterios. ............................................................................................................... 139
6.1.2.2. Porcentaje de utilización. ..................................................................................... 139
6.1.3. Capacidad máxima. ................................................................................................. 140
6.1.3.1. Criterios. ............................................................................................................... 140
6.2 Procesos. ..................................................................................................................... 142
6.2.1. Proceso de Producción. .......................................................................................... 142
6.2.2. Programa de producción. ........................................................................................ 147
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................. 152
5
6.2.4. Programa de compras. ............................................................................................ 156
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................... 159
6.3. Tecnología para el proceso. ....................................................................................... 161
6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................................ 161
6.3.2. Equipos y Mobiliario. ............................................................................................... 165
6.3.3. Elementos de Protección personal. ........................................................................ 166
6.3.4. Utensilios. ................................................................................................................ 166
6.3.6. Útiles de Oficina. ..................................................................................................... 167
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ....................................... 168
6.4. Localización. ............................................................................................................... 170
6.4.1. Macro localización. .................................................................................................. 170
6.4.2. Micro localización. ................................................................................................... 170
6.4.3. Gastos de adecuación............................................................................................. 173
6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................................ 173
6.4.5. Plano del centro de operaciones ............................................................................ 174
6.4.6. Descripción de planta de procesamiento................................................................ 176
6.5. Responsabilidad social............................................................................................... 177
6.5.1. Impacto ambiental. .................................................................................................. 177
6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................................. 177
6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................................. 178
CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................. 181
7.1. Inversiones. ................................................................................................................ 181
7.1.1. Inversión - Activo Fijo. ............................................................................................. 181
7.1.2. Inversión - Activo Intangible. ................................................................................... 182
7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos......................................................................... 183
7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales. .............................................................................. 186
7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo. ................................................................................ 186
7.1.6. Liquidación en IGV. ................................................................................................. 190
7.1.7. Estructura de inversión. .......................................................................................... 190
7.2. Financiamiento. .......................................................................................................... 191
7.2.1. Estructura para el financiamiento. ......................................................................... 191
7.2.2. Financiamiento. ....................................................................................................... 191
7.2.3. Programa para el financiamiento. ........................................................................... 194
Ingresos anuales. .............................................................................................................. 195
7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................................ 195
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo........................................................................ 196
6
7.3.3. Valor de desecho neto del activo. ........................................................................... 196
Costo y Gastos anuales. ................................................................................................... 199
7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................................... 199
7.4.1.1. Materias primas e insumos. ................................................................................. 199
7.4.1.2. Mano de obra. ...................................................................................................... 199
7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación. ......................................................................... 200
7.4.1.4. Gastos administrativos. ........................................................................................ 200
7.4.1.5. Gastos de ventas. ................................................................................................ 201
7.4.2. Egresos no desembolsables. .................................................................................. 205
7.4.2.1. Depreciación......................................................................................................... 205
7.4.2.2. Amortización. ........................................................................................................ 207
7.4.3. Costos de Producción. ............................................................................................ 207
7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios........................................................................ 208
CAPITULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ...................................... 210
8.1. Consideraciones. ........................................................................................................ 210
8.2. Estado de resultados sin gastos financieros. ............................................................ 210
8.3. Estado de resultados con gastos financieros. ........................................................... 211
8.4. Flujo de caja operativo. .............................................................................................. 212
8.5. Flujo de Capital. .......................................................................................................... 212
8.6. Flujo de Caja Económico. .......................................................................................... 213
8.4. Flujo de Servicio de la deuda. .................................................................................... 214
8.5. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................... 214
CAPITULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .......................................... 216
9.1. Evaluación. ................................................................................................................. 216
9.1.1. Tasa de descuento. ................................................................................................. 216
9.2.1. Indicadores. ............................................................................................................. 217
9.2.2. Periodo de recupero. ............................................................................................... 218
9.2.3. ROI (Retorno de la inversión). ................................................................................ 218
9.2. Análisis del punto de equilibrio................................................................................... 218
9.3. Sensibilidad. ............................................................................................................... 219
9.3.1. Perfil de Riesgo. ...................................................................................................... 221
CONCLUSIONES .............................................................................................................. 223
RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 224
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................................ 225
ANEXOS ............................................................................................................................ 226
7
Índice de Tablas
Tabla 1. Modelo de Negocio CANVAS de JUGOS NATURE S.A.C. ................................. 20
Tabla 2. Valores nutricionales por cada 100g de plátano bellaco. .................................... 22
Tabla 3. Azúcares presentes por cada 100g de plátano bellaco. ..................................... 22
Tabla 4. Proyección en venta off-trade por categorías (en millones de S/). ...................... 27
Tabla 5. Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima. ...................... 29
Tabla 6. Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú. .................... 29
Tabla 7. Población peruana por género con respecto al total (2,000 – 2,020). ................. 30
Tabla 8. Balanza comercial (Millones US$). ....................................................................... 35
Tabla 9. Crecimiento económico Perú y América Latina.................................................... 37
Tabla 10. Riesgo País en Perú y Latinoamérica. ............................................................... 39
Tabla 11. Principales leyes vinculadas al proyecto. ........................................................... 41
Tabla 12. Comparativo de exportaciones de jugo de frutas 2017 vs 2018. ....................... 43
Tabla 13. Principales países productores de Plátano (miles TM). ..................................... 43
Tabla 14. Listado de Proveedores de maquinaria. ............................................................. 45
Tabla 15. Participación en jugos y néctares. ...................................................................... 46
Tabla 16. Principales leyes del sector vinculadas al proyecto. .......................................... 49
Tabla 17. Competidores actuales. ...................................................................................... 49
Tabla 18. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................... 50
Tabla 19. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................... 50
Tabla 20. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................... 51
Tabla 21. Sustitutos. ............................................................................................................ 52
Tabla 22. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................... 52
Tabla 23. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................ 53
Tabla 24. Estrategias y premisas establecidas. ................................................................. 54
Tabla 25. Análisis FODA de JUGOS NATURE S.A.C. ...................................................... 56
Tabla 26. Objetivos JUGOS NATURE S.A.C. .................................................................... 58
Tabla 27. Objetivos de la investigación de mercado JUGOS NATURE S.A.C. ................. 59
Tabla 28. Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad. ......................................................... 59
Tabla 29. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. .................................................... 60
Tabla 30. Análisis de Segmentación por Género – Ciudades............................................ 61
Tabla 31. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. .................................................... 62
Tabla 32. Aplicación de criterios de segmentación. ........................................................... 63
8
Tabla 33. Ficha técnica del consumidor CHAPO PUNCH. ................................................ 64
Tabla 34. Muestra por tipo de universo. ............................................................................. 65
Tabla 35. Marco muestral del proyecto año 0. .................................................................. 65
Tabla 36. Pregunta 5 ¿En la dieta de sus hijos, estos consumen jugos de frutas? .......... 74
Tabla 37. Pregunta 6. Dentro de los jugos de fruta ¿consumen jugo de plátano? ............ 74
Tabla 38. Pregunta 11. ¿Estaría dispuesto a consumir CHAPO PUNCH? ....................... 75
Tabla 39. Pregunta 12. ¿Qué presentación de CHAPO PUNCH estaría dispuesta a
comprar? .............................................................................................................................. 76
Tabla 40. Pregunta 13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH unidad
Tetrapak de 250 ml? ............................................................................................................ 76
Tabla 41. Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH unidad
Tetrapak de 250 ml? ............................................................................................................ 77
Tabla 42. Pregunta 15. ¿Cuál sería la cantidad de compra semanal de CHAPO PUNCH
unidad Tetrapak de 250 ml?................................................................................................ 78
Tabla 43. Pregunta 16. ¿Cuál sería la cantidad de compra semanal de CHAPO PUNCH
sixpack de Tetrapak de 250 ml? ......................................................................................... 79
Tabla 44. Pregunta 18. ¿Dónde le gustaría encontrar CHAPOPUNCH? .......................... 79
Tabla 45. Determinación del Mercado Potencial 2020 CHAPO PUNCH. .......................... 81
Tabla 46. Determinación del Mercado Potencial 2021 CHAPO PUNCH. .......................... 81
Tabla 47. Determinación del Mercado Potencial 2022 CHAPO PUNCH. .......................... 81
Tabla 48. Determinación del Mercado Potencial 2023 CHAPO PUNCH. .......................... 82
Tabla 49. Determinación del Mercado Potencial 2024 CHAPO PUNCH. .......................... 82
Tabla 50. Determinación del Mercado Potencial CHAPO PUNCH todos los años. .......... 83
Tabla 51. Determinación del Mercado Disponible CHAPO PUNCH todos los años. ........ 83
Tabla 52. Resumen de Mercados. ...................................................................................... 84
Tabla 53. Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH. ..................................... 84
Tabla 54. Resumen de mercados. ...................................................................................... 85
Tabla 55. Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml. ......... 85
Tabla 56. Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH SixpackTetrapak 250 ml.
............................................................................................................................................. 85
Tabla 57. Resumen de Mercados. ...................................................................................... 86
Tabla 58. Porcentaje base y de crecimiento por productos CHAPOPUNCH. ................... 86
Tabla 59. Determinación del Porcentaje Objetivo CHAPOPUNCH por producto. ............. 86
Tabla 60. Determinación del Mercado Objetivo CHAPO PUNCH por producto. ............... 87
Tabla 61. Determinación del Mercado Objetivo para el formato Tetrapak 250 ml. ........... 87
9
Tabla 62. Determinación del Mercado Objetivo para el formato SixPack Tetrapak 250 ml.
............................................................................................................................................. 87
Tabla 63. Frecuencia de compra CHAPO PUNCH 250 ml. ............................................... 88
Tabla 64. Frecuencia de compra CHAPO PUNCH SixPack de 250 ml. ............................ 88
Tabla 65. Cuantificación de la demanda CHAPO PUNCH por años. ................................ 89
Tabla 66. Estacionalidad de CHAPO PUNCH. ................................................................... 89
Tabla 67. Precio de venta al consumidor por producto CHAPO PUNCH. ......................... 90
Tabla 68. Programa de ventas CHAPO PUNCH por unidades.......................................... 91
Tabla 69. Programa de ventas CHAPO PUNCH valorizado. ............................................. 92
Tabla 70. Objetivos Mezcla de Marketing JUGOS NATURE S.A.C. ................................. 93
Tabla 71. Determinación del precio CHAPO PUNCH por producto. .................................. 97
Tabla 72. Esquema de precios para CHAPO PUNCH por canales de comercialización. . 97
Tabla 73. Canales de distribución CHAPO PUNCH. .......................................................... 98
Tabla 74. Tipo de distribución y estrategia. ........................................................................ 98
Tabla 75. Esquema del evento de lanzamiento para CHAPO PUNCH. ............................ 99
Tabla 76. Ratio Presupuesto de Marketing sobre las ventas. .......................................... 100
Tabla 77. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2020. ................................................... 100
Tabla 78. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2021. ................................................... 101
Tabla 79. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2022. ................................................... 101
Tabla 80. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2023. ................................................... 102
Tabla 81. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2024. ................................................... 103
Tabla 82. Características JUGOS NATURE S.A.C. ......................................................... 104
Tabla 83. Distribución de capital social JUGOS NATURE S.A.C. ................................... 104
Tabla 84. Características de la Pequeña Empresa. ......................................................... 105
Tabla 85. Listado de Actividades – Constitución de Empresa. ....................................... 106
Tabla 86. Valorización Constitución de Empresa. ............................................................ 106
Tabla 87. Listado de Actividades – Registro de Marca. ................................................... 108
Tabla 88. Valorización – Registro de Marcas ................................................................... 109
Tabla 89. Actividades para la Inspección INDECI. ........................................................... 109
Tabla 90. Actividades para la licencia de funcionamiento. ............................................... 110
Tabla 91. Actividades para autorización de DIGESA ....................................................... 111
Tabla 92. Valorización de licencias y autorizaciones. ...................................................... 111
Tabla 93. Resumen de Legislación Laboral. .................................................................... 112
Tabla 94. Tasas legislación Tributaria. ............................................................................. 113
Tabla 95. Resumen del Capítulo. ...................................................................................... 115
Tabla 96. Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo. ............................ 119
10
Tabla 97. Tercerización JUGOS NATURE S.A.C............................................................ 119
Tabla 98. Perfil Gerente JUGOS NATURE S.A.C. ........................................................... 120
Tabla 99. Perfil Jefe de Producción JUGOS NATURE S.A.C. ......................................... 121
Tabla 100. Perfil Jefe de Ventas JUGOS NATURE S.A.C. .............................................. 122
Tabla 101. Perfil Jefe de Administración JUGOS NATURE S.A.C. ................................. 122
Tabla 102. Perfil Community Manager JUGOS NATURE S.A.C. .................................... 123
Tabla 103. Perfil Operario de Producción JUGOS NATURE S.A.C. ............................... 124
Tabla 104. Perfil Operario de Almacén JUGOS NATURE S.A.C. ................................... 124
Tabla 105. Perfil Vendedor JUGOS NATURE S.A.C. ...................................................... 125
Tabla 106. Servicio Contable JUGOS NATURE S.A.C. ................................................... 126
Tabla 107. Servicio de Mantenimiento JUGOS NATURE S.A.C. .................................... 126
Tabla 108. Servicio Legal JUGOS NATURE S.A.C. ........................................................ 126
Tabla 109. Servicio de Seguridad JUGOS NATURE S.A.C. ............................................ 127
Tabla 110. Régimen Laboral Pequeña Empresa. ............................................................ 128
Tabla 111. Horarios JUGOS NATURE S.A.C. .................................................................. 129
Tabla 112. Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2019. ...................................................... 130
Tabla 113. Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2020. ...................................................... 131
Tabla 114. Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2021. ...................................................... 132
Tabla 115. Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2022. ...................................................... 133
Tabla 116. Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2023. ...................................................... 134
Tabla 117. Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2024. ...................................................... 135
Tabla 118. Parámetros de capacidad. .............................................................................. 136
Tabla 119. Resumen de capacidad instalada. .................................................................. 137
Tabla 120. Estimación de capacidad instalada por procesos. ......................................... 138
Tabla 121. Programa de producción por años. ................................................................ 139
Tabla 122. Cálculos de la capacidad Utilizada JUGOS NATURE S.A.C. ........................ 139
Tabla 123. Máxima Capacidad – Calculada. .................................................................... 141
Tabla 124. Consideraciones para el formato CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml. ........... 147
Tabla 125. Consideraciones para el formato CHAPO PUNCH Six PackTetrapak 250 ml.
........................................................................................................................................... 147
Tabla 127. Programa de producción por años. ................................................................ 147
Tabla 128. Programa de producción para CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml. ................ 148
Tabla 129. Programa de producción para CHAPO PUNCH Six PackTetrapak 250 ml. . 150
Tabla 130. Receta de CHAPO PUNCH tetrapak unitario de 250 ml................................ 152
Tabla 131. Receta de CHAPO PUNCH six pack de 250 ml. ............................................ 152
Tabla 132. Programa de necesidades CHAPO PUNCH tetrapak unitario de 250 ml. .... 153
11
Tabla 133. Listado de precios de los ingredientes. .......................................................... 156
Tabla 134. Programa de compras six pack de 250 ml. .................................................... 157
Tabla 135. Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. ......... 159
Tabla 136. Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 1.
........................................................................................................................................... 159
Tabla 137. Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 2.
........................................................................................................................................... 159
Tabla 138. Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 3.
........................................................................................................................................... 160
Tabla 139. Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 4.
........................................................................................................................................... 160
Tabla 140. Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 5.
........................................................................................................................................... 160
Tabla 141. Especificaciones técnicas de Envasadora y selladora. .................................. 161
Tabla 142. Especificaciones técnicas de Marmita electrónica. ........................................ 162
Tabla 143. Especificaciones técnicas de Empacadora. ................................................... 163
Tabla 144. Especificaciones técnicas de Proporcionadora. ............................................. 164
Tabla 145. Especificaciones técnicas de pasteurizadora. ................................................ 164
Tabla 146. Inversión en equipos electrónicos JUGOS NATURE SA.C. .......................... 165
Tabla 147. Inversión en equipos para JUGOS NATURES.A.C. ...................................... 166
Tabla 148. Inversión en EPPS. ......................................................................................... 166
Tabla 149. Desagregados de utensilios. ........................................................................... 166
Tabla 150. Equipos de laboratorio. ................................................................................... 167
Tabla 151. Desagregado de útiles JUGOS NATURE S.A.C. ........................................... 167
Tabla 152. Programa de mantenimiento JUGOS NATURES.A.C. .................................. 169
Tabla 153. Escala. ............................................................................................................. 170
Tabla 154. Macrolocalización. ........................................................................................... 171
Tabla 155. Micro – Localización JUGOS NATURE S.A.C. .............................................. 172
Tabla 156. Adecuación - planta de procesamiento JUGOS NATURE S.A.C. ................. 173
Tabla 157. Calculo de energía eléctrica JUGOS NATURE S.A.C. .................................. 173
Tabla 158. Calculo de agua potable JUGOS NATURE S.A.C. ........................................ 174
Tabla 159. Evaluación mensual para JUGOS NATURE S.A.C. ...................................... 174
Tabla 160. Metrados por áreas. ........................................................................................ 176
Tabla 161. Matriz de Impacto Ambiental por procesos. ................................................... 177
Tabla 162. Responsabilidad Social Empresarial 2020. .................................................... 178
Tabla 163. Responsabilidad Social Empresarial 2021. .................................................... 178
12
Tabla 164. Responsabilidad Social Empresarial 2022. .................................................... 179
Tabla 165. Responsabilidad Social Empresarial 2023. .................................................... 179
Tabla 166. Responsabilidad Social Empresarial 2024. .................................................... 180
Tabla 167. Inversión JUGOS NATURE S.A.C. – Activos fijos por centro de costo. ........ 181
Tabla 168. Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para activos intangibles. ....................... 182
Tabla 169. Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para gastos de pre operación. ............... 183
Tabla 170. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................... 186
Tabla 171. Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para determinar el capital de trabajo. .... 187
Tabla 172. Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para determinar el capital de trabajo. .... 188
Tabla 173. Liquidación para JUGOS NATURE S.A.C. en todos los años del proyecto. . 190
Tabla 174. Resumen de la estructura – Inversión. ........................................................... 190
Tabla 175. JUGOS NATURE S.A.C. – Participación societaria. ...................................... 191
Tabla 176. JUGOS NATURE S.A.C. – Estructura de inversión. ...................................... 191
Tabla 177. Listado de entidades financieras para el apalancamiento. ............................ 193
Tabla 178. Condiciones de financiamiento para préstamo 1. .......................................... 194
Tabla 179. Condiciones de financiamiento para préstamo 2. .......................................... 194
Tabla 180. Variables para los préstamos durante el proyecto. ........................................ 195
Tabla 181. Precios y canales de comercialización de CHAPO PUNCH. ......................... 195
Tabla 182. Ingresos por ventas. ........................................................................................ 196
Tabla 183. Recuperación para capital de trabajo de JUGOS NATURE S.A.C. .............. 196
Tabla 184. Valor de Desecho del activo fijo por áreas de JUGOS NATURE S.A.C........ 197
Tabla 185. Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. materia prima. .................................. 199
Tabla 186. Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. mano de obra directa durante todos los
años del proyecto. ............................................................................................................. 200
Tabla 187. Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para costos indirectos de fabricación
durante todos los años del proyecto. ................................................................................ 200
Tabla 188. Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para gastos administrativos durante
todos los años del proyecto............................................................................................... 201
Tabla 189. Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para gastos venas durante todos los
años del proyecto. ............................................................................................................. 201
Tabla 190. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2020. ................................................. 202
Tabla 191. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2021. ................................................. 203
Tabla 192. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2022. ................................................. 203
Tabla 193. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2023. ................................................. 204
Tabla 194. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2024. ................................................. 204
Tabla 195. Depreciación JUGOS NATURE S.A.C. para todos los años. ........................ 206
13
Tabla 196. Amortización JUGOS NATURE S.A.C. para todos los años. ........................ 207
Tabla 197. Costo unitario de producción para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.
........................................................................................................................................... 207
Tabla 198. . Costo unitario variable para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. ....... 208
Tabla 199. Costo unitario fijo para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. ................. 208
Tabla 200. Costo total para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. ............................ 209
Tabla 201. Estado de resultados para JUGOS NATURE S.A.C. sin gastos financieros. 210
Tabla 202. Estado de resultados para JUGOS NATURE S.A.C. ..................................... 211
Tabla 203. Flujo de caja operativo JUGOS NATURE S.A.C. ........................................... 212
Tabla 204. Flujo de Capital para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. .................... 212
Tabla 205. Flujo de Caja Económico para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. ..... 213
Tabla 206. Deuda. ............................................................................................................. 214
Tabla 207. FCF para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. ...................................... 214
Tabla 208. Modelo C.A.P.M., Sector: Food Processing. .................................................. 216
Tabla 209. COK apalancado mediante modelo C.A.P.M. Sector: Retail (Grocery and
Food). ................................................................................................................................. 216
Tabla 210. COK de los inversionistas JUGOS NATURE S.A.C....................................... 216
Tabla 211. WACC – JUGOS NATURE S.A.C. ................................................................. 217
Tabla 212. Determinación de los FCE y FCF. .................................................................. 217
Tabla 213. Recuperación de la inversión.......................................................................... 218
Tabla 214. B/C para JUGOS NATURE S.A.C. ................................................................. 218
Tabla 215. Análisis R.O.I. .................................................................................................. 218
Tabla 216. Determinantes para equilibrio para el jugo de plátano CHAPO PUNCH. ..... 219
Tabla 217. Sensibilidad – Precio de venta promedio CHAPO PUNCH. .......................... 219
Tabla 218. Sensibilidad – Demanda de CHAPO PUNCH. ............................................... 220
Tabla 219. Sensibilidad – Costos de materia prima. ........................................................ 220
Tabla 220. Sensibilidad – Costos de mano de obra. ........................................................ 220
Tabla 221. Sensibilidad – Multidimensional. ..................................................................... 221
14
Índice de Figuras
Figura 1. Plátano bellaco estado natural. ........................................................................... 23
Figura 2. Logo de CHAPO PUNCH. ................................................................................... 23
Figura 3. CHAPO PUNCH – Presentación envase de cartón esterilizable de 250 ml. ..... 24
Figura 4. CHAPO PUNCH – Presentación sixpack de envases de cartón esterilizable de
250 ml. ................................................................................................................................. 24
Figura 6. Información nutricional contenida en los envases de CHAPO PUNCH. ............ 25
Figura 7. Crecimiento por sectores en Perú – 2018. .......................................................... 26
Figura 8. Estrategias genéricas de Michael Porter. ............................................................ 28
Figura 9. Estimación del crecimiento poblacional. ............................................................. 31
Figura 10. Pirámide de la población peruana al 2025. ....................................................... 32
Figura 11. Estimación del ingreso per cápita ...................................................................... 33
Figura 12. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima ................................................. 34
Figura 13. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo .......................................... 35
Figura 14. Evolución porcentual del PBI anual 2007 – 2022 ............................................. 36
Figura 15. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2008 – 2018 ................................ 38
Figura 16. Tipo de cambio 2008 – 2018 ............................................................................. 39
Figura 17. Factores que afectan a los precios de frutas y hortalizas. ................................ 44
Figura 18. Lima Metropolitana. ........................................................................................... 60
Figura 19. Distribución según Nivel socioeconómico 2018. ............................................... 62
Figura 20. Estilos de vida. ................................................................................................... 63
Figura 21. Tarjeta de contacto. ........................................................................................... 67
Figura 22. Tarjeta de contacto. ........................................................................................... 69
Figura 23. Evidencia de entrevista a profundidad. ............................................................. 71
Figura 24. Panel de fotografías Focus Group. .................................................................... 73
Figura 25. Resultados pregunta 5. ...................................................................................... 74
Figura 26. Resultados pregunta 6. ...................................................................................... 75
Figura 27. Resultados pregunta 11. .................................................................................... 75
Figura 28. Resultados pregunta 12. .................................................................................... 76
Figura 29. Resultados pregunta 13. .................................................................................... 77
Figura 30. Resultados pregunta 14. .................................................................................... 78
Figura 31. Resultados pregunta 15. .................................................................................... 78
Figura 32. Resultados pregunta 16. .................................................................................... 79
Figura 33. Resultados pregunta 16. .................................................................................... 80
15
Figura 34. Logo Inicial de CHAPO PUNCH. ...................................................................... 94
Figura 35. Logo final de CHAPO PUNCH........................................................................... 94
Figura 36. CHAPO PUNCH – Presentación envase de cartón esterilizable de 250 ml. ... 95
Figura 37. CHAPO PUNCH – Presentación sixpack de envases de cartón esterilizable de
250 ml. ................................................................................................................................. 95
Figura 38. Información nutricional contenida en los envases de CHAPO PUNCH. .......... 96
Figura 39. Código de barras de CHAPO PUNCH. ............................................................. 96
Figura 40. Logotipo de CHAPO PUNCH. ......................................................................... 107
Figura 41. Gantt para la factibilidad de JUGOS NATURE S.A.C. .................................... 117
Figura 42. Organigrama funcional JUGOS NATURE S.A.C. ........................................... 118
Figura 43. Cadena de Valor JUGOS NATURE S.A.C. ..................................................... 118
Figura 44. Diagrama de Operaciones para CHAPO PUNCH. ......................................... 144
Figura 45. Diagrama de Flujo para CHAPO PUNCH. ...................................................... 145
Figura 46. Diagrama de Recorrido CHAPO PUNCH. ....................................................... 146
Figura 47. Máquina de envasado y sellado de tetrapaks. ................................................ 161
Figura 48. Máquina Marmita electrónica. .......................................................................... 162
Figura 49. Máquina empacadora. ..................................................................................... 163
Figura 50. Máquina proporcionadora. ............................................................................... 164
Figura 51. Máquina saturadora. ........................................................................................ 165
Figura 52. Layout tentativo de JUGOS NATURES.A.C. .................................................. 175
16
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto de investigación tuvo como finalidad determinar la viabilidad
comercial, técnica, económica y financiera desde las fases de pre-operación,
implementación y puesta en marcha de una planta de producción de jugo de plátano para
niños en base a plátano bellaco
En el Capítulo I se detallan los aspectos generales de la empresa, tales como la
razón social, horizonte de evaluación, actividad económica y se define el giro del negocio
otorgando las características y especificaciones técnicas de nuestro jugo de plátano
direccionando la oportunidad del negocio desde un punto de vista de oferta y demanda.
En el Capítulo II se consideraron los factores del entorno analizados desde el
punto de vista del Macro entorno y del Micro entorno; vinculando el proyecto de
investigación a las leyes, normas y reglamentos vigentes a nivel nacional e internacional,
asimismo la relación que existe con el perfil Político, Económico, Social, Tecnológico y
Ecológico.
En el Capítulo III se desplegó el Plan estratégico estableciéndose la misión, visión,
análisis FODA que definió las estrategias para el desarrollo de nuestro jugo de plátano en
base a plátano bellaco, destacándose a ellos los objetivos dentro del horizonte del
proyecto.
En el Capítulo IV, se desarrolló el estudio del mercado utilizando herramientas de
investigación cualitativa y cuantitativa en los distritos de la Zona 6 y 7 de Lima
Metropolitana, obteniendo resultados alentadores acerca de la oportunidad establecida
por nuestro negocio, diseñándose un plan de comercialización basado en estrategias
para la penetración del mercado el cual está detallado por fases durante el horizonte del
proyecto.
En el Capítulo V, se estableció el tipo de sociedad, organigrama, políticas de la
empresa, estructura organizacional y requerimientos cuantificados de personal tanto en la
parte administrativa como en planta.
17
En el Capítulo VI, se realizó un análisis de localización a nivel Macro y Micro para
determinar la ubicación adecuada de la planta de producción, se detalló la descripción del
proceso productivo, y los requerimientos en cuanto a capacidades de maquinarias y
equipos necesarios para el proceso productivo de fabricación del jugo de plátano.
En el Capítulo VII, se cuantificó la inversión total requerida para el proyecto,
seleccionándose el financiamiento adecuado a lo largo del proyecto considerando las
proyecciones del flujo de ingresos y egresos en cada uno de los años del proyecto,
En el Capítulo VIII, se desarrollaron los estados financieros proyectados durante el
horizonte del proyecto, considerando y estimando los flujos para definir el Estado de
Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero.
Finalmente, en el capítulo IX se realizó la evaluación económica - financiera
calculando el costo de oportunidad, costo de la deuda y el costo promedio de capital
ponderado, estimando los resultados de las operaciones mediante indicadores
financieros y posteriormente se realizó la evaluación económica financiera del proyecto
evidenciándose la viabilidad económica y financiera del proyecto.
18
CAPÍTULO I: Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Nombre de la empresa.
La razón social de la empresa se Denominará JUGOS NATURE, según su
constitución optará por una forma societaria del tipo Sociedad Anónima Cerrada o
S.A.C.
Horizonte de evaluación.
Considerando cinco años de horizonte desde el 2020 hasta el 2024.
Nombre comercial.
El nombre comercial será CHAPO PUNCH para el jugo en base a plátano bellaco.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad económica.
Producción y comercialización de jugos para niños en base de plátano
bellaco.
Código Clasificación Industrial Internacional Uniforme.
JUGOS NATURE S.A.C. en su actividad económica está comprendida en
el código 1104, Elaboración de bebidas no alcohólicas y otras aguas embotelladas
19
1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS.
JUGOS NATURE S.A.C. es una empresa que se dedicará a la fabricación y
comercialización de jugos para niños elaborados en base al plátano bellaco, el producto
está dirigido hacia los padres de familia de los distritos de la Zona 6 y 7 de Lima
Metropolitana, considerando que existe una oportunidad para la optimización del tiempo
de los padres brindándole a sus menores hijos un jugo de alta calidad con valor
energético y elaborado a partir del plátano bellaco; un insumo que no es comercial en los
diferentes canales de distribución.
JUGOS NATURE opta por un business model; tipo B2C, enfocado hacia un
público objetivo de Nivel Socioeconómico B, el cual es un cazador de tendencias por
productos que puedan suplir las necesidades básicas de alimentación, como los jugos
para sus hijos. El precio se concebirá de acuerdo al tipo de distribución ya que se
utilizarán canales de comercialización indirectos, como Supermercados Peruanos y la
tienda por conveniencia con mayor alcance en Lima Metropolitana en el 2019 como
Tambo+, este tipo de distribución indirecta permite obtener una ventaja competitiva ya
que se tiene acceso a gran parte de nuestro target.
La fabricación de los jugos de plátano será parte de la cadena de valor de la
empresa por lo que se adquirirá los activos necesarios para su producción, la
cuantificación de personal necesario para las líneas de producción, así como las
garantías a nivel calidad de la fabricación de los jugos. Adicionalmente se propone que la
comercialización sea parte de la empresa desarrollando un área para el desarrollo
comercial de la empresa en los diferentes canales de distribución indirecto negociados en
la investigación de mercados, los factores necesarios para la factibilidad técnica y
comercial del proyecto serán bosquejados en el Modelo Canvas (ver Tabla 1).
Tabla 1.
Modelo de Negocio CANVAS de JUGOS NATURE S.A.C.
MODELO DE NEGOCIO CANVAS – JUGO EN BASE A PLATANO BELLACO
SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES PROPUESTA DE VALOR RELACION CON CLIENTES SEGMENTOS DE
MERCADOS
-Inversionistas. -Proveedores de plátano bellaco -Proveedores deté verde y elementos secundarios. -Proveedores de envases de carton esterilizable -Servicio Logístico de distribución. - Proveedores de maquinaria y envasado.
-Desarrollar una plataforma para gestión de pedidos y ventas. -Actividades de marketing y promoción. -Servicio al cliente y centro de contacto. -Gestión de inventarios. -Gestión de producción. -Gestión de distribución.
Comercializar un jugo altamente saludable y exquisito con propiedades que aporten las energías necesarias para equilibrar la vida activa que tienen los niños. Jugo natural en base a plátano bellaco sin azúcar listo para ser consumido en cualquier momento, cubriendo la necesidad de una demanda insatisfecha de jugos elaborados a partir de plátano bellaco, un insumo que carece de variables de presentación.
-Soporte de ventas para potenciales clientes mediante plataforma web (página web, página de facebook e instagram). -Ejecución de entregas y abastecimiento con la menor cantidad de tiempo.
-Hombres y Mujeres -Nivel Socioeconómico B -Zona 6 (San Miguel Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena del Mar). - Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) -Edad: Adultos de 25 a 55 años. - Padres de familia con hijos en edad de 02 a 12 años
RECURSOS CANALES
-Inversión en canales de comercialización.
- Supermercados Peruanos S.A.:Vivanda
-Recursos humanos (ventas). - Tiendas por conveniencia:Tambo+
-Recursos humanos (producción).
-Aporte económico de los socios.
-Financiamiento económico de entes financieros o bancarios.
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
-Abastecimiento de plátano bellaco - Pago diferido a 30 días (Canal indirecto – tiendas por conveniencia y supermercados).
-Abastecimiento de té verde y elementos secundarios.. - Pago diferido a 60 días (Canal indirecto – tiendas por conveniencia y supermercados).
-Abastecimiento de envases de cartón esterilizable.
-Electricidad y agua potable.
-Costo de mano de obra para producción.
21
-Gastos de administración.
-Alquiler de taller y oficinas.
-Marketing y publicidad.
-Gastos de distribución.
Nota: Elaboración propia – 2019.
1.4. Descripción del producto o servicio.
JUGOS NATURE S.A.C., se dedicará a la fabricación de jugos para niños en base
a plátano bellaco, este tipo de insumo ofrece la cantidad idónea en aportes relacionado a
la dieta de energía diaria de los niños, con una dosis de energía, fibra, minerales como
potasio (K), magnesio (Mg), fósforo (P) y hierro (Fe), además de vitaminas. CHAPO
PUNCH será capaz de proveer vitaminas y reforzar la alimentación con una bebida
exquisita y saludable.
Tal como se mencionó, el principal insumo de nuestro producto, es el plátano,
considerado según el estudio de mercado de la cadena de plátano realizado por el
Ministerio de Agricultura, como uno de principales productos dentro de la dieta diaria
alimentaria del peruano (ver Tabla 2).
Tabla 2.
Valores nutricionales por cada 100g de plátano bellaco.
COMPOSICION UNID. PLATANO BELLACO
CRUDO
Agua g 65.3
Proteína g 1.3
Hidratos de carbono g 35.14
Fibra g 2.3
Potasio mg 499
Magnesio mg 37
Fósforo mg 34
Hierro mg 0.6
Vitamina C mg 18.4
Vitamina B6 mg 0.3
Niacina mg 0.67
Nota: Ministerio de Agricultura.
Una particularidad de la utilización del plátano bellaco, es que son endulzados
naturalmente, ya que no se requiere la utilización de azúcares adicionales o edulcorantes
proporcionando una Nota natural de energía (ver Tabla 3).
Tabla 3.
Azúcares presentes por cada 100g de plátano bellaco.
Composición Cantidad
(g)
Azúcar 17.57
23
Fructuosa 4.31
Glucosa 4.18
Sacarosa 9.08
Nota: Ministerio de Agricultura.
Figura 1. Plátano bellaco estado natural.
Nota: Ministerio de agricultura.
CHAPO PUNCH al ser un producto orientado hacia los niños entre 02 a 12 años,
se considerará que en su presentación tendrá una caricatura amigable relacionada al
plátano bellaco como es la representación en caricatura de un monito (ver Figura 2).
Figura 2. Logo de CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración propia – 2019.
24
CHAPO PUNCH tendrá dos presentaciones para el consumidor final, la primera es
un envase de cartón esterilizable de 250 ml (ver Figura 3), y la segunda presentación en
base a las tendencias de consumo con una presentación de sixpack de envases de
cartón esterilizable de 250 ml (ver Figura 4).
Figura 3. CHAPO PUNCH – Presentación envase de cartón esterilizable de 250 ml.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 4. CHAPO PUNCH – Presentación sixpack de envases de cartón esterilizable de
250 ml.
Nota: Elaboración propia – 2019.
25
Adicionalmente este proyecto desea promover el consumo de jugos a base de
plátano bellaco, oriundo de nuestra amazonia, pasando de la elaboración artesanal y
consumo regional a la producción industrial y comercialización en Lima Metropolitana,
otro de los motivos por los que se desea impulsar la producción de jugos a base de éste
fruto, ya que una de las fortalezas de abastecimiento es que el plátano bellaco no cuenta
con problemas de estacionalidad llegando sin mayores problemas a los diferentes
proveedores en Lima Metropolitana. CHAPO PUNCH presenta como parte de las
normativas de rotulado la información Nutricional del producto validado por el especialista
técnico para la producción del jugo para niños en base a plátano bellaco (ver Figura 5),
Figura 5. Información nutricional contenida en los envases de CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración propia – 2019.
1.5. Oportunidad de Negocio.
Las bebidas nacieron con la finalidad de saciar la sed de manera agradable al
paladar, las primeras elaboraciones se hicieron a base de agua natural combinada con
frutos y endulzada con miel o con otros jugos azucarados. “Para la década de los 50 las
26
bebidas refrescantes formaban parte de los hábitos sociales de millones de personas en
todo el mundo” (Libro blanco de bebidas pag. 15).
En la actualidad existen muchas variedades de bebidas sin alcohol, “lo que hace
que la ingesta de líquido sea más placentera por lo que las bebidas refrescantes
constituyen una agradable alternativa para saciar la sed y mantener óptimos niveles de
hidratación” (Libro blanco de bebidas pag.19), además aportan energía que ayudan a
desarrollar las actividades diarias.
Ya sea por sus ingredientes, sabor o por la oportunidad de compartirlos en
compañía, a lo largo de los años, las bebidas se han vuelto muy populares en todo el
mundo, lo que ha hecho posible que la industria de las bebidas refrescantes genere un
fuerte impacto social y económico. (Libro blanco de bebidas pag.19).
Los peruanos somos reconocidos a nivel mundial por nuestra variedad de comida
o alimentos, pero también por la calidad de los insumos, es por ello que consideramos
encontrar una oportunidad en la elaboración de una bebida con un fruto oriundo de
nuestras regiones y con una riqueza en su composición que nos permite abrir mercado y
encontrar un espacio por su diferenciación, según la Corporación de Compañías de
Research, presentó un crecimiento para la culminación del 2018 del rubro bebidas en
todas sus dimensiones (ver Figura 6).
Figura 6. Crecimiento por sectores en Perú – 2018.
Nota: Extraído de CCR.
27
Tabla 4.
Proyección en venta off-trade por categorías (en millones de S/).
CATEGORIAS 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Botella de agua 1,139.8 1,252.0 1,362.4 1,476.6 1,595.8 1,721.3
Carbonatada 3,352.1 3,399.8 3,417.6 3,455.3 3,508.8 3,576.0
Concentrados 80.5 80.7 80.6 80.7 81.2 81.9
Jugos 903.5 930.9 948.8 969.8 994.0 1,021.4
Café envasado 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.5
Te envasado 366.8 425.9 489.7 555.3 622.5 691.3
Bebidas energéticas 878.0 960.7 1,043.9 1,128.7 1,513.8 1,598.9
TOTAL 6,721.1 7,050.4 7,343.4 7,666.8 8,316.5 8,691.3
Nota: Extraído de EUROMONITOR INTERNACIONAL.
1.6. Estrategia Genérica.
CHAPO PUNCH será un producto único en el mercado de Lima Metropolitana, y
el propósito es explotar esa autenticidad para que nuestros clientes noten la diferencia de
nuestro producto con respecto al mercado. Es decir, resaltaremos el sabor natural, su
procedencia, sus beneficios, sus tipos de presentaciones y sobre todo nuestra
preocupación como empresa de contribuir con la cultura de lo saludable para la
alimentación de los niños.
Asimismo, se resaltará las propiedades del plátano bellaco y reforzaremos que
somos una empresa peruana utilizando un producto natural y oriundo de la Amazonía
Peruana. JUGOS NATURE S.A.C. basará su estrategia genérica en todo lo que engloba
crear una percepción positiva y distinta para los clientes, como también para nuestros
socios estratégicos quienes nos permitirán consolidarnos mejor en el mercado y así
cumplir con nuestra visión empresarial.
28
Figura 7. Estrategias genéricas de Michael Porter.
Nota: Extraído de Estrategia Competitiva.
29
CAPÍTULO II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro entorno.
2.1.1. Del País.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.
Lima es la capital oficial de la República del Perú, en la siguiente
tabla (ver Tabla 5), se determina la cantidad de habitantes y superficie en
kilómetros cuadrados durante las últimas estadísticas para el 2019
generadas por el INEI.
Tabla 5.
Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima.
PERU Superficie (Km2) Habitantes
Población total 1,285,215.60 32,162,184
Lima 34,828.12 10,295,249
Nota: INEI – Elaboración Propia – 2019.
Para verifican las cantidades por ciudades y provincias de la
República del Perú (ver Tabla 6).
Tabla 6.
Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú.
PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION
DEPARTAMENTO PROVINCIA POBLACION
Lima Lima 9’252,920*
Prov. Const. Del Callao Prov. Const. Del Callao 1,042,329
Arequipa Arequipa 969,284
La Libertad Trujillo 957,010
Lambayeque Chiclayo 857,405
Piura Piura 765,601
Loreto Maynas 551,383
Nota: Extraído de Población y estimaciones anuales del 2015 – 2025 - INEI.
30
2.1.1.2. Crecimiento Poblacional por género.
En la siguiente tabla (ver Tabla 7), se realizan unos cálculos
estimados para la población según género, destacando en esta
información un balance en cuanto al género en Perú, para el 2019 año de
inicio del proyecto se proyecta una participación de 50% de hombres y
50% de mujeres, esta participación igualitaria en cuanto a género en el
país es importante concluyendo que cada género posee medios de
comunicación diferentes y dedicados, respondiendo diferentemente a
promociones y ofertas, considerando adicionalmente que el producto
tendrá una fórmula dedicada por cada género.
Tabla 7.
Población peruana por género con respecto al total (2,000 – 2,020).
AÑO POBLACION
TOTAL HOMBRE MUJERES
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893
Nota: Extraído de INEI – 2019.
2.1.1.3. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población
económicamente activa.
a. Tasa de crecimiento de la población.
Se proyecta la cantidad de habitantes estimada hasta el 2050 (ver
Figura 8), este cálculo desarrollado por INEI, refleja un crecimiento tanto
en los sectores urbanos como rurales, específicamente si definimos que
Lima Metropolitana se ubicaría en el sector urbano este tiene una mayor
performance de crecimiento, indicador alentador para nuestro modelo de
negocio puesto que incrementa las cantidades de mercado potencial al
transcurrir los años del horizonte del proyecto.
31
Figura 8. Estimación del crecimiento poblacional.
Nota: Extraído de INEI - https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-peru-tiene-una-
poblacion-de-31-millones-488-mil-625-habitantes-9196/
b. Distribución Poblacional por rango de edades
Para el 2019 la población peruana mayor de 18 años será mayor al
75% del total, mientras que para el año final del proyecto 2023 se estima
que será 76% un crecimiento de 1% con respecto al panorama inicial, en la
siguiente figura (ver Figura 9), se esquematiza esta distribución.
32
Figura 9. Pirámide de la población peruana al 2025.
Nota: Extraído de documento INEI -
https://www.populationpyramid.net/es/per%C3%BA/2017/
c. Ingreso per cápita.
Como definición es la recaudación promedio que recibe una
persona; obtenido mediante la división del volumen de ingresos netos del
país entre el número de habitantes.
El Instituto Nacional de Estadísticas e Informática, calcula que el
ingreso per cápita en Perú se ubica en S/. 15,085 para el 2018 (ver Figura
10).
33
Figura 10. Estimación del ingreso per cápita
Nota: Extraído del diario Gestión - https://gestion.pe/economia/pbi-nuestro-ingreso-
habitante-frente-paises-region-122603.
d. Población Económicamente activa (PEA).
En la siguiente figura (ver Figura 11), se muestra los resultados de
la Encuesta Permanente de Empleo, la Población en edad para trabajar
(PET) de 7 millones 649 mil personas, de esta el 68.4% representa la
población económicamente activa, mientras solo 31.6% representa la
población económicamente no activa.
34
Figura 11. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima
Nota: Extraído de INEI https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-
vivienda.
e. Ingresos.
Es validado por INEI que el principal ingreso es proveniente del
trabajo (promedio 70%), otros varían en transferencias o rentas. El ingreso
promedio en Lima es de S/.1667 con un incremento respecto al 2016 del
0.4%, este ingreso varía respecto al género con un promedio de S/.1919
para los hombres y S/.1,353 para las mujeres.
35
Figura 12. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo
Nota: Extraído de INEI
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1105/cap06
.pdf.
2.1.1.4. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones.
Balanza comercial se define como las exportaciones respecto a las
importaciones generalmente medidas por países, en la siguiente tabla (ver
Tabla 8), podemos observar que las exportaciones y las importaciones han
crecido con respecto al año pasado para el Perú.
Tabla 8.
Balanza comercial (Millones US$).
2017 2018*
2015 2016 dic-16 mar-17 dic-17 mar-18
EXPORTACIONES 34236 36838 40252 41807 41986 43930
Productos tradicionales 23291 26004 29265 30657 30200 32086
Productos no tradicionales 10857 10733 10902 11043 11695 11731
IMPORTACIONES 37385 35107 37798 37846 39734 39662
Bienes de consumo 8791 8612 8897 9039 9233 9199
Insumos 15923 15115 16350 16454 17143 17330
Bienes de capital 12007 11116 12269 12068 13061 12835
BALANZA
COMERCIAL -3150 1730 2454 3961 2252 4268
Nota: Extraído del reporte BCRP – 2019.
36
2.1.1.5. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de
Interés, Tipo de cambio, Riesgo País.
a. PBI.
Es un concepto macroeconómico definido por el valor total de
bienes y servicios, para el Perú el PBI en porcentaje de crecimiento se
registró en 2.8% para el 2018 y se proyecta en 3% para el 20204. Se
muestra la evolución porcentual que existe año a año en Perú, este factor
no condiciona macroeconómicamente el proyecto por lo que un
crecimiento es alentador.
Figura 13. Evolución porcentual del PBI anual 2007 – 2022
Nota: Elaboración propia - INEI – 2018.
b. Tasa de crecimiento económico.
El FMI estimó que el 2017 el Perú se ubicó con un crecimiento de
4.3% para el 2018 (ver Tabla 9). Para el 2018 se proyecta que el
crecimiento del Perú sea de 3.5%, indicador alentador para nuestro
proyecto, previendo que este se mantenga durante el periodo 2019 -2023.
37
En Latinoamérica posee el primer lugar en este indicador de
crecimiento seguido de Colombia.
Tabla 9.
Crecimiento económico Perú y América Latina.
2015 2016 2017 2018
América Latina y El Caribe 0.2 -0.7 1.2 2.1
América del Sur -1.3 -2.3 0.8 1.8
América del Sur sin economías en
contracción 2.9 2.4 2.9 3.3
América Latina
Perú 3.3 4.0 4.3 3.5
Colombia 3.1 1.9 2.6 3.5
Argentina 2.5 -2.4 2.2 2.8
Chile 2.3 1.6 2.1 2.7
México 2.6 2.2 1.7 3.0
Brazil -3.8 -3.5 0.2 1.5
Venezuela -6.2 -12.0 -6.0 -3.0
Nota: Extraído de Fondo Monetario Internacional (FMI) -2018.
c. Tasa de Inflación.
La inflación es un indicador relacionado al retorno de inversión, por
lo que su tratamiento es importante para la toma de decisiones. El BCRP
indica que para el 2018 se tendrá un nivel de inflación menor al 1%, estos
niveles se pueden justificar debido al incremento de 3.8% del rubro
esparcimiento, servicios culturales, enseñanza y mayores precios en
alquiler, combustibles y electricidad (promedio de 3% en aumento).
38
Figura 14. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2008 – 2018
Nota: Elaboración propia – BCRP.
d. Tasa de Interés.
La tasa de interés se establece por las entidades privadas
responsables de generar los créditos según plazo y montos, existiendo
ciertos parámetros a cumplir para la otorgación de créditos, dicho esto este
indicador deberá de ser estudiado debido a que se necesitará de un
financiamiento para activos y capital de trabajo, afrontando tasas de
intereses consecuentes con nuestro modelo de negocio.
e. Tipo de cambio.
El tipo de cambio de USD a PEN en el ámbito nacional concentra
una tendencia hacia la baja, según el BBVA Research el dólar podría un
rebote en el 2019 (de S/.3.25 a S/.3.30), (ver Figura 15).
39
Figura 15. Tipo de cambio 2008 – 2018
Nota: Elaboración propia – SBS.
f. Riesgo País.
El riesgo país de Perú se mantuvo en 1.22 puntos porcentuales,
mejorando respecto al año pasado. Otros ejemplos como Panamá (1.03
puntos porcentuales) seguido de Chile (1.13 puntos) reportaron los puntos
más bajos de América Latina.
Tabla 10.
Riesgo País en Perú y Latinoamérica.
RANKING PAIS RIESGO
1 Panamá 1.03
2 Chile 1.13
3 Perú 1.22
4 Uruguay 1.37
5 Colombia 1.64
6 Brasil 2.15
7 México 2.41
8 Rep. Dominicana 2.58
9 El Salvador 3.58
10 Argentina 3.63
11 Ecuador 4.53
12 Venezuela 49.25
Nota: Extraído de BCRP – 2019.
40
2.1.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
En la siguiente tabla (ver Tabla 11), se propone las principales
leyes y reglamentos asociados al proyecto considerando una descripción
de cada uno de estos.
Tabla 11.
Principales leyes vinculadas al proyecto.
LEY -
NORMATIVA DESCRIPCION
Ley de la promoción
de la alimentación
saludable
Enmarcado en la Ley Nro. 30021, Tiene por objeto promocionar y proteger la salud pública, con la
implementación de kioscos o comedores saludables en los colegios regulares con una supervisión de la
información y otros medios relacionados con los alimentos con el fin de reducir las enfermedades como
sobrepeso u obesidad.
Decreto Legislativo
que aprueba la ley
de Inocuidad de los
alimentos
Enmarcado en la Ley Nro. 1062, establece el régimen de aplicación para garantizando a los consumidores
inocuidad en alimentos protegiendo su vida y salud, reconociendo y asegurando sus intereses sobre todos los
agentes involucrados en la cadena alimentaria.
Ley del Ministerio de
Salud
Enmarcada en la Ley Nro. 27657, Estableciendo las normativas, procedimientos y directrices para supervisar las
actividades que desarrollan los organizaciones privadas y públicas en temas de higiene y alimentación para
productos elaborados industrialmente y en servicios donde interviene la alimentación colectiva.
Reglamento sobre la
vigilancia y control
sanitario de
alimentos y bebidas
Enmarcada en el Decreto Nro. 007-98-SA, establece respectivas normativa técnica en temas de sanidad para
fabricar alimentos en base a granos y otros orientados hacia programas sociales de alimentación, establece las
directrices para las auditorias ante la elaboración, fabricación y distribución de productos para la alimentación
colectiva.
Nota: Elaboración propia – 2019.
2.1.2. Del Sector.
2.1.2.1. Mercado Internacional.
La producción nacional de jugos, néctares y refrescos diversos
ascenderá a 374,800 toneladas métricas al cierre del 2014, registrando un
avance interanual de 8,3%, reportó la consultora Maximixe. Según estudios
realizados por el Centro de Inteligencia de Negocios y Mercados de la
consultora, éste crecimiento se dará principalmente por la demanda interna
y por factores como la tendencia hacia el consumo de productos más
naturales, que permitan mejorar la salud, además de las intensas y
agresivas campañas promocionales, básicamente a través del canal
moderno, la practicidad que ofrece el producto ante consumidores jóvenes
con menor disponibilidad de tiempo para elaborar sus jugos, y otros
factores climáticos que extenderán el calor, permitirá demandar más de
este tipo de productos.
Maximixe además prevé que las exportaciones de jugos de frutas
sumen $ 48.1 millones, monto mayor en 10.2% respecto al año anterior.
Por su parte, las importaciones de jugos de frutas alcanzarían un
valor de $ 6.9 millones, cifra superior en 15.5% al valor registrado en el
2013. Por el lado de los insumos importados para la elaboración de jugos,
la consultora espera un menor dinamismo en las compras, en particular,
insumos de jugo de limón que serían reemplazados por insumos de
procedencia nacional, a fin de cubrir la demanda del mercado local de
jugos envasados.
Exportaciones.
En el año 2018 las exportaciones de jugo de fruta fueron en gran
parte a los Estados Unidos, además podemos observar el crecimiento en
las exportaciones de jugos como el de chia, chirimoya, fresa, mango,
naranja entre otros.
43
Tabla 12.
Comparativo de exportaciones de jugo de frutas 2017 vs 2018.
PRODUCTO 2018 2017
FOB US$ KILOS PRECIO FOB US$ KILOS PRECIO
alcachofa concentrada 549 137 4.82 - - aloe bebida 630 158 1.28 - - arándano - - - 37,604 9,401 0.78
camu camu 8,937 2,234 1.86 15,904 3,976 1.75
carambola - - - - - chía jugo 13,812 3,453 3.00 - - chicha jora - - - - - chicha morada 19,801 4,950 2.74 - - chirimoya jugo 10,480 2,620 0.92 4,450 1,113 1.64
emoliente - - - 2,222 556 1.63
cocona 21,574 5,394 2.37 - - durazno - - - 2,080 520 1.85
fresa - - - 4,574 1,144 1.58
guanábana - - - 3,812 953 1.60
guayaba 630 158 1.28 19,906 4,977 1.92
lima 26,240 6,560 1.81 1,980 495 1.67
limón 33,244 8,311 2.05 681,759 170,440 2.59
maca - - - - - maiz morado concentrado 1,038 260 2.66 3,980 995 1.59
mango 7,075 1,769 1.58 - - manzana 14,637 3,659 2.53 1,560 390 3.52
maracuyá 16,531 4,133 1.56 - - mora jugo 21,998 5,500 2.66 - - Nota: Agrodata Perú
Producción de plátano.
El plátano bellaco es una variedad también conocida con los
nombres de “harton” o “barraganeta”. La planta presenta un -tallo verde
rosado alcanzando una altura de 3.0 m con un diámetro de 0.24 m. A la
madurez comercial, el racimo en promedio tiene unos 30 frutos, de unos 30
a 40 cm de largo, con un peso de 400 g por fruto.
Tabla 13.
Principales países productores de Plátano (miles TM).
2006 2007
POSICION REGION PRODUCCION
(TM) POSICION REGION PRODUCCION
(TM)
1 Uganda 9,045,000 1 Uganda 9,231,000
2 Colombia 3,457,185 2 Nigeria 2,991,000
3 Ghana 2,792,000 3 Ghana 2,930,000
4 Rwanda 2,593,080 4 Rwanda 2,780,642
5 Nigeria 2,591,000 5 Colombia 2,600,000
44
6 Perú 1,697,120 6 Perú 1,834,511
7 Myanmar 1,569,866 7 Myanmar 1,510,778
8 Camerún 1,355,660 8 Camerún 1,400,000
9 Congo 1,193,024 9 Congo 1,204,860
10 Ecuador 708,012 10 Kenya 630,000
Nota: FAO.
2.1.2.2. Mercado de proveedores.
Figura 16. Factores que afectan a los precios de frutas y hortalizas.
Nota: Extraído de Comisión Administradora del mercado modelo de Uruguay
En los mercados mayoristas de frutas influyen distintos factores que afectan la
oferta y la demanda; en cuanto a la oferta de producto, ésta estará determinada
a su vez por varios elementos:
Estacionalidad del cultivo: comportamiento de un producto determinado a
lo largo del año tanto en calidad como en cantidad.
Condiciones meteorológicas: por tratarse de frutas y hortalizas puede
verse influida por variaciones en las condiciones meteorológicas, por ejemplo
excesivas lluvias, altas temperaturas y humedad elevada.
Las características de la producción y de la distribución (concentración o
atomización): muchos o pocos vendedores ofrecen los productos.
Grado de perecibilidad.
El precio.
45
Los atributos de calidad del producto (categoría de calibre, variedad, etc.).
Por otra parte, la demanda va a depender de:
El precio.
La época del año.
Las condiciones meteorológicas.
La presencia de sustitutos.
Coyuntura internacional.
Tendencias culturales.
Con respecto a la Maquinaria.
Los envases de cartón esterilizable requieren de máquinas que
tienen que cumplir el perfil de Tetrapak ® tales como:
₋ Facilidad para la operación con estructuras de máquinas diseñadas de
acuerdo a la capacidad productiva.
₋ Facilidad para el cambio de volumen.
₋ Sistemas eficiente de sellado de envases de cartón.
Existen ciertos importadores de maquinaria (ver Tabla 14), la
elección de activos diseñados para este propósito dependen de la
precisión de proporción de agua y mezcla. Adoptando la última tecnología
del extranjero.
Tabla 14.
Listado de Proveedores de maquinaria.
EMPRESA RUC DIRECCION
ASTECH S.A. 20378148813 Jr.Monsefú Nº 960 (Altura Cdra. 15 Av. Colonial) - Lima
Primac S.A. 20516136984 Av. San Borja norte 868 - Lima
Nota: Elaboración propia - 2019.
2.1.2.3. Mercado competidor.
La tendencia principal de la categoría de jugos y néctares sigue
siendo el cambio hacia opciones más saludables; es así que cada vez más
los consumidores eligen jugos y néctares en vez de bebidas de zumo.
46
“A pesar del mayor contenido de azúcar en comparación con otras
bebidas no alcohólicas, los jugos se compran para almuerzos infantiles,
ocasiones familiares o deportistas, favorecido por sus minerales y
nutrientes”, señala la consultora al diario Gestión.
Por esa razón, proyectan que al 2021 factures S/. 1,121 millones
Dicha demanda también va en línea con el precio, que se mantuvo
en alza, debido a que los néctares tienen un costo más alto por litro que las
bebidas de zumo.
“Los estilos de vida frenéticos obligan a adultos y jóvenes con niños
a elegir entre los productos de jugo envasados; el año pasado la mayor
demanda se vio en el sector durazno, seguido de naranja, manzana, piña y
pera”, refiere Euromonitor.
Además, indican que en el mercado de jugos envasados, los
sabores tradicionales peruano no logran calar aun en el gusto del
consumidor. Así, los jugos con ingredientes como chía, cebada, maíz
morado o chicha morada mantienen una tendencia menos popular.
“La mayoría de los consumidores prefieren las versiones frescas de
tales bebidas y las preparan en casa”, explica la investigación.
Cabe precisar que AJE maneja hasta ocho marcas entre las que se
ubica la gaseosa Big Cola, el agua natural Cielo, el jugo Cifrut, el néctar
Pulp, las bebidas para deportistas Sporade, Big fresh, Cool Tea (bebida de
té) y la energizante Volt.
Tabla 15.
Participación en jugos y néctares.
RANK 2016 MARCA OPERADOR GLOBAL
1 Frugos Coca Cola Co.
2 Cifrut Aje Group
3 Pulp Aje Group
4 Gloria Grupo Gloria S.A.
5 Laive Laive S.A.
Nota: Euro monitor Internacional.
47
2.1.2.4. Mercado distribuidor.
Dentro del esquema de venta para jugos, se tienen los siguientes:
- Canal Directo: En este canal no existen intermediarios, el mismo
fabricante es quien se encarga de comercializar su producto y que este
llegue al consumidor final.
- Canal Detallista: Este canal si tiene presencia de intermediarios,
ya que los productores realizan la distribución de sus productos a través de
minoristas quienes se encargaran de distribuirlos, tales como:
supermercados, tiendas por conveniencia, estaciones de servicio,
bodegas, restaurantes, etc.
- Canal Mayorista: En este canal existe dos canales de distribución
ya que el fabricante vende a los mayoristas, quienes se encargan de
vender el producto al por mayor y estos se encargan de distribuir a los
minoristas o diferentes puntos de venta dirigido al consumidor final. Las
empresas de bebidas que trabajan con mayoristas suelen ser aquellos que
cuentan con mayor participación de mercado y desean llegar a muchos
más puntos de ventas o aquellos que quieren empezar a masificar su
producto.
2.1.2.5. Mercado consumidor.
Se evaluarán algunas tendencias dentro del mercado consumidor,
con la evaluación de dos tendencias, representando oportunidades para
JUGOS NATURE S.A.C., debido al potencial de la aplicación de estas:
Durante Alimentación saludable:
En los últimos años, se ha podido evidenciar una tendencia
creciente respecto al consumo de alimentos saludables y bajos en
azúcares, esto debido a que los consumidores han ido tomando conciencia
48
de la importancia de cuidar su salud y consumir productos que no solo no
tengan efectos perjudiciales sobre sus cuerpos, si no también que aporten
beneficios para su rendimiento tanto físico como mental.
Según un informe realizado por Grocery Eye en el año 2015, a más
de 2.000 consumidores, se pudo identificar que las personas están
relacionando más el consumo bajo en azúcar con una alimentación
saludable, que con una dieta para adelgazar. El estudio, reveló que
consideraban que un alimento era sano si este era bajo en azúcares
(22%), bajo en calorías (20%) y reducida cantidad de grasa y sal (33%)
Predisposición al valor elevado de productos saludables o naturales:
Según un estudio realizado en el año 2015, denominado “Think Fit”
por Worldplanet, los consumidores que viven en las principales ciudades
de América Latina, entre ellas Lima, están dispuestos a pagar hasta 123%
más al momento de adquirir un producto más saludable.
Se estima, que esta tendencia en crecimiento, se debe a que la
mayoría de este tipo de productos provienen del extranjero, por lo cual, al
tener que importarlos, el precio incrementa.
En la siguiente figura (ver Figura 17), se muestra el impacto de las
diferentes variables de los productos de estilo de vida saludables por
diferentes niveles socioeconómicos. En referencia al estudio realizado por
I.P.S.O.S., estas variables varían de acuerdo al nivel socioeconómico,
donde los consumidores pertenecientes al N.S.E. B prefieren la compra de
productos que tengan un alto contenido en fibras, bajos en carbohidrato,
azúcar y grasas; adicionalmente son más precavidos y revisan a detalle la
información de procedencia de lo que van a consumir.
2.1.1.6. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto.
49
Tabla 16.
Principales leyes del sector vinculadas al proyecto.
LEYES Y NORMATIVAS
Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas
(Decreto supremo N°007- 98-SA).
Reglamento técnico para los productos orgánicos
(Decreto supremo N°044- 2006-AG).
Ley de rotulado de productos industriales manufacturados
(Ley N° 28405).
Nota: Extraído de Sociedad Nacional de Industrias
2.2. Análisis del Micro entorno.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
El mercado peruano de jugos y néctares se encuentra alrededor de
400,000 toneladas métricas de consumo al año, lo que equivale aproximadamente
a S/. 980 Millones, de éste mercado el reparto de las ventas se encuentra
distribuido principalmente entre 13 marcas siendo el grupo empresarial AJE con
sus marcas CIFRUT y PULP quien concentra el 29.8%, seguido por Coca Cola
con su marca FRUGOS con un 25%, la participación del 26.5% se encuentra
distribuido entre 10 marcas y un 18.7% en otros se ubican los nuevos
competidores con propuestas más saludables en cuanto a cantidad de calorías y
valores nutritivos.
Tabla 17.
Competidores actuales.
RANK 2016 MARCA OPERADOR GLOBAL
1 Frugos Coca Cola Co.
2 Cifrut Aje Group
3 Pulp Aje Group
4 Gloria Grupo Gloria S.A.
5 Laive Laive S.A.
Nota: Euromonitor Internacional.
50
Tabla 18.
Competidores actuales: Nivel de competitividad.
FUERZA DE
PORTER ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
COMPETIDORES
ACTUALES:
NIVEL DE
COMPETITIVIDAD
Número de competidores directos 1
ALTO
Crecimiento de la industria en los
últimos años 1
Características diferenciadores del
producto respecto a la competencia 0
Diversidad de competidores 1
Barreras de salida 1
TOTAL 5
Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de
Trabajo (Franco, P.).
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Actualmente el mercado de jugos y bebidas se encuentra atomizado por
muchos proveedores que ofrecen diferentes alternativas, por ello nuestro principal
cliente; el canal moderno, tiene una alta fuerza de negociación, ya que coloca sus
condiciones de negociación como es el pago a 60 y 90 días de acuerdo a volumen
de venta, los grupos empresariales que dominan el mercado no tienen dificultad
con esas condiciones, pero pequeñas empresas como la nuestra ve afectado su
flujo de caja.
Tabla 19.
Fuerza negociadora de los clientes.
FUERZA DE
PORTER ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PODER DE
NEGOCIACION DE
LOS CLIENTES
Número de clientes y/o tamaño del mercado
meta 1
ALTO Disponibilidad de sustitutos en la industria 1
Costo de cambio de cliente 1
Amenaza del cliente de integrarse hacia atrás 0
TOTAL 3
Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de
Trabajo (Franco, P.).
51
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
El nivel de negociación de los proveedores, principalmente los
abastecedores de plátano bellaco es bajo, debido a que ésta fruta (principal costo)
no cuenta con estacionalidad, evidenciándose que el precio en el mercado
mayorista de frutas se mantiene estable en el tiempo a razón de S/. 1.50 el kilo.
Adicional los envases representan parte importante del costo, pero existen
muchas alternativas en el mercado local, los cuales mantienen precios promedio,
por ello no representan una amenaza durante el proceso.
Tabla 20.
Fuerza negociadora de los proveedores.
FUERZA DE
PORTER ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PODER DE
NEGOCIACION
DE LOS
PROVEEDORES
Número de proveedores importantes 0
BAJO
Disponibilidad de sustitutos para
suministros del proveedor 0
Costos de cambio de proveedor 0
Amenaza de proveedores de integrarse
hacia adelante 1
Contribución de los proveedores a la
calidad del producto 1
TOTAL 2
Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de
Trabajo (Franco, P.). Elaboración propia - 2019.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
El nivel de amenaza de los sustitutos es alta, esto se debe a que el precio
de venta de los jugos mix está por encima del precio promedio de nuestro
producto, además el sabor éstos mix de frutas con hierbas o verduras, es nuevo
en el mercado peruano, el cual no está acostumbrado.
Por otro lado otro tipo de sustituto es la marca de bebidas que tiene en sus
ingredientes frutas; CIFRUT, el cual está muy por debajo en calidad, en sabor y en
52
valores nutritivos que nuestro producto, además su orientación son los sectores
socioeconómicos C, D y E.
Tabla 21.
Sustitutos.
Sustituto Envase Cantidad
(ml) Precio
(S/.)
Infusión Vidrio 330.00 6.50
Four & Nat Vidrio 475.00 6.20
Cifrut Plástico 200.00 0.70
Cifrut Plástico 500.00 1.40
Nota: Elaboración propia.
Tabla 22.
Amenaza de productos sustitutos.
FUERZA DE
PORTER ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
AMENAZA DE
PRODUCTOS
SUTITUTOS
Disponibilidad de sustitutos al alcance
del cliente 1
ALTO
Costos de cambio de los clientes 1
Precio de los producto sustitutos 1
Grado en que satisface la misma
necesidad/ cumple la misma función 1
Innovación del producto sustituto
respecto al propio 1
TOTAL 5
Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de
Trabajo (Franco, P.).
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Líderes del mercado en industrias derivadas o similares que apuesten por
el emergente mercado de bebidas saludables y que ingresen agresivamente con
productos competitivos tanto en precio, distribución y publicidad, lo que significa
un nivel de riesgo alto.
Las barreras de entrada con las que contamos para enfrentar potenciales
competidores es baja, esto se debe a que no tenemos capital para invertir en
53
publicidad agresiva y contrarrestar cualquier nuevo ingreso de competidores al
mercado. Adicional es un jugo fácil de imitar ya que los insumos son de bajo costo
y de fácil acceso, finalmente si el competidor ya cuenta con líneas de producción
de jugos, no hay cambios drásticos en el proceso que realizar.
Tabla 23.
Competidores potenciales barreras de entrada.
FUERZA DE
PORTER ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
COMPETIDORES
PONTENCIALES
BARRERAS DE
ENTRADA
Diferenciación del producto ofrecido en
el mercado actual 0
MODERADA
Acceso a canales de distribución 1
Costos de cambio de los clientes 1
Requerimientos de capital para el
ingreso a la industria 1
Efecto de la experiencia en el sector 0
TOTAL 3
Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de
Trabajo (Franco, P.).
54
CAPÍTULO III: Plan Estratégico
3.1. Visión y Misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
Llegar a ser la empresa líder del Perú, en producción y comercialización de
jugos de plátano bellaco en el mercado peruano, posicionándose como una
empresa innovadora en su rubro, elaborando un producto de calidad con insumos
naturales y peruanos.
3.1.2. Misión.
JUGOS NATURE S.A.C. es una empresa que produce y comercializa jugo
de plátano bellaco en envases de cartón esterilizable, los cuales están orientados
a satisfacer a los clientes por su delicioso sabor y alto contenido vitamínico,
nuestro compromiso es ser agentes de cambio promoviendo una cultura de
alimentación saludable y generar valor agregado a nuestros productos naturales.
3.2. Análisis FODA.
En la elaboración del análisis FODA (ver Tabla 24), se registrarán las
oportunidades y amenazas como factores internos y las fortalezas y debilidades como
factores internos, las cuales se combinarán utilizando ciertas premisas para desarrollar la
matriz FODA, en función a parámetros externos (oportunidades y amenazas) e internos
(fortalezas y debilidades); los cuales se mostrarán en la siguiente tabla (ver Tabla 25).
Tabla 24.
Estrategias y premisas establecidas.
ESTRATEGIA PREMISA
Estrategias Ofensivas - FO Utilizar las fortalezas para aprovechar las
oportunidades.
Estrategias Defensivas - FA Utilizar las fortalezas para evitar las
amenazas.
55
Estrategias de
Supervivencia - DO
Superar las debilidades al aprovechar las
oportunidades.
Estrategias de
Reorientación - DA
Reducir al mínimo las debilidades y evitar las
amenazas.
Nota: Elaboración Propia – 2019.
56
Tabla 25.
Análisis FODA de JUGOS NATURE S.A.C.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1 Bajo costo del plátano. A1 Ingreso de nuevos competidores debido a pocas
barreras de entrada (pequeña empresa).
O2 Abastecimiento local de fruta y envases. A2 Cambios climatológicos que ocasionen
desabastecimiento entre el productor y distribuidor de la materia prima.
O3 Mejores condiciones económicas en Lima A3 Huelgas de transportistas puede generar retrasos
en el abastecimiento e incremento de precios en el mercado mayorista (distribuidor local).
O4 Tendencia de un sector del mercado que apuesta
por el consumo de bebidas no gasificadas.
A4 Contaminación de la materia prima (plátano)
debido a informalidad de proveedores con relación a buenas prácticas de higiene.
O5 Encuesta de KWP indica que el 87% de familias
peruanas solicitan a la industria alimentaria productos más saludables y nutritivos.
A5 Nuevas tendencias en relación a una nueva
alimentación saludable que produciría cambiar nuestra propuesta.
O6 Consumidor que busca la comodidad de lo “listo” en el momento que le provoca.
A6 Competencia con mayor espalda financiera que
permita acelerar procesos de producción y distribución en el mercado
O7 Crecimiento de los ofertantes de jugos de frutas en el país tiene un crecimiento importante en los últimos años
A7 Cambios en la situación económica del país
O8 Vigencia de la Ley 1038 que promueve el
consumo de alimentos saludables en centros educativos a fin de proteger la salud de niños y adolescentes.
A8 Competencia poderosa y constante innovación
de productos.
FORTALEZAS FO FA
F1 Jugo a base de plátano bellaco maduro con alto
contenido de nutrientes como vitamina A, Magnesio, Potasio y Hierro.
F1O1 Fijar un precio competitivo por línea de
producto.
F3A1 Potenciar la reducción de plátano para la
eliminación de azucares en la producción.
F2 Bebida saludable que puede ser consumida por niños, sin problema, ya que no presenta contraindicaciones médicas en cuanto a colesterol por presencia de grasas casi nulas.
F1O5 Dar a conocer al público objetivo los beneficios
del consumo de jugo de plátano.
F4A4 Implantar un plan HACCP para mitigar los
riesgos de contaminación de producto en proceso.
57
F3 Bebida pasteurizada que asegura disfrutar del sabor
del jugo libre de microorganismos.
F3O3 Orientar el producto hacia un perfil de
consumidor preocupado por la alimentación de sus hijos entre 02 a 12 años.
F5A1 Beneficios del consumo de éste jugo puede
ser aprovechado por competidores con mayor espalda financiera y que puedan sacar una alternativa como la nuestra dentro del abanico de productos que actualmente ofertan en el mercado.
F4 Dentro del equipo, se tiene a estudiantes de Ing.
Industrial quienes cuentan con conocimiento del proceso de fabricación y de los cuidados de calidad en cada etapa.
F4O4 Difundir CHAPO PUNCH como una tendencia
de un sector del mercado que busca alternativas sostenibles y naturales.
F6A1 Formalizar el logo, nombre comercial y fórmula
del producto
F2O7 Inversión en la manufactura y desarrollo de
envase tipo tetrapak
DEBILIDADES DO DA
D1 Marca nueva que no cuenta con posicionamiento en el
mercado.
D1O4 Publicitar masivamente por redes sociales
CHAPO PUNCH.
D4A1 Contratar a un especialista en marketing para
diseñar un envase llamativo, moderno, práctico, que no pase desapercibido y haga la diferencia con los otros productos de la competencia sin que esto impacte demasiado en el costo unitario del producto final.
D2 Empresa pequeña y nueva que no tiene la capacidad
económica para publicitar el producto en medios audiovisuales.
D2O6 Utilizar una estrategia de distribución exclusiva hacia canales masivos de compra.
D5A3 Busca la reducción de mermas mediante un
estudio de los insumos y las mermas por materia prima.
D3 Limitado presupuesto para inversión en maquinaria. D3O1 Buscar financiamiento de capital de trabajo
para acceder a la materia prima.
D1A5 Integrar el proceso hacia los proveedores para
que cumplan con buenas prácticas de higiene.
D4 Ningún integrante del grupo pertenece a la carrera de
Marketing.
D5 Poca experiencia empresarial frente a los actuales
competidores del sector
Nota: Elaboración propia – 2019..
3.4. Objetivos.
JUGOS NATURE S.A.C. establece en la siguiente tabla (ver Tabla 26), el listado
de objetivos durante el horizonte del proyecto.
Tabla 26.
Objetivos JUGOS NATURE S.A.C.
OBJETIVO
PRINCIPAL ESTRATEGIAS CONTROL PERIODO
Penetrar el mercado
objetivo posicionando
CHAPO PUNCH el primer
año de operaciones.
Precio atractivo para nuestro
mercado objetivo, abarcaremos
canales de distribución indirectos
que nos permitan llegar al
consumidor final y fidelizarlo,
campañas agresivas en social
media.
Porcentaje de
cumplimiento del
plan de ventas
para JUGOS
NATURE S.A.C.
Corto plazo
(Primer año de
comercialización:
2020)
OBJETIVOS ESPECIFICO
1 ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
Lograr una recuperación de
la inversión del proyecto
menor al tercer año de
operaciones.
Aplicación de la estructura de
presupuestos e inversiones
ordenada por centros de costos.
Valoración de la
inversión payback.
Mediano plazo
(2022).
OBJETIVOS ESPECIFICO
2 ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
Lograr un nivel de ventas
mayor a 321,313 unidades
de CHAPO PUNCH en
todas sus presentaciones
Campaña de Lanzamiento del
producto, marketing mix y
seguimiento al plan de
comunicación.
Unidades de
CHAPO PUNCH
vendidos.
Corto plazo
(2020)
OBJETIVOS ESPECIFICO
3 ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
Diversificación de los
canales de
comercialización.
Se utilizarán estrategias de
herramientas de benchmarking
para el incremento de los canales
de comercialización de CHAPO
PUNCH
Diversificación de
puntos de venta al
consumidor..
Mediano plazo
(2021).
Nota: Elaboración propia – 2019.
59
CAPÍTULO IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado.
American Marketing Association definió el término “investigación de mercados”
como los procesos para identificar, recopilar, analizar, difundir y usar sistemáticamente la
información con el objetivo de mejorar la toma de decisiones relacionadas al marketing.
Tabla 27.
Objetivos de la investigación de mercado JUGOS NATURE S.A.C.
OBJETIVO
PRINCIPAL PERIODO
Determinar y cuantificar el mercado objetivo de JUGOS NATURE S.A.C. 2020 – 2024
ESPECIFICOS PERIODO
Determinar el perfil del consumidor 2020 – 2024
Determinar y cuantificar el mercado potencial de JUGOS NATURE S.A.C. 2020 – 2024
Determinar y cuantificar el mercado disponible de JUGOS NATURE S.A.C. 2020 – 2024
Determinar y cuantificar el mercado efectivo de JUGOS NATURE S.A.C. 2020 – 2024
Evaluar el comportamiento de compra del mercado objetivo.
Determinar los probables canales de distribución.
Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.1.1. Criterios de segmentación.
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
Tabla 28.
Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad.
ITEM DEPARTAMENTO MILES %
1 Lima 11,181.7 35.1
2 La Libertad 1,905.3 6.1
3 Piura 1,873.0 5.9
4 Cajamarca 1,537.2 4.8
5 Puno 1,442.9 4.5
Nota: Extraído INEI.
60
Figura 17. Lima Metropolitana.
Nota: Extraído de mapa de Lima Metropolitana https://
/Archivo:Mapa_de_Lima_Metropolitana.jpg
Para establecer un análisis más dedicado, se seccionará las zonas
de Lima Metropolitana según la distribución de APEIM (ver Tabla 29),
donde según CPI se estiman 10,365,300 de habitantes.
Tabla 29.
Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.
Zonas Cantidad %
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 1,231,900 0.12
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 1,349,200 0.13
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1,137,000 0.11
Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 722,300 0.07
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1,428,000 0.14
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 412,100 0.04
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 810,000 0.08
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 891,400 0.09
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 1,172,900 0.11
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1,053,000 0.10
Zona 11 (Cieneguilla y Balnearios) 157,500 0.02
Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2018 – Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados.
61
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
La segmentación demográfica se dividirá en dos variables la
primera está relacionada al género y la segundo relacionada al rango de
edades.
a. Género.
El criterio orientado para CHAPO PUNCH es orientado hacia un
perfil indistinto en cuanto al género, en la siguiente tabla (ver Tabla 30), se
muestra la presencia por género, respecto a las principales ciudades, es
importante destacar que la población por género es casi equidistante.
Tabla 30.
Análisis de Segmentación por Género – Ciudades.
ITEM DEPARTAMENTO HOMBRES MUJERES
MILES % MILES %
1 Lima 5,452 35.1 5,730 36
2 La Libertad 955 6.1 950 6
3 Piura 940 5.9 933 5.9
4 Cajamarca 775 4.8 763 4.8
5 Puno 724 4.5 719 4.5
Nota: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de Mercados y
Opinión Pública – CPI – 2018.
b. Edad.
La edad escogida como criterio se define en un rango de entre 25 a
55 años de edad; un perfil de consumidor adulto, donde se pensó en
involucrar al rango de edad para una población económicamente activa y
que adicionalmente cuente con niños entre 02 a 12 años.
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.
CHAPO PUNCH tendrá un precio estimado en S/.2.50, para
ingresar al mercado, se ha considerado ingresar inicialmente a un
consumidor de nivel socioeconómico B, debido a su interés y disposición
62
de compra, y el crecimiento continuo de este nivel socioeconómico en
cuanto a sus ingresos. Para definir este criterio, se utilizará la distribución
de APEIM, para niveles socioeconómicos, los cuales se dividen en NSE A,
NSE B, NSE C, NSE D y NSE E, los cuales están segmentados con
respecto al nivel de ingreso familiar (ver Figura 19).
Figura 18. Distribución según Nivel socioeconómico 2018.
Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2018 – Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados.
Se realizará una representación de todos los niveles
socioeconómicos por cada zona de Lima Metropolitana (ver Tabla 31).
Tabla 31.
Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.
ZONAS NIVEL SOCIECONOMICO
A B C D E
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0 13.6 46.4 30.7 9.3
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7
Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 2.8 31 43.6 20.1 2.5
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1 17 47.3 27.3 7.4
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.9 46 11.4 6.2 1.5
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6
63
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 0 10.4 48.4 30.4 10.8
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1.6 21.5 45.6 22 9.3
Zona 11 (Cieneguilla y Balnearios) 0 10.3 32.3 37.9 19.5
Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2018 – Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados.
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.
Figura 19. Estilos de vida.
Nota: Extraído de Arellano Marketing.
4.1.2. Marco muestral.
4.1.2.1. Universo.
En la siguiente tabla (ver Tabla 32), se definen las 02 zonas con la
mayor cantidad de individuos que cumplen los criterios de segmentación,
estableciendo que los distritos de las Zona 6 y Zona 7 de Lima
Metropolitana como el universo del proyecto.
Tabla 32.
Aplicación de criterios de segmentación.
ZONA DISTRITO TOTAL 25 a 55 M-H NSE
B HIJOS 02 a 12 años
AÑO 0
Zona 6 San Miguel 144,849 44% 100.00% 59% 25% 9,410
Pueblo Libre 81,762 44% 100.00% 59% 25% 5,312
64
Jesús María 77,017 44% 100.00% 59% 25% 5,003
Magdalena 58,545 44% 100.00% 59% 25% 3,803
Lince 53,902 44% 100.00% 59% 25% 3,502
Zona 7
Santiago de Surco
367,423 44% 100.00% 46% 25% 18,516
La Molina 183,005 44% 100.00% 46% 25% 9,222
San Borja 120,119 44% 100.00% 46% 25% 6,053
Miraflores 88,424 44% 100.00% 46% 25% 4,456
San Isidro 58,545 44% 100.00% 46% 25% 2,950
Total 1,233,592
68,227 Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.
4.1.2.2. Perfil del consumidor.
Para representar el perfil del consumidor, se mostrará un esquema
de la ficha técnica del consumidor (ver Tabla 33).
Tabla 33.
Ficha técnica del consumidor CHAPO PUNCH.
DEMOGRAFICO
GENERO Masculino y Femenino
EDAD 25 años a 55 años
FAMILIAR Padre de familia con hijos en el rango de 02 a 12 años
ESTADO CIVIL Soltero, Casado, Divorciado, Viudo, Separado
GEOGRAFICO
REGION Lima Metropolitana
DISTRITO
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel)
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
SOCIECONÓMICO
NIVEL Nivel Socioeconómico B
INGRESOS Ingreso familiar promedio
Superior a S/.4,193
PSICOGRAFICO
ESTILO DE VIDA Progresista, Sofisticados, Modernas
Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.
4.1.2.3. Determinación del marco muestral.
Ya que se ha definido el universo, se debe recabar información, lo
más exacta posible, de sus dimensiones y distribución espacial y temporal,
para con ello poder construir el marco muestral, que es la base para hacer
65
el diseño de muestreo. El marco muestral es la información que ubica y
dimensiona al universo y puede consistir de censos e información validada.
Se muestra la construcción del marco muestral detallado por los
porcentajes de participación de los criterios de segmentación a las
diferentes variables del negocio obteniendo un marco muestral de 68,227
individuos, según Sierra Bravo, si una población es menor a 100,000
individuos es una población finita.
Tabla 34.
Muestra por tipo de universo.
MUESTRA FINITA
Nivel de confianza: 95% (Z2:1.96)
Margen de error: 5%
Probabilidad de éxito (p: 0.93)
Probabilidad de fracaso (q: 0.07)
Nota: Elaboración propia - 2019.
Una vez realizado las estimaciones en un tipo de población considerada
como infinita (ver Tabla 34), se calcula una muestra de 100 encuestas, las cuales
serán distribuidas por los siguientes distritos (ver Tabla 35).
Tabla 35.
Marco muestral del proyecto año 0.
ZONA DISTRITO AÑO 0 % ENCUESTA
Zona 6
San Miguel 9,410 13.79% 14
Pueblo Libre 5,312 7.79% 8
Jesús María 5,003 7.33% 7
Magdalena 3,803 5.57% 6
Lince 3,502 5.13% 5
Zona 7
Santiago de Surco 18,516 27.14% 27
La Molina 9,222 13.52% 14
San Borja 6,053 8.87% 9
Miraflores 4,456 6.53% 7
San Isidro 2,950 4.32% 4
Total 68,227 100% 100 Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
66
Primera entrevista a proveedor de plátano bellaco.
Perfil:
Lugar: Cooperativa de Servicios Especiales Túpac Amaru II
Dirección: Av. Nicolás Arriola cuadra 14 y 15 – San Luis
Puesto: 43A
Nombre completo: Victor Oscco Cueto
RUC: 10254426941
Día de la entrevista: 05 de abril de 2019
1. ¿Es persona natural o jurídica?
Persona natural con negocio.
2. ¿De qué regiones trae los plátanos bellaco?
Ucayali y San Martin
3. ¿Cuánto es el volumen de venta del plátano bellaco?
Aproximadamente 50 mil semanal.
4. ¿En qué época del año hay más producción de plátano bellaco?
Entre Abril y Mayo.
5. ¿ En alguna época del año en especial el precio del plátano bellaco baja su
precio?
En verano.
6. ¿Tiempo de maduración natural del plátano bellaco?
Depende del tiempo, clima, etc.
7. ¿Cómo se puede acelerar la maduración?
Abrigándolo 20 horas.
8. ¿Cuál es el volumen mínimo de venta?
Medio ciento.
9. ¿Forma de pago y entrega?
67
Contado y en el mercado.
10. ¿En época de huaycos o huelgas como se abastece de plátano bellaco?
El ingreso es complicado los plátanos llegan maduros.
11. ¿Trabaja con alguna empresa de frutas?
No.
12. ¿Variación de precio del plátano bellaco?
No es mayor a 1 sol.
Figura 20. Tarjeta de contacto.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Segunda entrevista a profundidad
Perfil: José Tasayco, Supervisor de Logística SUPERMERCADOS PERUANOS.
1. ¿Cuantas tiendas tiene Supermercados Peruanos en Lima y en que
distritos?
• En Lima 60 tiendas Plaza Vea y 8 tiendas Vivanda
2. ¿Qué marcas de jugo embotellado comercializan?
• Actualmente están los tradicionales en marca y precio (watts, frutos del
valle, frugos) y las nuevas tendencias con menos azúcar, con propiedades
adicionales ya sean energéticas, fortificantes, etc, este mercado aun no es el de
mayor proporción en venta pero viene incrementándose desde el 2016 a la fecha.
68
3. ¿De todas las marcas cual es la que tiene mayor rotación?
• Watt´s, frugos. Queremos lanzar al mercado un jugo de plátano de la Selva
embotellado en vidrio, y queremos vender a través de sus tiendas.
4. ¿Si estuvieran interesados en adquirir nuestro producto, que pasos
debemos de seguir?
• Homologarse como proveedores.
• Cumplir todos los requisitos legales en cuanto a tributación.
• Enviar declaración jurada que indique que no tiene parentesco con
personal que trabaja en Supermercados Peruanos de ningún nivel jerárquico.
• Firmar todos los acuerdos que se solicitan en el mail y cumplir con toda la
documentación solicitada.
5. Describa brevemente que pasos debemos seguir en el proceso de
compra?
• El representante de logística se pondrá en contacto con su empresa y le
indicará la cantidad en (m3) que se tiene disponible para sus productos y
especificará que volumen debe ir a cada tienda.
6. ¿Cuánto es el monto mínimo de compra?
• Las compras no tienen un monto mínimo, de la cantidad solicitada por
logística y una vez colocado en góndolas se revisa la venta mensual para
reposición.
7. ¿Exigen algún tipo de certificación adicional a las ya exigidas por el
estado?
• Los alimentos y bebidas necesariamente deben contar con registro
sanitario y certificación Haccp para ser comprados y comercializados por
Supermercados Peruanos.
8. ¿Cuál es el volumen mensual de venta de jugos de frutas? ¿ Que marca lo
encabeza?
• Esa información es interna y no se puede revelar a los proveedores que
serán competidores, pero como un alcance general puedo comentar que la marca
69
que tiene mayor rotación es Watts en presentación1 Lt tetra pack y Frugos en
tetra pack 200ml.
9. ¿En que meses del año se incrementa la venta de jugos y en que meses
baja?
• No hay estacionalidad para la rotación de jugos.
10. ¿Cuál es la política de pagos?
• Una vez recibida la mercadería y revisada por nuestro personal se procede
a dar la conformidad en la orden de compra, después se procede con la
facturación por parte del proveedor, ese documento digitalizado tiene que ser
visado por mail, una vez recibida la respuesta se tienen que acercar a las oficinas
administrativas para recibir el ok en físico y dejar una copia, después de toda la
gestión el pago lo recibe el proveedor al mes siguiente.
11. ¿Hay alguna política para las promociones o degustaciones que se quiera
hacer del producto dentro de las tiendas?
• En canal moderno es necesario que el proveedor coloque impulsadoras
para que promocione su producto, eso no tiene costo alguno, solo cumplir con
requisitos para las impulsadoras.
• Si desean aparecer en catálogos digitales o impresos, así como si desean
colocar publicidad en góndolas o que sus productos aparezcan en una zona más
visible de la góndola, todo tiene un precio que se va revisando y actualizando de
acuerdo a las necesidades de ambas partes y el impacto que genere el producto
en el consumidor.
Figura 21. Tarjeta de contacto.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tercera entrevista a profundidad
70
DATOS DEL ENTREVISTADO
Nombre : Julissa Camacuari Vasquez
Profesión : Ing. Industrias alimentarias
1.- ¿Qué opina sobre el consumo de los jugos de frutas?
Son buenos para la salud y conservan sus características naturales.
2.- ¿Cuáles son las propiedades que contienen los jugos de frutas?
Son nutricionales, saludables, agradables al paladar y fácil de consumir.
3.- ¿Cuál es su apreciación acerca del Jugo natural de plátano bellaco, en la salud
de las personas?
El plátano bellaco otorga un gran aporte a la dieta de cualquier persona
dependiendo del consumo otorgará cierto grado energético.
5.- ¿Cómo se podría lograr una estandarización de sabores y texturas?
Mediante un análisis sensorial descriptivo.
6.- ¿Cuál sería la combinación que recomendaría para el jugo de plátano bellaco?
La combinación ideal es con algún producto dulce que resalte su aporte
sensorial.
7.- ¿Nuestra propuesta es jugo a base de plátano bellaco? ¿Cuál es su opinión?
El aporte de plátano bellaco es esencial en los jugos naturales.
8.- ¿Qué le parece la idea del Jugo natural de plátano bellaco?
Me parece una propuesta bastante atractiva ya que no hay muchos jugos de esta
fruta en el mercado.
9.- ¿Qué procesos serían necesarios para la producción del jugo manteniendo su
carácter natural?
La entrevista corresponde a la utilización de maquinaria, que depende únicamente
del tipo de presentación en la cual se llevará la comercialización, sugiere la
presentación en formato de cartón esterilizable, la toma de decisión sobre la
capacidad en mililitros dependería del estudio de mercado, para esto se necesita
71
de maquinara para Tetrapak, adicionalmente a esta inversión se añade la
utilización de marmitas para poder realizar las mezclas, incluye que el platano
bellaco debe ser trabajado independientemente para verificar el tipo de solución,
los elementos secundarios pueden ir en otra marmita, se debe de utilizar una
pasteurizadora para poder eliminar cualquier riesgo de elementos y
microrganismos patógenos.
10.- ¿Qué sugerencias nos podrías dar para esta propuesta del Jugo natural de
plátano bellaco?
Sería bueno dar un plus en el aspecto del sabor.
Figura 22. Evidencia de entrevista a profundidad.
Nota: Elaboración propia – 2019.
4.1.4. Focus Group.
Se realizó el día 28 de marzo del 2019 en el edificio co- working La
Central ubicado en Calle Monte Rosas 271 oficina 901 distrito de Santiago de
Surco, los participantes fueron mujeres y hombres de 25 a 55 años de edad de
los NSE B con hijos de entre 2 a 12 años. Todos tuvieron libre participación.
72
Esquema del Focus
Introducción: El moderador dio la bienvenida a los participantes y les
mostro un video sobre las propiedades del plátano para ayudar a que comprendan
porque la decisión de hacer un jugo de plátano para lanzarlo al mercado.
Parte I: Los participantes al focus llenaron una ficha con preguntas
puntuales acerca de sus preferencias y hábitos de consumo.
Parte II: Las respuestas de sus fichas arrojaron lo siguiente:
Buscan productos altamente amigables con el medio ambiente ya que
presentan una clara conciencia en evitar el consumo de plástico.
Parte III: Se les dio a degustar el jugo de plátano en 3 versiones:
Conclusiones
Con respecto al producto, los integrantes del Focus Group, solicitaron
empaques listo para usar sugirieron TETRAPAK, lo que modificó la idea inicial de
ser un envase de vidrio transparente, una oportunidad para ser llevado en la
lonchera o cualquier evento de su hijo, considerando que este siempre toma
cantidades no exageradas de líquido se sugirió que el volumen sea de 250 ml,
como oportunidad para poder elegir el contenido.
La gran mayoría indicó que le gustaría comprar una gran cantidad del
producto, por lo que sugirieron que exista una línea en packs de seis unidades,
estarían de acuerdo para la compra de acuerdo a ello, se modifica la estructura de
presentarlo en dos presentaciones de diferente volumen, para pasar a dos
presentaciones de diferente cantidad de contenido.
La gran mayoría quedó muy contenta con el sabor, considerando que no
tiene azúcar adicional, por lo que se está adicionando el té verde para incrementar
las energías de los niños dentro de sus actividades.
Con respecto al precio se establecido por rangos, si el contenido fuera de
250 ml que es el sugerido por los participantes del Focus Group:
Rango de precios: S/. 2.50 a S/.3.50 por cada unidad.
73
Con respecto a la plaza la mayoría de los integrantes del Focus indicó que
generalmente realiza sus compras cada cierto tiempo en supermercados como
Vivanda, es una buena opción para poder incrementar la cantidad vendida de
manera masiva, por lo que solicitaron poder acceder a ese canal, donde
usualmente se ofrecen productos diferenciados.
Adicionalmente a ello respecto a plaza indicaron, que muchas veces pasan
por Tambo+ cerca de sus hogares; indican que la estrategia de esa compañía es
estar presente en la gran mayoría de establecimientos, lo que sería una buena
opción para acceder al producto.
Con respecto a la promoción, la gran mayoría intervino con realizar eventos
y activaciones para los colegios de sus niños como una buena oportunidad de que
ellos también se familiaricen con el producto, el tipo de promoción 2x1 indicaron
que no sería necesario puesto que si requieren comprar volumen accederían a la
compra de un sixpack.
Figura 23. Panel de fotografías Focus Group.
Nota: Elaboración propia – 2019.
4.1.5. Encuestas.
Resultados de las encuestas
74
Tabla 36.
Pregunta 5 ¿En la dieta de sus hijos, estos consumen jugos de frutas?
respuesta cantidad Porcentaje Si 92 92.00%
No 8 8.00%
Total 100 100% Nota: Elaboración Propia.
Figura 24. Resultados pregunta 5.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Con esta pregunta se busca determinar el acceso que tienen los
consumidores a los diferentes tipos de jugos, con esto validamos que los jugos de
frutas tienen un 92% de preferencia sobre los encuestados.
Tabla 37.
Pregunta 6. Dentro de los jugos de fruta ¿consumen jugo de plátano?
respuesta cantidad Porcentaje Si 78 84.78%
No 14 15.22%
Total 92 100% Nota: Elaboración Propia.
75
Figura 25. Resultados pregunta 6.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Con esta pregunta se desea validar cual es el alcance del jugo de plátano,
considerando que este es muy importante sobre la dieta de los niños, a esto se le
suma que no existe en el mercado un producto diferenciado similar que se
encuentre para la comercialización.
Tabla 38.
Pregunta 11. ¿Estaría dispuesto a consumir CHAPO PUNCH?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 65 83.33%
No 13 16.67%
Total 78 100% Nota: Elaboración Propia.
Figura 26. Resultados pregunta 11.
Nota: Elaboración propia – 2019.
76
Con esta pregunta se desea validar el mercado efectivo debido al grado de
interés de producto que contará el jugo de plátano para niños, considerando que
entre los principales factores se encuentra la falta de competidores o
presentaciones de plátano orientados hacia niños.
Tabla 39.
Pregunta 12. ¿Qué presentación de CHAPO PUNCH estaría dispuesta a comprar?
respuesta cantidad Porcentaje
Tetrapak de 250 ml 43 66.15%
SixPack Tetrapak 250 ml 22 33.85%
Total 65 100% Nota: Elaboración Propia.
Figura 27. Resultados pregunta 12.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Esta pregunta es determinante para validar como se realizará la
planificación sobre las ventas, así como la producción, se verifica una aceptación
del producto six pack sugerido en el Focus Group.
Tabla 40.
Pregunta 13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH unidad Tetrapak de
250 ml?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Menos de S/.1.99 2 3.08%
Entre S/.2.00 y S/.2.49 16 24.62%
Entre S/.2.50 y S/.2.99 27 41.54%
Entre S/.3.00 y S/.3.49 14 21.54%
Entre S/.3.50 y S/.3.99 4 6.15%
77
Más de S/.4.00 2 3.08%
Total 65 100% Nota: Elaboración Propia.
Figura 28. Resultados pregunta 13.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Con esta pregunta se desea validar el mercado efectivo por tipo de
producto, en el que se demuestra que el rango de precios que estarían dispuestos
a pagar es de S/.2.50 a S/.2.99 con un nivel de preferencia del 41%.
Tabla 41.
Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH unidad Tetrapak de
250 ml?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Menos de S/.12.49 6 9.23%
Entre S/.12.50 y S/.12.99 25 38.46%
Entre S/.13.00 y S/.13.49 19 29.23%
Entre S/.13.50 y S/.13.99 11 16.92%
Entre S/.14.00 y S/.14.49 3 4.62%
Más de S/.14.50 1 1.54%
Total 65 100% Nota: Elaboración Propia.
78
Figura 29. Resultados pregunta 14.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Con esta pregunta se desea validar el mercado efectivo por tipo de
producto, en el que se demuestra que el rango de precios que estarían dispuestos
a pagar es de S/.12.50 a S/.12.99 con un nivel de preferencia del 38%.
Tabla 42.
Pregunta 15. ¿Cuál sería la cantidad de compra semanal de CHAPO PUNCH unidad
Tetrapak de 250 ml?
Respuesta Cantidad Porcentaje
1 20 46.51%
2 14 32.56%
3 7 16.28%
4 1 2.33%
más de 5 1 2.33%
Total 43 100% Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 30. Resultados pregunta 15.
Nota: Elaboración propia – 2019.
79
Tabla 43.
Pregunta 16. ¿Cuál sería la cantidad de compra semanal de CHAPO PUNCH sixpack de
Tetrapak de 250 ml?
Respuesta Cantidad Porcentaje
1 12 54.55%
2 5 22.73%
3 4 18.18%
4 1 4.55%
más de 5 0 0.00%
Total 22 100% Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 31. Resultados pregunta 16.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Ambas preguntas independientes por las personas encuestadas por tipo
de producto, consideran una frecuencia de compra diferente a la semana por tipo
de producto, considerando que este cálculo será utilizado para la frecuencia de
compra del producto en la estimación de la demanda.
Tabla 44.
Pregunta 18. ¿Dónde le gustaría encontrar CHAPOPUNCH?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Supermercados 17 26.15%
Tiendas por conveniencia 38 58.46%
Autoservicios 5 7.69%
Mercados 4 6.15%
Bodegas 1 1.54%
Total 65 100% Nota: Elaboración propia – 2019.
80
Figura 32. Resultados pregunta 16.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Con esta pregunta se desea validar cuál o cuáles serán los canales de
comercialización, en el que se determina un mayor impacto de las tiendas por
conveniencia, tal cual se evidenció en el Focus Group, estos canales tienen mayor
acceso por su estrategia de posicionamiento en lugares estratégicos, seguidos por
los supermercados con un formato de compra por volumen, se considera que los
demás canales de comercialización (autoservicios, bodegas y mercados), no
tienen un impacto importante sobre CHAPO PUNCH, por lo que si se realiza un
análisis entre ambos canales existiría una preferencia de las tiendas por
conveniencia de 58% y de los supermercados de 26%; y si solamente se
compararían ellos existiría la relación de 70% y 30% respectivamente.
4.2. Demanda y oferta.
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Basados en las definiciones de Mercado Potencial, este tipo se define
como el conjunto de consumidores máximo, que necesitan o pueden necesitar de
los productos ofrecidos por una empresa.
Para el mercado potencial de CHAPO PUNCH, se aplicarán los criterios de
segmentación demográfica de género indistinto y edad en un rango de 25 a 55
años de edad, de nivel socioeconómico B, residente de las Zonas 6 y 7de Lima
Metropolitana, padres de familia de niños entre 02 a 12 años y género indistinto.
81
Luego de realizar la investigación cuantitativa se determina la
cuantificación del mercado potencial para el primer año del horizonte del
proyecto (ver Tabla 45), y también los niveles a los que asciende el
mercado potencial durante los tres años del horizonte del proyecto (ver
Tabla 50).
Tabla 45.
Determinación del Mercado Potencial 2020 CHAPO PUNCH.
ZONA DISTRITO 25 a 55 M-H NSE B HIJOS 02 a
12 años AÑO 1
Zona 6
San Miguel 44% 100.00% 59% 25% 9,498
Pueblo Libre 44% 100.00% 59% 25% 5,361
Jesús María 44% 100.00% 59% 25% 5,050
Magdalena 44% 100.00% 59% 25% 3,839
Lince 44% 100.00% 59% 25% 3,535
Zona 7
Santiago de Surco 44% 100.00% 46% 25% 18,690
La Molina 44% 100.00% 46% 25% 9,309
San Borja 44% 100.00% 46% 25% 6,110
Miraflores 44% 100.00% 46% 25% 4,498
San Isidro 44% 100.00% 46% 25% 2,978
Total
68,869 Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.
Tabla 46.
Determinación del Mercado Potencial 2021 CHAPO PUNCH.
ZONA DISTRITO 25 a 55 M-H NSE B HIJOS 02 a 12 años
AÑO 2
Zona 6
San Miguel 44% 100.00% 59% 25% 9,588
Pueblo Libre 44% 100.00% 59% 25% 5,412
Jesús María 44% 100.00% 59% 25% 5,098
Magdalena 44% 100.00% 59% 25% 3,875
Lince 44% 100.00% 59% 25% 3,568
Zona 7
Santiago de Surco 44% 100.00% 46% 25% 18,865
La Molina 44% 100.00% 46% 25% 9,396
San Borja 44% 100.00% 46% 25% 6,168
Miraflores 44% 100.00% 46% 25% 4,540
San Isidro 44% 100.00% 46% 25% 3,006
Total
69,516 Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.
Tabla 47.
Determinación del Mercado Potencial 2022 CHAPO PUNCH.
ZONA DISTRITO 25 a 55 M-H NSE B HIJOS 02 a
12 años AÑO 3
Zona 6 San Miguel 44% 100.00% 59% 25% 9,678
Pueblo Libre 44% 100.00% 59% 25% 5,463
82
Jesús María 44% 100.00% 59% 25% 5,146
Magdalena 44% 100.00% 59% 25% 3,912
Lince 44% 100.00% 59% 25% 3,601
Zona 7
Santiago de Surco 44% 100.00% 46% 25% 19,043
La Molina 44% 100.00% 46% 25% 9,485
San Borja 44% 100.00% 46% 25% 6,226
Miraflores 44% 100.00% 46% 25% 4,583
San Isidro 44% 100.00% 46% 25% 3,034
Total
70,170 Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.
Tabla 48.
Determinación del Mercado Potencial 2023 CHAPO PUNCH.
ZONA DISTRITO 25 a 55 M-H NSE B HIJOS 02 a 12 años
AÑO 4
Zona 6
San Miguel 44% 100.00% 59% 25% 9,769
Pueblo Libre 44% 100.00% 59% 25% 5,514
Jesús María 44% 100.00% 59% 25% 5,194
Magdalena 44% 100.00% 59% 25% 3,948
Lince 44% 100.00% 59% 25% 3,635
Zona 7
Santiago de Surco 44% 100.00% 46% 25% 19,222
La Molina 44% 100.00% 46% 25% 9,574
San Borja 44% 100.00% 46% 25% 6,284
Miraflores 44% 100.00% 46% 25% 4,626
San Isidro 44% 100.00% 46% 25% 3,063
Total
70,830 Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.
Tabla 49.
Determinación del Mercado Potencial 2024 CHAPO PUNCH.
ZONA DISTRITO 25 a 55 M-H NSE B HIJOS 02 a
12 años AÑO 5
Zona 6
San Miguel 44% 100.00% 59% 25% 9,861
Pueblo Libre 44% 100.00% 59% 25% 5,566
Jesús María 44% 100.00% 59% 25% 5,243
Magdalena 44% 100.00% 59% 25% 3,986
Lince 44% 100.00% 59% 25% 3,669
Zona 7
Santiago de Surco 44% 100.00% 46% 25% 19,403
La Molina 44% 100.00% 46% 25% 9,664
San Borja 44% 100.00% 46% 25% 6,343
Miraflores 44% 100.00% 46% 25% 4,669
San Isidro 44% 100.00% 46% 25% 3,092
Total
71,496 Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.
83
Tabla 50.
Determinación del Mercado Potencial CHAPO PUNCH todos los años.
Zona Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6
San Miguel 9,498 9,588 9,678 9,769 9,861
Pueblo Libre 5,361 5,412 5,463 5,514 5,566
Jesús María 5,050 5,098 5,146 5,194 5,243
Magdalena 3,839 3,875 3,912 3,948 3,986
Lince 3,535 3,568 3,601 3,635 3,669
Zona 7
Santiago de Surco 18,690 18,865 19,043 19,222 19,403
La Molina 9,309 9,396 9,485 9,574 9,664
San Borja 6,110 6,168 6,226 6,284 6,343
Miraflores 4,498 4,540 4,583 4,626 4,669
San Isidro 2,978 3,006 3,034 3,063 3,092
Total 68,869 69,516 70,170 70,830 71,496 Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
El Mercado Disponible se define como el conjunto de consumidores que
son parte del mercado potencial y representa el conjunto de consumidores que
tiene interés, intención de compra y acceso en el producto o servicio. Para
calcular el mercado disponible, se utilizan las preguntas de la encuesta:
Pregunta 5. ¿En la dieta de sus hijos, estos consumen jugos de frutas?
Pregunta 6. Dentro de los jugos de fruta ¿consumen jugo de plátano?
Se determinan los cálculos para el horizonte del proyecto (ver Tabla 51) y
una tabla resumen para verificar las variaciones entre el mercado potencial y
disponible (ver Tabla 52).
Tabla 51.
Determinación del Mercado Disponible CHAPO PUNCH todos los años.
MERCADO DISPONIBLE
ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6
San Miguel 7,409 7,478 7,549 7,620 7,691
Pueblo Libre 4,182 4,221 4,261 4,301 4,341
Jesús María 3,939 3,976 4,014 4,051 4,090
Magdalena 2,994 3,023 3,051 3,080 3,109
Lince 2,757 2,783 2,809 2,835 2,862
Zona 7
Santiago de Surco 14,578 14,715 14,853 14,993 15,134
La Molina 7,261 7,329 7,398 7,468 7,538
San Borja 4,766 4,811 4,856 4,902 4,948
Miraflores 3,508 3,541 3,575 3,608 3,642
84
San Isidro 2,323 2,345 2,367 2,389 2,411
Total 53,718 54,223 54,732 55,247 55,767 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 52.
Resumen de Mercados.
RESUMEN
MERCADO 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Potencial 68,869 69,516 70,170 70,830 71,496
Mercado Disponible 53,718 54,223 54,732 55,247 55,767
Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
El Mercado Efectivo se define como una parte del mercado disponible y
representa el conjunto de consumidores con interés, intención de compra, acceso
y disposición a pagar el precio del producto o servicio. Para calcular el mercado
disponible, se utilizan las preguntas de la encuesta:
Pregunta 11. ¿Estaría dispuesto a consumir CHAPO PUNCH?
Pregunta 13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH de 250 ml?
Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH sixpack de
250 ml?
Se determinan los cálculos para el horizonte del proyecto (ver Tabla 53) y
una tabla resumen para verificar las variaciones entre el mercado potencial y
disponible (ver Tabla 57).
Tabla 53.
Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH.
ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6
San Miguel 6,174 6,232 6,291 6,350 6,409
Pueblo Libre 3,485 3,518 3,551 3,584 3,618
Jesús María 3,283 3,314 3,345 3,376 3,408
Magdalena 2,495 2,519 2,543 2,566 2,591
Lince 2,297 2,319 2,341 2,363 2,385
Zona 7
Santiago de Surco
12,148 12,263 12,378 12,494 12,612
La Molina 6,051 6,108 6,165 6,223 6,282
San Borja 3,972 4,009 4,047 4,085 4,123
Miraflores 2,924 2,951 2,979 3,007 3,035
85
San Isidro 1,936 1,954 1,972 1,991 2,010
Total 44,765 45,186 45,610 46,039 46,472 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 54.
Resumen de mercados.
RESUMEN
MERCADO 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Potencial 68,869 69,516 70,170 70,830 71,496
Mercado Disponible 53,718 54,223 54,732 55,247 55,767
Mercado Efectivo 44,765 45,186 45,610 46,039 46,472
Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 55.
Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml.
MERCADO EFECTIVO - TETRAPAK 250 ml
ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6
San Miguel 1,697 1,713 1,729 1,745 1,761
Pueblo Libre 958 967 976 985 994
Jesús María 902 911 919 928 936
Magdalena 686 692 699 705 712
Lince 631 637 643 649 655
Zona 7
Santiago de Surco
3,338 3,370 3,401 3,433 3,466
La Molina 1,663 1,678 1,694 1,710 1,726
San Borja 1,091 1,102 1,112 1,122 1,133
Miraflores 803 811 819 826 834
San Isidro 532 537 542 547 552
Total 12,301 12,417 12,533 12,651 12,770 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 56.
Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH SixpackTetrapak 250 ml.
MERCADO EFECTIVO - SIX PACK TETRAPAK 250 ml
ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6
San Miguel 804 811 819 827 834
Pueblo Libre 454 458 462 467 471
Jesús María 427 431 435 440 444
Magdalena 325 328 331 334 337
Lince 299 302 305 308 310
Zona 7
Santiago de Surco
1,581 1,596 1,611 1,626 1,642
La Molina 788 795 803 810 818
86
San Borja 517 522 527 532 537
Miraflores 381 384 388 391 395
San Isidro 252 254 257 259 262
Total 5,827 5,882 5,937 5,993 6,050 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 57.
Resumen de Mercados.
RESUMEN
MERCADO 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 12,301 12,417 12,533 12,651 12,770
SixPack Tetrapak 250 ml 5,827 5,882 5,937 5,993 6,050
Total 18,128 18,299 18,471 18,645 18,820 Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para obtener el mercado objetivo, vamos a proyectar una representatividad
con el 30.0% de participación con el mercado efectivo en el año 1 del proyecto,
considerando lo expuesto por la Corporación de Compañías de Research donde
indica un crecimiento sostenido para los próximos años en 4%, el porcentaje de
crecimiento estará en función al incremento de ventas de las empresas vinculadas
a la comercialización según APOYO Consultoría existe un crecimiento de 8%,
optaremos por un crecimiento variable constante de 3% en cada año del proyecto,
donde se calcula los mercados para cada formato de presentación.
Tabla 58.
Porcentaje base y de crecimiento por productos CHAPOPUNCH.
PRODUCTOS % BASE CRECIMIENTO TOTAL
Tetrapak de 250 ml 30% 3% 33%
SixPack Tetrapak 250 ml 30% 3% 33%
Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 59.
Determinación del Porcentaje Objetivo CHAPOPUNCH por producto.
PRODUCTOS 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 30% 33% 36% 39% 42%
SixPack Tetrapak 250 ml 30% 33% 36% 39% 42%
Nota: Elaboración Propia – 2019.
87
Tabla 60.
Determinación del Mercado Objetivo CHAPO PUNCH por producto.
RESUMEN
MERCADO 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 3,690 4,097 4,512 4,934 5,363
SixPack Tetrapak 250 ml 1,748 1,941 2,137 2,337 2,541
Total 5,439 6,039 6,650 7,271 7,904 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 61.
Determinación del Mercado Objetivo para el formato Tetrapak 250 ml.
MERCADO OBJETIVO - TETRAPAK 250 ml
ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6
San Miguel 509 565 622 681 687
Pueblo Libre 287 319 351 384 388
Jesús María 271 300 331 362 365
Magdalena 206 228 252 275 278
Lince 189 210 232 253 256
Zona 7
Santiago de Surco 1,001 1,112 1,224 1,339 1,352
La Molina 499 554 610 667 673
San Borja 327 364 400 438 442
Miraflores 241 268 295 322 325
San Isidro 160 177 195 213 215
Total 3,690 4,097 4,512 4,934 4,980 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 62.
Determinación del Mercado Objetivo para el formato SixPack Tetrapak 250 ml.
MERCADO OBJETIVO - SIX PACK TETRAPAK 250 ml
ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6
San Miguel 241 268 295 322 325
Pueblo Libre 136 151 166 182 184
Jesús María 128 142 157 171 173
Magdalena 97 108 119 130 132
Lince 90 100 110 120 121
Zona 7
Santiago de Surco 474 527 580 634 640
La Molina 236 262 289 316 319
San Borja 155 172 190 207 209
Miraflores 114 127 140 153 154
San Isidro 76 84 92 101 102
Total 1,748 1,941 2,137 2,337 2,359 Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.2.5. Frecuencia de compra.
88
Basaremos los cálculos con respecto a las respuestas de la encuesta de la
pregunta.
Pregunta 15. ¿Cuantas veces a la semana estaría dispuesto a comprar
CHAPO PUNCH unidad Tetrapak?
Pregunta 16. ¿Cuantas veces estaría dispuesto a comprar CHAPO
PUNCH Six Pack Tetrapak?
Tabla 63.
Frecuencia de compra CHAPO PUNCH 250 ml.
FRECUENCIA DE COMPRA
RESP. CANT. % VECES - SEMANA
FRECUENCIA
SEMANAL MENSUAL ANUAL
1 20 47% 1 0.5 1.9 22.3
2 14 33% 2 0.7 2.6 31.3
3 7 16% 3 0.5 2.0 23.4
4 1 2% 4 0.1 0.4 4.5
más de 5 1 2% 5 0.1 0.5 5.6
Total 43 100% 1.81 7.26 87.07 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 64.
Frecuencia de compra CHAPO PUNCH SixPack de 250 ml.
FRECUENCIA DE COMPRA
RESP. CANT. % VECES - SEMANA
FRECUENCIA
SEMANAL MENSUAL ANUAL
1 12 28% 1 0.3 1.1 13.4
2 5 12% 2 0.2 0.9 11.2
3 4 9% 3 0.3 1.1 13.4
4 1 2% 4 0.1 0.4 4.5
más de 5 0 0% 5 - - -
Total 22 51% 0.88 3.53 42.42 Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para poder cuantificar la demanda se trabajó con las estimaciones del
mercado objetivo, en un escenario conservador. En la siguiente tabla (ver Tabla
89
65) se realizan los cálculos y estimaciones de la demanda a lo largo del horizonte
del proyecto.
Tabla 65.
Cuantificación de la demanda CHAPO PUNCH por años.
DEMANDA
MERCADO 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 321,313 356,768 392,861 429,602 466,999 SixPack Tetrapak 250 ml 74,156 82,339 90,669 99,148 107,779
Total 395,470 439,107 483,530 528,750 574,778 Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.2.7. Estacionalidad.
Basaremos los cálculos con respecto a las respuestas de la encuesta de la
pregunta.
Pregunta 15. ¿En qué época del año estaría dispuesto a comprar el
producto?
Tabla 66.
Estacionalidad de CHAPO PUNCH.
ESTACIONALIDAD
AÑO ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
2020 5.0% 5.0% 5.0% 10.0% 10.0% 10.0% 9.0% 9.0% 9.0% 9.3% 9.3% 9.3%
2021 11.7% 11.7% 11.7% 9.6% 9.6% 9.6% 7.1% 7.1% 7.1% 5.0% 5.0% 5.0%
2022 11.7% 11.7% 11.7% 9.6% 9.6% 9.6% 7.1% 7.1% 7.1% 5.0% 5.0% 5.0%
2023 11.7% 11.7% 11.7% 9.6% 9.6% 9.6% 7.1% 7.1% 7.1% 5.0% 5.0% 5.0%
2024 11.7% 11.7% 11.7% 9.6% 9.6% 9.6% 7.1% 7.1% 7.1% 5.0% 5.0% 5.0%
Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
En la siguiente tabla (ver Tabla 67), consideraremos el mercado objetivo
de todos los años del proyecto relacionados con la estacionalidad y frecuencia de
compra de CHAPO PUNCH.
90
Tabla 67.
Precio de venta al consumidor por producto CHAPO PUNCH.
PRECIO (S/.) 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 2.50 2.60 2.70 2.80 2.90 SixPack Tetrapak 250 ml 12.50 12.60 12.70 12.80 12.90
Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 68.
Programa de ventas CHAPO PUNCH por unidades.
2020 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub total
Total
Tetrapak de 250 ml 16,066 16,066 16,066 32,131 32,131 32,131 28,918 28,918 28,918 29,989 29,989 29,989 321,313 395,470 SixPack Tetrapak 250 ml 3,708 3,708 3,708 7,416 7,416 7,416 6,674 6,674 6,674 6,921 6,921 6,921 74,156
2021 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total Total
Tetrapak de 250 ml 41,623 41,623 41,623 34,305 34,305 34,305 25,157 25,157 25,157 17,838 17,838 17,838 356,768 439,107 SixPack Tetrapak 250 ml 9,606 9,606 9,606 7,917 7,917 7,917 5,806 5,806 5,806 4,117 4,117 4,117 82,339
2022 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total Total
Tetrapak de 250 ml 45,834 45,834 45,834 37,775 37,775 37,775 27,702 27,702 27,702 19,643 19,643 19,643 392,861 483,530 SixPack Tetrapak 250 ml 10,578 10,578 10,578 8,718 8,718 8,718 6,393 6,393 6,393 4,533 4,533 4,533 90,669
2023 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total Total
Tetrapak de 250 ml 50,120 50,120 50,120 41,308 41,308 41,308 30,292 30,292 30,292 21,480 21,480 21,480 429,602 528,750 SixPack Tetrapak 250 ml 11,567 11,567 11,567 9,533 9,533 9,533 6,991 6,991 6,991 4,957 4,957 4,957 99,148
2024 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total Total
Tetrapak de 250 ml 54,483 54,483 54,483 44,904 44,904 44,904 32,929 32,929 32,929 23,350 23,350 23,350 466,999 574,778 SixPack Tetrapak 250 ml 12,574 12,574 12,574 10,363 10,363 10,363 7,600 7,600 7,600 5,389 5,389 5,389 107,779
Nota: Elaboración Propia – 2019.
92
Tabla 69.
Programa de ventas CHAPO PUNCH valorizado.
PROGRAMA DE VENTAS EN VALORIZADO
2020 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total
Total
Tetrapak de 250 ml 34,037 34,037 34,037 68,075 68,075 68,075 61,267 61,267 61,267 63,537 63,537 63,537 680,749 1,466,303 SixPack Tetrapak 250 ml 39,278 39,278 39,278 78,555 78,555 78,555 70,700 70,700 70,700 73,318 73,318 73,318 785,554
2021 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total Total
Tetrapak de 250 ml 91,712 91,712 91,712 75,586 75,586 75,586 55,430 55,430 55,430 39,305 39,305 39,305 786,099 1,665,313 SixPack Tetrapak 250 ml 102,575 102,575 102,575 84,540 84,540 84,540 61,996 61,996 61,996 43,961 43,961 43,961 879,213
2022 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total Total
Tetrapak de 250 ml 104,874 104,874 104,874 86,435 86,435 86,435 63,385 63,385 63,385 44,946 44,946 44,946 898,920 1,874,765 SixPack Tetrapak 250 ml 113,849 113,849 113,849 93,831 93,831 93,831 68,810 68,810 68,810 48,792 48,792 48,792 975,844
2023 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total Total
Tetrapak de 250 ml 118,929 118,929 118,929 98,019 98,019 98,019 71,880 71,880 71,880 50,970 50,970 50,970 1,019,394 2,094,902 SixPack Tetrapak 250 ml 125,476 125,476 125,476 103,414 103,414 103,414 75,837 75,837 75,837 53,775 53,775 53,775 1,075,508
2024 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total Total
Tetrapak de 250 ml 133,899 133,899 133,899 110,357 110,357 110,357 80,928 80,928 80,928 57,385 57,385 57,385 1,147,708 2,325,973 SixPack Tetrapak 250 ml 137,464 137,464 137,464 113,295 113,295 113,295 83,083 83,083 83,083 58,913 58,913 58,913 1,178,264
Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.3. Mezcla de Marketing.
El Marketing Mix es una herramienta para poder analizar y desarrollar de manera
estratégica nuestro producto desde cuatro puntos de vista: el producto, el precio, la
promoción y plaza o distribución, En la siguiente tabla (ver Tabla 70), vamos a mostrar los
objetivos de esta mezcla.
Tabla 70.
Objetivos Mezcla de Marketing JUGOS NATURE S.A.C.
OBJETIVO
Describir el tamaño, estructura y comportamiento del mercado
consumidor, el posicionamiento planeado para el producto, las ventas, la
participación en el mercado y los ingresos del negocio.
Determinar el Precio, que se planea asignar al producto, la estrategia de
distribución y el presupuesto de mercadotecnia para el primer año del
proyecto
Establecer las metas de ventas e ingresos a largo plazo y la estrategia
de Mezcla de marketing en el transcurso del tiempo
Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.3.1. Producto.
Basándonos en los resultados obtenidos de la investigación cualitativa y
cuantitativa, podemos resaltar algunos atributos que resultan importantes para
nuestro producto final, y que se incorporan en este apartado; como se sabe
JUGOS NATURE S.A.C., se dedicará a la producción y comercialización de jugos
para niños en base a plátano bellaco, se considerará que en su presentación
tendrá una caricatura amigable relacionada al plátano bellaco como es la
representación en caricatura de un monito (ver Figura 34).
CHAPO PUNCH tendrá dos presentaciones para el consumidor final, la
primera es un envase de cartón esterilizable de 250 ml (ver Figura 35), y la
segunda presentación en base a las tendencias de consumo con una
presentación de sixpack de envases de cartón esterilizable de 250 ml (ver Figura
36).
94
Figura 33. Logo Inicial de CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 34. Logo final de CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración propia – 2019.
95
Figura 35. CHAPO PUNCH – Presentación envase de cartón esterilizable de 250
ml.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 36. CHAPO PUNCH – Presentación sixpack de envases de cartón
esterilizable de 250 ml.
Nota: Elaboración propia – 2019.
96
Figura 37. Información nutricional contenida en los envases de CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 38. Código de barras de CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración propia – 2019.
4.3.2. Precio.
Para definir el precio se utilizará una estrategia de fijación precio
denominada penetración de mercado, la cual es aplicada a productos nuevos pero
totalmente opuesta al descremado de precios. Según Kotler, consiste en fijar un
precio inicial bajo para conseguir una penetración de mercado rápida y eficaz, es
97
decir, para atraer rápidamente a un gran número de consumidores y conseguir
una gran cuota de mercado. El elevado volumen de ventas reduce los costes de
producción, lo que permite a la empresa bajar aún más sus precios, para esto se
estaría considerando un estimado al costo de producción, (materia prima, mano
de obra y costos indirectos).
Tabla 71.
Determinación del precio CHAPO PUNCH por producto.
PRECIO (S/.) 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 2.50 2.60 2.70 2.80 2.90 SixPack Tetrapak 250 ml 12.50 12.60 12.70 12.80 12.90
Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 72.
Esquema de precios para CHAPO PUNCH por canales de comercialización.
PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 2.50 2.60 2.70 2.80 2.90
SixPack Tetrapak 250 ml 12.50 12.60 12.70 12.80 12.90
VALOR DE VENTA
PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 2.12 2.20 2.29 2.37 2.46
SixPack Tetrapak 250 ml 10.59 10.68 10.76 10.85 10.93
MARGEN AL CANAL
Supermercados Peruanos 25%
Tambo+ 15%
INGRESO POR CANAL - SUPERMERCADOS PERUANOS
Tetrapak de 250 ml 1.59 1.65 1.72 1.78 1.84
SixPack Tetrapak 250 ml 7.94 8.01 8.07 8.14 8.20
INGRESO POR CANAL - TAMBO+
Tetrapak de 250 ml 1.80 1.87 1.94 2.02 2.09
SixPack Tetrapak 250 ml 9.00 9.08 9.15 9.22 9.29
Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.3.3. Plaza.
El nuevo jugo para niños en base a plátano bellaco CHAPO PUNCH, será
comercializado bajo una estrategia selectiva (ver Tabla 74), en ella se puede
determinar que el corto y mediano plazo se utilizará, canales indirectos como las
tiendas por conveniencia considerando a TAMBO como la principal Nota de
98
acceso al consumidor potencial; estos tendrán una presencia proyectada de
aproximadamente 70% de las ventas, y la red de supermercados Vivanda de
SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.
Tabla 73.
Canales de distribución CHAPO PUNCH.
Zona 6 y 7 TAMBO VIVANDA
Santiago de Surco 41 2
San Miguel 18
Magdalena 21
Lince 7
La Molina 4
San Borja 11 2
Jesús María 9
San Borja 9 1
Miraflores 31 1
Pueblo Libre 10
TOTALES 171 6
Nota: SUNAT - Elaboración Propia – 2019.
Tabla 74.
Tipo de distribución y estrategia.
TIPO DE DISTRIBUCION LONGITUD PARTICIPACION
EN VENTAS
MARGEN
AL
CANAL
INDIRECTA Tambo LARGA-1 70% 15%
Vivanda LARGA-1 30% 25%
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION
-Presencia en los mejores mercados respecto a nuestro objetivo.
-Ahorro en gastos de distribución.
-Mejor control de precios.
Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.3.4. Promoción.
El plan de promoción de JUGOS NATURE S.A.C. se basará en el
marketing digital; un tipo de promoción moderna con la utilización de social media
para que los consumidores potenciales puedan intercambiar no solo mensajes
99
solicitando información de CHAPO PUNCH, sino tener acceso a la información,
conociendo las promociones, las fechas de activaciones y en donde pueden
encontrar el jugo para niños elaborado de plátano bellaco.
- Redes Sociales.
Una de las preguntas en la encuesta valida esta interrogante, los
consumidores son atraídos hacia el marketing digital, las consultas virtuales y
ciertos mecanismos de entretenimiento como juegos son pieza fundamental para
estrechar el lazo entre el consumidor y la empresa manteniendo a JUGOS
NATURE S.A.C. cerca de los clientes potenciales.
- Activaciones CHAPO PUNCH.
Serán recurrentes las activaciones del producto en diferentes eventos; con
muestras del producto en sus diferentes volúmenes. Será una de las estrategias a
seguir por la empresa, donde adicionalmente se entregará merchandising de la
marca a las afueras de los colegios de los distritos seleccionados.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Tabla 75.
Esquema del evento de lanzamiento para CHAPO PUNCH.
PERIODO DE LANZAMIENTO
OBJETIVO
GENERAL
Lanzar al mercado de CHAPO PUNCH
y así posicionar el jugo para niños en
base a plátano como una muy buena
opción aún no posicionada en el
mercado.
ESPECIFICO
Posicionar a la empresa JUGOS
NATURE S.A.C. dentro del mercado
de Lima Metropolitana.
EVENTO
PRINCIPAL
Fecha: sábado 4 de
enero del 2020
Mención fase 1 (Social media)
Periodo Fase 1: del 17 al 21 de
diciembre del 2019
Mención fase 2 (Social media)
Periodo Fase 2: del 2 al 3 de enero
del 2020
100
PRESENCIA
EN REDES
SOCIALES
Facebook/CHAPO
PUNCH
Los concursantes propondrán los
mejores hashtag para CHAPO
PUNCH, las publicaciones con más
likes tendrán unidades vales de
consumo en los diferentes canales de
distribución de CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración Propia – 2019.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
JUGOS NATURE S.A.C. representa sus gastos de promoción con
respecto al nivel de ventas anual mediante un ratio (ver Tabla 76), y los
presupuestos detallados por año (ver Tabla 77, Tabla 78, Tabla 79, Tabla
80, Tabla 81).
Tabla 76.
Ratio Presupuesto de Marketing sobre las ventas.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Presupuesto de Marketing 56,000 44,230 46,360 48,490 50,770
Ventas 1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999
Ratio (%) 4.96% 3.45% 3.21% 3.01% 2.83% Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 77.
Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2020.
PRESUPUESTO PROMOCION 2020
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Campaña de lanzamiento
13,900
1.1 Vallas Publicitarias unidad 6 750.00 4,500
1.2 Anuncios en Revistas internas Supermercados unidad
6 250.00 1,500
1.3
Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) unidad
6 500.00 3,000
1.4
Campaña buzz Marketing Facebook unidad
6 100.00 600
1.5 Diseñador web unidad 1 2,500.00 2,500 1.6 Eventos de degustación unidad 12 150.00 1,800 2.0 Buzz Marketing
500
2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 10 50.00 500 3.0 Volantes ciento 10 200.00
2,000
4.0 Merchandising
8,200
101
4.1 Spinner ciento 20 100.00 2,000 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 15 80.00 1,200 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 10 500.00 5,000
5.0 Eventos de prueba de producto mensual 40
6,000
5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150 5.3 CHAPOPUNCH 250ml unidad 120 - -
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal
10 500.00 5,000 5,000
7.0 Marketing digital
20,400
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual
12 750.00 9,000
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400
7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual
12 750.00 9,000
TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.) 56,000 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 78.
Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2021.
PRESUPUESTO PROMOCION 2021
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing
550
2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 11 50.00 550 3.0 Volantes ciento 11 200.00
2,200
4.0 Merchandising
8,980
4.1 Spinner ciento 22 100.00 2,200 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 16 80.00 1,280 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 11 500.00 5,500
5.0 Eventos de prueba de producto mensual 44
6,600
5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 11 500.00 5,500 5,500
7.0 Marketing digital
20,400
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual
12 750.00 9,000
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400
7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual
12 750.00 9,000
TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.) 44,230 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 79.
Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2022.
PRESUPUESTO PROMOCION 2022
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing
600
102
2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 12 50.00 600 3.0 Volantes ciento 12 200.00
2,400
4.0
Merchandising
9,760
4.1 Spinner ciento 24 100.00 2,400 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 17 80.00 1,360 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 12 500.00 6,000
5.0 Eventos de prueba de producto mensual 48
7,200
5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150 5.3 CHAPOPUNCH 250ml unidad 120 - -
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 12 500.00 6,000 6,000
7.0 Marketing digital
20,400
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual
12 750.00 9,000
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400
7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual
12 750.00 9,000
TOTAL PRESUPUESTO 2022 (S/.) 46,360 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 80.
Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2023.
PRESUPUESTO PROMOCION 2023
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL 2.0 Buzz Marketing
650
2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 13 50.00 650 3.0 Volantes ciento 13 200.00
2,600
4.0 Merchandising
10,540
4.1 Spinner ciento 26 100.00 2,600 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 18 80.00 1,440 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 13 500.00 6,500
5.0 Eventos de prueba de producto mensual 52
7,800
5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150 5.3 CHAPOPUNCH 250ml unidad 120 - -
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 13 500.00 6,500 6,500
7.0 Marketing digital
20,400
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual
12 750.00 9,000
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400
7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual
12 750.00 9,000
TOTAL PRESUPUESTO 2023 (S/.) 48,490 Nota: Elaboración Propia – 2019.
103
Tabla 81.
Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2024.
PRESUPUESTO PROMOCION 2024
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing
700
2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 14 50.00 700 3.0 Volantes ciento 14 200.00
2,800
4.0 Merchandising
11,320
4.1 Spinner ciento 28 100.00 2,800 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 19 80.00 1,520 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 14 500.00 7,000
5.0 Eventos de prueba de producto mensual 57
8,550
5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150 5.3 CHAPOPUNCH 250ml unidad 120 - -
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 14 500.00 7,000 7,000
7.0 Marketing digital
20,400
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual
12 750.00 9,000
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400
7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual
12 750.00 9,000
TOTAL PRESUPUESTO 2024 (S/.) 50,770 Nota: Elaboración Propia – 2019.
104
CAPÍTULO V: Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal.
5.1.1. Forma societaria.
Según la Ley de Sociedades N°26887 aprobada el 5 de diciembre de 1997,
existen varias formas societarias, como son Sociedad Anónima, Sociedad de
Responsabilidad Limitada, Contratos Asociativos, etc, los socios hemos tomado la
decisión de definir el tipo de sociedad de nuestra empresa como una S.A.C.
(Sociedad Anónima Cerrada), en la siguiente tabla (ver Tabla 82), se muestran las
características de este tipo de sociedad, tomado de la Ley en su Título “Sociedad
Anónima Cerrada”, en los artículos 234 al 249.
Tabla 82.
Características JUGOS NATURE S.A.C.
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima, desde el Artículo
234 al 249.
Tiene no más de 20 accionistas.
No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.
El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a los aportes de
los accionistas, quienes no responden a título personal de las deudas de la
sociedad.
Nota: Elaboración propia – 2019.
El capital social es de S/.199,607.00, representado por 199,607 acciones
nominativas con derecho a voto de un valor nominal de S/. 1.00, cada uno de los
íntegramente suscritos y pagadas en partes iguales desde el primer año del
proyecto será conformada por 5 socios (ver Tabla 83).
Tabla 83.
Distribución de capital social JUGOS NATURE S.A.C.
SOCIO APORTE
(S/.) PORCENTAJE
Alejandra Pardavé 39,921 42.5%
105
Edisón Rojas 39,921 42.5%
José León 39,921 5%
Leticia Leiva 39,921 5%
Mario Romaní 39,921 5%
TOTAL (S/.) 199,607 100%
Nota: Elaboración propia -2019.
Vamos a inscribir a nuestra organización según la normativa de Ley de
Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, se muestran en (ver
Tabla 84) sus características.
Tabla 84.
Características de la Pequeña Empresa.
VARIABLES PEQUEÑA EMPRESA
NUMERO DE
TRABAJADORES
La pequeña empresa abarca
desde uno (01) hasta cien
(100) trabajadores.
NIVELES DE VENTA
ANUALES
La pequeña empresa a partir
del monto máximo señalado
para las microempresas (151
UIT) y hasta 1,700 Unidades
Impositivas Tributarias - UIT.
Nota: Elaboración propia – 2019.
5.1.1.1. Actividades.
Para constituir una MYPE, se debe de iniciar la gestión en los dos
posibles centros:
- Corporación Financiera de Desarrollo – (COFIDE) con sede en Augusto
Tamayo 160 – San Isidro.
- Notarías autorizadas por SUNAT y SUNARP.
En la siguiente tabla (ver Tabla 85), se listarán las actividades para
constitución de una Sociedad Anónima cerrada.
106
Tabla 85.
Listado de Actividades – Constitución de Empresa.
ACTIVIDAD DETALLE
Búsqueda de Nombre de la Empresa
Se realizará una búsqueda en SUNARP para
certificar que el nombre con el que deseamos
inscribir nuestra empresa se encuentra
disponible "JUGOS NATURE S.A.C.".
Reserva de Nombre de la Empresa
Certificada la disponibilidad del nombre, se
reserva el nombre de la empresa por 30 días
asegurando que no sea utilizado por otra
empresa.
Minuta de Constitución de la Empresa
En este documento se describe la cantidad de
socios, el tipo de empresa, la actividad
económica, el aporte de cada accionista y el
representante legal de la empresa.
Escritura Pública
La minuta debe ser enviada a una Notarías
para realizar las gestiones correspondientes y
elevarlo a Escritura Pública.
Obtención del R.U.C. Se realizará la inscripción en SUNAT como
persona jurídica para obtener el R.U.C.
Nota: Elaboración propia – 2019.
5.1.1.2. Valorización.
Establecidas las actividades necesarias para la formalización de la
sociedad, se procederá a realizar una evaluación por partidas para estimar
el presupuesto (ver Tabla 86).
Tabla 86.
Valorización Constitución de Empresa.
Concepto
Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total
S/.
I.G.V.
(18%)
S/.
Total Precio
S/.
Gastos de Constitución
1,145.00 - 1,145.00
Búsqueda de Nombre de la
Empresa 1.00 5.00 5.00 - 5.00
Reserva de Nombre de la
Empresa 1.00 20.00 20.00 - 20.00
Servicio Notarial para
constitución de empresa 1.00 550.00 550.00 - 550.00
107
Servicio Registral para
constitución de empresa 1.00 570.00 570.00 - 570.00
Obtención del R.U.C. 1.00 - - - -
Inscripción en REMYPE 1.00 - - - -
Nota: Elaboración propia – 2019.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Las marcas son las taquigrafías que utilizan las organizaciones para
orientar a sus consumidores en sus decisiones de compra, por lo tanto debe ser
protegida. El registro de nuestra marca CHAPO PUNCH(ver Figura 39), se llevará
a cabo ante INDECOPI. Este trámite para que sea aceptado, demorará entre 60 y
90 días en promedio y una vez aprobado, tendrá vigencia de 10 años.
Figura 39. Logotipo de CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración propia.
En cuanto a la patente esta otorga un beneficio para el inventor o dueño de
la patente puesto que al ser el único propietario no presenta competencia alguna y
podría ejercer una política de precios si considera conveniente, en el caso que él
no pueda comercializar el producto, podría negociar con terceros que estén
108
interesados en invertir en su creación para finalmente poder sacar el producto al
mercado. Asimismo, podría vender o alquilar su patente a una empresa por un
tiempo determinado obteniendo de ello un beneficio económico.
Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe
cumplir con los siguientes requisitos:
- Ser novedosa.
- Tener nivel inventivo.
- Tener una aplicación industrial.
- Contar con una descripción clara y completa de la invención.
5.1.2.1. Actividades.
El registro de la marca CHAPO PUNCH deberá de ser tramitada en
la Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Propiedad Intelectual, en la siguiente tabla (ver Tabla
87), se muestran las actividades a realizar en INDECOPI el cual se
encarga de administrar y regular las marcas de los productos, es
importante mencionar que estos valores son variable, los registros tienen
un valor de 13.51% de 01 Unidad Impositiva Tributaria.
Tabla 87.
Listado de Actividades – Registro de Marca.
ACTIVIDAD DETALLE
Búsqueda
Fonética y
Figurativa
Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si
ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la que deseamos validar
en palabras o imágenes.
Registro de
logo, lema
comercial y
Nombre
comercial
Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias
aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por contener
elementos gráficos.
Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la vigencia de
nuestra marca, nombre y lema comercial por un periodo de 10 años. Para esto,
Según la Clasificación Niza pertenecemos a la clase 32.
Nota: Elaboración propia – 2019.
109
5.1.2.2. Valorización.
Las actividades son cuantificadas consideran que para la Solicitud
de Registro de Marca y Logo, Lema Comercial y Nombre Comercial,
consideran un costo individual equivalente al 13.51% de una Unidad
Impositiva Tributaria (ver Tabla 88).
Tabla 88.
Valorización – Registro de Marcas
Concepto Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total
S/.
I.G.V.
(18%)
S/.
Total Precio
S/.
Registro de marcas
1,674.42 - 1,674.42
Búsqueda Fonética
30.99 30.99
30.99
Búsqueda Figurativa 1.00 38.46 38.46 - 38.46
Registro de Marca y Logo 1.00 534.99 534.99 - 534.99
Registro de Lema
Comercial 1.00 534.99 534.99 - 534.99
Registro de Nombre
Comercial 1.00 534.99 534.99 - 534.99
Publicación diario
ElPeruano - - - - -
Nota: Elaboración propia – 2019.
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
5.1.3.1. Actividades.
En las siguientes tablas (ver Tabla 89 y Tabla 90) se establecen las
actividades para las licencias y autorizaciones.
Tabla 89.
Actividades para la Inspección INDECI.
ACTIVIDAD DETALLE
110
Inspección Técnica
de Seguridad en
Defensa Civil
Básica
-Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad
en Defensa Civil.
-Recibo de pago de los derechos correspondientes.
- Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los
planos deben encontrase actualizados en escala 1/50, 1/100 o
1/200 y deben incluir distribución de ambientes y disposición
de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de refugio
horizontal, según corresponda.
- Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos deben
encontrase actualizados en escala 1/50 o 1/100 y deben
incluir tableros, cargas, tomacorrientes y pozo de puesta a
tierra.
- Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200
o 1/500.
- Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia.
- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas
(Arquitectura, Electricidad y Sistema contra incendios).
- Constancia de mantenimiento de escaleras mecánicas,
ascensores, sistema de elevación, funiculares u otros equipos
electromecánicos similares.
- Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de
equipos de seguridad.
- Certificado de Medición de Resistencia de pozo de puesta a
tierra (no mayor de 8 meses.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 90.
Actividades para la licencia de funcionamiento.
ACTIVIDAD DETALLE
Licencia de
Funcionamiento
-Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter
de Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante,
tratándose de personas jurídicas o naturales, según
corresponda.
-Poder vigente del representante legal, en el caso de personas
jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta Poder con
firma legalizada en caso de persona natural.
-Pago por derecho de tramitación de Licencia de
Funcionamiento.
-Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.
Nota: Elaboración propia - 2019.
111
Tabla 91.
Actividades para autorización de DIGESA
ACTIVIDAD DETALLE
Autorización
Sanitaria
Copia de Solicitud con carácter de Declaración Jurada,
adjuntando el Cuadro de Descripción completa del
producto.
Copia simple de los informes o Certificados de Ensayo con
su respectiva traducción.
Copia del Proyecto de Rotulado de forma legible con las
referencias completas de JUGOS NATURE SAC
incluyendo el símbolo de advertencia sobre la edad apta y
las medidas preventivas de uso en idioma castellano.
Comprobante de pago por derecho de trámite según tasa
de procedimiento Nro. 41 del TUPA de DIGESA
Nota: Elaboración propia - 2019.
5.1.3.2. Valorización.
Se valorizan todas las actividades según la siguiente tabla (ver
Tabla 92).
Tabla 92.
Valorización de licencias y autorizaciones.
Concepto
Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total S/.
I.G.V.
(18%)
S/.
Total
Precio
S/.
Licencias y Autorizaciones
8,557.51 1,071.72 9,629.23
Derecho a trámite Licencia de
Funcionamiento 1.00 150.00 150.00 - 150.00
Inspección técnica de Seguridad 1.00 114.00 114.00 - 114.00
Autorización DIGESA 1.00 330.5 330.51 - 330.51
Análisis físico-químico y
microbiológico del producto en
proceso y terminado
1.00 169.5 169.50 - 169.50
Análisis bromatológico del
producto en proceso y terminado 1.00 169.5 169.50 - 169.50
Validación Técnica oficial del Plan
HACCP 1.00 1,670.0 1,670.00 - 1,670.00
Fumigación certificada de la nave 1.00 424.00 424.00 76.32 500.32
112
industrial
Elaboración de planos 1.00 4,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00
Certificado de operatividad de
extintores PQS 4.00 35.00 140.00 25.20 165.20
Pozo a tierra certificado 1.00 890.00 890.00 160.20 1,050.20
Nota: Elaboración propia.
5.1.4. Legislación laboral.
Ya en Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa, las ventas se
encontrarían en el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que JUGOS NATURE S.A.C.
sería una pequeña empresa. Accederíamos al Régimen Laboral Especial (ver
Tabla 93).
Tabla 93.
Resumen de Legislación Laboral.
LEGISLACION LABORAL PYME
Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador deberá
aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador.
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al
Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).
Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas
a la semana.
En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización
equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo
de 120 remuneraciones diarias.
Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el
trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.
Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o su
parte proporcional.
Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima vital
(S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018, siendo de
aplicación a partir del 01 de mayo del 2018.
Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio sueldo
en Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya laborado el semestre
completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la
parte proporcional por los meses completos laborados en razón del medio sueldo.
En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña empresa
puede formar parte de un sindicato.
113
Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen
Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo,
fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos,
Inmaculada Concepción y Navidad.
Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo y
Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.
Nota: Elaboración propia -2019.
5.1.5. Legislación tributaria.
JUGOS NATURE S.A.C. se encuentra en el pago de tercera categoría, en
el Perú.
a. Impuesto a la Renta.
Es el impuesto que grava la utilidad de la empresa, este tipo de impuesto
es vital en el sistema tributario por su relación con la inversión.
b. Impuesto General a las Ventas.
El IGV es una tasa indirecta acumulativa que grava las compras como las
ventas dentro del mercado nacional, considerando que si resulta que el impuesto
general de las compras es mayor al de las ventas se genera un crédito fiscal.
c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras.
El I.T.F. grava las operaciones financieras de todo tipo. En la siguiente
tabla (ver Tabla 94), se destacan las tasas tributarias y sus cambios en los años
del proyecto.
Tabla 94.
Tasas legislación Tributaria.
TASAS 2020 2021 2022 2023 2024
Impuesto General a las Ventas (I.G.V.) 18% 18% 18% 18% 18%
Impuesto a la Renta (I.R.) 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%
Impuesto a las Transacciones Financieras
(I.T.F.) 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%
114
Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T.) en S/. 4,250.00 4,300.00 4,350.00 4,400.00
4,450.00
Nota: Elaboración propia – 2019.
5.1.6. Resumen del Capítulo.
Muestra nuestro resumen del capítulo con las actividades y valorizaciones
analizadas previamente (ver Tabla 95).
115
Tabla 95.
Resumen del Capítulo.
Concepto LUGAR
Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total S/.
I.G.V.
(18%)
S/.
Total
Precio
S/.
Gastos de Constitución
1,145.00 - 1,145.00
Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1.00 5.00 5.00 - 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1.00 20.00 20.00 - 20.00
Servicio Notarial para constitución de empresa Notaría Dìaz 1.00 550.00 550.00 - 550.00
Servicio Registral para constitución de empresa Notaría Tito Villena 1.00 570.00 570.00 - 570.00
Obtención del R.U.C. Sunat 1.00 - - - -
Inscripción en REMYPE Mintrab 1.00 - - - -
Registro de marcas
1,674.42 - 1,674.42
Búsqueda Fonética indecopi
30.99 30.99
30.99
Búsqueda Figurativa Indecopi 1.00 38.46 38.46 - 38.46
Registro de Marca y Logo Indecopi 1.00 534.99 534.99 - 534.99
Registro de Lema Comercial Indecopi 1.00 534.99 534.99 - 534.99
Registro de Nombre Comercial Indecopi 1.00 534.99 534.99 - 534.99
Publicación diario ElPeruano Indecopi - - - - -
-
Licencias y Autorizaciones
8,557.51 1,071.72 9,629.23
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento Mun. San Juan de
Lurigancho 1.00 150.00 150.00 - 150.00
Inspección técnica de Seguridad Indeci 1.00 114.00 114.00 - 114.00
116
Autorización DIGESA Digesa 1.00 330.5 330.51 - 330.51
Análisis físico-químico y microbiológico del producto en proceso y
terminado Laboratorio acreditado 1.00 169.5 169.50 - 169.50
Análisis bromatológico del producto en proceso y terminado Laboratorio acreditado 1.00 169.5 169.50 - 169.50
Validación Técnica oficial del Plan HACCP Digesa 1.00 1,670.0 1,670.00 - 1,670.00
Fumigación certificada de la nave industrial Centro Autorizado 1.00 424.00 424.00 76.32 500.32
Elaboración de planos Arquitecto colegiado 1.00 4,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00
Certificado de operatividad de extintores PQS Centro Autorizado 4.00 35.00 140.00 25.20 165.20
Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1.00 890.00 890.00 160.20 1,050.20
Nota: Elaboración propia – 2019.
117
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 30 31
1
2
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
4
5
6
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
12 12 12 12 12 12 12
13
14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
15
1 Reserva de nombre de la empresa JUGOS NATURE Sociedad Anónima Cerrada (fecha: 01 noviembre 2019)
2 Minuta de consitución
3 Escritura pública
4 Obteción del RUC
5 Inscripción en REMYPE
6 Búsqueda de Fonética y Figurativa
7 Registro de Marca y Logo
8 Registro de Lema Comercial
9 Registro de Nombre Comercial
10 Inspección técnica de seguridad (INDECI)
11 Plan HACCP - Validación DIGESA
12 Licencia de funcionamiento (Municpalidad de San Juan de Lurigancho)
13 Inicio de Producción
14 Producción de stock de seguridad
15 Lanzamiento de CHAPO PUNCH (fecha: sábado 04 Enero 2020)
LE
YE
ND
AC
RO
NO
GR
AM
A
dic-19 ene-20nov-19
Figura 40. Gantt para la factibilidad de JUGOS NATURE S.A.C.
Nota: Elaboración propia – 2019.
118
5.2. Estudio Organizacional.
5.2.1. Organigrama funcional.
JUGOS NATURE S.A.C. presenta su organigrama a continuación (ver
Figura 41).
Figura 41. Organigrama funcional JUGOS NATURE S.A.C.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 42. Cadena de Valor JUGOS NATURE S.A.C.
Nota: Elaboración propia – 2019.
119
Tabla 96.
Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo.
PUESTO PERSONAL
2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 14 16 16 18 19
Jefe de Producción 6 8 8 10 11
Jefe de Ventas y Marketing 5 5 5 5 5
Jefe de Administración y Logística 0 0 0 0 0
Supervisor de Calidad 0 0 0 0 0
Community Manager 0 0 0 0 0
Vendedor 0 0 0 0 0
Gondolero 0 0 0 0 0
Operario de Almacén 0 0 0 0 0
Operario de Producción 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia – 2019.
5.2.2. Servicios tercerizados.
JUGOS NATURE S.A.C., organización enfocada en sus procesos
principales por lo que buscando un óptimo desempeño, se realizará la
tercerización de los siguientes procesos (ver Tabla 97).
Tabla 97.
Tercerización JUGOS NATURE S.A.C.
SERVICIOS ACTIVIDADES
SERVICIO CONTABLE
Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo de:
- Mayor flexibilidad interna maximizando la administración del tiempo.
- Optimización de controles.
- Administración de los diferentes procesos contables.
- Presentación de información y trámites ante diferentes organismos reguladores.
SERVICIO DE MANTENIMIENTO
Utilizaremos especialistas técnicos encargados del mantenimiento de nuestros equipos para la producción de los jugos en cartón esterilizable, según nuestro plan de mantenimiento preventivo, para el mantenimiento correctivo eventual también utilizaremos este tipo de servicio.
SERVICIO LEGAL
La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la información a primera mano que se necesita para resolver asuntos relacionados con la aplicación de leyes, normas o reglamentos.
120
En el día a día nuestro negocio puede encontrase en conflictos de carácter legal con clientes, proveedores, trabajadores o Administración Pública llegando a enfrentar demandas civiles por responsabilidad, demandas laborales o de consumidores.
SERVICIO DE SEGURIDAD
Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de sensores de seguridad optaremos por una vigilancia bajo una central de monitoreo de alarmas que se encuentre disponible las 24 horas, los 365 días del año.
SERVICIO DE DISTRIBUCION
El servicio de distribución, será realizado por un operador logístico para transporte terrestre ligero, se negociará una tarifa flat por unidad trasladada dentro de Lima Metropolitana, el servicio incluye estiba y desestiba.
SERVICIO DE LIMPIEZA
El servicio de limpieza considera, la limpieza de oficinas, nave industrial y patio de maniobras, el alcance de este servicio incluye solo al personal necesario para realizar las actividades, las compras de útiles de limpieza las realizará la propia empresa
Nota: Elaboración propia.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Se describen todos los puestos de trabajo para JUGOS NATURE S.A.C en
todas sus dimensiones.
Tabla 98.
Perfil Gerente JUGOS NATURE S.A.C.
CARGO ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO GERENCIA GENERAL Gerente General
LINEA DE AUTORIDAD
DEPENDE DE Directorio
EJERCE MANDO Jefe de Producción, Jefe de Ventas y Marketing, Jefe de Administración y logística
FUNCIONES ESPECIFICAS
Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas.
Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento respectivo a los indicadores e informes oportunos, para poder realizar una reingeniería de los procesos.
Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación de la empresa.
Seleccionar el personal y definir la asignación económica de cada puesto y rendimiento.
Planificar, organizar, dirigir, coordinar y evaluar todas las actividades relacionadas con la empresa.
121
Supervisar y analizar los estados financieros.
Establecer objetivos, diseñar estrategias para cada proceso y definir la política organizacional.
Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda naturaleza.
REQUISITOS MINIMOS NIVEL EDUCATIVO Bachiller
PROFESION Administración o Ingeniería Industrial
EXPERIENCIA ESPECIFICA MINIMA No menor de 04 años de experiencia en áreas de Planeamiento Comercial y de Proyectos
PERIFL DE COMPETENCIAS COMPETENCIAS GENERICAS
Compromiso, comunicación, integridad, organización y planificación, orientación a resultados, orientación al cliente interno y externo, trabajo en equipo.
COMPETENCIAS ESPECIFICAS
Desarrollo de su equipo, negociación, habilidad analítica, liderazgo, pensamiento estratégico.
Nota: Elaboración propia -2019.
Tabla 99.
Perfil Jefe de Producción JUGOS NATURE S.A.C.
CARGO ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO JEFATURA DE OPERACIONES Jefe de Producción
LINEA DE AUTORIDAD
DEPENDE DE Gerente General
EJERCE MANDO Operario de Producción Operario de Almacén, Supervisor de Calidad.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Realizar y ejecutar el programa de producción mensual.
Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la producción.
Elaborar el Plan de Contingencias ante diferentes situaciones que involucren personal, maquinarias o equipos.
Definir requerimientos para cumplir con los objetivos e informar a Gerencia General.
Involucrar al personal en la mejora del proceso productivo.
Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de operativo.
Conocer el manejo de los procesos, para poder realizar mejoras en los tiempos de producción.
Coordinar el abastecimiento de materia prima e insumos a los procesos operativos.
Mejoras en los tiempos de respuesta sobre los productos.
Cumplimiento de los procedimientos e implementación del Sistema de Gestión de Calidad, enfocados en la futura obtención de ISO 9001.
Encargado de la Seguridad Industrial de la empresa.
REQUISITOS MINIMOS NIVEL EDUCATIVO Egresado universitario
PROFESION Ingeniería Industrial
EXPERIENCIA ESPECIFICA MINIMA
No menor de 02 años de experiencia en posiciones como encargado o jefe de producción de dispositivos electrónicos.
PERIFL DE COMPETENCIAS COMPETENCIAS GENERICAS
Compromiso, comunicación, integridad, organización y planificación, orientación a resultados, orientación a cliente interno y externo, trabajo en equipo.
122
COMPETENCIAS ESPECIFICAS Desarrollo de su equipo, habilidad analítica, liderazgo.
Nota: Elaboración propia -2019.
Tabla 100.
Perfil Jefe de Ventas JUGOS NATURE S.A.C.
CARGO ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO JEFATURA DE VENTAS Jefe de Ventas y Marketing
LINEA DE AUTORIDAD
DEPENDE DE Gerente General
EJERCE MANDO Vendedor, Community Manager
FUNCIONES ESPECIFICAS
Ejecutar y proponer mejoras al plan de ventas y comunicación.
Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal tradicional y moderno.
Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora en puntos de venta.
Determinar las comisiones y bonos a los vendedores
Potenciar el desarrollo del personal de ventas
Monitoreo y mejoras en las ofertas y/o promociones durante todo el año.
Monitorear las redes sociales y página de la empresa.
Optimización y coordinación con los canales de distribución.
REQUISITOS MINIMOS NIVEL EDUCATIVO Egresado universitario
PROFESION Administración, Marketing o Ingeniería Industrial
EXPERIENCIA ESPECIFICA MINIMA
No menor de 02 años de experiencia en posiciones como encargado o jefe de ventas en empresas privadas.
PERIFL DE COMPETENCIAS COMPETENCIAS GENERICAS
Compromiso, comunicación, integridad, organización y planificación, orientación a resultados, orientación a cliente interno y externo, trabajo en equipo.
COMPETENCIAS ESPECIFICAS Desarrollo de su equipo, habilidad analítica, liderazgo.
Nota: Elaboración propia -2019.
Tabla 101.
Perfil Jefe de Administración JUGOS NATURE S.A.C.
CARGO ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO JEFATURA DE VENTAS Jefe de Administración y Logística
LINEA DE AUTORIDAD
DEPENDE DE Gerente General
EJERCE MANDO ---
FUNCIONES ESPECIFICAS
Prever los riesgos de los requerimientos para el área de operaciones, ventas y administrativa.
Dirigir los recursos para el pago de servicios terceros y las posibles no conformidades de su servicio.
123
Controlar y coordinar con los involucrados en la cadena de suministro.
Optimizar los procesos administrativos y cartera de proveedores.
Mantener el inventario de materia prima, insumos y repuestos de maquinaria.
Mantener los contratos, acuerdos y tratados establecidos con proveedores.
Encargado de las planillas y tareo del personal.
Emitir y validar la documentación (guías, facturas, boletas, Notas de crédito a intermediarios).
REQUISITOS MINIMOS NIVEL EDUCATIVO Egresado universitario
PROFESION Administración, Contabilidad o Ingeniería Industrial
EXPERIENCIA ESPECIFICA MINIMA
No menor de 02 años de experiencia en posiciones como encargado o jefe de administración en empresas privadas.
PERIFL DE COMPETENCIAS COMPETENCIAS GENERICAS
Compromiso, comunicación, integridad, organización y planificación, orientación a resultados, orientación a cliente interno y externo, trabajo en equipo.
COMPETENCIAS ESPECIFICAS Desarrollo de su equipo, habilidad analítica, liderazgo.
Nota: Elaboración propia -2019.
Tabla 102.
Perfil Community Manager JUGOS NATURE S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: COMMUNITY MANAGER
JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Egresado de Marketing, Ciencias de la
comunicación o Ingeniería Comercial
Bachiller en Marketing, Ciencias de la
comunicación o Ingeniería
EXPERIENCIA: 02 años en marketing digital 04 años en marketing digital
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Administrar las redes sociales y mantener constante comunicación con los
clientes.
2 Desarrollo de Contenido para redes sociales (redacción y creatividad).
3 Monitorear publicaciones.
4 Manejo de administrador de anuncios en redes sociales.
5 Manejo de reputación y posicionamiento digital de la marca.
6 Planificación y ejecución en coordinación con el Jefe de ventas el plan de
marketing digital anual para la marca.
Nota: Elaboración propia -2019.
124
Tabla 103.
Perfil Operario de Producción JUGOS NATURE S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: OPERARIO DE PRODUCCION
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Secundaria Completa Egresado de carrera técnica de
electrónica
EXPERIENCIA: 06 meses de experiencia en
empresas de producción
02 años de experiencia en empresas de
producción
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Realizar la producción diaria.
2 Mantener el ambiente limpio y ordenado
3 Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para su asignación
diaria de producción.
4 Llenar las fichas de control y mantener los equipos en óptimas condiciones.
5 Ejecutar los procedimientos según los materiales para el desarrollo del producto.
6 Cumplir con los estándares de calidad, respecto al uso de insumos y tratamiento
de mermas en cada línea de producción.
7 Informar sobre los posibles fallos en los productos en proceso (error en llenado,
fallo de máquina u otro).
Nota: Elaboración propia -2019.
Tabla 104.
Perfil Operario de Almacén JUGOS NATURE S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: OPERARIO ALMACÉN
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Secundaria Completa Técnico Ofimática
EXPERIENCIA: 01 año de experiencia en almacenes 02 años de experiencia en almacenes
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
125
1 Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución.
2 Resguardar las mercancías del almacén.
3 Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad.
4 Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de
producción.
5 Colaborar con la exactitud de inventarios.
6 Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.
Nota: Elaboración propia -2019.
Tabla 105.
Perfil Vendedor JUGOS NATURE S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: VENDEDOR
JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Secundaria completa Técnico en Ventas y Marketing
EXPERIENCIA: 04 años como vendedor canal
tradicional 06 años como vendedor canal tradicional
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Asistir a las reuniones de ventas.
2 Asistir a las capacitaciones para mejorar sus técnicas de ventas.
3 Informar cualquier inquietud de los clientes, proponiendo mejoras para su
posterior evaluación.
4 Registrar diariamente los requerimientos y cantidades que se han solicitado.
5 Coordinar la entrega y abastecimiento de cada punto de venta asignado.
Nota: Elaboración propia -2019.
5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.
Se describen actividades que realizará el servicio contable (ver Tabla 106).
126
Tabla 106.
Servicio Contable JUGOS NATURE S.A.C.
ACTIVIDADES
Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la organización
para dicha actividad.
Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir con
las disposiciones.
Facturación de pedidos.
Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).
Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia General.
Declaración y pago de impuestos.
Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.
Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Se describen actividades que realizará el servicio de mantenimiento (ver
Tabla 107)
Tabla 107.
Servicio de Mantenimiento JUGOS NATURE S.A.C.
ACTIVIDADES
Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo
Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos productivos.
Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones.
Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Se describen actividades que realizará el servicio legal (ver Tabla 108)
Tabla 108.
Servicio Legal JUGOS NATURE S.A.C.
ACTIVIDADES
Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio.
Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores.
Resolución de conflictos legales con la Administración Pública.
Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.
Nota: Elaboración propia -2019.
127
Se describen actividades que realizará el servicio de seguridad (ver Tabla
109).
Tabla 109.
Servicio de Seguridad JUGOS NATURE S.A.C.
ACTIVIDADES
Ejercer la protección de las instalaciones y activos.
Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo.
Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera del horario de
trabajo movilizando su flota.
Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.
Nota: Elaboración propia -2019.
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
JUGOS NATURE S.A.C. adoptará una modalidad por contrato de
trabajo de naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva
actividad para sus puestos de trabajo, en el cual se efectuará la renovación
semestral durante el primer año de actividades de la empresa, estando
sujeto a un periodo de prueba durante los primeros 3 meses, que podrá
rescindirse si el contratado no cubre con las expectativas del empleador.
Para los servicios tercerizados JUGOS NATURE S.A.C. adoptará
un modo de contrato de prestación de servicios por tercerización, esta
modalidad está basada en la Ley N°29245, precisada en el Decreto
Legislativo N°1038 y reglamenta por Decreto Supremo N°006-2008-TR.
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Se ha definido a JUGOS NATURE S.A.C. como una pequeña
empresa, (ver Tabla 110) muestra sus condiciones.
128
Tabla 110.
Régimen Laboral Pequeña Empresa.
TIPO DETALLE
RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00
JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).
VACACIONES 15 días por cada año trabajado.
C.T.S. 1/2 sueldo al año.
GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.
DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.
ASIGNACION FAMILIAR 10% de la Remuneración mínima vital (RMV).
ESSALUD (SEGURO
SOCIAL)
La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este
pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia,
incapacidad temporal o prestaciones por sepelio).
DESPIDO ARBITRARIO Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año
servido.
REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.
REGIMEN PENSIONARIO
A elección del trabajador (entre régimen privado y público).
AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de
invalidez).
ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20
años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00
y S/.857.00
HORAS EXTRAS Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir
de la tercera hora 35% adicional del costo horario.
UTILIDADES Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de
utilidades
Nota: Elaboración propia – 2019.
5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo.
JUGOS NATURE S.A.C. aplica un horario de trabajo de 8 horas
con 1 hora de refrigerio por área, cualquier cambio en el horario de trabajo
será comunicado por el Gerente General de la empresa. Se menciona el
horario de trabajo por áreas en la siguiente tabla (ver Tabla 111).
129
Tabla 111.
Horarios JUGOS NATURE S.A.C.
PERSONAL HORARIO REFRIGERIO
ADMINISTRATIVO
Y VENTAS
LUNES A
VIERNES
08:00h - 18:00h
LUNES A
VIERNES
13:00h - 14:00h SABADOS
09:00h - 12:00h
OPERATIVO
LUNES A SABADO
07:00h - 15:00h
15:00h - 23:00h
LUNES A SABADO
Según Programa
de producción
Nota: Elaboración propia – 2019.
5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto.
Todos los trabajadores tienen el derecho a percibir una
remuneración por los servicios laborales que prestan hacia la empresa,
derecho que se encuentra respaldado por la Ley Articulo N°24 de la
Constitución Política, “El trabajador tiene derecho a una remuneración
equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar
material y espiritual”.
Las remuneraciones son variables en el tiempo según desempeño,
capacitación, y logros que el trabajador alcance desarrollar en beneficio
personal y de la empresa, estas se encuentran detalladas y valorizadas en
las siguientes tablas.
130
Tabla 112.
Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2019.
PUESTO REMUNERACION
BASICA
APORTES BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
SCTR ESSALUD A.FAMILIAR SUB-
T CTS VAC. G-JUL
G-DIC
Gerente General 4,000 40 360 93 493 333.33 333.33 - 742 10,395
Jefe de Producción 2,000 40 180 93 313 83 83 - 189 2,669
Jefe de Ventas y Marketing 2,000 40 180 93 313 83 83 - 189 2,669 Jefe de Administración y Logística
2,000 40 180 93 313 83 83 - 189
Supervisor de Calidad 1,800 40 162 93 295 75 75 - 171 2,416
Community Manager 1,200 40 108 93 241 50 50 - 117 1,658
Vendedor 930 40 84 93 217 39 39 - 92 Operario de Almacén 930 40 84 93 217 39 39 - 92 Operario de Producción 930 40 84 93 217 39 39 - 92 2,633
Planilla 2019 (S/.)
22,440 Nota: Elaboración propia – 2019.
131
Tabla 113.
Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2020.
PUESTO
REMUNERACION BASICA
APORTES BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
SCTR ESSALUD A.FAMILIAR SUB-
T CTS VAC. G-JUL
G-DIC
Gerente General 4,000 40 360 93 493 2,000 2,000 2,227 2,227 62,369
Jefe de Producción 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,137 1,137 32,029
Jefe de Ventas y Marketing 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,137 1,137 32,029 Jefe de Administración y Logística
2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,137 1,137 32,029
Supervisor de Calidad 1,800 40 162 93 295 900 900 1,028 1,028 28,995
Community Manager 1,200 40 108 93 241 600 600 701 701 19,893
Vendedor 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594
Gondoleros 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594
Operario de Almacén 930 40 84 93 217 465 465 553 553 15,797
Operario de Producción 930 40 84 93 217 465 465 553 553 78,986
Planilla 2020 (S/.)
365,315
Nota: Elaboración propia – 2019.
132
Tabla 114.
Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2021.
PUESTO
REMUNERACION BASICA
APORTES BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
SCTR ESSALUD A.FAMILIAR SUB-
T CTS VAC. G-JUL
G-DIC
Gerente General 4,000 40 360 93 493 2,000 2,000 2,427 2,427 67,569
Jefe de Producción 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,237 1,237 34,629
Jefe de Ventas y Marketing 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,237 1,237 34,629 Jefe de Administración y Logística
2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,237 1,237 34,629
Supervisor de Calidad 1,800 40 162 93 295 900 900 1,118 1,118 31,335
Community Manager 1,200 40 108 93 241 600 600 761 761 21,453
Vendedor 930 40 84 93 217 465 465 600 600 34,012
Gondoleros 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594
Operario de Almacén 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594
Operario de Producción 930 40 84 93 217 465 465 553 553 94,783
Planilla 2021 (S/.)
416,227 Nota: Elaboración propia – 2019.
133
Tabla 115.
Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2022.
PUESTO
REMUNERACION BASICA
APORTES BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
SCTR ESSALUD A.FAMILIAR SUB-
T CTS VAC. G-JUL
G-DIC
Gerente General 4,000 40 360 93 493 2,000 2,000 2,627 2,627 72,769
Jefe de Producción 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,337 1,337 37,229
Jefe de Ventas y Marketing 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,337 1,337 37,229
Jefe de Administración y Logística
2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,337 1,337 37,229
Supervisor de Calidad 1,800 40 162 93 295 900 900 1,208 1,208 33,675
Community Manager 1,200 40 108 93 241 600 600 821 821 23,013
Vendedor 930 40 84 93 217 465 465 646 646 36,430
Gondoleros 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594
Operario de Almacén 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594
Operario de Producción 930 40 84 93 217 465 465 553 553 94,783
Planilla 2022 (S/.)
435,545 Nota: Elaboración propia – 2019.
134
Tabla 116.
Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2023.
PUESTO
REMUNERACION BASICA
APORTES BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
SCTR ESSALUD A.FAMILIAR SUB-
T CTS VAC. G-JUL
G-DIC
Gerente General 4,000 40 360 93 493 2,000 2,000 2,827 2,827 77,969
Jefe de Producción 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,437 1,437 39,829
Jefe de Ventas y Marketing 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,437 1,437 39,829
Jefe de Administración y Logística
2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,437 1,437 39,829
Supervisor de Calidad 1,800 40 162 93 295 900 900 1,298 1,298 36,015
Community Manager 1,200 40 108 93 241 600 600 881 881 24,573
Vendedor 930 40 84 93 217 465 465 693 693 38,848
Gondoleros 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594
Operario de Almacén 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594
Operario de Producción 930 40 84 93 217 465 465 553 553 110,580
Planilla 2023 (S/.)
470,660 Nota: Elaboración propia – 2019.
135
Tabla 117.
Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2024.
PUESTO
REMUNERACION BASICA
APORTES BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
SCTR ESSALUD A.FAMILIAR SUB-
T CTS VAC. G-JUL
G-DIC
Gerente General 4,000 40 360 93 493 2,000 2,000 3,027 3,027 83,169
Jefe de Producción 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,537 1,537 42,429
Jefe de Ventas y Marketing 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,537 1,537 42,429 Jefe de Administración y Logística
2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,537 1,537 42,429
Supervisor de Calidad 1,800 40 162 93 295 900 900 1,388 1,388 38,355
Community Manager 1,200 40 108 93 241 600 600 941 941 26,133
Vendedor 930 40 84 93 217 465 465 739 739 41,266
Gondoleros 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594
Operario de Almacén 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594
Operario de Producción 930 40 84 93 217 465 465 553 553 126,377
Planilla 2024 (S/.)
505,775
Nota: Elaboración propia – 2019.
136
CAPÍTULO VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto.
6.1.1. Capacidad instalada.
6.1.1.1 Criterios.
La capacidad instalada se cuantifica como la cantidad en unidades
que se puede producir por el uso de máquinas, herramientas, mano de
obra determinando la cantidad de producción que pueden realizar en un
tiempo establecido, se expresa de acuerdo a los siguientes parámetros
(ver Tabla 118).
Tabla 118.
Parámetros de capacidad.
CAPACIDAD DEFINICIÓN
DE
PROCESAMIENTO
Se define la cantidad de insumos o materia prima que la
maquinaria o proceso puede transformar en una unidad de
tiempo definido.
DE
DISPONIBILIDAD
DE RECURSOS
Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de
planta en función al número de máquinas y necesidad de
personal para la ejecución de operaciones.
DE PRODUCCIÓN
Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las
especificaciones que la planta puede producir en una unidad de
tiempo definido.
Nota: Elaboración propia – 2019.
6.1.1.2. Cálculos.
Se realizará un cálculo detallado para encontrar el proceso crítico
(ver Tabla 44), en donde se puede evidenciar que el proceso de llenado de
los tetrapak define la capacidad instalada, el resumen de capacidad
instalada se muestra por el rango de tiempo, por producto exclusivo; lo que
significa por cada uno de los productos que se lanzaran al mercado
137
(unidad en tetrapak de 250 ml o sixpack en tetrapak de 250 ml), así como
la capacidad en litros de los procesos (ver Tabla 119).
Tabla 119.
Resumen de capacidad instalada.
Capacidad Instalada
Producto CHAPOPUNCH tetrapak de 250 ml
Por hora 230 unidades
Por día 1,836 unidades
Por mes 45,900 unidades
Por año 550,800 unidades
Producto SixPack CHAPOPUNCH tetrapak 250 ml
Por hora 38 unidades
Por día 306 unidades
Por mes 7,650 unidades
Por año 91,800 unidades
Producto CHAPOPUNCH en litros
Por hora 57.38 litros
Por día 459 litros
Por mes 11,475 litros
Por año 137,700 litros
Nota: Elaboración propia -2019.
138
Tabla 120.
Estimación de capacidad instalada por procesos.
Actividades
Capacidad de producción
Disponibilidad de recursos
eficiencia días
Capacidad Instalada
CHAPOPUNCH de 250 ml / hora
turnos horas/turno CHAPOPUNCH de 250 ml / día
CHAPOPUNCH de 250 ml / año
Acondicionamiento de plátano 290.0 1.0 8.0 0.85 300.0 1,972.0 591,600.0
Homogenizado 420.0 1.0 8.0 0.85 300.0 2,856.0 856,800.0
Pasteurización 400.0 1.0 8.0 0.85 300.0 2,720.0 816,000.0
Llenado de envases de cartón esterilizable 270.0 1.0 8.0 0.85 300.0 1,836.0 550,800.0
Empacado de lote 400.0 1.0 8.0 0.85 300.0 2,720.0 816,000.0
Nota: Elaboración propia -2019.
139
6.1.2 Capacidad utilizada.
6.1.2.1. Criterios.
Como criterio fundamental se ha cuantificado la Capacidad
instalada en el cual se ha estimado 137,700 litros por año del producto, la
capacidad utilizada, depende del programa de producción estimado anual
(ver Tabla 121).
Tabla 121.
Programa de producción por años.
dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 1,420 222,864 278,807 337,676 397,626 456,871
SixPack Tetrapak 250 ml 175 50,139 63,171 76,512 90,099 103,659
Total de producción en unidades
Tetrapak de 250 ml 1,420 222,864 278,807 337,676 397,626 456,871
SixPack Tetrapak 250 ml 1,049 300,833 379,028 459,075 540,593 621,956
Unidades CHAPO PUNCH 250 ml 2,469 523,696 657,836 796,750 938,219 1,078,827 Producción en litros *(250/1000) 617 130,924 164,459 199,188 234,555 269,707
Nota: Elaboración propia -2019.
6.1.2.2. Porcentaje de utilización.
El cálculo del porcentaje de utilización, de acuerdo a los turnos,
horas por turno asignado y proceso crítico.
Tabla 122.
Cálculos de la capacidad Utilizada JUGOS NATURE S.A.C.
Año Capacidad
Utilizada (en litros)
Capacidad Instalada (en litros)
Turnos Turnos x hora
Capacidad Instalada
Turnos (en litros)
% Utilización
2020 130,924 137,700 1 8 137,700 95%
2021 164,459 137,700 1 10 172,125 96%
2022 199,188 137,700 1 12 206,550 96%
2023 234,555 137,700 2 8 275,400 85%
2024 269,707 137,700 2 8 275,400 98%
Nota: Elaboración propia -2019.
140
6.1.3. Capacidad máxima.
6.1.3.1. Criterios.
Se podría llevar a cabo si la planta de producción realiza
considerando un periodo de 24 horas de trabajo, los 365 días en el año,
esta capacidad es utópica, y determinando el proceso critico se muestra
que la capacidad máxima es el llenado de envases de cartón esterilizable o
Tetrapak.
141
Tabla 123.
Máxima Capacidad – Calculada.
Actividades
Capacidad de producción
Disponibilidad de recursos
eficiencia días
Capacidad Máxima
CHAPOPUNCH de 250 ml / hora
turnos horas/turno CHAPOPUNCH de 250 ml / día
CHAPOPUNCH de 250 ml / año
Acondicionamiento de plátano 290.0 3.0 8.0 0.9 365.0 6,264 2,286,360
Homogenizado 420.0 3.0 8.0 0.9 365.0 9,072 3,311,280
Pasteurización 400.0 3.0 8.0 0.9 365.0 8,640 3,153,600
Llenado de envases de cartón esterilizable
270.0 3.0 8.0 0.9 365.0 5,832 2,128,680
Empacado de lote 400.0 3.0 8.0 0.9 365.0 8,640 3,153,600
Nota: Elaboración propia -2019.
142
6.2 Procesos.
6.2.1. Proceso de Producción.
Existen muchos tipos de procesos para poder realizar un producto, entre
ellos tenemos la producción por estaciones de trabajo o los procesos
automatizados, JUGOS NATURE S.A.C. apuesta por un proceso productivo
automatizado con la inversión en maquinaria para la producción y un personal
capacitado para obtener procesos esbeltos en la cantidad de líneas de producción
que se estimen en este capítulo.
Ya decidió el tipo de proceso productivo (proceso automatizado), iniciamos
con la descripción del proceso, el cual inicia en los almacenes de materia prima,
previamente se han establecidos lineamientos para separar el programa de
producción diario para distribuir las cantidades de materias primas necesaria,
según las recomendaciones del especialista técnico, se estima realizar lotes de
producción por lotes de 600 unidades, para la trazabilidad del producto.
El proceso inicia con el tratamiento de los plátanos, por los operadores, el
objetivo es verificar la calidad y desechar los elementos que no se encuentren con
la calidad necesaria.
Estos materiales necesarios pasan un proceso denominado
homogenización (se define como el proceso mediante el cual nuestras marmitas
con controles eléctricos ejecutan la mezcla de insumos bajo ciertas condiciones
como presión y temperatura), al tener diferentes fórmulas el proceso de
homogenizado se divide en
Estos procesos de homogenización se dividen en dos fases, este proceso
fue diseñado por el especialista técnico:
Proceso de Homogenización 1. PULPA DE PLATANO + AGUA
PURIFICADA, para este proceso nuestro supervisor de calidad realiza la
evaluación del pH (grado de acidez de una solución), determinado que el pH se
encuentre neutro (con valores en el rango de 5.1 y 6.0), esta información fue
validada por el especialista técnico para la fórmula del producto.
143
Proceso de Homogenización 2. EXTRACTO DE PIÑA + EXTRACTO DE
LIMÓN + SORBATO DE POTASIO + TÉ VERDE EN POLVO + AGUA
PURIFICADA, para este proceso nuestro supervisor de calidad realiza la
evaluación del pH (grado de acidez de una solución), determinado que el pH se
encuentre neutro (con valores en el rango de 5.1 y 6.0), de igual manera esta
información fue validada por el especialista técnico para la fórmula del producto.
CHAPO PUNCH posee un solo producto que tendrá dos presentaciones; la
primera en unidades y la segunda en un pack de 6 unidades. El tipo de mezcla a
elaborar es idéntica para ambos la única variante es el tipo de embalaje final,
ambos procesos de homogenizado mezclarán en una red de tuberías para el
aprovisionamiento de la máquina pasterurizadora, la cual está diseñada para
eliminar los microorganismos patógenos, para luego pasar a la máquina
proporcionadora de mezcla, la cual conectará la red de abastecimiento de la
máquina de envasado y sellado de tetrapak.
Nuestro proceso productivo continúa en la zona donde se ubica la Máquina
de Envasado y llenado de cartón esterilizable, en estas el operador de producción
colocaría las cajas de cartón en la parte izquierda de la máquina para así realizar
el llenado final. Estos envases en cartón son dosificados con la mezcla enviada
por la máquina proporcionadora.
El operario de producción retira los envases llenos para luego ser
transportadas a la zona de embalaje donde se coloca el empaque necesario
según el producto a almacenar, el almacenamiento temporal se realiza en esta
zona donde se extrae un muestreo para evaluar la calidad y emitir el certificado de
calidad de los lotes que se estén fabricando mediante los resultados que se
obtengan a nivel laboratorio.
El producto final obtenido es un pack de 6 unidades de cada uno de los
productos, los cuales son paletizados en Europallets, para luego son
transportados hacia el almacén de productos terminados hasta su distribución a
los canales de comercialización.
144
5 min.
5 min.
120 min.
Agua Purificada
80 min.
5 min.
Agua Purificada
80 min.
5 min.
Agua Purificada
90 min.
Envases (tetrapak 250 mL)
180 min.
5 min.
5 min.
5 min.
5 min.
Plástico termocotraible
80 min.
10 min.
PLATANO BELLACO ESTADO NATURAL, STEVIA
EN POLVO, EXTRACTO DE LIMÓN, EXTRACTO DE
PINA, SORBATO DE POTASIO, TÉ VERDE EN
POLVO
4HOMOGENIZADO 2. El operador coloca en la marmita los insumos a 75 grados Celsius y 250 Bar para la mezcla entre
EXTRACTO DE PIÑA, EXTRACTO DE LIMÓN, SORBATO DE POTASIO, TÉ VERDE EN POLVO y AGUA PURIFICADA
1 RECEPCION DE INSUMOS: Cantidad de insumos necesaria para empezar un lote de producción.
1VERIFICAR CALIDAD DE INSUMOS: El operador evalúa si la cantidad y calidad de los insumos
cumplen las especificaciones y condiciones de calidad.
3HOMOGENIZADO 1: El operador coloca en la marmita los insumos a 75 grados Celsius y 250 Bar para la mezcla
entre la PULPA DE PLATANO y AGUA PURIFICADA
2TRATAMIENTO DE PLATANO BELLACO. El operador retira la cascara de plátano para utilizar la
pulpa en el proceso de homogenización
LOTE: 100 SIX PACK CHAPO PUNCH POR 250 ml
7 EMPACADO: El operador empaca en packs de 6 unidades.
8ALMACENAMIENTO: El operador de almacén traslada el lote a un ambiente ventilado, con un nivel bajo
de humedad, el producto debe estar 24 horas en cuarentena hasta la emisión del certificado de calidad.
7CONTROL DE MICROBIRANO: El Supervisor de Calidad, verifica el número de microorganismos
presentes en los componentes, utilizando compuestos químicos (Fluoruro) para acelerar la reacción.
2MEDICION DE pH. El Supervisor de Calidad valida que el pH se encuentre en el intervalo entre 5.1 y
6.0 la mezcla del homogenizado 1.
5 PASTEURIZACION: Operación para la eliminación de las fuentes microbianas del producto.
6LLENADO DE CONTENIDO: Operación semiautomática para el llenado de contenido (abastecimiento
mediante dos fuentes saturador y abastecedor).
3MEDICION DE pH: El Supervisor de Calidad valida que el pH se encuentre en el intervalo entre 5.1 y
6.0 la mezcla del homogenizado 2.
4CONTROL DE VOLUMEN. El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el volumen del lote
(en mililitros), utilizando probetas graduadas.
CONTROL DE pH: El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el carácter básico del pH
(nivel de acidez), utilizando pH-metro.5
6CONTROL DE CONCENTRACION: El Supervisor de Calidad, verifica el nivel de concentración
(solución diluida o concentrada), utilizando un potenciómetro para separar el soluto del solvente.
Figura 43. Diagrama de Operaciones para CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración propia -2019.
145
Figura 44. Diagrama de Flujo para CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración propia -2019.
146
Figura 45. Diagrama de Recorrido CHAPO PUNCH.
Nota: Elaboración propia -2019.
147
6.2.2. Programa de producción.
Tabla 124.
Consideraciones para el formato CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml.
DEMANDA dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 321,313 356,768 392,861 429,602 466,999
Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%
Stock de seguridad 3% 3% 3% 3% 3%
Merma de producto terminado 2% 2% 2% 2% 2%
Nota: Elaboración propia -2019.
Tabla 125.
Consideraciones para el formato CHAPO PUNCH Six PackTetrapak 250 ml.
DEMANDA dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
SixPack Tetrapak 250 ml 74,156 82,339 90,669 99,148 107,779
Sampling 0.25% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% Stock de seguridad
2% 2% 2% 2% 2%
Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%
Nota: Elaboración propia -2019.
Tabla 126.
Programa de producción por años.
dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Tetrapak de 250 ml 1,420 222,864 278,807 337,676 397,626 456,871
SixPack Tetrapak 250 ml 175 50,139 63,171 76,512 90,099 103,659
Total de producción en unidades
Tetrapak de 250 ml 1,420 222,864 278,807 337,676 397,626 456,871
SixPack Tetrapak 250 ml 1,049 300,833 379,028 459,075 540,593 621,956
Unidades CHAPO PUNCH 250 ml 2,469 523,696 657,836 796,750 938,219 1,078,827 Producción en litros *(250/1000) 617 130,924 164,459 199,188 234,555 269,707
Nota: Elaboración propia -2019.
148
Tabla 127.
Programa de producción para CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml.
Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml dic-19 Mes 1
Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 8 Mes 9 Mes
10
Mes
11
Mes 12
sub total
Tetrapak de 250 ml
5% 5% 5% 10% 10% 10% 9% 9% 9% 9% 9% Unidades vendidas
16,066 16,066 16,066 32,131 32,131 32,131 28,918 28,918 29,989 29,989 29,989 321,313
Sampling 1% 1,607 161 161 161 321 321 321 289 289 300 300 300 Merma 2% 42 334 334 344 668 668 666 601 602 624 624 631 Inventario final (del mes) 3% 482 482 482 964 964 964 868 868 900 900 900 1,249 Inventario inicial
-482 -482 -482 -964 -964 -964 -868 -868 -900 -900 -900
Tetrapak de 250 ml a producir 2,130 16,560 16,560 17,052 33,121 33,121 33,023 29,809 29,842 30,913 30,913 31,269 334,122
Programa de producción
CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 sub total
Tetrapak de 250 ml
12% 12% 12% 10% 10% 10% 7% 7% 5% 5% 5% Unidades vendidas
41,623 41,623 41,623 34,305 34,305 34,305 25,157 25,157 17,838 17,838 17,838 356,768
Sampling 1% 416 416 416 343 343 343 252 252 178 178 178 Merma 2% 866 866 861 714 714 708 523 519 371 371 388 Inventario final (del mes) 3% 1,249 1,249 1,029 1,029 1,029 755 755 535 535 535 1,375 Inventario inicial
-1,249 -1,249 -1,249 -1,029 -1,029 -1,029 -755 -755 -535 -535 -535
Tetrapak de 250 ml a producir 42,905 42,905 42,681 35,361 35,361 35,081 25,932 25,708 18,388 18,388 19,244 367,886
Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250
ml ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 sub total
Tetrapak de 250 ml
12% 12% 12% 10% 10% 10% 7% 7% 5% 5% 5% Unidades vendidas
45,834 45,834 45,834 37,775 37,775 37,775 27,702 27,702 19,643 19,643 19,643 392,861
Sampling 1% 458 458 458 378 378 378 277 277 196 196 196 Merma 2% 953 953 949 786 786 780 576 571 409 409 427 Inventario final (del mes) 3% 1,375 1,375 1,133 1,133 1,133 831 831 589 589 589 1,504 Inventario inicial
-1,375 -1,375 -1,375 -1,133 -1,133 -1,133 -831 -831 -589 -589 -589
149
Tetrapak de 250 ml a producir 47,246 47,246 46,999 38,939 38,939 38,630 28,555 28,308 20,248 20,248 21,181 405,093
Programa de producción
CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 sub total
Tetrapak de 250 ml
12% 12% 12% 10% 10% 10% 7% 7% 5% 5% 5% Unidades vendidas
50,120 50,120 50,120 41,308 41,308 41,308 30,292 30,292 21,480 21,480 21,480 429,602
Sampling 1% 501 501 501 413 413 413 303 303 215 215 215 Merma 2% 1,043 1,043 1,037 859 859 853 630 625 447 447 467 Inventario final (del mes) 3% 1,504 1,504 1,239 1,239 1,239 909 909 644 644 644 1,634 Inventario inicial
-1,504 -1,504 -1,504 -1,239 -1,239 -1,239 -909 -909 -644 -644 -644
Tetrapak de 250 ml a producir 51,664 51,664 51,394 42,580 42,580 42,243 31,225 30,956 22,142 22,142 23,152 442,967
Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250
ml ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 sub total
Tetrapak de 250 ml
12% 12% 12% 10% 10% 10% 7% 7% 5% 5% 5% Unidades vendidas
54,483 54,483 54,483 44,904 44,904 44,904 32,929 32,929 23,350 23,350 23,350 466,999
Sampling 1% 545 545 545 449 449 449 329 329 233 233 233 Merma 2% 1,133 1,133 1,128 934 934 927 685 679 486 486 472 Inventario final (del mes) 3% 1,634 1,634 1,347 1,347 1,347 988 988 700 700 700 - Inventario inicial
-1,634 -1,634 -1,634 -1,347 -1,347 -1,347 -988 -988 -700 -700 -700
Tetrapak de 250 ml a producir 56,161 56,161 55,868 46,287 46,287 45,920 33,944 33,650 24,069 24,069 23,355 479,715
Nota: Elaboración propia – 2019.
150
Tabla 128.
Programa de producción para CHAPO PUNCH Six PackTetrapak 250 ml.
Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml
dic-19 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Mes
6
Mes
8
Mes
9
Mes
10
Mes
11
Mes
12
sub total
SixPack Tetrapak 250 ml
5% 5% 5% 10% 10% 10% 9% 9% 9% 9% 9% Unidades vendidas
3,708 3,708 3,708 7,416 7,416 7,416 6,674 6,674 6,674 6,921 6,921 74,156
Sampling 0.20% 185 7 7 7 15 15 15 13 13 13 14 14 Merma 1% 3 38 38 39 76 76 76 68 68 68 71 71 Inventario final (del mes) 2% 74 74 74 148 148 148 133 133 133 138 138 138 Inventario inicial
-74 -74 -74 -148 -148 -148 -133 -133 -133 -138 -138
SixPack Tetrapak 250 ml a producir 262 3,753 3,753 3,828 7,506 7,506 7,491 6,756 6,756 6,761 7,006 7,006 75,182
Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21
ago-21
sep-21 oct-21
nov-21 dic-21
Tetrapak de 250 ml
12% 12% 12% 10% 10% 10% 7% 7% 7% 5% 5% 5% Unidades vendidas
9,606 9,606 9,606 7,917 7,917 7,917 5,806 5,806 5,806 4,117 4,117 4,117
Sampling 0.2% 19 19 19 16 16 16 12 12 12 8 8 8 Merma 1% 98 98 98 81 81 80 59 59 59 42 42 43 Inventario final (del mes) 2% 192 192 158 158 158 116 116 116 82 82 82 212 Inventario inicial
-192 -192 -192 -158 -158 -158 -116 -116 -116 -82 -82 -82
SixPack Tetrapak 250 ml a producir 9,724 9,724 9,689 8,014 8,014 7,971 5,877 5,877 5,843 4,167 4,167 4,298
Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22
ago-22
sep-22 oct-22
nov-22 dic-22
Tetrapak de 250 ml
12% 12% 12% 10% 10% 10% 7% 7% 7% 5% 5% 5% Unidades vendidas
10,578 10,578 10,578 8,718 8,718 8,718 6,393 6,393 6,393 4,533 4,533 4,533
Sampling 0.2% 21 21 21 17 17 17 13 13 13 9 9 9 Merma 1% 108 108 108 89 89 89 65 65 65 46 46 48 Inventario final (del mes) 2% 212 212 174 174 174 128 128 128 91 91 91 231 Inventario inicial
-212 -212 -212 -174 -174 -174 -128 -128 -128 -91 -91 -91
151
SixPack Tetrapak 250 ml a producir 10,707 10,707 10,670 8,825 8,825 8,778 6,471 6,471 6,434 4,589 4,589 4,731
Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23
ago-23
sep-23 oct-23
nov-23 dic-23
Tetrapak de 250 ml
12% 12% 12% 10% 10% 10% 7% 7% 7% 5% 5% 5% Unidades vendidas
11,567 11,567 11,567 9,533 9,533 9,533 6,991 6,991 6,991 4,957 4,957 4,957
Sampling 0.2% 23.13 23.13 23.13 19.07 19.07 19.07 13.98 13.98 13.98 9.91 9.91 9.91 Merma 1% 118 118 118 97 97 97 71 71 71 51 51 52 Inventario final (del mes) 2% 231 231 191 191 191 140 140 140 99 99 99 251 Inventario inicial
-231 -231 -231 -191 -191 -191 -140 -140 -140 -99 -99 -99
SixPack Tetrapak 250 ml a producir 11,709 11,709 11,668 9,650 9,650 9,599 7,077 7,077 7,036 5,018 5,018 5,172
Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24
ago-24
sep-24 oct-24
nov-24 dic-24
Tetrapak de 250 ml
12% 12% 12% 10% 10% 10% 7% 7% 7% 5% 5% 5% Unidades vendidas
12,574 12,574 12,574 10,363 10,363 10,363 7,600 7,600 7,600 5,389 5,389 5,389
Sampling 0.2% 25.15 25.15 25.15 20.73 20.73 20.73 15.20 15.20 15.20 10.78 10.78 10.78 Merma 1% 129 129 128 106 106 105 78 78 77 55 55 54 Inventario final (del mes) 2% 251 251 207 207 207 152 152 152 108 108 108 - Inventario inicial
-251 -251 -251 -207 -207 -207 -152 -152 -152 -108 -108 -108
SixPack Tetrapak 250 ml a producir 12,728 12,728 12,683 10,490 10,490 10,434 7,693 7,693 7,648 5,455 5,455 5,346
Nota: Elaboración propia – 2019.
152
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 129.
Receta de CHAPO PUNCH tetrapak unitario de 250 ml.
Ingredientes Composición
sin merma Unidad Merma %
Composición con merma
Unidad
Plátano bellaco 50.000 gramos 20% 60.000 gramos
Extracto de piña 2.500 gramos 2% 2.550 gramos
Extracto de limón
0.100 gramos 2% 0.102 gramos
Sorbato de potasio
0.001 gramos 1% 0.001 gramos
Té verde en polvo
0.300 gramos 2% 0.306 gramos
Agua purificada 250.000 ml 2% 255.000 ml
Tetrapak x 250 ml
1.000 unidad 1% 1.010 unidad
Plástico termo contraíble
0.005 unidad 2%
0.005 unidad
Nota: Elaboración propia -2019.
Tabla 130.
Receta de CHAPO PUNCH six pack de 250 ml.
Ingredientes Composición
sin merma Unidad
Merma %
Composición con merma
Unidad
Plátano bellaco 300.000 gramos 20% 360.000 gramos
Extracto de piña 15.000 gramos 2% 15.300 gramos
Extracto de limón 0.600 gramos 2% 0.612 gramos
Sorbato de potasio 0.006 gramos 1% 0.006 gramos
Té verde en polvo 1.800 gramos 2% 1.836 gramos
Agua purificada 1500.000 ml 2% 1,530.000 ml
Tetrapak x 250 ml 6.000 unidad 1% 6.060 unidad
Plástico termo contraíble sixpack
0.005 unidad 2% 0.005 unidad
Nota: Elaboración propia -2019.
153
Tabla 131.
Programa de necesidades CHAPO PUNCH tetrapak unitario de 250 ml.
Resumen de compras dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 jul-20 ago-20 oct-20 nov-20 dic-20 sub total
Plátano bellaco gramos 222,190 2,344,755 2,344,755 2,401,215 4,689,510 4,220,559 4,220,559 4,376,876 4,376,876 4,417,761 46,984,917 Extracto de piña gramos 9,443 99,652 99,652 102,052 199,304 179,374 179,374 186,017 186,017 187,755 1,996,859 Extracto de limón gramos 378 3,986 3,986 4,082 7,972 7,175 7,175 7,441 7,441 7,510 79,874 Sorbato de potasio gramos 4 39 39 40 79 71 71 74 74 74 791 Té verde en polvo gramos 1,133 11,958 11,958 12,246 23,917 21,525 21,525 22,322 22,322 22,531 239,623
Agua purificada ml 944,307 9,965,209 9,965,209 10,205,163 19,930,418 17,937,376 17,937,376 18,601,723 18,601,723 18,775,482 199,685,896 Tetrapak x 250 ml unidad 3,740 39,470 39,470 40,420 78,940 71,046 71,046 73,677 73,677 74,366 790,913 Plástico termo contraíble unidad 11 84 84 87 169 152 152 158 158 159 1,693 Plástico termo contraíble six pack unidad 8 115 115 117 230 207 207 214 214 216 2,301
Stretch film unidad 4 39 39 40 79 71 71 74 74 74 791
Resumen de
compras ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 ago-21 sep-21 nov-21 dic-21 sub total
Plátano bellaco gramos 6,074,795 6,074,795 6,049,076 5,006,699 5,006,699 3,671,579 3,645,860 2,603,484 2,701,868 52,084,469 Extracto de
piña gramos 258,179 258,179 257,086 212,785 212,785 156,042 154,949 110,648 114,829 2,213,590 Extracto de
limón gramos 10,327 10,327 10,283 8,511 8,511 6,242 6,198 4,426 4,593 88,544 Sorbato de
potasio gramos 102 102 102 84 84 62 61 44 45 877 Té verde en
polvo gramos 30,981 30,981 30,850 25,534 25,534 18,725 18,594 13,278 13,780 265,631 Agua purificada ml 25,817,878 25,817,878 25,708,573 21,278,471 21,278,471 15,604,212 15,494,907 11,064,805 11,482,940 221,358,992 Tetrapak x 250
ml unidad 102,259 102,259 101,826 84,279 84,279 61,805 61,372 43,825 45,481 876,755 Plástico termo unidad 219 219 218 180 180 132 131 94 98 1,876
154
contraíble
Plástico termo contraíble six pack unidad 298 298 296 245 245 180 179 128 132 2,551
Stretch film unidad 102 102 102 84 84 62 61 44 45 877
Resumen de compras ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 ago-22 sep-22 nov-22 dic-22 sub total
Plátano bellaco gramos 6,689,364 6,689,364 6,661,044 5,513,212 5,513,212 4,043,022 4,014,702 2,866,870 2,973,977 57,352,473 Extracto de
piña gramos 284,298 284,298 283,094 234,312 234,312 171,828 170,625 121,842 126,394 2,437,480 Extracto de
limón gramos 11,372 11,372 11,324 9,372 9,372 6,873 6,825 4,874 5,056 97,499 Sorbato de
potasio gramos 113 113 112 93 93 68 68 48 50 965 Té verde en
polvo gramos 34,116 34,116 33,971 28,117 28,117 20,619 20,475 14,621 15,167 292,498 Agua purificada ml 28,429,799 28,429,799 28,309,435 23,431,153 23,431,153 17,182,845 17,062,482 12,184,199 12,639,401 243,748,008 Tetrapak x 250
ml unidad 112,604 112,604 112,128 92,806 92,806 68,058 67,581 48,259 50,062 965,433 Plástico termo
contraíble unidad 241 241 240 199 199 146 144 103 108 2,066 Plástico termo
contraíble six pack unidad 328 328 326 270 270 198 197 140 145 2,809
Stretch film unidad 113 113 112 93 93 68 68 48 50 965
Resumen de compras ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 ago-23 sep-23 nov-23 dic-23 sub total
Plátano bellaco gramos 7,314,955 7,314,955 7,283,985 6,028,809 6,028,809 4,421,126 4,390,157 3,134,981 3,250,964 62,714,943 Extracto de
piña gramos 310,886 310,886 309,569 256,224 256,224 187,898 186,582 133,237 138,166 2,665,385 Extracto de
limón gramos 12,435 12,435 12,383 10,249 10,249 7,516 7,463 5,329 5,527 106,615 Sorbato de
potasio gramos 123 123 123 101 101 74 74 53 55 1,056 Té verde en
polvo gramos 37,306 37,306 37,148 30,747 30,747 22,548 22,390 15,988 16,580 319,846 Agua purificada ml 31,088,557 31,088,557 30,956,937 25,622,437 25,622,437 18,789,787 18,658,167 13,323,667 13,816,596 266,538,508 Tetrapak x 250 unidad 123,135 123,135 122,614 101,485 101,485 74,422 73,901 52,772 54,725 1,055,702
155
ml
Plástico termo contraíble unidad 263 263 262 217 217 159 158 113 118 2,259
Plástico termo contraíble six pack unidad 358 358 357 295 295 217 215 154 158 3,072
Stretch film unidad 123 123 123 101 101 74 74 53 55 1,056
Resumen de compras ene-24 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 ago-23 sep-23 nov-23 dic-23 sub total
Plátano bellaco gramos 7,951,718 7,951,718 7,918,053 6,553,614 6,553,614 4,805,984 4,772,318 3,407,879 3,325,820 67,966,115 Extracto de
piña gramos 337,948 337,948 336,517 278,529 278,529 204,254 202,824 144,835 141,347 2,888,560 Extracto de
limón gramos 13,518 13,518 13,461 11,141 11,141 8,170 8,113 5,793 5,654 115,542 Sorbato de
potasio gramos 134 134 133 110 110 81 80 57 56 1,144 Té verde en
polvo gramos 40,554 40,554 40,382 33,423 33,423 24,511 24,339 17,380 16,962 346,627 Agua purificada ml 33,794,803 33,794,803 33,651,726 27,852,860 27,852,860 20,425,430 20,282,353 14,483,487 14,134,736 288,855,988 Tetrapak x 250
ml unidad 133,854 133,854 133,287 110,319 110,319 80,901 80,334 57,366 55,985 1,144,096 Plástico termo
contraíble unidad 286 286 285 236 236 173 172 123 119 2,447 Plástico termo
contraíble six pack unidad 389 389 388 321 321 235 234 167 164 3,331
Stretch film unidad 134 134 133 110 110 81 80 57 56 1,144 Nota: Elaboración propia – 2019.
156
6.2.4. Programa de compras.
Para determinar este programa se debe cuantificar cuanto será lo
requerido por cada periodo para ser evaluado con respecto al precio unitario de
cada uno de los insumos que se tiene para realizar cada CHAPO PUNCH en su
presentación de 250 ml, el programa de compras se realizará trimestralmente de
acuerdo a la programación de la producción.
Tabla 132.
Listado de precios de los ingredientes.
Ingredientes Costo (S/)
Unidad 1
Costo U. (S/)
Unidad 2
Frecuencia de compra
Precio (S/)
Unidad 1
Plátano bellaco 2.00 kilogramo 0.002 gramos bimestral 1.50 kilogramo
Extracto de piña 9.15 kilogramo 0.009 gramos bimestral 10.8 kilogramo
Extracto de limón 7.80 kilogramo 0.008 gramos bimestral 9.2 kilogramo
Sorbato de potasio 6.10 kilogramo 0.006 gramos bimestral 7.2 kilogramo
Té verde en polvo 63.56 kilogramo 0.064 gramos bimestral 75 kilogramo
Agua purificada 0.01 litro 0.000 ml diaria 0.01 litro
Tetrapak x 250 ml 7.20 ciento 0.072 unidad bimestral 8.5 ciento Plástico termo contraíble
7.20 unidad 7.203 unidad bimestral 8.5 unidad
Plástico termo contraíble sixpack
14.58 unidad 14.576 unidad bimestral 17.2 unidad
Stretch film 4.24 unidad 4.237 unidad bimestral 5 unidad
Nota: Elaboración propia – 2019.
157
Tabla 133.
Programa de compras six pack de 250 ml.
Resumen de compras ene-21
feb-21 mar-21
abr-21 may-21
jun-21 jul-21
ago-21 sep-21
oct-21 nov-21
dic-21
sub total
Plátano bellaco soles 24,299.18
22,111.55
19,962.50
14,686.32
12,498.69
10,610.70
104,169
Extracto de piña soles 4,725.98
4,300.51
3,882.54
2,856.36
2,430.89
2,063.69
20,260
Extracto de limón soles 161.03
146.54
132.29
97.33
82.83
70.32
690
Sorbato de potasio soles 1.25
1.14
1.03
0.75
0.64
0.54
5
Té verde en polvo soles 3,938.32
3,583.76
3,235.45
2,380.30
2,025.74
1,719.74
16,883
Agua purificada soles 182.04 182.04 181.27 150.03 150.03 149.07 110.03 110.03 109.25 78.02 78.02 80.97 1,561
Tetrapak x 250 ml soles 14,732.24
13,405.91
12,102.97
8,904.10
7,577.77
6,433.11
63,156
Plástico termo contraíble soles 3,152.42
2,867.06
2,587.87
1,905.31
1,619.95
1,382.51
13,515 Plástico termo contraíble six pack soles 8,674.12
7,896.34
7,129.97
5,242.60
4,464.82
3,775.69
37,184
Stretch film soles 866.60
788.58
711.94
523.77
445.75
378.42
3,715
Subtotal soles 60,733.18 182.04 55,282.65 150.03 49,896.59 149.07 36,706.87 110.03 31,256.33 78.02 26,512.75 80.97 261,138.53
IGV soles 6,558 33 5,971 27 5,388 27 3,964 20 3,376 14 2,862 15 28,255
Total soles 67,291 215 61,253 177 55,285 176 40,671 130 34,633 92 29,375 96 289,393
Resumen de compras ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-
22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-
22 sub total
Plátano bellaco soles 26,757.46
24,348.51
21,982.05
16,172.09
13,763.14
11,681.69
114,705
Extracto de piña soles 5,204.10
4,735.58
4,275.32
3,145.33
2,676.81
2,271.99
22,309
Extracto de limón soles 177.32
161.36
145.68
107.17
91.21
77.42
760
Sorbato de potasio soles 1.37
1.25
1.13
0.83
0.71
0.60
6
Té verde en polvo soles 4,336.75
3,946.32
3,562.77
2,621.11
2,230.68
1,893.33
18,591
Agua purificada soles 219.21 219.21 218.28 180.66 180.66 179.50 132.49 132.49 131.56 93.95 93.95 97.42 1,879
Tetrapak x 250 ml soles 16,222.65
14,762.15
13,327.39
9,804.90
8,344.39
7,082.44
69,544
Plástico termo contraíble soles 3,471.34
3,157.11
2,849.67
2,098.07
1,783.83
1,521.98
14,882 Plástico termo contraíble six pack soles 9,551.65
8,695.19
7,851.29
5,772.98
4,916.51
4,156.94
40,945
Stretch film soles 954.27
868.36
783.96
576.76
490.85
416.61
4,091
Subtotal soles 66,896.13 219.21 60,894.10 180.66 54,959.93 179.50 40,431.73 132.49 34,429.70 93.95 29,196.94 97.42 287,711.76
IGV soles 7,225 39 6,578 33 5,936 32 4,367 24 3,720 17 3,153 18 31,141
Total soles 74,121 259 67,472 213 60,896 212 44,798 156 38,150 111 32,350 115 318,853
158
Resumen de compras ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-
23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-
23 sub total
Plátano bellaco soles 29,259.82
26,625.59
24,037.81
17,684.51
15,050.28
12,771.89
125,430
Extracto de piña soles 5,690.79
5,178.45
4,675.15
3,439.49
2,927.15
2,484.02
24,395
Extracto de limón soles 193.91
176.45
159.30
117.20
99.74
84.64
831
Sorbato de potasio soles 1.50
1.37
1.23
0.91
0.77
0.66
6
Té verde en polvo soles 4,742.32
4,315.38
3,895.96
2,866.24
2,439.29
2,070.02
20,329
Agua purificada soles 219.21 219.21 218.28 180.66 180.66 179.50 132.49 132.49 131.56 93.95 93.95 97.42 1,879
Tetrapak x 250 ml soles 17,739.80
16,142.70
14,573.77
10,721.86
9,124.76
7,743.41
76,046
Plástico termo contraíble soles 3,795.98
3,452.37
3,116.18
2,294.28
1,950.66
1,663.95
16,273 Plástico termo contraíble six pack soles 10,444.92
9,508.36
8,585.55
6,312.87
5,376.31
4,545.02
44,773
Stretch film soles 1,043.52
949.57
857.28
630.70
536.75
455.49
4,473
Subtotal soles 73,131.77 219.21 66,568.51 180.66 60,082.90 179.50 44,200.52 132.49 37,637.26 93.95 31,913.05 97.42 314,437.23
IGV soles 7,897 39 7,190 33 6,488 32 4,773 24 4,066 17 3,445 18 34,021
Total soles 81,029 259 73,758 213 66,571 212 48,973 156 41,703 111 35,358 115 348,459
Resumen de compras ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-
24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-
24 sub total
Plátano bellaco soles 31,806.87
28,943.33
26,130.29
19,223.93
16,360.40
13,467.40
135,932
Extracto de piña soles 6,186.17
5,629.23
5,082.12
3,738.89
3,181.96
2,619.30
26,438
Extracto de limón soles 210.79
191.81
173.17
127.40
108.42
89.25
901
Sorbato de potasio soles 1.63
1.49
1.34
0.99
0.84
0.69
7
Té verde en polvo soles 5,155.14
4,691.03
4,235.10
3,115.74
2,651.63
2,182.75
22,031
Agua purificada soles 238.29 238.29 237.28 196.39 196.39 195.13 144.02 144.02 143.01 102.12 102.12 99.66 2,037
Tetrapak x 250 ml soles 19,284.04
17,547.92
15,842.41
11,655.19
9,919.07
8,165.09
82,414
Plástico termo contraíble soles 4,126.42
3,752.89
3,387.44
2,493.99
2,120.46
1,742.22
17,623 Plástico termo contraíble six pack soles 11,354.15
10,336.06
9,332.92
6,862.40
5,844.31
4,817.51
48,547
Stretch film soles 1,134.36
1,032.23
931.91
685.60
583.47
480.30
4,848
Subtotal soles 79,497.86 238.29 72,363.27 196.39 65,313.09 195.13 48,048.15 144.02 40,913.57 102.12 33,666.62 99.66 340,778.18
IGV soles 8,584 43 7,816 35 7,053 35 5,188 26 4,420 18 3,636 18 36,872
Total soles 88,082 281 80,179 232 72,366 230 53,237 170 45,333 121 37,302 118 377,650 Nota: Elaboración propia – 2019.
159
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Se hace nuestro requerimiento por línea para cada proceso de producción,
considerando puestos por estaciones para cada uno de nuestros procesos como
lo son el envasado, abastecimiento y empaque.
Tabla 134.
Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C.
Mano de obra 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de almacén 1 1 1 2 2
Sub proceso de tratamiento de plátano 1 2 2 2 2
Sub proceso de llenado 1 2 2 2 3
Sub proceso de homogenización-pasteurización 1 1 1 1 2
Sub proceso de empacado 1 1 1 1 1
Total Mano de obra 5 7 7 9 10 Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 135.
Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 1.
CHAPOPUNCH (250 ml / año) Capacidad productiva Necesidades Relación
591,600 523,696 0.89
856,800 523,696 0.61
816,000 523,696 0.64
550,800 523,696 0.95
816,000 523,696 0.64
Mano de obra sin llenado 4.00
Mano de obra llenado 1.00
Total Mano de obra
5.00
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 136.
Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 2.
CHAPOPUNCH (250 ml / año) Capacidad productiva Necesidades Relación
591,600 657,836 1.11
856,800 657,836 0.77
816,000 657,836 0.81
550,800 657,836 1.19
816,000 657,836 0.81
Mano de obra sin llenado 4.00
Mano de obra llenado 2.00
Total Mano de obra
6.00
Nota: Elaboración propia – 2019.
160
Tabla 137.
Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 3.
CHAPOPUNCH (250 ml / año) Capacidad productiva Necesidades Relación
591,600 796,750 1.35
856,800 796,750 0.93
816,000 796,750 0.98
550,800 796,750 1.45
816,000 796,750 0.98
Mano de obra sin llenado 4.00
Mano de obra llenado 2.00
Total Mano de obra
6.00
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 138.
Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 4.
CHAPOPUNCH (250 ml / año) Capacidad productiva Necesidades Relación
591,600 938,219 1.59
856,800 938,219 1.10
816,000 938,219 1.15
550,800 938,219 1.70
816,000 938,219 1.15
Mano de obra sin llenado 5.00
Mano de obra llenado 2.00
Total Mano de obra
7.00
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 139.
Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 5.
CHAPOPUNCH (250 ml / año) Capacidad productiva Necesidades Relación
591,600 1,078,827 1.82
856,800 1,078,827 1.26
816,000 1,078,827 1.32
550,800 1,078,827 1.96
816,000 1,078,827 1.32
Mano de obra sin llenado 6.00
Mano de obra llenado 2.00
Total Mano de obra
8.00
Nota: Elaboración propia – 2019.
161
6.3. Tecnología para el proceso.
6.3.1. Maquinarias.
Ya se determinó el proceso es automatizado, ahora se personalizará que
máquinas serían necesarias para el proceso productivo y realizar los balances de
líneas para determinar que activos fijos se estarían comprando.
Tabla 140.
Especificaciones técnicas de Envasadora y selladora.
MAQUINA: Máquina de envasado y sellado de tetrapaks
Descripción:
Máquina con sistema para llenar y sellar envases de cartón esterilizado con sistema isobárico para un llenado tipo Pre-Mix. Cuenta con una válvula de llenado y dosificación a precisión de la mezcla.
Capacidad de producción: 270 unidades/ hora
Dimensiones: - Ancho: 1.00 m. - Largo: 4.00 m.. - Altura: 1.60 m.
Precio de máquina: S/. 60,000 IGV
Marca / Modelo: TFM INDUSTRIES
Potencia Motor 1.20 HP
Tiempo de vida: 20 años
Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 46. Máquina de envasado y sellado de tetrapaks.
Nota: Elaboración propia – 2019.
162
Tabla 141.
Especificaciones técnicas de Marmita electrónica.
MAQUINA: Marmita
Descripción:
El hervidor con camisa se compone de caldera, soporte,
rueda helicoidal y gusano, etc. El hervidor puede girar dentro
de 180 °, el equipo se utiliza para concentración abierta,
principalmente para decocción y concentración de líquido en
industrias de industria farmacéutica
Capacidad de producción: 420 unidades/ hora
Dimensiones:
- Ancho: 0.60 m.
- Largo: 0.50 m.
- Altura: 1.30 m.
Precio de máquina: S/. 7,500 + IGV
Marca / Modelo: GUANGZHOU
Potencia Motor 1.74 HP
Tiempo de vida: 20 años
Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 47. Máquina Marmita electrónica.
Nota: Elaboración propia – 2019.
163
Tabla 142.
Especificaciones técnicas de Empacadora.
MAQUINA: Máquina empacadora
Descripción:
Máquina para realizar el empacado, de diseño retráctil de
campana, poseen un sistema de calefacción permitiendo
ahorra tiempo y consumibles con un resultado perfecto y
estético.
Capacidad de producción: 400 unidades/ hora
Dimensiones:
- Ancho: 1.25 m.
- Largo: 1.25 m.
- Altura: 1.60 m.
Precio de máquina: S/.5,000+ IGV
Marca / Modelo: Practur LADYPACK
Potencia Motor 2.74 HP
Tiempo de vida: 15 años
Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 48. Máquina empacadora.
Nota: Elaboración propia – 2019.
164
Tabla 143.
Especificaciones técnicas de Proporcionadora.
MAQUINA: Máquina proporcionadora de mezcla
Descripción: Máquina compacta de fácil manejo y regulación, para proporcionar una mezcla preestablecida y homogénea hacia la máquina de envasado
Capacidad de producción: 250 unidades/ hora
Dimensiones: - Ancho: 0.60 m. - Largo: 0.50 m. - Altura: 2.30 m.
Precio de máquina: S/. 6,500 + IGV
Marca / Modelo: FRUSSO
Potencia Motor 4.74 HP
Tiempo de vida: 20 años
Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 49. Máquina proporcionadora.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 144.
Especificaciones técnicas de pasteurizadora.
MAQUINA: Máquina pasteurizadora
Descripción:
Máquina diseñada para el tratamiento térmico de productos
alimentarios como refrescos, la cual permite eliminar los
microorganismos patógenos, mediante la aplicación de alta
temperatura durante un corto período de tiempo.
165
Capacidad de producción: 400 unidades/ hora
Dimensiones:
- Ancho: 1.00 m.
- Largo: 4.00 m..
- Altura: 1.60 m.
Precio de máquina: S/. 15,000 IGV
Marca / Modelo: INOXPA
Potencia Motor 1.20 HP
Tiempo de vida: 20 años
Nota: Elaboración propia – 2019.
Figura 50. Máquina saturadora.
Nota: Elaboración propia – 2019.
6.3.2. Equipos y Mobiliario.
Tabla 145.
Inversión en equipos electrónicos JUGOS NATURE SA.C.
Equipos electrónicos Cantidad Costo Unidad
Costo Parcial
IGV Costo Total
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM
8 1,300 10,400 1,872 12,272
Proyector Epson S27 HDMI - USB 1 1,600 1,600 288 1,888
Ecram Extreme KPS-301 1 600 600 108 708
Impresa Epson 395 4 800 3,200 576 3,776
166
TOTAL (S/.) 18,644
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 146.
Inversión en equipos para JUGOS NATURES.A.C.
Gastos Pre Operativos Cantidad Costo Unidad
Costo Parcial
IGV Costo Total
OPERACIONES 1,980 356 2,336
Sistema de alarma contra incendio 1 300 300 54 354
Cámara de seguridad 1 250 250 45 295
Luces de Emergencia 2 65 130 23 153
Balanza digital 2 650 1,300 234 1,534
ADMINISTRACION 615 111 726
Sistema de alarma contra incendio 1 300 300 54 354
Cámara de seguridad 1 250 250 45 295
Luces de Emergencia 1 65 65 12 77
VENTAS 615 111 726
Sistema de alarma contra incendio 1 300 300 54 354
Cámara de seguridad 1 250 250 45 295
Luces de Emergencia 1 65 65 12 77
Nota: Elaboración propia – 2019.
6.3.3. Elementos de Protección personal.
Tabla 147.
Inversión en EPPS.
Gastos Pre Operativos Cantidad Costo Unidad
Costo Parcial
IGV Costo Total
467 84 550
Polo de trabajo 15 19 285 51 336
Lentes de seguridad 20 6 120 22 142
Guantes de seguridad 25 2 38 7 44
Mascarilla de seguridad 6 4 24 4 28
Nota: Elaboración propia – 2019.
6.3.4. Utensilios.
Se desagregan todos los utensilios con sus centros de costes.
Tabla 148.
Desagregados de utensilios.
Utensilios de limpieza Cantidad Costo Unidad
Costo Parcial
IGV Costo Total
Utensilios de limpieza 597 107 704
Escobas 2 10 20 4 24
Recogedor 2 7 13 2 16
Tachos Basura 7 7 47 9 56
167
Balde 2 7 13 2 16
Esponjas 50 1 42 8 50
Bolsas de Basura pack x 100 10 13 127 23 150
Cera al agua (5 litros) 4 30 118 21 139
Ambientadores 3 7 21 4 25
Cera para muebles 2 7 13 2 15
Lejía (5 litros) 5 9 43 8 50
Guantes de limpieza 3 5 14 2 16
Bolsas de basura x 100 25 5 125 23 148
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 149.
Equipos de laboratorio.
Equipos de laboratorio Cantidad Costo Unidad
Costo Parcial
IGV Costo Total
Equipos de laboratorio 3,537.00 636.66 4,173.66
Recipientes metálicos 10 15.50 155.00 27.90 182.90
Agitador de líquidos 4 5.00 20.00 3.60 23.60
Termohigrómetro digital 2 850.00 1,700.00 306.00 2,006.00
Cronómetro digital 2 25.00 50.00 9.00 59.00
Potenciómetro digital 2 650.00 1,300.00 234.00 1,534.00
Probeta de vidrio 500 ml 10 30.00 300.00 54.00 354.00
Pipetas de vidrio 2 6.00 12.00 2.16 14.16
Nota: Elaboración propia – 2019.
6.3.6. Útiles de Oficina.
El economato necesario para todas las áreas (ver Tabla 151), es mostrado
a continuación considerando que se necesita un incremento en el gasto de este
tipo de artículos año a año.
Tabla 150.
Desagregado de útiles JUGOS NATURE S.A.C.
Útiles
Costo
Parcial IGV
Costo
Total
836 150 986
Hojas bond A4 (millar) 4 15 60 11 71
Archivadores lomo ancho 8 4 28 5 33
Tinta impresora negra 6 35 210 38 248
Tinta impresora colores 4 35 140 25 165
Lapicero azul (docena) 6 6 36 6 42
Resaltador amarillo 6 2 12 2 14
Engrapador 6 6 33 6 39
Grapas 9/4 (1000 unid.) 4 5 18 3 21
Perforador 6 5 27 5 32
Clips (100 unid.) 6 3 18 3 21
Sobre de manila A4 (50 unid.)
10 15
150 27 177
Corrector líquido 6 2 9 2 11
168
Lápiz 2B Hexagonal (docena)
5 5
25 5 30
Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00
2 35
70 13 83
Nota: Elaboración propia – 2019.
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Considerando que para las máquinas principales (ver Tabla 66), tendremos
un programa de mantenimiento trimestral.
.
169
Tabla 151.
Programa de mantenimiento JUGOS NATURES.A.C.
CANTIDAD PRESUPUESTO MTTO VECES/AÑO COSTO 2020 2021 2022 2023 2024
1 300.00 4.00 1,200.00 1,200.00 1,500.00 1,800.00 2,400.00 2,400.00
1 300.00 4.00 1,200.00 1,200.00 1,500.00 1,800.00 2,400.00 2,400.00
1 150.00 2.00 300.00 300.00 375.00 450.00 600.00 600.00
1 300.00 4.00 1,200.00 1,200.00 1,500.00 1,800.00 2,400.00 2,400.00
2 150.00 2.00 600.00 600.00 750.00 900.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 4,500 5,625 6,750 9,000 9,000 Nota: Elaboración propia.
170
6.4. Localización.
Para el análisis de Macro y Micro localización utilizaremos la escala de Likert para
determinar el impacto de cada uno de los factores.
Tabla 152.
Escala.
Leyenda Escala
Pésima 1
Muy mala 2
Mala 3
Regular 4
Buena 5
Muy buena 6
Excelente 7
Nota: Elaboración propia.
6.4.1. Macro localización.
Como parte del estudio técnico es determinante establecer la mejor
ubicación de nuestra planta de procesamiento industrial, por lo que mediante una
macrolocalización y ponderación de factores (ver Tabla 154), estableceremos los
posibles distritos y sus puntuaciones para proceder a un análisis más preciso en el
análisis de microlocalización.
6.4.2. Micro localización.
Mediante un análisis de microlocalización por factores determinamos como
mejor ubicación la Planta ubicada en Urb. Malecón Checa 7 Mz. J Lote 3 (ver
Tabla 155), que pertenece al distrito de San Juan de Lurigancho, estas variables
han cuantificado que sería la mejor elección para la ubicación específica de la
planta de procesamiento de JUGOS NATURE S.A.C.
171
Tabla 153.
Macrolocalización.
FACTORES
ALTERNATIVAS DE MACRO LOCALIZACION
PESO
PUENTE PIEDRA
COMAS SJL LOS OLIVOS SAN MIGUEL CALLAO
PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. Disponibilidad de Plantas
15.00% 5 0.75 6 0.90 7 1.05 6 0.90 3 0.45 5 0.75
Distancia respecto al Mercado Objetivo
30.00% 3 0.90 4 1.20 5 1.50 5 1.50 7 2.10 5 1.50
Distancia respecto a Proveedores
20.00% 3 0.60 6 1.20 4 0.80 5 1.00 2 0.40 3 0.60
Distancia respecto a Mano de obra
25.00% 6 1.50 3 0.75 5 1.25 4 1.00 2 0.50 3 0.75
Red vial 10.00% 4 0.40 4 0.40 5 0.50 5 0.50 3 0.30 5 0.50
100.00%
4.15
4.45
5.10
4.90
3.75
4.10
Nota: Elaboración propia.
172
Tabla 154.
Micro – Localización JUGOS NATURE S.A.C.
FACTORES
ALTERNATIVAS DE MICRO LOCALIZACION
PESO
SAN JUAN DE LURIGANCHO
Campoy Mango marca Bellas Artes San Remo Malecon Checa
PUNTAJ
E
PON
.
PUNTAJ
E
PON
.
PUNTAJE
PON
.
PUNTAJE
PON
.
PUNTAJE
PON
.
Factor social de la zona 12.00% 4 0.48 3 0.36 4 0.48 5 0.60 5 0.60
Monto de alquiler 29.00% 4 1.16 5 1.45 4 1.16 5 1.45 6 1.74
Presencia policial y serenazgo 14.00% 4 0.56 5 0.70 5 0.70 4 0.56 5 0.70
Tamaño y forma de la planta 15.00% 5 0.75 6 0.90 5 0.75 7 1.05 6 0.90
Suministro de energía eléctrica industrial 13.00% 4 0.52 4 0.52 5 0.65 4 0.52 4 0.52
Acceso a vías principales 17.00% 5 0.85 4 0.68 5 0.85 6 1.02 6 1.02
100.00
% 4.32
4.61
4.59
5.20
5.48
Nota: Elaboración propia.
173
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 155.
Adecuación - planta de procesamiento JUGOS NATURE S.A.C.
Gastos Pre Operativos Cantidad Costo Unidad
Costo Parcial
IGV Costo Total
GASTOS DE ADECUACION 42,000 7,560 49,560
Obras de electricidad 1 17,500 25,000 4,500 29,500
Obras de sanidad 1 4,500 8,000 1,440 9,440
Redes y centro de control 1 700 2,000 360 2,360
Instalación de equipos de planta 1 7,000 7,000 1,260 8,260
Nota: Elaboración propia.
6.4.4. Gastos de servicios.
Tabla 156.
Calculo de energía eléctrica JUGOS NATURE S.A.C.
AREA ITEM POTENCIA
(Kw/h)
USO DE ITEM
CONSUMO TOTAL (Kw/h)
COSTO UNITARIO
(S/./ (Kw/h))
COSTO MENSUAL
Horas al dia
días al mes
Administración
Foco ahorrador 0.015 8 25 24 0.49 11.76
Computadora 0.4 8 25 160 0.49 78.40
Impresora 0.1 8 25 20 0.49 9.80
Ventas
Foco ahorrador 0.015 8 25 12 0.49 5.88
Computadora 0.4 8 25 160 0.49 78.40
Impresora 0.1 8 25 20 0.49 9.80
Operaciones
Foco ahorrador 0.015 8 25 45 0.49 22.05
Computadora 0.4 8 25 160 0.49 78.40
Impresora 0.1 8 25 20 0.49 9.80
Máquina de envasado y sellado de tetrapaks 5.5 11 25 1512.5 0.49 741.13
Máquina pasteurizadora 5 11 25 1375 0.49 673.75
Máquina empacadora 1.2 11 25 330 0.49 161.70
Máquina proporcionadora de mezcla 5 11 25 1375 0.49 673.75
Marmita 2.2 11 25 1210 0.49 592.90
PAGO MENSUA DE ENERGIA ELECTRICA S/. 3,147.52
IGV 566.55
PAGO MENSUA DE ENERGIA ELECTRICA S/. 3,714.07 Nota: Elaboración propia.
174
Tabla 157.
Calculo de agua potable JUGOS NATURE S.A.C.
PROYECCION DE FACTURACION
CONCEPTO MEDIDA IMPORTE (S/.)
Volumen de agua potable 10 m3 48.58
Servicio de alcantarillado
21.93
Cargo fijo
4.886
I.G.V. 18%
13.57
CONSUMO ESTIMADO MENSUAL 88.97
Nota: Elaboración propia.
Tabla 158.
Evaluación mensual para JUGOS NATURE S.A.C.
DETALLE
COSTO MENSUAL
(S/.) IGV (S/.)
GASTO MENSUAL
(S/.)
Energía eléctrica 3,148 567 3,714
Agua potable 200 36 89 Internet (200 Mbps) + Telefonía fija
170 31 201
Alquileres 3,000
3,000
TOTAL (S/.) 10,370 967 11,337 Nota: Elaboración propia.
6.4.5. Plano del centro de operaciones
175
Figura 51. Layout tentativo de JUGOS NATURES.A.C.
Nota: Elaboración Propia.
6.4.6. Descripción de planta de procesamiento.
La planta de procesamiento para JUGOS NATURE S.A.C. escogida posee
500 metros cuadrados, este tipo de infraestructura nos permite funcionar
correctamente para nuestros productivos como planta industrial, en el diseño de la
planta esta solo posee un piso, que es del tipo pulido con acabado rústico, lo que
nos permite hacer procesos de tratamiento que nos permitan rebajar o adicionar
cualquier obra civil con facilidad sin deteriorar la vista del local.
Con respecto al acabado del piso nos permite la instalación oportuna de
las máquinas y colocarles los elementos de seguridad para evitar cualquier
vibración o instalación de rejillas para fugas en caso de agua o limpieza de
máquinas y estas vayan directamente al drenaje del local.
Adicionalmente para los filos colocaremos un acabado de pintura epóxica
para nuestras paredes y así brindar la sanidad necesaria a nuestra planta, el
perímetro va a tener un menor desgaste y una buena presentación ante cualquier
visita técnica de posibles canales de comercialización o entidades reguladoras,
consideramos además que la generación de gases no deterioren este acabado
por el tipo de pintura.
En temas de acabados de planta está será de color blanco humo para
ayudar en una mejor iluminación y detectar la acumulación de suciedad y
partículas extrañas a los procesos, ya que va a ser un producto de consumo
humano el tema de sanidad y limpieza de planta será fundamental.
Se llenarán las esquinas con concreto (de esta manera se evita que la
suciedad y hongos se puedan acumular en esas zonas), los pisos serán pulidos
(de fácil limpieza), los pisos no tendrán grietas (evitando el polvo y suciedad).
Tabla 159.
Metrados por áreas.
AREA METRADO
Oficinas Administrativas 65
Patio de Maniobra 75
Almacén de Materia Prima 40
Almacén de Producto terminado 60
Servicios Higiénicos 8
177
Laboratorio 15
Sala de Producción 237
TOTAL 500 Nota: Elaboración propia
6.5. Responsabilidad social.
6.5.1. Impacto ambiental.
Iniciamos realizando la matriz de aspectos e impactos ambientales por
cada uno de los proceso para poder efectuar los esfuerzos necesarios para
mitigar cada impacto ambiental basados en la norma ISO 26000 (ver Tabla 150).
Para el manejo de los residuos de plátano, se buscará una alianza estratégica con
las Municipalidad de San Mateo de Huarochirí, debido a que existen estudios en
desarrollo sobre la cáscara de plátano para la reducción de los metales pesados
en las aguas del Río Rímac considerando que se tendrá el acceso sin costos para
que continúen con su investigación, los fletes y gastos de traslados serán
asumidos por la Municipalidad.
Tabla 160.
Matriz de Impacto Ambiental por procesos.
PROCESO ASPECTOS
AMBIENTALES
IMPACTOS
AMBIENTALES
Acondicionamiento de plátano
bellaco Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Pasteurización Generación de residuos sólidos
Generación de efluentes
Contaminación del suelo
Contaminación del agua
Homogenización Generación de residuos sólidos
Generación de efluentes
Contaminación del suelo
Contaminación del agua
Empacado Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Nota: Elaboración propia
6.5.2. Con los trabajadores.
JUGOS NATURE S.A.C., no solo incluirá dentro de sus gastos las
garantías en elementos de protección personal para todo sus colaboradores, sino
que desarrollará programas sociales para su personal y estos puedan tener
178
impacto sobre sus familias, potenciando su nivel de vida y compartiendo las
charlas brindadas con los miembros de las familias de los trabajadores.
6.5.3. Con la comunidad.
JUGOS NATURE S.A.C. atenderá no solo el incremento de los niveles y
calidad de vida de las personas que viven aledañas a la nave industrial, sino que
realizará campañas gratuitas limitadas para 20 niños con el fin de despistar
enfermedades básicas.
Tabla 161.
Responsabilidad Social Empresarial 2020.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2020
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos
125
1.1 Instalación de puntos ecológicos
unidad 5 25 125
2 Gestión de energía eléctrica
3,950
2.1 Tablero General STG-01 unidad 1 2,050 2050
2.2 Banco de condensadores
unidad 1 1,800 1800
2.3 Certificado de operatividad y mantenimiento
unidad 1 100 100
TOTAL PRESUPUESTO RSE 2020 (S/.) 4,075
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 162.
Responsabilidad Social Empresarial 2021.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2021
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos
125
1.1 Renovación de puntos ecológicos
unidad 5 25 125
2 Gestión de energía eléctrica
600
2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
2.2 Certificado de operatividad y mantenimiento
unidad 1 100 100
3 Gestión del agua 7,000
3.1 Salida de desague PVC SAP Ø 4"
unidad 10 75 750
3.2 Registro roscado de bronce Ø 4"
unidad 3 150 450
3.3 Sumidero de bronce Ø 4" unidad 4 450 1800
3.4 Filtro Ez-400 unidad 2 1,300 2600
179
3.5 Mano de obra - Instalación global 1 1,300 1300
3.6 Certificado Operatividad y mantenimiento
global 1 100 100
4 Programa de salud con la comunidad
2,250
4.1 Honorarios médico pediatra.
día 3 400 1200
4.2 Alquiler equipo médico día 3 350 1050
TOTAL PRESUPUESTO RSE 2021 (S/.) 9,975
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 163.
Responsabilidad Social Empresarial 2022.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2022
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos
125
1.1 Renovación de puntos ecológicos
unidad 5 25 125
2 Gestión de energía eléctrica
600
2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
2.2 Certificado de operatividad y mantenimiento
unidad 1 100 100
3 Gestión del agua 700
3.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 600 600
3.2 Certificado Operatividad y mantenimiento
unidad 1 100 100
4 Programa de salud con la comunidad
4,500
4.1 Honorarios médico pediatra
día 6 400 2400
4.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2100
5 Programa Psicosocial con los Trabajadores
800
5.1 Charla desarrollo humano unidad 2 400 800
TOTAL PRESUPUESTO RSE 2022 (S/.) 6,725
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 164.
Responsabilidad Social Empresarial 2023.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2023
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos
125
1.1 Renovación de puntos ecológicos
unidad 5 25 125
2 Gestión de energía eléctrica
600
2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
2.2 Certificado de operatividad y mantenimiento
unidad 1 100 100
3 Gestión del agua 700
3.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 600 600
3.2 Certificado Operatividad y unidad 1 100 100
180
mantenimiento
4 Programa de salud con la comunidad
4,500
4.1 Honorarios médico pediatra
día 6 400 2400
4.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2100
5 Programa Psicosocial con los Trabajadores
1200
5.1 Charla desarrollo humano unidad 3 400 1200
TOTAL PRESUPUESTO RSE 2023 (S/.) 7,125
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 165.
Responsabilidad Social Empresarial 2024.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2024
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos
125
1.1 Renovación de puntos ecológicos
unidad 5 25 125
2 Gestión de energía eléctrica
600
2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
2.2 Certificado de operatividad y mantenimiento
unidad 1 100 100
3 Gestión del agua 700
3.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 600 600
3.2 Certificado Operatividad y mantenimiento
unidad 1 100 100
4 Programa de salud con la comunidad
4,500
4.1 Honorarios médico pediatra
día 6 400 2400
4.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2100
5 Programa Psicosocial con los Trabajadores
1600
5.1 Charla desarrollo humano unidad 4 400 1600
TOTAL PRESUPUESTO RSE 2024 (S/.) 7,525
Nota: Elaboración propia – 2019.
181
CAPITULO VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones.
7.1.1. Inversión - Activo Fijo.
JUGOS NATURE S.A.C. requiere de maquinarias y elementos operativos
que no serán utilizados para su comercialización sino para realizar esfuerzos que
puedan cubrir la producción del jugo de plátano CHAPO PUNCH, por lo que
según el tipo de áreas las estaremos listando de acuerdo a su coste unitario y la
inversión parcial de cada ítem (ver Tabla 167).
Tabla 166.
Inversión JUGOS NATURE S.A.C. – Activos fijos por centro de costo.
Concepto Cantidad Costo
Unitario S/.
Costo Total S/.
I.G.V. (18%) S/.
Total Precio S/.
Producción 106,290 19,132 125,422
Máquina de envasado y sellado
de tetrapaks 1
60,000 60,000 10,800 70,800
Marmita 2 7,500 15,000 2,700 17,700
Máquina empacadora
1 5,000 5,000 900 5,900
Máquina proporcionadora
de mezcla 1 6,500 6,500 1,170 7,670
Equipo UV para agua purificada
1 1,300 1,300 234 1,534
Máquina pasteurizadora
1 15,000 15,000 2,700 17,700
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 2 1,295 2,590 466 3,056
Impresora Epson 395
1 900 900 162 1,062
Administración 3,490 628 4,118
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 2 1,295 2,590 466 3,056
Impresora Epson 395
1 900 900 162 1,062
Ventas 6,080 1,094 7,174
182
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 4 1,295 5,180 932 6,112
Impresa Epson 395 1 900 900 162 1,062
TOTAL ACTIVO FIJO 115,860 20,855 136,715
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.1.2. Inversión - Activo Intangible.
Considerados intangibles por la falta de elementos físicos a diferencia de
los activos fijos, con esta inversión se genera valor para la empresa puesto que
cada uno de los elementos de la inversión intangible proporciona una ventaja a la
JUGOS NATURE S.A.C., según su formalidad o según la normatividad para poder
operar, consideramos en consecuencia el desarrollo de nuestra página web
(www.chapopunch.com.pe).
Tabla 167.
Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para activos intangibles.
Concepto LUGAR
Cantidad
Costo Unitario
S/.
Costo Total
S/.
I.G.V. (18%)
S/.
Total Precio
S/.
Gastos de Constitución 1,145 - 1,145
Búsqueda de Nombre de la Empresa
Sunarp 1 5 5 - 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa
Sunarp 1 20 20 - 20.00
Servicio Notarial para constitución de empresa
Notaría Díaz
1 550 550 - 550.00
Servicio Registral para constitución de empresa
Notaría Tito Villena
1 570 570 - 570.00
Obtención del R.U.C. Sunat 1 - - - -
Inscripción en REMYPE Mintrab 1 - - - -
Registro de marcas y patentes 1,674 - 1,674
Búsqueda Fonética Indecopi 30.99 30.99
30.99
Búsqueda Figurativa Indecopi 1 38.46 38.46 - 38.46
Registro de Marca y Logo Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99
Registro de Lema Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99
Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99
Publicación diario ElPeruano Indecopi - - - - -
Licencias y Autorizaciones 8,558 1,072 9,629
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento
Mun. San Juan de
Lurigancho 1 150 150 - 150.00
Inspección técnica de Seguridad
Indeci 1 114 114 - 114.00
183
Autorización DIGESA Digesa 1 330.5 330.51 - 330.51
Análisis físico-químico y microbiológico del producto en proceso y terminado
Laboratorio
acreditado 1 169.5 169.5 - 169.50
Análisis bromatológico del producto en proceso y terminado
Laboratorio
acreditado 1 169.5 169.5 - 169.50
Validación Técnica oficial del Plan HACCP
Digesa 1 1,670.00 1,670.00 - 1,670.00
Fumigación certificada de la nave industrial
Centro Autorizado
1 424 424 76.32 500.32
Elaboración de planos Arquitecto colegiado
1 4,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00
Certificado de operatividad de extintores PQS
Centro Autorizado
4 35 140 25.20 165.20
Pozo a tierra certificado Centro
Autorizado 1 890 890 160.20 1,050.20
Software 5,600 1,008 6,608
Licencia Windows 7 Professional - Descarga
Licencia anual
Microsoft 1 250 250 45 295
Licencia de Microsoft Office 2010l - Descarga
Licencia anual
Microsoft 1 350 350 63 413
Web Page - CHAPO PUNCH Wataweb 1 5,000 5,000 900 5,900
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 16,977 2,080 19,057
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos.
Este tipo de variable para la inversión viene dado por el listado de
herramientas, utensilios y activos fijos no depreciable los cuales ingresarán como
gasto en el periodo previo a nuestro horizonte del proyecto, este lisado de
necesidades (ver Tabla 169), requiere de un IGV el cual será considerado como
crédito fiscal para el año 0.
Tabla 168.
Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para gastos de pre operación.
Concepto Cantidad Costo
Unitario S/.
Costo Total S/.
I.G.V. (18%) S/.
Total Precio S/.
Activo Fijo No Depreciable 9,075 1,634 10,709
Operaciones 3,875 698 4,573
Extintores 2 60 120 22 142
Alarmas contraincendios 1 400 400 72 472
Cámara de seguridad 2 200 400 72 472
Manguera contraincendios 1 500 500 90 590
Botiquín 1 45 45 8 53
184
Camillas 1 300 300 54 354
Escritorio ejecutivo 1 250 250 45 295
Silla giratoria 1 150 150 27 177
Sillas para operadores 6 45 270 49 319
Mesa de acabado 6 35 210 38 248
Anaquel para lotes 5 150 750 135 885
Estantería de planes y órdenes de producción 4 120
480 86 566
Administración 3,300 594 3,894
Extintores 1 60 60 11 71
Alarmas contraincendios 1 400 400 72 472
Escritorio ejecutivo 3 250 750 135 885
Silla giratoria 3 150 450 81 531
Mesa para reuniones 1 600 600 108 708
Sillas de madera 8 80 640 115 755
Anaquel documentario 4 100 400 72 472
Ventas 1,900 342 2,242
Extintores 1 60 60 11 71
Alarmas contraincendios 1 400 400 72 472
Escritorio ejecutivo 2 250 500 90 590
Silla giratoria 2 150 300 54 354
Sillas 3 80 240 43 283
Anaquel documentario 4 100 400 72 472
Acondicionamiento de Local 27,000 4,860 31,860
Obras de electricidad 1 10,000 10,000 1,800 11,800
Obras sanitarias 1 8,000 8,000 1,440 9,440
Redes y centro de control 1 2,000 2,000 360 2,360 Instalación de equipos de planta
1 7,000 7,000 1,260 8,260
EPP 1,784 321 2,105
Polo de trabajo 15 19 285 51 336
Lentes de seguridad 20 6 120 22 142
Guantes de seguridad 25 2 50 9 59
Mascarilla de seguridad 6 4 24 4 28
Botas de seguridad (xpar) 15 45 675 122 797
Pantalón de seguridad 15 30 450 81 531
Tocas de tela 10 8 80 14 94
Caja de tocas (x50) 10 10 100 18 118
Utensilios de limpieza 477 86 563
Escobas 2 10 20 4 24
Recogedor 2 7 14 3 17
185
Tachos Basura 7 7 49 9 58
Balde 2 7 14 3 17
Esponjas 50 1 50 9 59
Bolsas de Basura pack x 100
10 13 130 23 153
Cera al agua (5 litros) 4 30 120 22 142
Ambientadores 3 7 21 4 25
Cera para muebles 2 7 14 3 17
Lejía (5 litros) 5 9 45 8 53
Equipos de laboratorio 3,537 637 4,174
Recipientes metálicos 10 15.5 155 28 183
Agitador de líquidos 4 5 20 4 24
Termohigrómetro digital 2 850 1,700 306 2,006
Cronómetro digital 2 25 50 9 59
Potenciómetro digital 2 650 1,300 234 1,534
Probeta de vidrio 500 ml 10 30 300 54 354
Pipetas de vidrio 2 6 12 2 14
Útiles de oficina 851 153 1,004
Hojas bond A4 (millar) 4 15 60 11 71
Archivadores lomo ancho 8 4 32 6 38
Tinta impresora negra 6 35 210 38 248
Tinta impresora colores 4 35 140 25 165
Lapicero azul (docena) 6 6 36 6 42
Resaltador amarillo 6 2 12 2 14
Engrapador 6 6 36 6 42
Grapas 9/4 (1000 unid.) 4 5 20 4 24
Perforador 6 5 30 5 35
Clips (100 unid.) 6 3 18 3 21
Sobre de manila A4 (50 unid.)
10 15 150 27 177
Corrector líquido 6 2 12 2 14
Lápiz 2B Hexagonal (docena)
5 5 25 5 30
Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00
2 35 70 13 83
Garantías 2
6,000 - 6,000
Garantía de Alquiler de Planta 2 3,000 6,000 - 6,000
Servicios 2
4,435 798 5,234
Servicio Energía eléctrica 1
3,148 567 3,714
Servicio Agua potable 1
38 7 44
Servicio de Limpieza 1
750 135 885
Servicio de Seguridad 1
500 90 590
186
Personal 2
22,440 - 22,440
Personal administrativo 1 19,807 19,807 - 19,807
Personal de planta 1 2,633 2,633 - 2,633
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 75,599 8,489 84,088
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales.
Tabla 169.
Inversión en Inventarios Iniciales.
Concepto Cantidad Costo
Unitario S/. Costo
Total S/. I.G.V.
(18%) S/. Total
Precio S/.
Plátano bellaco 1 444.38 444 - 444
Extracto de piña 1 86.43 86 16 102
Extracto de limón 1 2.94 3 1 3
Sorbato de potasio 1 0.02 0 0 0
Té verde en polvo 1 72.02 72 13 85
Agua purificada 1 6.66 7 1 8
Tetrapak x 250 ml 1 269.42 269 48 318
Plástico termo contraíble 1 78.26 78 14 92
Plástico termo contraíble six pack
1 116.92 117 21 138
Stretch film 1 15.85 16 3 19
TOTAL INVENTARIOS INICIALES 1,093 117 1,210 Nota: Elaboración propia – 2019.
7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo.
Esta variable de inversión que necesita JUGOS NATURE S.A.C. estaría
conformado por activos corrientes (dinero en efectivo, cuentas a cobrar en periodo
diferido entre otros ingresos que se generen) y los pasivos corrientes (tales como
cuentas por pagar o pasivos que se han acumulado y estén pendientes de pago),
este tipo de variable es imprescindible para que JUGOS NATURE S.A.C., debido
a que una correcta administración es fundamental y de manera cotidiana permite
contar con el efectivo suficiente para continuar en el negocio sin necesidad de
tener interrupciones costosas.
Esta variable es independiente si el negocio es grande o pequeño, sino el
medio en el que se desenvuelve, por lo que un manejo adecuado dentro de los
187
límites de un correcto cálculo para el capital de trabajo nos daría una ventaja
competitiva sobre la inversión por lo que se utilizará el método más complejo y
exacto denominado déficit acumulado al que se añadirá un 5% para cubrir
cualquier eventualidad surgida dentro del primer año de operaciones (ver Tabla
171).
Tabla 170.
Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para determinar el capital de trabajo.
SALDOS TOTAL
SALDO ACUMULADO MAXIMO 151,598
CAJA CHICA (1%) 1,516
CAPITAL DE TRABAJO 153,114
Nota: Elaboración propia – 2019.
188
Tabla 171.
Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para determinar el capital de trabajo.
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
INGRESOS
VENTAS POR CANALES DE DISTRIBUCION (S/.) Ventas mensuales por canal de distribución (S/.) -
(Tetrapak de 250 ml)
VIVANDA 7,658 7,658 7,658 15,317 15,317 15,317 13,785 13,785 13,785 14,296 14,296 14,296
TAMBO 20,252 20,252 20,252 40,505 40,505 40,505 36,454 36,454 36,454 37,804 37,804 37,804
Ventas mensuales por canal de distribución (S/.) - (SixPack Tetrapak 250 ml)
- - - - - - - - - - - -
VIVANDA 8,837 8,837 8,837 17,675 17,675 17,675 15,907 15,907 15,907 16,497 16,497 16,497
TAMBO 23,370 23,370 23,370 46,740 46,740 46,740 42,066 42,066 42,066 43,624 43,624 43,624
Ingresos por ventas mensuales por canal de distribución (S/.)
CANAL INDIRECTO - VIVANDA
Tetrapak de 250 ml
Pago a 30 días - 4,595 4,595 4,595 9,190 9,190 9,190 8,271 8,271 8,271 8,577 8,577
Pago a 60 días - - 3,063 3,063 3,063 6,127 6,127 6,127 5,514 5,514 5,514 5,718
SixPack Tetrapak 250 ml - - - - - - - - - - - -
Pago a 30 días - 5,302 5,302 5,302 10,605 10,605 10,605 9,544 9,544 9,544 9,898 9,898
Pago a 60 días - - 3,535 3,535 3,535 7,070 7,070 7,070 6,363 6,363 6,363 6,599
-
- - - - - - - - - - - -
CANAL INDIRECTO - TAMBO - - - - - - - - - - - -
Tetrapak de 250 ml - - - - - - - - - - - -
Pago a 30 días - 10,126 10,126 10,126 20,252 20,252 20,252 18,227 18,227 18,227 18,902 18,902
Pago a 60 días - - 10,126 10,126 10,126 20,252 20,252 20,252 18,227 18,227 18,227 18,902
189
SixPack Tetrapak 250 ml - - - - - - - - - - - -
Pago a 30 días - 11,685 11,685 11,685 23,370 23,370 23,370 21,033 21,033 21,033 21,812 21,812
Pago a 60 días - - 11,685 11,685 11,685 23,370 23,370 23,370 21,033 21,033 21,033 21,812
Total Ingresos en Efectivo S/. - 31,709 60,118 60,118 91,827 120,237 120,237 113,895 108,213 108,213 110,327 112,221
Total Egresos en Efectivo 81,362 57,445 86,212 55,306 100,614 88,993 105,647 72,967 106,383 73,840 107,678 74,357
Materia Prima (S/.) 22,011 70 33,244 141 43,970 140 39,620 126 40,369 131 41,276 132
Mano de obra directa (S/.) 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744
Gastos administrativos (S/.) 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642
Gastos de ventas (S/.) 20,929 20,929 16,522 18,720 18,720 19,228 18,179 18,179 18,687 18,359 18,359 18,867
Responsabilidad social (S/.) 3,453
-
- -
Impuestos - 1,478 1,478 1,478 2,956 34,656 12,881 19,694 12,359 20,382 13,075 20,389
Pago de I.G.V. - - - - - 31,701 9,925 17,034 9,699 17,722 10,316 17,630
Pago de I.R. - 1,478 1,478 1,478 2,956 2,956 2,956 2,660 2,660 2,660 2,759 2,759
Préstamo 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
Pago de Cuota estimada 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
SALDO (S/.) -81,362 -25,737 -26,094 4,812 -8,786 31,244 14,589 40,928 1,830 34,373 2,649 37,864
SALDO ACUMULADO (S/.) -
81,362 -
107,098 -
133,192 -
128,380 -
137,166 -
105,922 -
91,332 -
50,404 -
48,574 -
14,201 -
11,551 26,313 Nota: Elaboración propia – 2019.
190
7.1.6. Liquidación en IGV.
Mediante este tipo de cálculo se puede determinar cuáles serían las
obligaciones tributarias de JUGOS NATURE S.A.C. con respecto al pago de sus
impuestos en sunat, por lo que se realiza una valoración de ventas sobre las
compras para considerar que un 18% es asumido por el ente que realice la
adquisición de un bien o servicio, en ese sentido (ver Tabla 173), se muestra cual
sería la liquidación de igv por cada periodo de nuestro proyecto a considerar que
se va a determinar un crédito fiscal en el caso que las compras sean mayores a
las ventas, y un pago cuando ocurra.
Tabla 172.
Liquidación para JUGOS NATURE S.A.C. en todos los años del proyecto.
PERIODO AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
IGV - Inversión -31,540
IGV - Ventas
203,230 230,812 259,842 290,353 322,380
IGV - Compras
-56,526 -60,980 -65,747 -71,146 -76,719
IGV - Periodo (S/.)
146,704 169,832 194,095 219,208 245,660
Crédito Fiscal 31,540
Pago de IGV
115,164 169,832 194,095 219,208 245,660
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.1.7. Estructura de inversión.
Se han definido todos los requisitos para que el proyecto de JUGOS
NATURE S.A.C. pueda aperturar (ver Tabla 174), en ese caso se listarán cuáles
son los importes por tipo de inversión y su porcentaje de participación de cada una
de las variables.
Tabla 173.
Resumen de la estructura – Inversión.
DETALLE Inversión % Activo Fijo 136,715 35%
Activos Intangibles 19,057 5%
Inventarios Iniciales 1,210 0%
Capital de Trabajo 153,114 39%
Gastos Pre Operativos 84,088 21%
TOTAL 394,183 100% Nota: Elaboración propia – 2019.
191
7.2. Financiamiento.
7.2.1. Estructura para el financiamiento.
Antes de iniciar con el financiamiento, se debe de considerar cual es la
inversión de la sociedad de JUGOS NATURE S.A.C. (ver Tabla 175), con esta
inversión serán consideradas como capital societario de la empresa, pero sería
necesario un financiamiento para cubrir el total de la inversión del proyecto.
Tabla 174.
JUGOS NATURE S.A.C. – Participación societaria.
SOCIO APORTE
(S/.) PORCENTAJE
Alejandra Pardavé 42,837 42.5%
Edisón Rojas 42,837 42.5%
José León 42,837 5%
Leticia Leiva 42,837 5%
Mario Romaní 42,837 5%
TOTAL (S/.) 214,183 100%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 175.
JUGOS NATURE S.A.C. – Estructura de inversión.
DETALLE MONTO (S/.) SOCIOS (S/.) FINANCIAMIENTO (S/.) Activo Fijo Depreciable 136,715 36,715 100,000
Activo Intangible 19,057 19,057
Gastos Pre-Operativos 84,088 84,088
Inventarios Iniciales 1,210 1,210
Capital de Trabajo 153,114 73,114 80,000
Inversión Proyecto (S/.) 394,183 214,183 180,000
TOTAL 100% 54% 46% Nota: Elaboración propia – 2019.
7.2.2. Financiamiento.
Para el financiamiento que se nombró anterior por una falta de capital
social para poder cubrir todo el proyecto, requeriremos a información del proyecto
en sus condiciones de financiamientos (ver Tabla 177) de diferentes agentes, para
192
poder establecer cuáles serían los montos a prestarse y las tasas a las que
estaríamos afectos
193
Tabla 176.
Listado de entidades financieras para el apalancamiento.
ENTIDAD FINANCIERA
CAJA SULLANA BANCO SCOTIABANK PRESTAMYPE MI BANCO
PAGINA WEB http://www.cajasullana.pe/creditos/ http://www.scotiabank.com.pe/Negocios/ https://www.prestamype.com/ https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-de-trabajo
T.E.A. 31.00% 33.00% 42.05% 32.00%
REQUISITOS
Minuta de constitución de la empresa.
Copia de la declaración mensual de impuestos y constancia de pago.
Minuta de constitución de la empresa.
Minuta de constitución de la empresa.
Copia RUC. Declaración anual de impuestos Copia RUC. Copia RUC.
DNI de representante legal. Firma de contrato. DNI de representante legal. DNI de representante legal.
Vigencia de poderes y copia literal. Vigencia de poderes y copia literal.
Vigencia de poderes y copia literal.
Documentación del negocio y del domicilio.
Documentación del negocio y del domicilio.
Documentación del negocio y del domicilio.
Accionista con crédito vigente en la entidad
Firma del contrato de pago. Accionista con crédito vigente en la entidad
Prenda con garantía hipotecaria Prenda con garantía hipotecaria
Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago.
BENEFICIOS
Diseño de estructura de financiamiento para la empresa.
Desembolso en 3 días Acceso fácil · Acceso fácil
Competitiva tasas de interés Financiamiento de hasta 80% Competitiva tasas de interés · Seguridad
Información detallada del crédito a través de tarjeta para empresa.
Amplia variedad de tiendas para pagos. Crédito oportuno Crédito oportuno
Atención personalizada
Nota: Elaboración propia – 2019.
194
Se ha determinado que el dinero pendiente de la inversión que va a ser
financiada (ver Tabla 178 y Tabla 179), serán en montos a pagar en 60 cuotas
iguales que demostrarán a tasas diferentes cuales serían los pagos mensuales de
cada una según los cálculos.
Tabla 177.
Condiciones de financiamiento para préstamo 1.
NOTAS DE FINANCIAMIENTO
CAJA SULLANA
Préstamo 100,000
TEA 31.00%
TEM 2.28%
Plazo 5.0 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 3,072.02
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 178.
Condiciones de financiamiento para préstamo 2.
NOTAS DE FINANCIAMIENTO
PRESTAMYPE
Préstamo 80,000
TCEA 47.57%
TEM 3.30%
Plazo 3.0 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 3,827.88
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.2.3. Programa para el financiamiento.
Realizando un análisis por cada año del proyecto (ver Tabla 180), y un
cronograma de financiamiento el ANEXO-1 y ANEXO -2, lo que determina que
cada año se tendrá que hacer efectivo un pago idéntico durante cada periodo por
la cuota fija y una reducción del escudo fiscal durante los cinco años del proyecto.
195
Tabla 179.
Variables para los préstamos durante el proyecto.
2020 2021 2022 2023 2024
SALDO INICIAL 180,000 151,961 112,382 56,329 31,944
Interés 54,760 43,219 26,746 12,479 4,920
Capital 28,039 39,579 56,053 24,385 31,944
Cuota 82,799 82,799 82,799 36,864 36,864
Escudo Fiscal 16,154 12,750 7,890 3,681 1,451
SALDO FINAL 151,961 112,382 56,329 31,944 -0
Nota: Elaboración propia – 2019.
Ingresos anuales.
7.3.1. Ingresos por ventas.
Con el fin de estimar los ingresos por ventas durante los cinco años del
proyecto, se realizará cual sería el despliegue de la estrategia de precios durante
todos los años del proyecto considerando que solo tendremos canales directos de
comercialización (ver Tabla 181), pero estos estarían afectos a un precio de
acuerdo a la tipología de canal que usaremos.
Tabla 180.
Precios y canales de comercialización de CHAPO PUNCH.
PARTICIPACION CANAL TIPO CUENTAS POR COBRAR
% MARGEN
30%
Indirecto
VIVANDA Pago a 30 días 60% 30%
Pago a 60 días 40%
70% TAMBO Pago a 30 días 50% 20%
Pago a 60 días 50%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Bajo estas premisas en relación a los precios se considerará como
segunda variable la cantidad demandada durante cada periodo para así poder
calcular de manera precisa las ventas proyectadas en soles (ver Tabla 182),
considerando que estos tendrá un desempeño según el incremento de ventas y
estrategia de precios.
196
Tabla 181.
Ingresos por ventas.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Venta Unidades 395,470 439,107 483,530 528,750 574,778
Tetrapak de 250 ml 2.50 2.60 2.70 2.80 2.90
SixPack Tetrapak 250 ml 12.50 12.60 12.70 12.80 12.90
Ventas (S/.) inc. IGV 1,332,283 1,513,103 1,703,411 1,903,428 2,113,379
Ventas (S/.) IGV 203,230 230,812 259,842 290,353 322,380
Ventas (S/.) sin IGV 1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.
Se determinó el capital de trabajo para el año inicial del proyecto según un
método considerado como método de déficit acumulado, pero este flujo de
efectivo es un evento recurrente durante la duración del proyecto de JUGOS
NATURE S.A.C., por lo que se considerará una inversión incremental (ver Tabla
183) durante cada uno de los años del proyecto el cual aumentará conforme
aumenten las ventas del proyecto.
Tabla 182.
Recuperación para capital de trabajo de JUGOS NATURE S.A.C.
CAPITAL DE TRABAJO
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (S/)
1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999
Capital de trabajo necesario (S/)
153,114 173,895 195,767 218,754 242,883
Inversión capital de trabajo (S/)
-153,114 -20,781 -21,871 -22,987 -24,129
Recuperación de capital de trabajo -
- - - 242,883
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.3.3. Valor de desecho neto del activo.
Parámetro de importancia para el último periodo del proyecto, en este
parámetro se considera que vamos utilizar una valoración real de cada uno de los
activos fijos luego de un periodo de utilización (ver Tabla 184), en esta valoración
se puede decir que se han utilizado factores como la reducción del valor en libros,
las tasa de pagos o créditos según la normativa tributaria para dar de baja a un
activo fijo por venta.
197
Tabla 183.
Valor de Desecho del activo fijo por áreas de JUGOS NATURE S.A.C.
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -
PRODUCCION
VIDA UTIL CONTABLE
(años)
Depreciación acumulada al
2024
Valor en Libros (5to
año)
Valor de rescate
(%)
Valor en el Mercado (Soles)
Utilidad / Pérdida
antes del impuesto
Pago Impuestos/
Ahorro fiscal
(29.5%)
Valor de Desecho
Neto (5to año)
Máquina de envasado y sellado de tetrapaks 10 30,000 30,000 60% 36,000 6,000 1,770 34,230
Marmita 10 3,750 3,750 50% 3,750 - - 7,500
Máquina empacadora 10 2,500 2,500 50% 2,500 - - 2,500 Máquina proporcionadora de mezcla 10 3,250 3,250 50% 3,250 - - 3,250 Equipo UV para agua purificada 10 650 650 20% 260 -390 -115 375
Máquina pasteurizadora 10 7,500 7,500 60% 9,000 1,500 443 8,558 Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 4 1,295 - 0% - - - -
Impresora Epson 395 4 900 - 0% - - - -
56,413
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - ADMINISTRACION
VIDA UTIL CONTABLE
(años)
Depreciación acumulada al
2022
Valor en Libros (3er
año)
Valor de rescate (%)
Valor en el Mercado
(Soles)
Utilidad / Pérdida
antes del impuesto
Pago Impuestos/
Ahorro fiscal (29.5%)
Valor de Desecho Neto (3er
año)
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 4 1,295 - 0% - - - -
Impresora Epson 395 4 900 - 0% - - - -
-
198
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - VENTAS
VIDA UTIL CONTABLE
(años)
Depreciación acumulada al
2022
Valor en Libros (3er
año)
Valor de rescate (%)
Valor en el Mercado
(Soles)
Utilidad / Pérdida
antes del impuesto
Pago Impuestos/
Ahorro fiscal (29.5%)
Valor de Desecho Neto (3er
año)
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 4 1,295 - 0% - - - -
Impresa Epson 395 4 900 - 0% - - - -
-
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO SIN IGV (S/.) 56,413
IGV (S/.) 10,154
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO (S/.) 66,567 Nota: Elaboración propia – 2019.
199
Costo y Gastos anuales.
Para determinar los flujos del proyecto se debe determinar la naturaleza de los
egresos, estos pueden ser considerados como desembolsables (requieren un intercambio
de dinero) o no desembolsables que aparecen en los estados financieros y flujos del
proyecto según la reducción de su valor contable.
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Materias primas e insumos.
Puesto que si consideramos la premisa que se necesita un
intercambio de dinero, los egresos desembolsables estarían dispuestos
como el primer presupuesto (ver Tabla 185), relacionado a todos los
bienes que se utilizarán en las estaciones de producción para poder
integrar los procesos y realizar la producción de jugo natural a base de
plátano CHAPO PUNCH.
Tabla 184.
Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. materia prima.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Materia Prima (S/.) sin IGV 1,093 235,566 261,139 287,712 314,437 340,778
IGV (S/.) 117 25,487 28,255 31,141 34,021 36,872
Total Materia Prima (S/.) 1,210 261,053 289,393 318,853 348,459 377,650 Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.1.2. Mano de obra.
Este presupuesto estará vinculado al pago de los trabajadores
según la planilla (ver Tabla 186), y la determinación de mano de obra
directa (que interviene directamente en los puestos de trabajo), en ella se
está considerando la cantidad de trabajadores necesarios para la
producción.
200
Tabla 185.
Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. mano de obra directa durante todos los años del
proyecto.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de obra directa (S/.) 78,986 90,043 101,101 109,828 120,970 Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación.
Para determinar este presupuesto se requiere de una serie de
variables y parámetros del proyecto de elementos que intervienen
indirectamente sobre la producción del jugo natural a base de plátano;
CHAPO PUNCH (ver Tabla 187), en ella podemos determinar que existen
costos los cuales se mantienen fijos durante todos los años del proyecto y
costos que se mantienen variables según los requerimientos del proyecto
determinado por JUGOS NATURE S.A.C.
Tabla 186.
Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para costos indirectos de fabricación durante todos
los años del proyecto.
DETALLE 2020 2021 2022 2023 2024
Mantenimiento maquinaria y equipos 5,100 5,738 6,455 7,418 9,273
Consumo de energía eléctrica 44,569 49,487 54,493 59,589 64,777
Consumo de agua 534 641 769 922 1,107
Telefonía e Internet 2,407 2,407 2,407 2,407 2,407
Alquiler de Nave industrial 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Mano de Obra Indirecta 76,821 96,993 101,553 106,113 108,273
Servicio de fumigación 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Reposición de EPP's
2,105 2,316 2,547 2,802
Reposición equipos de laboratorio
551 606 667 733
Costos indirectos de fabricación Sin IGV (S/.) 140,931 168,153 177,897 187,970 196,527 Costos indirectos de fabricación - IGV (S/.) 8,300 9,569 10,502 11,494 12,646
Costos indirectos de fabricación (S/.) 149,231 177,722 188,399 199,464 209,172
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.1.4. Gastos administrativos.
201
Para JUGOS NATURE S.A.C. este presupuesto es determinado
mediante el pago de planillas de personal administrativo según el
incremento de los años de experiencia de cada uno de los colaboradores
según su ingreso básico y política de incremento salarial y los gastos
generados por los diferentes servicios tercerizados requeridos en el
proyecto.
Tabla 187.
Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para gastos administrativos durante todos los años
del proyecto.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Personal administrativo 94,398 106,281 114,486 122,709 122,709
Servicio Contable 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664
Servicio Legal 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770
Servicio de Seguridad 7,080 7,080 7,080 7,080 7,080
Servicio de Limpieza 10,620 10,620 10,620 10,620 10,620
Reposición de útiles
1,004 1,105 1,215 1,337 Reposición de utensilios de limpieza
563 619 681 749
Gastos Administrativos Sin IGV (S/.) 115,698 128,909 137,247 145,616 145,777
IGV (S/.) 3,834 4,073 4,097 4,123 4,152
Gastos Administrativos Con IGV (S/.) 119,532 132,982 141,344 149,739 149,929
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.1.5. Gastos de ventas.
Este tipo de egreso desembolsable presenta una peculiaridad en el
proyecto puesto que una inversión ordenada y bien direccionada en el
presupuesto de marketing con objetivo claros y estrategias de alta llegada
podrían asegurar el éxito de la penetración en el mercado del jugo de
plátano, en ese sentido se muestra no solo las planillas sino la estructura
de gastos de ventas.
Tabla 188.
Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para gastos venas durante todos los años del
proyecto.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024 Personal de Ventas (sin comisiones) 115,110 124,106 147,318 157,354 167,390
202
Presupuesto de Marketing 56,000 44,230 46,360 48,490 50,770 Gastos de distribución 63,854 70,900 78,073 85,374 92,806
Comisiones ventas (2%) 24,047 27,311 30,746 34,356 38,146
Gastos de Ventas sin IGV (S/.) 240,729 248,985 283,516 305,155 327,211
IGV (S/.) 18,283 17,562 18,981 20,420 21,901
Gastos de Ventas (S/.) 259,012 266,548 302,497 325,575 349,113 Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 189.
Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2020.
PRESUPUESTO PROMOCION 2020
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Campaña de lanzamiento
13,900
1.1 Vallas Publicitarias unidad 6 750.00 4,500
1.2 Anuncios en Revistas internas Supermercados unidad
6 250.00 1,500
1.3
Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) unidad
6 500.00 3,000
1.4
Campaña buzz Marketing Facebook unidad
6 100.00 600
1.5 Diseñador web unidad 1 2,500.00 2,500 1.6 Eventos de degustación unidad 12 150.00 1,800 2.0 Buzz Marketing
500
2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 10 50.00 500 3.0 Volantes ciento 10 200.00
2,000
4.0 Merchandising
8,200
4.1 Spinner ciento 20 100.00 2,000 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 15 80.00 1,200 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 10 500.00 5,000
5.0 Eventos de prueba de producto mensual 40
6,000
5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150 5.3 CHAPOPUNCH 250ml unidad 120 - -
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal
10 500.00 5,000 5,000
7.0 Marketing digital
20,400
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual
12 750.00 9,000
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400
7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual
12 750.00 9,000
TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.) 56,000 Nota: Elaboración Propia – 2019.
203
Tabla 190.
Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2021.
PRESUPUESTO PROMOCION 2021
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing
550
2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 11 50.00 550 3.0 Volantes ciento 11 200.00
2,200
4.0 Merchandising
8,980
4.1 Spinner ciento 22 100.00 2,200 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 16 80.00 1,280 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 11 500.00 5,500
5.0 Eventos de prueba de producto mensual 44
6,600
5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150
5.3
CHAPOPUNCH 250ml unidad
120
- -
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 11 500.00 5,500 5,500
7.0 Marketing digital
20,400
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual
12 750.00 9,000
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400
7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual
12 750.00 9,000
TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.) 44,230 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 191.
Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2022.
PRESUPUESTO PROMOCION 2022
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing
600
2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 12 50.00 600 3.0 Volantes ciento 12 200.00
2,400
4.0
Merchandising
9,760
4.1 Spinner ciento 24 100.00 2,400 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 17 80.00 1,360 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 12 500.00 6,000
5.0 Eventos de prueba de producto mensual 48
7,200
5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150 5.3 CHAPOPUNCH 250ml unidad 120 - -
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 12 500.00 6,000 6,000
7.0 Marketing digital
20,400
204
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual
12 750.00 9,000
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400
7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual
12 750.00 9,000
TOTAL PRESUPUESTO 2022 (S/.) 46,360 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 192.
Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2023.
PRESUPUESTO PROMOCION 2023
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing
650
2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 13 50.00 650 3.0 Volantes ciento 13 200.00
2,600
4.0 Merchandising
10,540
4.1 Spinner ciento 26 100.00 2,600 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 18 80.00 1,440 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 13 500.00 6,500
5.0 Eventos de prueba de producto mensual 52
7,800
5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150 5.3 CHAPOPUNCH 250ml unidad 120 - -
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 13 500.00 6,500 6,500
7.0 Marketing digital
20,400
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual
12 750.00 9,000
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400
7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual
12 750.00 9,000
TOTAL PRESUPUESTO 2023 (S/.) 48,490 Nota: Elaboración Propia – 2019.
Tabla 193.
Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2024.
PRESUPUESTO PROMOCION 2024
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing
700
2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 14 50.00 700 3.0 Volantes ciento 14 200.00
2,800
4.0 Merchandising
11,320
4.1 Spinner ciento 28 100.00 2,800 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 19 80.00 1,520 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 14 500.00 7,000
5.0 Eventos de prueba de producto mensual 57
8,550
5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150
205
5.3 CHAPOPUNCH 250ml unidad 120 - -
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 14 500.00 7,000 7,000
7.0 Marketing digital
20,400
7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual
12 750.00 9,000
7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400
7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual
12 750.00 9,000
TOTAL PRESUPUESTO 2024 (S/.) 50,770 Nota: Elaboración Propia – 2019.
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Se realizó anteriormente una valoración de los egresos donde se
requiere un desembolso o intercambio de dinero por un bien para
determinar la depreciación se debe tener una serie de conceptos claros
para temas tributarios entre ellos, la vida útil contable por tipología de
activo y como es que influye la depreciación según el tiempo de vida útil
contable de cada uno de los activos fijos.
206
Tabla 194.
Depreciación JUGOS NATURE S.A.C. para todos los años.
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - OPERACIONES
SUBTOTAL (S/.)
VIDA UTIL CONTABLE
(años)
Tasa Depreciación
(%)
Depreciación 2020
Depreciación 2021
Depreciación 2022
Máquina de envasado y sellado de tetrapaks 60,000 3 33% 20,000 20,000 20,000
Marmita 15,000 3 33% 5,000 5,000 5,000
Máquina empacadora 5,000 3 33% 1,667 1,667 1,667 Máquina proporcionadora de mezcla 6,500 3 33% 2,167 2,167 2,167
Equipo UV para agua purificada 1,300 3 33% 433 433 433
Máquina pasteurizadora 15,000 3 33% 5,000 5,000 5,000 Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 2,590 3 33% 863 863 863
Impresora Epson 395 900 3 33% 300 300 300 ACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES - ADMINISTRATIVOS
SUBTOTAL (S/.)
VIDA UTIL CONTABLE
(años)
Tasa Depreciación (%)
Depreciación 2020
Depreciación 2021
Depreciación 2022
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 2,590 3 33% 863 863 863
Impresora Epson 395 900 3 33% 300 300 300
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - VENTAS
SUBTOTAL (S/.)
VIDA UTIL CONTABLE
(años)
Tasa Depreciación (%)
Depreciación 2020
Depreciación 2021
Depreciación 2022
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 5,180 3 33% 1,727 1,727 1,727
Impresa Epson 395 900 3 33% 300 300 300
DEPRECIACION (S/.) 38,320 38,320 38,320 Nota: Elaboración propia – 2019.
207
7.4.2.2. Amortización.
Así como se realizó una segmentación decreciente a cada uno de
los activos fijos, los activos intangibles tienen un comportamiento diferente
y este es considerado según la cantidad de periodos que tiene el proyecto
(ver Tabla 196), como el proyecto de JUGOS NATURE S.A.C. es de 5
años, entonces el proyecto tiene una repartición sobre ese periodo del
proyecto.
Tabla 195.
Amortización JUGOS NATURE S.A.C. para todos los años.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones (S/.) 1,593 1,593 1,593 1,593 1,593
Administrativo (S/.) 1,072 1,072 1,072 1,072 1,072
Ventas (S/.) 730 1,043 1,043 1,043 1,043
AMORTIZACION INTANGIBLES (S/.)
3,395 3,395 3,395 3,395 3,395
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.3. Costos de Producción.
Hasta este punto se han determinado cuales serían el total de los egresos,
se realizará un análisis por cada uno de ellos y cómo influyen en el proyecto (ver
Tabla 197) para JUGOS NATURE S.A.C., en el que se aprecia un costo unitario
total que va reduciéndose conforme incrementa el horizonte del proyecto.
Tabla 196.
Costo unitario de producción para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.
JUGOS NATURE S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (Unidades) 395,470 439,107 483,530 528,750 574,778
Materia Prima (S/.) 235,566 261,139 287,712 314,437 340,778
Mano de obra directa (S/.) 78,986 90,043 101,101 109,828 120,970
Costos Indirectos de Fabricación (S/.)
140,931 168,153 177,897 187,970 196,527
COSTO DE VENTAS (S/.) 455,483 519,335 566,710 612,235 658,275
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (S/.)
1.15 1.18 1.17 1.16 1.15
Gastos administrativos (S/.) 115,698 128,909 137,247 145,616 145,777
Gastos de ventas (S/.) 240,729 248,985 283,516 305,155 327,211
Depreciación (S/.) 38,320 38,320 38,320 - -
Amortización (S/.) 3,395 3,395 3,395 3,395 3,395
208
Responsabilidad Social y Empresarial (S/.)
3,453 8,453 5,699 6,038 6,377
COSTO TOTAL (S/.) 857,079 947,398 1,034,888 1,072,440 1,141,035
COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 2.17 2.16 2.14 2.03 1.99
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios.
Para este análisis se requiera la información idéntica del cálculo de costo s
de producción unitario, pero esta vez se consideran los conceptos relacionados
directamente a planta en el costo variable unitario (ver Tabla 198), y los conceptos
relacionados a la participación fija (ver Tabla 199) del proyecto que relacionan a
los gastos que no varían en función a cuanta producción se esté realizando.
Tabla 197.
Costo unitario variable para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.
COSTO VARIABLE
Materia Prima (S/.) 235,566 261,139 287,712 314,437 340,778
Mano de obra directa (S/.) 78,986 90,043 101,101 109,828 120,970
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 314,551 351,182 388,813 424,265 461,748
COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80
Tetrapak de 250 ml 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11
SixPack Tetrapak 250 ml 0.68 0.69 0.69 0.69 0.69
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 198.
Costo unitario fijo para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.
COSTO FIJO Costos Indirectos de Fabricación (S/.)
140,931 168,153 177,897 187,970 196,527
Gastos administrativos (S/.) 115,698 128,909 137,247 145,616 145,777
Gastos de ventas (S/.) 240,729 248,985 283,516 305,155 327,211
Depreciación (S/.) 38,320 38,320 38,320 - -
Amortización (S/.) 3,395 3,395 3,395 3,395 3,395
Responsabilidad Social y Empresarial (S/.)
3,453 8,453 5,699 6,038 6,377
COSTO FIJO TOTAL (S/.) 542,527 596,216 646,074 648,175 679,287
COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 1.37 1.36 1.34 1.23 1.18 Nota: Elaboración propia – 2019.
209
Tabla 199.
Costo total para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.
COSTO TOTAL (S/.) 857,079 947,398 1,034,888 1,072,440 1,141,035
COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 2.17 2.16 2.14 2.03 1.99
Tetrapak de 250 ml 0.31 0.31 0.31 0.29 0.28
SixPack Tetrapak 250 ml 1.86 1.85 1.83 1.74 1.70
Nota: Elaboración propia – 2019.
210
CAPITULO VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Consideraciones.
PRIMERA PREMISA. En cuanto al tiempo del proyecto JUGOS NATURE S.A.C.
considerará la comercialización desde enero 2020 hasta diciembre 2024.
SEGUNDA PREMISA. Todos los importes para estados financieros proyectados
están en soles (S/).
TERCERA PREMISA. Por el tipo de categoría se calculará bajo un I.R.
equivalente a 29.5% y un I.G.V. equivalente a 18%.
CUARTA PREMISA. El proyecto requiere de una inversión de 394,183 soles en el
año 0.
QUINTA PREMISA. El accionariado de JUGOS NATURE S.A.C. tendrá un aporte
que equivale a 54% del proyecto
SEXTA PREMISA. El financiamiento de JUGOS NATURE S.A.C. equivale a 46%
del proyecto con apalancamientos financieros de 31% y 42,05% de tasa efectiva anual,
para diferentes entidades financieras.
8.2. Estado de resultados sin gastos financieros.
El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 200), determina las ganancias
de cada periodo, que se observa incrementan según los años del proyecto sin considerar
el interés ganado por cada año del proyecto.
Tabla 200.
Estado de resultados para JUGOS NATURE S.A.C. sin gastos financieros.
JUGOS NATURE S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (S/.) 1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999
Materia Prima (S/.) -235,566 -261,139 -287,712 -314,437 -340,778
211
Mano de obra directa (S/.) -78,986 -90,043 -101,101 -109,828 -120,970
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -140,931 -168,153 -177,897 -187,970 -196,527
COSTO DE VENTAS (S/.) -455,483 -519,335 -566,710 -612,235 -658,275
UTILIDAD BRUTA (S/.) 673,571 762,956 876,859 1,000,839 1,132,724
Gastos administrativos (S/.) -115,698 -128,909 -137,247 -145,616 -145,777
Gastos de ventas (S/.) -239,263 -247,320 -281,641 -303,060 -324,885
Depreciación (S/.) -38,320 -38,320 -38,320 - -
Amortizaciones (S/.) -3,395 -3,395 -3,395 -3,395 -3,395
Otros Gastos (S/.) -3,453 -8,453 -5,699 -6,038 -6,377
UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 273,441 336,558 410,556 542,729 652,290
Impuesto a la renta (S/.) -80,665 -99,285 -121,114 -160,105 -192,425
UTILIDAD NETA (S/.) 192,776 237,274 289,442 382,624 459,864 Nota: Elaboración propia – 2019.
8.3. Estado de resultados con gastos financieros.
El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 201), determina las ganancias
de cada periodo, que se observa incrementan según los años del proyecto por lo que se
requiere de añadir el gasto financiero de interés para determinar los cálculos.
Tabla 201.
Estado de resultados para JUGOS NATURE S.A.C.
JUGOS NATURE S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (S/.) 1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999
Materia Prima (S/.) -235,566 -261,139 -287,712 -314,437 -340,778
Mano de obra directa (S/.) -78,986 -90,043 -101,101 -109,828 -120,970
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -140,931 -168,153 -177,897 -187,970 -196,527
COSTO DE VENTAS (S/.) -455,483 -519,335 -566,710 -612,235 -658,275
UTILIDAD BRUTA (S/.) 673,571 762,956 876,859 1,000,839 1,132,724
Gastos administrativos (S/.) -115,698 -128,909 -137,247 -145,616 -145,777
Gastos de ventas (S/.) -239,263 -247,320 -281,641 -303,060 -324,885
Depreciación (S/.) -38,320 -38,320 -38,320 - -
Amortizaciones (S/.) -3,395 -3,395 -3,395 -3,395 -3,395
Otros Gastos (S/.) -3,453 -8,453 -5,699 -6,038 -6,377
UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 273,441 336,558 410,556 542,729 652,290
Gastos Financieros (S/.) -54,760 -43,219 -26,746 -12,479 -4,920
UTILIDAD ANTES DE IR (S/.) 218,681 293,339 383,810 530,250 647,370
Impuesto a la renta (S/.) -64,511 -86,535 -113,224 -156,424 -190,974
UTILIDAD NETA (S/.) 154,170 206,804 270,586 373,826 456,396 Nota: Elaboración propia – 2019.
212
8.4. Flujo de caja operativo.
El flujo de caja operativo es referente a las operaciones durante el horizonte del
proyecto, considerando que todos los años del proyecto existen ingresos en cada uno de
los años del proyecto.
Tabla 202.
Flujo de caja operativo JUGOS NATURE S.A.C.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (+) 1,149,155 1,584,812 1,689,398 1,888,700 2,176,507
COSTO DE VENTAS (-) -489,270 -557,158 -608,353 -657,751 -707,793
UTILIDAD BRUTA (S/.) 659,885 1,027,654 1,081,044 1,230,949 1,468,715
Gastos administrativos (-) -119,532 -132,982 -141,344 -149,739 -149,929
Gastos de ventas (-) -257,546 -264,882 -300,623 -323,480 -346,787
Depreciación (-) -38,320 -38,320 -38,320 0 0
Amortizaciones (-) -3,395 -3,395 -3,395 -3,395 -3,395
Otros gastos (-) -4,075 -9,975 -6,725 -7,125 -7,525
EBIT (Utilidad Operativo) 237,017 578,099 590,638 747,208 961,079
Impuesto a la renta (-) -69,920 -170,539 -174,238 -220,427 -283,518
Depreciación (+) 38,320 38,320 38,320 0 0
Amortizaciones (+) 3,395 3,395 3,395 3,395 3,395
Liquidación del I.G.V. (-) -115,164 -169,832 -194,095 -219,208 -245,660
FCO ( Flujo de Caja Operativo) 93,648 279,443 264,020 310,970 435,295
Nota: Elaboración propia – 2019.
8.5. Flujo de Capital.
Valida la variación de inversiones (ver Tabla 204), que se realizan durante todos
los periodos de JUGOS NATURE S.A.C., considerando que para la viabilidad del
proyecto operativamente se requiere de inversión durante periodos específicos y
recuperaciones al finalizar el horizonte del proyecto.
Tabla 203.
Flujo de Capital para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024 Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -136,715
Inversión Activo Intangible (-) -19,057
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -84,088
Inversión Inventarios Iniciales (-) -1,210
213
Recuperación Garantía de Alquiler
6,000
Inversión Capital de trabajo (-) -153,114 -20,781 -21,871 -22,987 -24,129 - Recuperación de Capital de Trabajo (+)
242,883
Valor de Desecho Neto del activo fijo (+)
66,567
Flujo de Capital -394,183 -
20,781 -
21,871 -
22,987 -
24,129 315,449
Nota: Elaboración propia – 2019.
8.6. Flujo de Caja Económico.
Este flujo determinaría que determina cuáles serán los resultados de los del
proyecto, la variación de los flujos que den resultados positivos determina que el proyecto
obtendrá resultados positivos antes del financiamiento.
Tabla 204.
Flujo de Caja Económico para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (+)
1,149,155 1,584,812 1,689,398 1,888,700 2,176,507
COSTO DE VENTAS (-)
-489,270 -557,158 -608,353 -657,751 -707,793
UTILIDAD BRUTA (S/.)
659,885 1,027,654 1,081,044 1,230,949 1,468,715
Gastos administrativos (-)
-119,532 -132,982 -141,344 -149,739 -149,929
Gastos de ventas (-)
-257,546 -264,882 -300,623 -323,480 -346,787
Depreciación (-)
-38,320 -38,320 -38,320 0 0
Amortizaciones (-) -3,395 -3,395 -3,395 -3,395 -3,395
Otros gastos (-)
-4,075 -9,975 -6,725 -7,125 -7,525
EBIT (Utilidad Operativo)
237,017 578,099 590,638 747,208 961,079
Impuesto a la renta (-)
-69,920 -170,539 -174,238 -220,427 -283,518
Depreciación (+)
38,320 38,320 38,320 0 0
Amortizaciones (+)
3,395 3,395 3,395 3,395 3,395
Liquidación del I.G.V. (-)
-115,164 -169,832 -194,095 -219,208 -245,660
FCO ( Flujo de Caja Operativo)
93,648 279,443 264,020 310,970 435,295
Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -136,715
Inversión Activo Intangible (-) -19,057
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -84,088
Inversión Inventarios Iniciales (-) -1,210
Recuperación Garantía de Alquiler
6,000
Inversión Capital de trabajo (-) -153,114 -20,781 -21,871 -22,987 -24,129 - Recuperación de Capital de Trabajo (+)
242,883
Valor de Desecho Neto del activo fijo (+)
66,567
Flujo de Capital -394,183 -20,781 -21,871 -22,987 -24,129 315,449
214
Flujo de Caja Económico (FCE)
-394,183 72,867 257,572 241,033 286,841 750,745
Nota: Elaboración propia – 2019.
8.4. Flujo de Servicio de la deuda.
Determina cuáles serán las variaciones del financiamiento según la cantidad
solicitada para el apalancamiento (ver tabla 205), en ella se considera que existe un pago
de cuota fija y la aparición del escudo fiscal como gasto desgravable.
Tabla 205.
Deuda.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo (+) 180,000
Cuota (-) -82,799 -82,799 -82,799 -36,864 -36,864
Escudo Fiscal (+) 16,154 12,750 7,890 3,681 1,451
Flujo de Servicio de la deuda 180,000
-66,645
-70,049
-74,909
-33,183
-35,413
Nota: Elaboración propia – 2019.
8.5. Flujo de Caja Financiero.
Este flujo determinaría que determina cuáles serán los resultados de los
inversionistas de JUGOS NATURE S.A.C., la variación de los flujos que den resultados
positivos determina que el proyecto obtendrá resultados positivos, para ello se está
considerando que luego del financiamiento necesario obtendríamos beneficios para que
el proyecto sea viable financieramente.
Tabla 206.
FCF para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (+)
1,149,155 1,584,812 1,689,398 1,888,700 2,176,507
COSTO DE VENTAS (-)
-489,270 -557,158 -608,353 -657,751 -707,793
UTILIDAD BRUTA (S/.)
659,885 1,027,654 1,081,044 1,230,949 1,468,715
Gastos administrativos (-)
-119,532 -132,982 -141,344 -149,739 -149,929
Gastos de ventas (-)
-257,546 -264,882 -300,623 -323,480 -346,787
Depreciación (-)
-38,320 -38,320 -38,320 0 0
Amortizaciones (-) -3,395 -3,395 -3,395 -3,395 -3,395
Otros gastos (-)
-4,075 -9,975 -6,725 -7,125 -7,525
EBIT (Utilidad Operativo)
237,017 578,099 590,638 747,208 961,079
215
Impuesto a la renta (-)
-69,920 -170,539 -174,238 -220,427 -283,518
Depreciación (+)
38,320 38,320 38,320 0 0
Amortizaciones (+)
3,395 3,395 3,395 3,395 3,395
Liquidación del I.G.V. (-)
-115,164 -169,832 -194,095 -219,208 -245,660
FCO ( Flujo de Caja Operativo)
93,648 279,443 264,020 310,970 435,295
Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -136,715
Inversión Activo Intangible (-) -19,057
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -84,088
Inversión Inventarios Iniciales (-) -1,210
Recuperación Garantía de Alquiler
6,000
Inversión Capital de trabajo (-) -153,114 -20,781 -21,871 -22,987 -24,129 - Recuperación de Capital de Trabajo (+)
242,883
Valor de Desecho Neto del activo fijo (+)
66,567
Flujo de Capital -394,183 -20,781 -21,871 -22,987 -24,129 315,449
Flujo de Caja Económico (FCE) -394,183 72,867 257,572 241,033 286,841 750,745
Préstamo (+) 180,000
Cuota (-)
-82,799 -82,799 -82,799 -36,864 -36,864
Escudo Fiscal (+)
16,154 12,750 7,890 3,681 1,451
Flujo de Servicio de la deuda 180,000 -66,645 -70,049 -74,909 -33,183 -35,413
Flujo de Caja Financiero (FCF)
-214,183 6,223 187,523 166,124 253,658 715,332
Nota: Elaboración propia – 2019.
216
CAPITULO IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Evaluación.
9.1.1. Tasa de descuento.
Tabla 207.
Modelo C.A.P.M., Sector: Food Processing.
Concepto Datos
Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 2.28%
Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 13.49%
Beta desapalancada Sector: Food Processing 0.600
Beta apalancada Sector: Food Processing 0.9559
Beta desapalancada Sector: Retail Retail (Grocery and Food)
0.278
Beta apalancada Sector: Retail Retail (Grocery and Food)
0.4425
Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.10%
Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%
Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 27%
Razón Capital (E/(D+E) 54.34%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 45.66%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 208.
COK apalancado mediante modelo C.A.P.M. Sector: Retail (Grocery and Food).
Concepto %
COK Nominal 10.12%
COK Nominal + Riesgo País 11.22%
COK Apalancado 11.22%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 209.
COK de los inversionistas JUGOS NATURE S.A.C.
SOCIO NOMBRE COK propio
Socio 1 Alejandra Pardavé 75.00%
Socio 2 Edisón Rojas 75.00%
Socio 3 José León 34.00%
Socio 4 Leticia Leiva 35.00%
217
Socio 5 Mario Romaní 34.50%
COK PROMEDIO 50.70% Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 210.
WACC – JUGOS NATURE S.A.C.
CONCEPTO MONTO % COSTO NETO
WACC
Deuda para activo fijo 100,000 25% 21.86% 6% Deuda para capital de trabajo 80,000 20% 33.54% 7%
Patrimonio 214,183 54% 50.70% 28%
TOTAL 394,183 100%
40% Nota: Elaboración propia – 2019.
9.2.1. Indicadores.
9.2.1.1. VANE Y VANF.
Los cálculos de los flujos de cada tipo FCE y FCF (ver Tabla 215)
determinan cual será el valor actual en el periodo 0 del proyecto, valuando
de manera racional nuestro VANE en 92,513 soles y el VANF para JUGOS
NATURE S.A.C. en 62,269 soles.
Tabla 211.
Determinación de los FCE y FCF.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024 Flujo de Caja
Económico (FCE) -394,183 72,867 257,572 241,033 286,841 750,745
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de Caja Financiero (FCF)
-214,183 6,223 187,523 166,124 253,658 715,332
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.2.1.2. TIRE Y TIRF.
A diferencias de los valores actuales netos, las tasas internas de
retorno, miden cual es el retorno estimado de cada flujo durante los cinco
periodos del proyecto mediante la inversión inicial (tanto de la inversión
218
como del valor de la sociedad), con lo que se determina que el TIRE del
proyecto es 49% y el TIRF de JUGOS NATURE S.A.C. es 62%.
9.2.2. Periodo de recupero.
Este periodo asciende a 2 años y 3 meses (ver Tabla 216), determinado
mediante el FCF para valorar en que año se recupera la inversión al cambiar el
FCF acumulado.
Tabla 212.
Recuperación de la inversión.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024 Flujo de Caja
Financiero Descontado (FCF)
-214,183 4,129 82,571 48,539 49,181 92,033
FCF ACUMULADO -214,183 -210,054 -127,483 -78,944 -29,763 62,269
PERIODO DE RECUPERO (AÑOS)
2.323
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 213.
B/C para JUGOS NATURE S.A.C.
Relación Resultado
B/C 1.29
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.2.3. ROI (Retorno de la inversión).
Tabla 214.
Análisis R.O.I.
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos FCF 1,149,155 1,584,812 1,689,398 1,888,700 2,176,507
Presupuesto de Marketing 56,000 44,230 46,360 48,490 50,770
ROI Marketing 19.52 34.83 35.44 37.95 41.87
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.2. Análisis del punto de equilibrio.
219
Tabla 215.
Determinantes para equilibrio para el jugo de plátano CHAPO PUNCH.
JUGOS NATURE S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (Soles) 1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999
VENTAS (Unidades) 395,470 439,107 483,530 528,750 574,778
Tetrapak de 250 ml 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81
SixPack Tetrapak 250 ml 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 Valor venta promedio Tetrapak de 250 ml (Soles) 1.63 1.70 1.76 1.83 1.89 Valor venta promedio SixPack Tetrapak 250 ml (Soles) 8.16 8.22 8.29 8.35 8.42
Valor venta promedio (Soles) 2.85 2.92 2.99 3.05 3.12
COSTO VARIABLE TOTAL 314,551 351,182 388,813 424,265 461,748
Costo variable Tetrapak de 250 ml (Soles) 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11
Costo variable SixPack Tetrapak 250 ml (Soles) 0.68 0.69 0.69 0.69 0.69
Costo variable promedio 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80
COSTO FIJO TOTAL 541,061 594,550 644,200 646,080 676,961
Punto de Equilibrio (Unidades) 262,704 280,388 295,320 287,359 292,723
Tetrapak de 250 ml 213,443 227,811 239,943 233,475 237,833
SixPack Tetrapak 250 ml 49,261 52,577 55,377 53,884 54,890
Punto de Equilibrio (S/.) 750,012 818,794 881,670 876,655 912,120
Tetrapak de 250 ml 609,374 665,258 716,344 712,269 741,084
SixPack Tetrapak 250 ml 140,638 153,536 165,326 164,386 171,036 Nota: Elaboración propia – 2019.
9.3. Sensibilidad.
Tabla 216.
Sensibilidad – Precio de venta promedio CHAPO PUNCH.
VARIABLE PRECIO DE VENTA
Cambio Porcentual Precio de Venta VANE VANF TIRE TIRF
10% 3.14 116,048 78,111 62% 78%
5% 3.00 103,614 69,742 55% 70%
0% 2.85 92,513 62,269 49% 62%
-5% 2.71 81,411 54,797 44% 55%
-10% 2.57 71,642 48,221 38% 48%
-25% 2.14 54,226 - 13% 20%
Nota: Elaboración propia – 2019.
220
Tabla 217.
Sensibilidad – Demanda de CHAPO PUNCH.
VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO
Cambio Porcentual Demanda del
Proyecto VANE VANF TIRE TIRF
10% 435,017 120,230 80,925 64% 81%
5% 415,243 105,465 70,987 56% 71%
0% 395,470 92,513 62,269 49% 62%
-5% 375,696 79,561 53,552 43% 54%
-10% 355,923 68,422 46,054 37% 46%
-21% 312,421 54,226 - 13% 20%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 218.
Sensibilidad – Costos de materia prima.
VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA
Cambio Porcentual Costo Materia Prima VANE VANF TIRE TIRF
80% 469,896 54,226 - 13% 20%
10% 287,159 81,744 55,021 44% 55%
5% 274,106 86,962 58,533 47% 59%
0% 261,053 92,513 62,269 49% 62%
-5% 248,001 98,064 66,006 52% 66%
-10% 234,948 103,947 69,966 56% 70%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 219.
Sensibilidad – Costos de mano de obra.
VARIABLE COSTO MANO DE OBRA
Cambio Porcentual Costo Materia Prima VANE VANF TIRE TIRF
225% 256,703 54,226 - 13% 20%
10% 86,884 89,576 60,293 48% 60%
5% 82,935 91,033 61,273 49% 61%
0% 78,986 92,513 62,269 49% 62%
-5% 75,036 93,993 63,266 50% 63%
-10% 71,087 95,497 64,278 51% 64%
Nota: Elaboración propia – 2019.
221
Tabla 220.
Sensibilidad – Multidimensional.
VARIABLES
ESCENARIOS
OPTIMISTA (+5%)
BASE
PESIMISTA (-5%)
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA 20% 60% 20%
Precio de Venta 3.00 2.85 2.71
Demanda del Proyecto 415,243 395,470 375,696
Costo de Materia Prima 248,001 261,053 274,106
Costo de Mano de obra 75,036 78,986 82,935
WACC (CONSTANTE) 39.90% 39.90% 39.90%
COK (CONSTANTE) 50.70% 50.70% 50.70%
VANE 120,267 92,513 64,759
TIRE 64% 49% 35%
VANF 80,950 62,269 43,589
TIRF 81% 62% 44%
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.3.1. Perfil de Riesgo.
Utilizaremos el análisis individual según las variables de entrada.
1. El proyecto tiene como variable principal la demanda de la línea jugos
de plátano CHAPO PUNCH puesto que esta pierde factibilidad financiera cuando
se reduce en 21%, considerando que para mantener un jugo natural para niños
con elementos diferenciadores como su propuesta de valor, los diferentes
formatos de presentación donde la empresa está sujeta así a las variaciones en la
rentabilidad del negocio.
2. La variable de impacto intermedio sería el precio de venta de los
diferentes formatos de CHAPO PUNCH, esta se reduce hasta 25% antes de
perder factibilidad financiera por lo que considerar una buena estrategia de fijación
de precios en todos los periodos del proyecto mantendrá esta variable controlada.
3. A pesar de ser la variable que afecta menos y es de mayor sensibilidad
los costos de materia prima relacionada al proyecto son importantes ya que están
ligadas a la rentabilidad una buena utilización de recursos permitirá incrementar
las rentabilidades del periodos.
222
4. El perfil del proyecto es bajo, aun con escenario multidimensional
pesimista sigue siendo viable.
223
Conclusiones
En función al estudio de mercado para el grado de aceptación de CHAPO PUNCH
en sus ambos formatos, se puede concluir que representa una muy buena oportunidad de
negocio y con alta tendencia de aceptación por el consumidor de Lima Metropolitana
validado por los estudios cualitativos y cuantitativos del mercado para el jugo a base de
plátano bellaco.
El proceso de fabricación ha sido diseñado considerando la experiencia de los
expertos y las exigencias en la fabricación de jugos de calidad, bajo este análisis se
puede determinar un estimado exacto de recursos necesarios para su fabricación,
considerando una serie de requerimientos para que sean funcionales.
En el análisis financiero se obtuvo un VANE que asciende a S/. 92,513, con una
TIRE de 49%, mientras que en el flujo de caja financiero se obtuvo un VANF de 62,269
soles con una TIRF de 63%, lo que representa una factibilidad y viabilidad económica del
proyecto.
Se determinó que la variable principal y más sensible del proyecto es la demanda
del jugo a base de plátano bellaco CHAPO PUNCH, seguida por el precio del jugo, el
diseño del negocio permite afrontar estos rangos de variación porcentual hasta la perdida
de factibilidad económica.
224
Recomendaciones
En vista de la gran aceptación que tiene nuestro jugo para niños en base a plátano
por el consumidor de Lima Metropolitana, se recomienda expandir las capacidades
productivas y comerciales, e incrementar la diversificación de nuevos formatos de
presentación y combinaciones de sabores, manteniendo al plátano bellaco como principal
insumo.
Implementar un sistema de producción, debido a que por economías a escala poder
aumentar la competitividad del negocio en el sector de jugos para niños.
Implementar un sistema de uso eficiente en los recursos y no limitarlos solo a
recursos físicos, sino también a las horas hombre.
Realizar capacitaciones externas al personal con los fabricantes de máquinas, para
incrementar el know how del personal y proyectarlo en la empresa.
Alinear al personal a los lineamientos estratégicos, misión y visión con el fin de
cumplir los objetivos propuestos por la empresa.
225
Referencias Bibliográficas
Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (Sexta Edición). México D.F.: Pearson
Prentice Hall. Lovelock, C. (2009). Marketing de servicios: personal, tecnología y estrategia (Sexta
Edición). México D.F.: Pearson Educación. Miranda, J. (1996). Gestión de proyectos: identificación, formulación, evaluación. Bogotá:
MM Editores. Muther, R. (1976). Distribución en planta. Barcelona: Hispano Europea. Sapag, N. (1985). Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos. Bogotá:
McGrraw-Hill.
226
Anexos
ANEXO 1 – Préstamo 36 cuotas.
CRONOGRAMA DE PAGOS
Mes Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 100,000 2,276 796 3,072 671 99,204
2 99,204 2,258 814 3,072 666 98,389
3 98,389 2,239 833 3,072 661 97,556
4 97,556 2,220 852 3,072 655 96,704
5 96,704 2,201 871 3,072 649 95,833
6 95,833 2,181 891 3,072 643 94,942
7 94,942 2,161 911 3,072 637 94,031
8 94,031 2,140 932 3,072 631 93,099
9 93,099 2,119 953 3,072 625 92,145
10 92,145 2,097 975 3,072 619 91,170
11 91,170 2,075 997 3,072 612 90,173
12 90,173 2,052 1,020 3,072 605 89,153
13 89,153 2,029 1,043 3,072 599 88,110
14 88,110 2,005 1,067 3,072 592 87,043
15 87,043 1,981 1,091 3,072 584 85,952
16 85,952 1,956 1,116 3,072 577 84,836
17 84,836 1,931 1,141 3,072 570 83,695
18 83,695 1,905 1,167 3,072 562 82,527
19 82,527 1,878 1,194 3,072 554 81,333
20 81,333 1,851 1,221 3,072 546 80,112
21 80,112 1,823 1,249 3,072 538 78,863
22 78,863 1,795 1,277 3,072 529 77,586
23 77,586 1,766 1,306 3,072 521 76,280
24 76,280 1,736 1,336 3,072 512 74,944
25 74,944 1,706 1,367 3,072 503 73,577
26 73,577 1,674 1,398 3,072 494 72,179
27 72,179 1,643 1,429 3,072 485 70,750
28 70,750 1,610 1,462 3,072 475 69,288
29 69,288 1,577 1,495 3,072 465 67,793
30 67,793 1,543 1,529 3,072 455 66,264
31 66,264 1,508 1,564 3,072 445 64,700
32 64,700 1,472 1,600 3,072 434 63,100
33 63,100 1,436 1,636 3,072 424 61,464
34 61,464 1,399 1,673 3,072 413 59,791
35 59,791 1,361 1,711 3,072 401 58,079
36 58,079 1,322 1,750 3,072 390 56,329
37 56,329 1,282 1,790 3,072 378 54,539
227
38 54,539 1,241 1,831 3,072 366 52,708
39 52,708 1,199 1,873 3,072 354 50,836
40 50,836 1,157 1,915 3,072 341 48,921
41 48,921 1,113 1,959 3,072 328 46,962
42 46,962 1,069 2,003 3,072 315 44,959
43 44,959 1,023 2,049 3,072 302 42,910
44 42,910 977 2,096 3,072 288 40,814
45 40,814 929 2,143 3,072 274 38,671
46 38,671 880 2,192 3,072 260 36,479
47 36,479 830 2,242 3,072 245 34,237
48 34,237 779 2,293 3,072 230 31,944
49 31,944 727 2,345 3,072 214 29,599
50 29,599 674 2,398 3,072 199 27,201
51 27,201 619 2,453 3,072 183 24,748
52 24,748 563 2,509 3,072 166 22,239
53 22,239 506 2,566 3,072 149 19,673
54 19,673 448 2,624 3,072 132 17,049
55 17,049 388 2,684 3,072 114 14,365
56 14,365 327 2,745 3,072 96 11,620
57 11,620 264 2,808 3,072 78 8,812
58 8,812 201 2,871 3,072 59 5,940
59 5,940 135 2,937 3,072 40 3,004
60 3,004 68 3,004 3,072 20 (0)
Totales 84,321 100,000 184,321 24,875
228
ANEXO 2 – Préstamo 36 cuotas.
CRONOGRAMA DE PAGOS
Mes Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 80,000 1,872 623 2,495 552 79,377
2 79,377 1,858 637 2,495 548 78,740
3 78,740 1,843 652 2,495 544 78,088
4 78,088 1,828 667 2,495 539 77,421
5 77,421 1,812 683 2,495 535 76,738
6 76,738 1,796 699 2,495 530 76,039
7 76,039 1,780 715 2,495 525 75,324
8 75,324 1,763 732 2,495 520 74,591
9 74,591 1,746 749 2,495 515 73,842
10 73,842 1,728 767 2,495 510 73,076
11 73,076 1,710 785 2,495 505 72,291
12 72,291 1,692 803 2,495 499 71,488
13 71,488 1,673 822 2,495 494 70,666
14 70,666 1,654 841 2,495 488 69,825
15 69,825 1,634 861 2,495 482 68,964
16 68,964 1,614 881 2,495 476 68,083
17 68,083 1,594 902 2,495 470 67,182
18 67,182 1,572 923 2,495 464 66,259
19 66,259 1,551 944 2,495 457 65,315
20 65,315 1,529 966 2,495 451 64,349
21 64,349 1,506 989 2,495 444 63,360
22 63,360 1,483 1,012 2,495 437 62,348
23 62,348 1,459 1,036 2,495 430 61,312
24 61,312 1,435 1,060 2,495 423 60,252
25 60,252 1,410 1,085 2,495 416 59,167
26 59,167 1,385 1,110 2,495 409 58,057
27 58,057 1,359 1,136 2,495 401 56,921
28 56,921 1,332 1,163 2,495 393 55,758
29 55,758 1,305 1,190 2,495 385 54,568
30 54,568 1,277 1,218 2,495 377 53,350
31 53,350 1,249 1,246 2,495 368 52,104
32 52,104 1,220 1,276 2,495 360 50,828
33 50,828 1,190 1,305 2,495 351 49,523
34 49,523 1,159 1,336 2,495 342 48,187
35 48,187 1,128 1,367 2,495 333 46,819
36 46,819 1,096 1,399 2,495 323 45,420
37 45,420 1,063 1,432 2,495 314 43,988
38 43,988 1,030 1,465 2,495 304 42,523
39 42,523 995 1,500 2,495 294 41,023
40 41,023 960 1,535 2,495 283 39,488
229
41 39,488 924 1,571 2,495 273 37,917
42 37,917 887 1,608 2,495 262 36,310
43 36,310 850 1,645 2,495 251 34,665
44 34,665 811 1,684 2,495 239 32,981
45 32,981 772 1,723 2,495 228 31,258
46 31,258 732 1,763 2,495 216 29,494
47 29,494 690 1,805 2,495 204 27,690
48 27,690 648 1,847 2,495 191 25,843
49 25,843 605 1,890 2,495 178 23,952
50 23,952 561 1,934 2,495 165 22,018
51 22,018 515 1,980 2,495 152 20,038
52 20,038 469 2,026 2,495 138 18,012
53 18,012 422 2,073 2,495 124 15,939
54 15,939 373 2,122 2,495 110 13,817
55 13,817 323 2,172 2,495 95 11,645
56 11,645 273 2,222 2,495 80 9,423
57 9,423 221 2,275 2,495 65 7,148
58 7,148 167 2,328 2,495 49 4,820
59 4,820 113 2,382 2,495 33 2,438
60 2,438 57 2,438 2,495 17 0
Totales 68,550 66,183 134,733 20,222
230
ENCUESTA CHAPO PUNCH Sección 1: Criterios de Segmentación:
1. Lugar de Residencia
a. San Miguel b. Pueblo Libre c. Jesús María d. Magdalena e. Lince f. Santiago de Surco g. La Molina h. San Borja i. Miraflores j. San Isidro k. Otros (fin de la encuesta)
2. Ingreso promedio familiar
a. Entre S/. 3,500 y S/. 7,000 b. Entre S/. 7,000 y S/. 14,000 c. Más de S/. 14,000 (fin de la encuesta) d. Menos de S/. 3,500 (fin de la encuesta)
3. Género
a. Hombre b. Mujer
4. ¿Usted tiene hijos entre 2 a 12 años?
a. Si b. No (fin de la encuesta)
Sección 2: Perfil del consumidor:
5. ¿En la dieta de sus hijos, estos consumen jugos de frutas?
a. Si b. No (fin de la encuesta)
6. Dentro de los jugos de fruta ¿consumen jugo de plátano?
a. Si b. No (fin de la encuesta)
7. ¿Qué sería lo más valorado por usted para un jugo destinado a sus hijos?
a. Tiempo ahorrado en hacer el jugo b. Saludable c. Calidad d. Presentación e. Precio
8. ¿En qué presentación generalmente su hijo consume jugos?
a. Botella de vidrio b. Botella de plástico c. Tetrapak
231
d. Lata e. Otros
9. ¿En qué estación suele consumir más jugos de frutas?
a. Primavera b. Verano c. Otoño d. Invierno
10. ¿Cuál es su marca favorita de jugos?
a. Frugos b. Cifrut c. Pulp d. Gloria e. Laive f. Tampico g. Otros
Sección 3: Validación de producto:
11. CHAPO PUNCH, es un jugo para niños de entre 2 a 12 años es elaborado de partir de plátano bellaco, no contienen azúcares adicionales, es reforzado con té verde; un insumo que dota de la energía adicional para su hijo, de un exquisito sabor contenido en un envase Tetrapak de 250 ml ¿Estaría dispuesto a consumir CHAPO PUNCH?
a. Si b. No (fin de la encuesta)
12. ¿Cuál de las presentaciones de CHAPU PUNCH sería de su elección?
a. Tetrapak de 250 ml b. SixPack Tetrapak 250 ml
13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH Tetrapak de 250 ml?
a. Menos de S/.1.99 b. Entre S/.2.00 y S/.2.49 c. Entre S/.2.50 y S/.2.99 d. Entre S/.3.00 y S/.3.49 e. Entre S/.3.50 y S/.3.99 f. Más de S/.4.00
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH SixPack Tetrapak 250 ml?
a. Menos de S/.12.49 b. Entre S/.12.50 y S/.12.99 c. Entre S/.13.00 y S/.13.49 d. Entre S/.13.50 y S/.13.99 e. Entre S/.14.00 y S/.14.49 f. Más de S/.14.50 soles
15. ¿Cuantas veces a la semana estaría dispuesto a comprar CHAPO PUNCH unidad Tetrapak?
a. 1 b. 2 c. 3 d. 4
232
e. 5 f. Más de 5
16. ¿Cuantas veces a la semana estaría dispuesto a comprar CHAPO PUNCH unidad Tetrapak?
a. 1 b. 2 c. 3 d. 4 e. 5 f. Más de 5
17. ¿En qué época del año estaría dispuesto a comprar CHAPOPUNCH en cualquiera de sus presentaciones?
a. Enero a Marzo b. Abril a Junio c. Julio a Setiembre d. Octubre a Diciembre e. Cualquier época del año
18. ¿Dónde le gustaría encontrar CHAPOPUNCH?
a. Supermercados b. Tiendas por conveniencia c. Autoservicios d. Mercados e. Bodegas
19. ¿Cómo le gustaría estar enterado acerca de las novedades y eventos de CHAPOPUNCH?
a. Facebook b. Instagram c. Página web d. Anuncios en periódico e. Eventos fuera de los colegio
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