UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y VENTA DE PRODUCTO ECOLÓGICO ANTI ÁCAROS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
IVAN JESUS SALAZAR COLCHADO –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
BRYAN ALEXANDER MONTOYA GRILLO –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
ALEJANDRO ALONSO RAMIREZ HERMITAÑO –
Administración de Empresas
CHRISTIAN HERMINIO MEZA BLANCAS –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Asesor:
Elvis Christian Chuco Rosas
Lima – Perú 2019
2
Índice
1. Capítulo I: Información general .................................................................................... 14
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación................................................. 14
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ....................................... 14
1.3. Definición del negocio ........................................................................................... 15
1.4. Descripción del producto o servicio. ..................................................................... 19
1.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................ 23
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................... 25
2. Capítulo II: Análisis del entorno .................................................................................... 25
2.1. Análisis del Macroentorno ..................................................................................... 25
2.2. Análisis del Microentorno ...................................................................................... 52
3. Capítulo III: Plan estratégico ........................................................................................ 61
3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 61
3.2. Análisis FODA ....................................................................................................... 62
3.3. Objetivos ................................................................................................................ 64
4. Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................. 65
4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 65
4.2. Demanda y oferta .................................................................................................. 89
4.3. Plan de Marketing ................................................................................................ 112
5. Estudio legal y organizacional .................................................................................... 134
5.1. Estudio legal ........................................................................................................ 134
5.2. Estudio organizacional ........................................................................................ 141
6. Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................... 151
6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 151
6.2. Procesos .............................................................................................................. 153
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 177
6.4. Localización ......................................................................................................... 185
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 194
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................. 199
7.1. Inversiones .......................................................................................................... 199
3
7.2. Financiamiento .................................................................................................... 213
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 215
7.4. Costos y gastos anuales ..................................................................................... 219
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ......................................................... 233
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................. 233
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................................. 233
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........ 234
8.4. Flujo de Caja Operativo. ...................................................................................... 235
8.5. Flujo de Capital. ................................................................................................... 235
8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................... 236
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................ 236
8.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 236
9. Capítulo IX: Evaluación económica financiera ........................................................... 237
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 237
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 238
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................... 242
10. Conclusiones y Recomendaciones ......................................................................... 246
10.1. Conclusiones.................................................................................................... 246
10.2. Recomendaciones ........................................................................................... 249
4
Índice de figuras
Figura 1. Logo y slogan ........................................................................................................... 14
Figura 2.PBI per cápita. Copyright 2016 por el Diario Gestión. .............................................. 27
Figura 3. Balanza de Pagos (Millones de US$) ...................................................................... 28
Figura 4. Balanza Comercial: 2011-2020 (Millones de US$).................................................. 29
Figura 5. Distribución de zonas APEIM por niveles 2017 ....................................................... 45
Figura 6. Criterios de compra Latinoamérica - productos para el aseo del hogar ................. 45
Figura 7. ¿Quién realiza la limpieza del hogar? ..................................................................... 47
Figura 8. ¿Dónde han comprado productos de limpieza del hogar? ..................................... 47
Figura 9. Atributos más importantes para elegir un producto de limpieza ............................. 47
Figura 10. Beneficios que buscados por el consumidor ......................................................... 48
Figura 11. Imagen de producto Mata ácaros. Página web de Sapolio. (2018). Recuperado de
http://sapolio.com.pe ................................................................................................................ 50
Figura 12. Imagen de Acar Klean. Página web Procaps VitalCare. (2018). Recuperado de
www.procapsvitalcare.com ...................................................................................................... 51
Figura 13. Marca Sapolio ......................................................................................................... 52
Figura 14. Marca Akar Clean ................................................................................................... 52
Figura 15. Focus Group 1 ........................................................................................................ 72
Figura 16. Focus Group 2 ........................................................................................................ 72
Figura 17. Focus Group 3 ........................................................................................................ 72
Figura 18. Focus Group 4 ........................................................................................................ 73
Figura 19. Focus Group 5 ........................................................................................................ 73
Figura 20. Focus Group 6 ........................................................................................................ 73
Figura 21. Encuesta pregunta 1 .............................................................................................. 76
Figura 22. Encuesta pregunta 2 .............................................................................................. 76
Figura 23. Encuesta pregunta 3 .............................................................................................. 76
Figura 24. Encuesta pregunta 4 .............................................................................................. 77
Figura 25. Encuesta pregunta 5 .............................................................................................. 77
Figura 26. Encuesta pregunta 6 .............................................................................................. 78
Figura 27. Encuesta pregunta 7 .............................................................................................. 78
Figura 28. Encuesta pregunta 7 .............................................................................................. 79
Figura 29. Encuesta pregunta 9 .............................................................................................. 79
Figura 30. Encuesta pregunta 10 ............................................................................................ 80
Figura 31. Encuesta pregunta 11 ............................................................................................ 80
Figura 32. Encuesta pregunta 12 ............................................................................................ 81
Figura 33. Encuesta pregunta 13 ............................................................................................ 81
Figura 34. Encuesta pregunta 14 ............................................................................................ 82
5
Figura 35. Encuesta pregunta 14 ............................................................................................ 82
Figura 36. Encuesta pregunta 16 ............................................................................................ 82
Figura 37. Encuesta pregunta 17 ............................................................................................ 83
Figura 38. Encuesta pregunta 18 ............................................................................................ 83
Figura 39. Encuesta pregunta 19 ............................................................................................ 84
Figura 40. Encuesta pregunta 19 ............................................................................................ 84
Figura 41. Encuesta pregunta 21 ............................................................................................ 85
Figura 42. Encuesta pregunta 22 ............................................................................................ 85
Figura 43. Encuesta pregunta 23 ............................................................................................ 86
Figura 44. Encuesta pregunta 24 ............................................................................................ 86
Figura 45. Encuesta pregunta 25 ............................................................................................ 86
Figura 46. Encuesta pregunta 26 ............................................................................................ 87
Figura 47. Encuesta pregunta 27 ............................................................................................ 87
Figura 48. Encuesta pregunta 27 ............................................................................................ 88
Figura 49. Nivel Socioeconómico APEIM por niveles 2017.................................................... 89
Figura 50. Estacionalidad ...................................................................................................... 108
Figura 51. Relación de precios según resultados de la encuesta ........................................ 117
Figura 52. Precio sugerido al público para presentación 500 ml .......................................... 118
Figura 53. Elección de reconocimiento de marca como objetivo de marketing en Facebook
................................................................................................................................................ 122
Figura 54. Nombre de campaña e indicar estrategia de contenido (criterios de segmentación).
................................................................................................................................................ 122
Figura 55. Presupuesto de la campaña de Facebook .......................................................... 123
Figura 56. Fan Page .............................................................................................................. 123
Figura 57. Ejemplo Material POP .......................................................................................... 125
Figura 58. Pregunta 18 de encuesta. ¿Dónde compra los productos anti alérgicos? ......... 127
Figura 59. ECR ...................................................................................................................... 128
Figura 60. Ecoferias en Lima ................................................................................................. 130
Figura 61. Ecoferia San Borja. Fuente: Blog Joinnus, Ecoferias en Lima............................ 131
Figura 62. Ecoferia San Isidro Fuente: Blog Joinnus, Ecoferias en Lima. ........................... 131
Figura 63. Ecoferia Miraflores Fuente: Blog Joinnus, Ecoferias en Lima. ............................ 132
Figura 64. Ecoferia Surco (El Polo Green)Fuente: Blog Joinnus, Ecoferias en Lima. ......... 132
Figura 65. Stands de ventas .................................................................................................. 133
Figura 66. Estructura Organizacional .................................................................................... 141
Figura 67. Diagrama de Flujo ................................................................................................ 155
Figura 68. DOP ...................................................................................................................... 156
Figura 69. DAP ...................................................................................................................... 157
6
Figura 70. Valores Esperados que garantizan la pureza del aceite ..................................... 158
Figura 71. Flujo de análisis de aceite esencial. .................................................................... 159
Figura 72. DAP de validación de aceite esencial .................................................................. 159
Figura 73. Diagrama de procesos resumen .......................................................................... 161
Figura 74. Maquina llenadora de líquidos de 240 BPH ........................................................ 177
Figura 75. Etiquetadora Manual ............................................................................................ 178
Figura 76.Cilindro de mezcla Industrial de Acero ................................................................. 179
Figura 77. Mezcladora Eléctrica de líquidos ......................................................................... 180
Figura 78. Plano de centro de operaciones .......................................................................... 193
7
Índice de tablas
Tabla 1.Habitantes de Lima Metropolitana ............................................................................. 26
Tabla 2. Encuesta de Expectativas Macroeconómicas: Inflación ........................................... 32
Tabla 3.Encuesta de Expectativas Macroeconómicas: Tipo de Cambio ............................... 33
Tabla 4. Reporte de Exportaciones por Subpartida Nacional/País Origen 2018 ................... 43
Tabla 5. Reporte de Importaciones por Subpartida Nacional/País Origen 2018 ................... 44
Tabla 6. Competidores actuales .............................................................................................. 54
Tabla 7. Precio y disponibilidad según los principales canales .............................................. 54
Tabla 8. Poder de Negociación de los Clientes ...................................................................... 55
Tabla 9. Poder de Negociación de los Proveedores ............................................................... 56
Tabla 10. Amenaza de posibles productos sustitutos............................................................. 58
Tabla 11. Competidores potencias barreras de entrada ........................................................ 59
Tabla 12. Segmentación demográfica ..................................................................................... 65
Tabla 13. Segmentación nivel socioeconómico ...................................................................... 65
Tabla 14. Distritos por zona geográfica................................................................................... 65
Tabla 15 . Ficha técnica de estudio cualitativ ......................................................................... 70
Tabla 16. Datos de los participantes ....................................................................................... 71
Tabla 17. Población por distrito y Zona ................................................................................... 89
Tabla 18. Rango de edades del sector B ................................................................................ 90
Tabla 19. Tasa de crecimiento poblacional ............................................................................. 90
Tabla 20. Maco muestra al Año 0............................................................................................ 90
Tabla 21. Mercado Potencial al Año 2020 .............................................................................. 91
Tabla 22. Mercado Potencial al Año 2021 .............................................................................. 91
Tabla 23. Mercado Potencial al Año 2022 .............................................................................. 92
Tabla 24. Mercado Potencial al Año 2023 .............................................................................. 93
Tabla 25. Mercado Potencial al Año 2024 .............................................................................. 93
Tabla 26. Mercado Potencial a lo largo de los 5 años ............................................................ 94
Tabla 27. ¿Compra usted productos de desinfección para su hogar? ................................... 94
Tabla 28. ¿Estaría dispuesto a comprar un spray desinfectante ecológico anti ácaros? ...... 95
Tabla 29. Mercado Disponible a lo largo de los 5 años .......................................................... 95
Tabla 30. Resumen de mercados ........................................................................................... 95
Tabla 31. ¿Compraría EcoCare (Spray Desinfectante Ecológico Anti ácaros)?.................... 96
Tabla 32. ¿Qué tamaño escogería? ........................................................................................ 96
Tabla 33. ¿Cuánto cree que cuesta EcoCare en la presentación de 150ml (Pequeño)? (ME)
.................................................................................................................................................. 96
Tabla 34. ¿Qué precio pagaría por EcoCare en la presentación de 600ml (Grande)? ......... 96
Tabla 35. ¿Qué aroma preferiría? ........................................................................................... 97
8
Tabla 36. Mercado Efectivo total ............................................................................................. 97
Tabla 37. Mercado efectivo por presentación a lo largo de los 5 años .................................. 98
Tabla 38. Mercado efectivo por aroma a lo largo de los 5 años ............................................. 98
Tabla 39. Mercado efectivo Presentación grande, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
.................................................................................................................................................. 98
Tabla 40. Mercado efectivo Presentación pequeño, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
.................................................................................................................................................. 99
Tabla 41.Consideraciones para definición de mercado objetivo presentación grande........ 101
Tabla 42. Consideraciones para definición de mercado objetivo presentación pequeña .... 101
Tabla 43. Mercado objetivo presentación y aroma a lo largo de los 5 años ........................ 102
Tabla 44. Mercado objetivo Presentación grande, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
................................................................................................................................................ 102
Tabla 45. Mercado objetivo Presentación pequeña, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
................................................................................................................................................ 103
Tabla 46. Frecuencia de compra presentación grande – pregunta 16 de la encuesta ........ 105
Tabla 47 Resumen de frecuencia de compra por presentación. .......................................... 105
Tabla 48. Frecuencia de compra por presentación al 30 % ................................................. 105
Tabla 49. Demanda anual ..................................................................................................... 106
Tabla 50. Demanda anual por Presentación grande, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
................................................................................................................................................ 106
Tabla 51. Demanda anual por Presentación pequeña, aroma por distrito a lo largo de los 5
años ........................................................................................................................................ 107
Tabla 52. Ajuste a Estacionalidad por presentación ............................................................. 109
Tabla 53. Ventas por unidades por mes ............................................................................... 109
Tabla 54. Total de ventas en unidades por presentación por año ....................................... 110
Tabla 55. Precio sugerido ...................................................................................................... 110
Tabla 56. Ventas anuales para el tamaño grande ................................................................ 110
Tabla 57. Ventas anuales para el tamaño pequeño (S/. Soles) ........................................... 111
Tabla 58. Ventas anuales por presentación y aroma ........................................................... 111
Tabla 59. Precio de producto de competencia SAPOLIO .................................................... 115
Tabla 60. Precio de producto de competencia ACAR KLEAN ............................................. 116
Tabla 61. Relación de competidores ..................................................................................... 116
Tabla 62. Relación de precios por canal por tamaño grande 500 ml ................................... 117
Tabla 63. Relación de precios por canal por tamaño pequeño 125 ml ................................ 117
Tabla 64. Rango de precios Grande (500 ml) ....................................................................... 118
Tabla 65. Rango de precios Pequeño (125 ml) .................................................................... 119
Tabla 66. Pequeño (125 ml) .................................................................................................. 124
9
Tabla 67. Presupuesto de promoción de campaña de lanzamiento. ................................... 125
Tabla 68. Presupuesto de promoción por año. ..................................................................... 126
Tabla 69. Canales indirectos y directos ................................................................................ 133
Tabla 70. Aporte de capital por cada socio (Aproximado) .................................................... 134
Tabla 71. Formación societaria ............................................................................................. 134
Tabla 72. Registro de marcas y patentes ............................................................................. 136
Tabla 73. Licencias y Autorizaciones .................................................................................... 137
Tabla 74. Legislación laboral ................................................................................................. 137
Tabla 75. Legislación Tributaria ............................................................................................ 139
Tabla 76. Cuadro Resumen .................................................................................................. 140
Tabla 77. Servicios Tercerizados .......................................................................................... 141
Tabla 78. Perfil del Administrador ......................................................................................... 142
Tabla 79. Perfil del Puesto de Asistente administrativo ........................................................ 143
Tabla 80. Perfil del Puesto de Vendedor............................................................................... 143
Tabla 81. Perfil del Puesto de Jefe de Operaciones ............................................................. 144
Tabla 82. Perfil del Puesto de Operario ................................................................................ 145
Tabla 83. Perfil del Puesto de Asistente de planta ............................................................... 145
Tabla 84. Perfil del Puesto de Jefe de Comercial ................................................................. 146
Tabla 85. Perfil del Puesto de Coordinador de Marketing .................................................... 147
Tabla 86. Detalle de costos de distribución .......................................................................... 147
Tabla 87. Tipos de contratos por puesto ............................................................................... 148
Tabla 88. Planilla para todos los años del proyecto ............................................................. 150
Tabla 89. Gastos tercerizados ............................................................................................... 151
Tabla 90. Horarios y tipo de trabajo por puesto .................................................................... 151
Tabla 91. Envasadora Volumétrica ....................................................................................... 152
Tabla 92. Capacidad instalada .............................................................................................. 152
Tabla 93. Capacidad Utilizada ............................................................................................... 152
Tabla 94. Utilización Capacidad instalada ............................................................................ 152
Tabla 95. Capacidad Máxima ................................................................................................ 153
Tabla 96. Costos de Análisis de cromatografía de gases .................................................... 160
Tabla 97. Costo total del proceso de análisis y selección de Aceite esencial ..................... 160
Tabla 98. Programa de producción anual ............................................................................. 161
Tabla 99. Calculo de producción año 1 ................................................................................. 162
Tabla 100. Calculo de producción año 2 ............................................................................... 163
Tabla 101. Calculo de producción año 3 ............................................................................... 164
Tabla 102. Calculo de producción año 4 ............................................................................... 165
Tabla 103. Calculo de producción año 5 ............................................................................... 166
10
Tabla 104-. Resumen del cálculo de producción .................................................................. 167
Tabla 105. Materia Prima ...................................................................................................... 168
Tabla 106. Insumos ............................................................................................................... 168
Tabla 107. Merma por materia prima e insumo .................................................................... 168
Tabla 108. Materia Prima e insumos para el año 1 .............................................................. 169
Tabla 109 . Materia prima e insumos necesaria - año 1 ....................................................... 170
Tabla 110. Materia prima e insumos necesaria - año 2 ........................................................ 170
Tabla 111. Materia prima e insumos necesaria - año 3 ........................................................ 171
Tabla 112. Materia prima e insumos necesaria - año 4 ........................................................ 172
Tabla 113. Materia prima e insumos necesaria - año 5 ........................................................ 173
Tabla 114. Cuadro de equivalencia por el monto del pedido y el costo unitario por unidad174
Tabla 115. Periodicidad de la compra ................................................................................... 175
Tabla 116. Tiempo de Actividades ........................................................................................ 176
Tabla 117. Cantidad de Operarios requeridos por meses y por año.................................... 176
Tabla 118. Cantidad de días de producción por mes ........................................................... 176
Tabla 119 Especificaciones del proveedor de la máquina de 240 BPH ............................... 177
Tabla 120. Especificaciones del proveedor de la Etiquetadora manual ............................... 178
Tabla 121. Especificaciones del proveedor de la Cilindro de mezcla industrial de acero ... 179
Tabla 122. Especificaciones del proveedor de la Mezcladora eléctrica de líquidos ............ 180
Tabla 123. Maquinaria – Año 0 ............................................................................................. 180
Tabla 124. Equipos – Año 0 Administración ......................................................................... 181
Tabla 125. Equipos – Año 0 Administración ......................................................................... 181
Tabla 126. Equipos – Año 0 Ventas ...................................................................................... 181
Tabla 127. Equipos – Año 0 Ventas ...................................................................................... 181
Tabla 128. Equipos – Año 0 Producción ............................................................................... 181
Tabla 129. Equipos – Año 0 Producción ............................................................................... 181
Tabla 130. Herramientas y Utensilios – Año 0 ...................................................................... 182
Tabla 131. Compra de Mobiliario – Año 0 Administración .................................................... 183
Tabla 132. Compra de Mobiliario – Año 0 Producción ......................................................... 183
Tabla 133. Compra de Mobiliario – Año 0 Ventas ................................................................ 183
Tabla 134. Programa de mantenimiento de maquinaria ....................................................... 184
Tabla 135.Programa de mantenimiento de equipos ............................................................. 184
Tabla 136.Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ........................... 184
Tabla 137. Macro Localización, matriz de decisión .............................................................. 187
Tabla 138. Micro Localización, matriz de decisión ............................................................... 188
Tabla 139. Local de Producción ............................................................................................ 189
Tabla 140. Gastos de adecuación de Producción ................................................................ 191
11
Tabla 141. Gastos de adecuación de Administración........................................................... 191
Tabla 142. Gastos General.................................................................................................... 191
Tabla 143. Local de Producción ............................................................................................ 192
Tabla 144. Local de Administración ...................................................................................... 192
Tabla 145. Costo general de gastos de servicios ................................................................. 192
Tabla 146. Detalle de Área .................................................................................................... 194
Tabla 147. Costo de programa de reciclaje .......................................................................... 196
Tabla 148. Responsabilidad social con los empleados ........................................................ 196
Tabla 149.Responsabilidad social con la comunidad ........................................................... 198
Tabla 150. Activos fijos .......................................................................................................... 199
Tabla 151. Activos fijos por área de negocio ........................................................................ 200
Tabla 152. Activo intangible .................................................................................................. 201
Tabla 153. Resumen de Activo intangible por tipo de gasto. ............................................... 203
Tabla 154. Activo intangible por área de negocio. ................................................................ 203
Tabla 155. Gastos Pre-Operativos. ....................................................................................... 204
Tabla 156. Activo intangible gasto por garantía. ................................................................... 206
Tabla 157. Resumen de Activo intangible por tipo de gasto. ............................................... 206
Tabla 158. Activo intangible por área de negocio. ................................................................ 206
Tabla 159. Inversión en inventarios iniciales. ....................................................................... 206
Tabla 160. Inversión en inventarios iniciales por materia prima e insumos. ........................ 207
Tabla 161. Inversión en capital de trabajo. Ingresos ............................................................ 208
Tabla 162. Inversión en capital de trabajo. Egresos ............................................................. 209
Tabla 163. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .............................. 210
Tabla 164. Liquidación del IGV Año 1 (2020) ....................................................................... 211
Tabla 165. Liquidación del IGV por concepto. ...................................................................... 212
Tabla 166. Activo intangible por área de negocio. ................................................................ 213
Tabla 167. Estructura de financiamiento. .............................................................................. 213
Tabla 168. Aporte de socios. ................................................................................................. 214
Tabla 169. Detalle de préstamo. ........................................................................................... 214
Tabla 170. Resumen de Financiamiento anual..................................................................... 214
Tabla 171. Cronograma de pagos. ........................................................................................ 215
Tabla 172. Ingresos por ventas ............................................................................................. 215
Tabla 173. Ingresos por venta de cada producto (%) ........................................................... 216
Tabla 174. Ingresos por canal de distribución ...................................................................... 217
Tabla 175. Recuperación del Capital de Trabajo .................................................................. 217
Tabla 176. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ............................................................... 218
Tabla 177. Resumen de Valor de Desecho Neto del Activo Fijo .......................................... 219
12
Tabla 178. Materia prima ....................................................................................................... 219
Tabla 179. Insumos ............................................................................................................... 220
Tabla 180. Gastos de Materia Prima e Insumos por año y producto ................................... 220
Tabla 181. Presupuesto de Mano de Obra Directa por año ................................................. 220
Tabla 182. Cuadro para Estado de Ganancias y Pérdidas .................................................. 220
Tabla 183. Cuadro para Flujo de Caja .................................................................................. 221
Tabla 184. Presupuesto de Costos Indirectos ...................................................................... 221
Tabla 185. Cuadro para Estado de Ganancias y Pérdidas .................................................. 222
Tabla 186. Cuadro para Flujo de Caja .................................................................................. 222
Tabla 187. Presupuesto de Gastos de Administración ......................................................... 223
Tabla 188. Cuadro para Estado de Ganancias y Pérdidas .................................................. 224
Tabla 189. Cuadro para Flujo de Caja .................................................................................. 224
Tabla 190. Presupuesto de Gastos de Ventas ..................................................................... 224
Tabla 191. Cuadro para Estado de Ganancias y Pérdidas .................................................. 225
Tabla 192. Cuadro para Flujo de Caja .................................................................................. 225
Tabla 193. Depreciación de Activos Fijos ............................................................................. 226
Tabla 194. Depreciación de Activos Fijos ............................................................................. 227
Tabla 195. Amortización de Intangibles ................................................................................ 228
Tabla 196. Amortización de Intangibles por área ................................................................. 228
Tabla 197. Gastos por Activos No Depreciables .................................................................. 228
Tabla 198. Costo de Producción Ecocare Grande (800 disparos de spray) ........................ 229
Tabla 199. Costo de Producción Ecocare Pequeño (240 disparos de spray) ..................... 229
Tabla 200. Margen Unitario por canal ................................................................................... 230
Tabla 201. Costos Fijos y Variables Ecocare Pequeño (240 disparos de spray) ................ 231
Tabla 202. Resumen de Costos Variables ............................................................................ 232
Tabla 203. Resumen de Costos Fijos ................................................................................... 232
Tabla 204. Estado de Ganancias y Pérdidas ........................................................................ 233
Tabla 205. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros .................................. 234
Tabla 206. Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 235
Tabla 207. Flujo de Capital .................................................................................................... 235
Tabla 208. Flujo de Caja Económico .................................................................................. 236
Tabla 209. Flujo del Servicio de Deuda ................................................................................ 236
Tabla 210. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 236
Tabla 211. CAPM ................................................................................................................... 237
Tabla 212. COK propio .......................................................................................................... 237
Tabla 213. WACC .................................................................................................................. 237
Tabla 214. VANE y VANF...................................................................................................... 238
13
Tabla 215. VANE y VANF...................................................................................................... 238
Tabla 216. TIRE y TIRF, TIR modificado .............................................................................. 238
Tabla 217. Período de recuperación descontado económico .............................................. 238
Tabla 218. Período de recuperación descontado financiero ................................................ 238
Tabla 219. Beneficio / Costo ................................................................................................. 239
Tabla 220. Costos variables, Costos fijos ............................................................................. 239
Tabla 221. Estado de resultados (costeo directo) ................................................................ 240
Tabla 222. Estado de Resultados (Costeo Directo) - Punto de Equilibrio ............................ 240
Tabla 223. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................ 240
Tabla 224. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ........................... 241
Tabla 225. 9.3.1. Variables de entrada .............................................................................. 242
Tabla 226. Variables de salida .............................................................................................. 242
Tabla 227. Variable Precio de Venta ..................................................................................... 243
Tabla 228. Variable Demanda del Proyecto ......................................................................... 243
Tabla 229. Variable Costo de Materia Prima ........................................................................ 243
Tabla 230. Variable Costo de Fabricación Indirecto ............................................................. 244
Tabla 231. Análisis multidimensional .................................................................................... 244
Tabla 232. Proporción de venta a 5 años ............................................................................. 246
14
1. Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Razón Social:
“Compañía de Productos Desinfectantes S.A.C”
Razón Comercial:
“EcoCare”
“EcoCare”, deriva de dos palabras “Eco” de ecológico porque los componentes de
nuestro producto son naturales y en consecuencia libres de químicos. “Care” palabra que
deriva de cuidado.
Por lo tanto, nuestro producto es un desinfectante ecológico anti ácaros, de
componentes naturales para el cuidado del hogar, con un nombre corto fácil de recordar y
posicionar en la mente de los clientes.
Logo y Slogan:
Figura 1. Logo y slogan
Horizonte de Evaluación:
Este proyecto tendrá una vida útil de 5 años, del 2020 al 2024, es preciso indicar que
el año 2019 será el año 0.
Considerando que somos una empresa nueva en el mercado, la vida útil de
desinfectante y la rentabilidad esperada de los accionistas.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad económica
Producción y comercialización de productos de desinfección ecológico anti ácaros
para el hogar.
Código CIIU
El código CIIU es el 2023: “Fabricación de jabones y detergentes, preparados para
limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador”
15
Partida arancelaria
La partida arancelaria es 3808.94.19.00 que corresponde a desinfectantes
presentados en formas o envases para la venta al por menor o en artículos.
1.3. Definición del negocio
Nuestro proyecto se dedicará a la producción y comercialización de productos
desinfectantes ecológicos anti ácaros para el cuidado del hogar.
El modelo de negocio será B2C (Business to Consumer), donde hemos segmentado nuestros
clientes de la siguiente forma:
Hombres y mujeres de 25 a 55 años residentes en Perú con poder adquisitivo y decisión de
compra y realizan la desinfección de superficies textiles del hogar y Que sufre o ha sufrido
cualquiera de las siguientes enfermedades.
Rinitis alérgica
Conjuntivitis
Asma alérgica
Dermatitis atópica.
Nuestro producto ecológico anti ácaro tiene como principio activo el aceite esencial, como
conductor al agua destilada y como disolvente para el aceite esencial al alcohol de 96°, los
cuales en conjunto forman una solución altamente desinfectante para eliminar y prevenir la
propagación de los ácaros de las superficies, hongos o gérmenes patógenos que tiene toda
superficie textil.
Nuestros canales de distribución serán indirectos porque estará disponible en los principales
retails, supermercados, ferreterías y bodegas de los sectores mencionados.
1.3.1. Modelo canvas
1.3.1.1. Aliados Clave
Distribuidores de aceites esenciales
Distribuidores de agua destilada
Distribuidores de alcohol 96°
Distribuidores de envases ergonómicos
Supermercados
1.3.1.2. Actividades Clave
Producción de productos anti-ácaro ecológico para la limpieza del
hogar.
Distribución de productos
16
Demostración del uso de los productos
Compra de insumos a los proveedores
1.3.1.3. Recursos Clave
Materia Prima
o Aceites esenciales
o Agua destilada
o Alcohol de 96°.
Mano de obra
o Químicos calificados
o Vendedores
1.3.1.4. Propuesta de Valor
Elaborar un producto ecológico que contribuya con la prevención de
enfermedades de salud de los niños y no dañe el medio ambiente, a
diferencia de la mayoría de los competidores, nuestro producto tiene
como principio activo un ingrediente 100% natural y no daña la capa de
ozono.
1.3.1.5. Relación con el Cliente
Envíos exclusivos de productos.
Fidelización con acumulación de puntos.
Redes sociales
Venta personalizada
1.3.1.6. Canales
Directo
Indirecto
1.3.1.7. Segmentos de Clientes
Personas de 25 a 60 años.
Con poder adquisitivo
Decisión de compra
Realiza la desinfección de las superficies textiles del hogar
17
1.3.1.8. Estructura de Costes
Sueldos (Mano de obra, Ventas y Entrega)
Materia Prima
Publicidad (Marketing digital, Community manager)
Tecnológicos (Servicios en nube, mantenimiento y diseño página web
Alquiler de local
1.3.1.9. Estructura de Ingresos
Ventas al contado
Ventas a crédito a 30 días.
18
Modelo CANVAS
Aliados Clave
Distribuidores de aceites esenciales
Distribuidores de agua destilada
Distribuidores de alcohol 96°
Distribuidores de envases ergonómicos
Supermercados
Actividades Clave
o Producción de productos anti-ácaro ecológico para la limpieza del hogar.
o Distribución de productos
o Demostración del uso de los productos
o Compra de insumos a los proveedores
Propuesta de Valor
Un producto ecológico que contribuya con la prevención de enfermedades de salud y no dañe el medio ambiente, a diferencia de la mayoría de los competidores, nuestro producto tiene como principio activo un ingrediente 100% natural y no daña la capa de ozono.
Relación con el Cliente
Envíos exclusivos de productos.
Fidelización con acumulación de puntos.
Redes sociales
Venta personalizada
Segmentos de Clientes
Personas de 25 a 55 años.
Con poder adquisitivo
Decisión de compra
Realiza la desinfección de las superficies textiles del hogar o
Recursos Clave
Materia Prima
o Aceites esenciales o Agua destilada o Alcohol de 96°.
Mano de obra
o Químicos calificados o Vendedores
Canales
Directo
Indirecto
Estructura de Costes
Sueldos (Mano de obra, Ventas y Entrega)
Materia Prima
Publicidad (Marketing digital, Community manager)
Tecnológicos (Servicios en nube, mantenimiento y diseño página web
Alquiler de local
Estructura de Ingresos
Ventas al contado
Ventas a crédito a 30 días.
19
1.4. Descripción del producto o servicio.
Nuestro producto EcoCare es un Spray Ecológico anti ácaro para la desinfección de
superficies textiles del hogar tales como colchones, frazadas, sábanas, sofás, etc, actúa
eliminando, controlando y previniendo la presencia de los ácaros al ser rociado sobre estas
superficies textiles, teniendo como principio activo a los 3 tipos de aceites esenciales, como
conductor tiene al agua destilada libre de impurezas y como disolvente al alcohol de 96°.
El envase de EcoCare no utiliza gas propelente y por ello no daña la capa de ozono.
Beneficios del producto
Elimina a los ácaros de las superficies textiles del hogar tales como frazadas,
sábanas, edredones, colchones, muebles, etc y previene la producción de estos,
vuelve incomestible el alimento de los ácaros, que son los restos que deja la
descamación de la piel humana, uñas e incluso cabellos, es fácil de usar y no afecta
a insectos benéficos como las abejas entre otros, cuenta con olores agradables y
relajantes, es sencillo de aplicar. Además, elimina las partículas de heces que dejan
los ácaros.
El producto también previene los siguientes problemas de salud al eliminar a
los ácaros de las superficies textiles:
● Rinitis alérgica que es causada por los ácaros que se encuentran en
el polvo que se genera de estas superficies textiles.
● El asma, enfermedad respiratoria que se da al inhalar estos ácaros.
● La conjuntivitis dada por la alergia que producen los ácaros, causando
ardor y picazón en los ojos.
● Dermatitis atópica la cual se da por una reacción en la piel por los
ácaros, causando ardor, irritación, picazón, etc.
Características del producto
Nuestro producto es un spray listo para su uso, siendo ecológico gracias a
que tiene como principio activo al aceite esencial no daña la capa de ozono ya que
no trabaja con gas propelente, por el contrario, utiliza aire puro a presión por medio
de un spray.
El uso del producto tiene un efecto de duración de 2-3 meses para matar y
prevenir la reproducción de estos ácaros y en el caso de textiles sin usar, 1 año.
Luego de ese tiempo se tendrá que aplicar otra dosis.
20
Los envases son de poli tereftalato de etileno (PET) que proporcionan
propiedades de barrera muy buenas para el alcohol y aceites esenciales, además el
PET (Poli tereftalato de etileno) puede ser reciclado.
Prototipo del producto
El envase completo del producto consta de 2 componentes:
● El contenedor de poli tereftalato de etileno (PET) de 500 ml
● El spray
Envase de etileno (PET) 125ml con spray
Envase de etileno (PET) 500ml con spray
Figura 1. Envase de 125 ml Figura 2. Envase de 500 ml
Receta de versión preliminar:
Para una preparación de un envase de 500 ml se empleará la siguiente dosis:
✓ 1.5 ml de aceite esencial
✓ 250 ml de agua destilada
✓ 248.5 ml de alcohol de 96°
✓ 1 spray
✓ 1 envase de poli tereftalato de etileno (PET) de 500 ml
Para una preparación de un envase de 125 ml se empleará la siguiente dosis:
✓ 0.38 ml de aceite esencial
✓ 62.5 ml de agua destilada
21
✓ 62.22 ml de alcohol de 96°
✓ 1 spray
✓ 1 envase de poli tereftalato de etileno (PET) de 125 ml
Variedades de nuestros productos:
EcoCare Naranja Ternura
Este producto anti acaro tiene como principio activo al aceite esencial
de eucalipto el cual posee una acción antibacteriana, eliminando ácaros de
las superficies textiles en pocos minutos y con un olor muy agradable.
Figura 3. Presentación spray 125 ml naranja
ternura
Figura 4. Presentación spray 500 ml naranja
ternura
EcoCare de Limón
Nuestro producto anti ácaro con el aceite esencial de limón es muy
eficaz para matar los gérmenes, aplicando la alteración de las ceras
cuticulares y bloqueo de los espiráculos y termina por aniquilarlos por asfixia
o estrés hídrico, también cuenta con un agradable aroma.
22
Figura 9. Presentación spray 125 ml limón Figura 10. Presentación spray 500 ml limón
EcoCare de lavanda
Este producto consideramos que será uno de los mejores por su
principal activo el aceite esencial de lavanda está considerado como el mejor
de todos los aceites ya que cuenta con un alto grado de efectividad al
enfrentarse a virus y bacterias, también tiene un muy agradable aroma.
Figura 11. Presentación spray 125 ml
lavanda sonrisas
Figura 12. Presentación spray 500 ml
lavanda sonrisas
23
1.5. Oportunidad de negocio
Según estudios de investigación e información relevante compartida por doctores
especialistas, hemos identificado que es de vital importancia que cada hogar cuente con un
producto desinfectante que ayude a combatir y disminuir casi en su totalidad la presencia de
los ácaros, con el propósito mantener un ambiente saludable y libre de estos bichos que son
causantes del 80% de las alergias que provocan el asma, entre otras enfermedades como la
rinitis, dermatitis, conjuntivitis y entre otras.
En la actualidad según Nielsen (2016), hay un hábito de limpieza muy importante, y
hay una preocupación en el uso de productos saludables que ayuden a prevenir las mismas.
La mayor parte de nuestras vidas pasamos tiempo en nuestros hogares, es allí donde
encontramos muchas vulnerabilidades que pueden traer como consecuencia las
enfermedades que mencionamos.
Los ácaros viven principalmente en ambientes húmedos como hay en las ciudades
costeras, por eso ofreceremos nuestro producto en los principales distritos de Lima
Metropolitano que son más propensos a que proliferen los arácnidos causantes de tantas
enfermedades.
Alergias
Según el Blog QuirónSalud de la Dra. Pilar Cots Marfil (2016), médico alergista, la
ciencia que estudia las alergias es relativamente nueva, por lo tanto, esto conlleva a que
exista una falta de información por parte de las personas con respecto a los daños a la salud
que causan los ácaros.
En el post de noviembre del 2016 en su blog, se menciona también que, por parte de
los pacientes, existe la creencia que esos bichos no son peligrosos, sin embargo, los médicos
alergistas invitan a que se tome enserio a los ácaros y los riesgos que implica no tomar las
medidas preventivas para eliminarlos o reducir su población.
Zonas de humedad
Según la web de SEICAP para pacientes alérgicos de España, los ácaros son
causantes frecuentes de las alergias, lo cual origina síntomas o enfermedades tales como la
dermatitis atópica, rinitis, conjuntivitis, asma.
Sobre donde viven, apoyados en información de SEICAP, los ácaros se ubican en
lugares húmedos y donde no llegue la luz de sol, se alimentan principalmente de escamas o
piel muerta, ya sea de animales o humanos.
24
Las personas en promedio renuevan su piel entre 20 a 30 días, al desprenderse o
caer en sus casas se queda entre los cojines, muebles, almohadas y el colchón
principalmente, estos lugares son donde proliferan los ácaros.
Los ácaros necesitan ciertas condiciones para poder proliferar. Un clima húmedo
como la ciudad de Lima o las ciudades costeras es ideal para estos bichos, se estima que es
necesario un 70% aproximadamente, los rangos pueden variar usualmente de 50% a 80%
donde se ha encontrado presencia de ellos.
80% de las alergias de asma son causadas por ácaros
Según la noticia de RPP (2013) sobre humedad y ácaros, los cambios climáticos han
provocado un aumento en cinco veces las alergias tal, está información fue compartida por
el Dr. Ronny Palomino quien se especializa en asma y alergias.
El Dr. menciona que el asma (enfermedad que provoca inflamación de los bronquios),
es provocada en un 80% de sus casos por la alergia a los ácaros. Además, comentó en la
entrevista que entre los distritos limeños más expuestos a esta situación se encuentran
Cercado de Lima, Miraflores, San Miguel y Magdalena por su alta concentración de humedad.
Según el artículo “¿Por qué el Perú es el país con mayor incidencia de asma en toda
Latinoamérica?”, el asma afecta a 25% de la población peruana, de la cual las más afectadas
son las ciudades costeras como Lima, Ica, Chimbote, Chiclayo, Piura, entre otras.
El asma es una enfermedad que causa la sensación de falta de aire por la obstrucción
bronquial debido a la inflamación en la zona pulmonar, esto afecta a 1 de cada 5 niños.
A su vez, el factor de contaminación es también una de las razones que contribuyen
a que Perú sea el país con mayor incidencia de casos de asma en Latinoamérica. La
contaminación atmosférica llega a ser casi 6 veces superior a lo establecido por la
Organización Mundial de la Salud.
Según el Dr. Jorge Zagaceta (Docente de la UDEP), los niveles de contaminación y
la polución en general son factores que al estar presentes en el aire, generar un ecosistema
ideal para el desarrollo de enfermedades respiratorias.
Actualmente, la OMS estima que existen 235 millones de personas que padecen de
la enfermedad del asma. Por otro lado, en el 2015 se reportó que el asma causo la muerte
de 383 000, en su mayoría personas de la tercera edad, a nivel mundial.
Según la Dra. Pilar Muñoz Calero, los químicos en productos de plástico o
contenedores de alimentos o productos varios contribuirían a enfermedades multicausales
25
como la fibromialgia, la hiperactividad, el autismo, déficit de atención, Alzheimer, Parkinson,
incluso distintos tipos de cáncer.
La OMS destaca al menos diez agentes que constituyen una preocupación para la salud
mundial, entre los que están el amianto, cadmio, mercurio, plaguicidas, etc.
En conclusión, estos agentes “invisibles” son de preocupación pública y la población está
cada vez más informada respecto a ello gracias a la difusión en distintos medios, tanto físicos
como digitales.
Basados en todas las causas de alergias que derivan en problemas de salud, además
de una necesidad por prevenir cualquier daño y contribuir a la limpieza del hogar, es que
ofreceremos el desinfectante en spray anti ácaros.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Nuestra estrategia genérica se basa en la diferenciación desde la ecología como valor
agregado que es el anti ácaro que produciremos, siendo un producto natural y ecológico por
no dañar la capa de ozono y la otra diferenciación que poseemos es que nuestro producto
no genera alguna alergia al contacto con la piel sensible por no contener químicos.
2. Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
La extensión del territorio peruano es de aproximadamente 1 285 215,60 km2
que representa el 99,60% del total de la superficie nacional. Tiene a Lima
como capital, y ciudades grandes como Arequipa, Chiclayo y Trujillo.
Según el último censo realizado a finales del 2017 se determinó que el Perú
tiene 32 millones de habitantes y la ciudad de Lima tiene más de 9 millones
de habitantes, a nivel nacional este número representa el 28.5% de la
población y 41.2% de la población urbana total del Perú (INEI, 2018).
El 52.1% de los peruanos es representado por población adulta de entre 21 a
59 años, según el último censo realizado en octubre del año 2017.
Así mismo, Lima tiene la mayor cantidad de habitantes 274.2 por kilómetro
cuadrado y a nivel nacional se tiene densidad poblacional de 25,43 habitantes
por kilómetro cuadrado.
26
Tabla 1.Habitantes de Lima Metropolitana
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Lima 9 414 132 9 509 215 9 605 258 9 702 271 9 800 264 9 899 247
Fuente: Elaboración Propia.
El artículo de Concentración y centralización en el Perú: enemigos del desarrollo
(Gonzales, 2017) habla de que el Perú es un país centralista y concentrado que aglomera
actividades económicas en ciertos espacios geográficos tanto de capital y de los
trabajadores, lo que conlleva al acaparamiento del poder económico.
Por lo tanto, concluimos que Lima es demográficamente la ciudad con más pobladores
alineados a nuestra segmentación de clientes y con mayor actividad económica. Esto, la
convierte en la ciudad idónea para la oficina central de la empresa y base de nuestras
operaciones.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
La tasa de crecimiento anual de la población peruana es de 1.01% (INEI,
2017).
El INEI calcula que, en el 2021, año en el que se cumples doscientos años de
la Independencia Nacional, nuestra demografía sobrepasará los 33 millones
de habitantes y en el año 2050 los habitantes llegarán a los 40 millones.
Según reporta el Banco Central de Reserva (BCR) el viernes 10 de agosto del
2018 el Producto Bruto Interno se habría acelerado en el segundo trimestre
del año al alcanzar una tasa de cercana al 6 %, variación superior al 3.2
registrado en el primer trimestre del año, esto hace pensar en que la
proyección anual estimada en enero del presente año puede aumentar
considerando que esta fue de solo 4%.
En el 2017, el Perú consiguió un avance del 2.5% sobre el PBI con
respecto del año 2016, un resultado inferior al estimado a mediados del año
2017 en donde se proyectaba un crecimiento de 2.8%.
EL PBI per cápita de Perú al cierre del 2017 fue de $ 6 571,929, en la
región ocupa el sexto lugar tal como se muestra el siguiente gráfico.
27
Figura 2.PBI per cápita. Copyright 2016 por el Diario Gestión.
Banco Mundial. (2018). PIB per cápita (US$ a precios actuales). Recuperado de: https://datos.bancomundial.org/indicador/NY.GDP.PCAP.CD?locations=AR-BR-BO-CL-CO-EC-PY-PE-UY-VE
En la figura 10, la tendencia a aumento del PBI del Perú nos da un indicador
que la economía del país mantiene constante crecimiento desde ya hace unos
años, a pesar de la desaceleración económica sufrida en los últimos años. De
la imagen también podemos apreciar que el PBI del Perú no es uno de los
más altos sin embargo su economía sigue siendo más sólida que la de sus
vecinos países.
Según el informe elaborado por INEI (Gestión, 2018), la población
económicamente activa aumentó 5% en los últimos 10 años llegando a 62%
del total poblacional.
En cuanto al rango de edades el 48,4% de la PEA varía entre los 25 y 44 años,
el 33,9% entre 45 o más y el 17,7% entre los 14 y 24 años.
Concluimos que esta es una oportunidad por el crecimiento continuo de la
población, PBI per cápita y de la PEA que contribuirán positivamente, al haber
más personas con poder adquisitivo. Así mismo, el mercado se incrementará,
habrá mayor demanda interna y potenciales nuevos clientes.
28
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
El Banco Scotiabank afirmo que la balanza comercial del Perú tiene un
superávit que crecería a US$ 7,700 millones en un entorno positivo para una
aceleración del crecimiento de la economía mundial y una recuperación gradual
de la demanda interna.
Figura 3. Balanza de Pagos (Millones de US$)
Estos son los resultados de la balanza de pagos del Perú en los últimos años. (Imagen: BCR). Recuperado de: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/diciembre/reporte-de-inflacion-diciembre-2018.pdf
29
Figura 4. Balanza Comercial: 2011-2020 (Millones de US$)
Estos son los resultados de la balanza comercial del Perú en los últimos años. (Imagen: BCR). Recuperado de: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/diciembre/reporte-de-inflacion-diciembre-2018.pdf
Las mejoras observadas en las figuras 2 y 3 nos muestra los resultados
alentadores de los últimos años con respecto a la balanza comercial del país,
en ella se puede apreciar el superávit registrado en el periodo 2017 el mayor
en los últimos 5 años, el cual fue favorecido, principalmente, por las mayores
ventas al exterior de productos tradicionales (26.7%). Por consiguiente, esto
se traduce en una oportunidad para las empresas del mercado local.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
En el primer trimestre del presente año el Producto Bruto Interno (PBI) tuvo
un crecimiento de 3.2% a precio constante de 2007, el incremento en el
consumo y la inversión dinamizan la demanda interna y genera una evolución
favorable.
En el crecimiento del PBI (3,2%), se debió tanto al crecimiento en 2.9%
del consumo final privado, como el incremento en 7,0 % del consumo del
gobierno; así como, el aumento en 5,9% de la inversión bruta fija. Esta
sincronía del gasto de consumo y la inversión viene registrándose desde el
tercer trimestre del año anterior. Las exportaciones tuvieron un aumento de
6,3% mientras que las importaciones tuvieron un incremento del 8,0%.
30
Debido al incremento en 2,0% de compras de alimentos, en 3,0 % en
otros bienes de consumo y un 3,4% en servicios, El gasto de consumo final
privado tuvo un incremento de 2,9%. La mayor provisión en 8,7% de servicios
de administración pública y defensa, 4,1% en educación pública y 4,5% en
salud pública hicieron que el gasto de consumo final del gobierno creciera en
7,0%.
El aumento en compras de maquinaria y equipo en 7,0% y la inversión
en nuevas construcciones que aumento en 5,1% influyeron en el aumento de
la inversión bruta fija en 5,9%.
Figura 4. Perú: Oferta y Demanda Global Trimestral.
Copyright 2018 por el INEI.INEI. (2018). Perú: Oferta y Demanda Global Trimestral. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-producto-bruto-interno-trimestral-n4.pdf
La figura 4, nos muestra de forma trimestral los cambios que han tenido los
productos brutos y la oferta y demanda global en lo que corresponde al país.
Se puede apreciar el incremento considerable en el primer trimestre del 2018
si lo comparamos con el primer trimestre del año 2017 esto debido al
incremento de las importaciones y a la demanda interna. Caso contrario al
tercer trimestre.
31
Figura 5. Producto bruto interno y demanda interna, 2008_III – 2018_III.
Copyright 2018 por el INEI. INEI. (2018). Perú: Oferta y Demanda Global Trimestral. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-producto-bruto-interno-trimestral-n4.pdf
Por las mayores compras de materias primas y productos intermedios en 3,4%
hicieron que el volumen de productos importados incrementara en 0,7%; no
obstante, las importaciones de bienes de consumo y de bienes de capital y
materiales de construcción se redujeron en -1,7% y -4,1% respectivamente.
La favorable evolución de las actividades de servicios 3,7% y de
transformación 1,3%, no obstante, la disminución de las actividades
extractivas -0,5%, contribuyeron en el crecimiento del Producto Bruto Interno
en 2,3%.
El PBI desestacionalizado en el tercer trimestre de 2018, se
incrementó en 0,03% en relación al trimestre inmediato anterior.
32
Figura 6. Perú: Oferta y Demanda Global Trimestral.
Copyright 2018 por el INEI. INEI. (2018). Perú: Producto bruto interno por componentes del gasto: 2017_III y 2018_III. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-producto-bruto-interno-trimestral-n4.pdf
La figura 6, nos muestra de forma la comparación entre el tercer
trimestre del año 2017 y el año 2018, en el cual podemos apreciar la
disminución considerable de consumo por parte del gobierno, así como la
formación bruta de capital fijo.
Tasa de Inflación. - La inflación en el Perú se situó en 0,35% en junio
y alcanzó el 1,08% durante el primer semestre de 2018 por el incremento de
los precios en los transportes, los alimentos y bebidas, principalmente, esto
según indica el INEI. Este ente también menciona. El índice de inflación fue
superior al de mayo (0,02%) y al de junio de 2017, que fue de (-0,16%). La
tasa acumulada de los últimos doce meses (de julio de 2017 a junio de 2018)
se ubicó en 1,43%, con un promedio mensual de 0,12%, todavía por debajo
de la barrera del 2%.
Tabla 2. Encuesta de Expectativas Macroeconómicas: Inflación
Encuesta realizada al:
Ago-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Analistas Económicos
33
2019 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
2020 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
Sistema Financiero
2019 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
2020 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
Empresas No Financieras
2019 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
2020 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
Elaboración propia
Tasa de Interés. -El Banco Central de Reserva (BCR) determino
mantener en 2.75% la tasa de interés en referencia. Tomando en cuenta los
siguientes factores:
En julio, la tasa interanual de inflación y los indicadores de tendencia
inflacionaria se ubican dentro del rango meta;
La tasa interanual de la inflación esperada se ubica en 2,33 por ciento
en Diciembre;
Los indicadores de la actividad económica muestran signos de mayor
dinamismo, aunque el PBI sigue debajo de su potencial; y,
Un mayor riesgo respecto a la actividad económica mundial y a una
mayor volatilidad financiera, ambos asociados a las recientes
tensiones comerciales.
Tipo de Cambio. - La actual expectativa del dólar para los analistas
económicos va desde S/. 3,25 hasta S/. 3,30 y desde los S/. 3,23 hasta S/.
3,28 para los representantes del sistema financiero. Sin embargo, las
expectativas de las empresas no financieras para el tipo del cambio al cierre
del año 2018 se quedaron estables, en S/. 3,28 y en S/. 3,30 por dólar. Se
proyecta cerrar lo que resta del año 2018 en S/. 3,18 por dólar, según analistas
económicos. (Gestión, 2018). Tipo de Cambio del dólar, BCR (2018).
Tabla 3.Encuesta de Expectativas Macroeconómicas: Tipo de Cambio
Encuesta realizada al:
Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18
Analistas Económicos
2019 3.35 3.35 3.40 3.41 3.40
2020 3.35 3.38 3.45 3.44 3.40
Sistema Financiero
2019 3.30 3.35 3.35 3.35 3.35
34
2020 3.30 3.35 3.34 3.35 3.35
Empresas No Financieras
2019 3.33 3.35 3.35 3.35 3.40
2020 3.35 3.38 3.40 3.40 3.40
Elaboración propia.
Riesgo País. -Según el reporte emitido por el diario Gestión emitido el
11 de enero del 2019, Perú tiene un riesgo país en 1.30 puntos
porcentualmente, calibrado luego del cierre, subiendo cuatro puntos en
comparación a la sesión anterior, según el Emerging Markets Bond Index
(EMBI+) Perú obtenido por el banco inversionista JP Morgan. (2019, p. 1)
Además, según el diario Gestión, “en la región, Perú (1.30 puntos
porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido de Colombia (2.02 puntos)
y México (2.20 puntos)”. (P. 1)
Figura 7. Riesgo país JP Morgan. (2018).
Riesgo país. Recuperado de: https://www.puentenet.com/cotizaciones/riesgo-
pais
La figura 7, nos muestra lo propensos que son los países para contar
con varios o ningún inversionista. El riesgo país medirá la cantidad de
inseguridad en futuras negociaciones de inversión o tratados y posibles
alianzas.
Concluimos que los indicadores muestran que el Perú es un país
atractivo y seguro para las inversiones porque tuvo la inflación promedio anual
más baja en Latinoamérica y crecimiento continuo del PBI.
35
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
En el Perú, hay múltiples leyes que regulan la elaboración, uso de
químicos, higiene, tipo de uso de productos farmacéuticos, galénicos,
terapéuticos, naturales, cosméticos, sanitarios de higiene persona y doméstica.
Por tal motivo, En EcoCare se seguirán procedimientos con todos los requisitos
necesarios para dar cumplimiento a lo dispuesto por las leyes en las cuales
estaremos acogidos. Así mismo, indicamos cuales serían estas leyes que
debemos cumplir considerando la industria al cual pertenecemos, los tipos de
productos que elaboraremos y distribuiremos:
Ley N° 26842 – LEY GENERAL DE LA SALUD
Ley indica lo siguiente:
Establece las normas generales para el registro, control y vigilancia
sanitaria de productos farmacéuticos, productos galénicos, recursos
terapéuticos naturales, productos cosméticos, sanitarios, de higiene
personal y domestica e insumos, instrumental y equipo de uso médico-
quirúrgico u odontológico.
Ley Nº 29459 - LEY DE LOS PRODUCTOS FARMACÉUTICOS,
DISPOSITIVOS MÉDICOS Y PRODUCTOS SANITARIOS
La ley indica lo siguiente:
Establece requisitos para solicitar el registro sanitario de productos
farmacéuticos que son necesarios para garantizar su eficacia,
seguridad y calidad, incluyendo también los plazos necesarios para su
evaluación y que el costo de la tasa por registro sanitario sea en
función de lo que implique otorgar dicho registro, lo cual incluye
también las actividades de control y vigilancia sanitaria. Así mismo,
restablece la exigencia de la autorización sanitaria de funcionamiento,
previa al inicio de las actividades, previa inspección para verificar el
cumplimiento de los dispositivos legales vigentes. La Ley incorpora
también tres capítulos específicos sobre acceso, uso racional de
productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos sanitarios,
así como un capítulo de investigación.
36
Ley N° 26887 – LEY GENERAL DE LAS SOCIEDADES:
La ley indica lo siguiente:
Esta norma legal busca garantizar el acceso a crear una
empresa y brindar las garantías contractuales a los consumidores; es
decir contando con un registro de persona jurídica vamos a ofrecer la
seguridad y el bienestar a los usuarios del producto que ofrecemos
dejando a libre albedrio cualquier acción legal que genere
responsabilidad civil, penal o contractual a nuestra representada.
Ley N° 29571– CÓDIGO DE PROTECCION Y DEFENSA DE
CONSUMIDORES.
La ley indica lo siguiente:
El código del consumidor busca proteger en todo ámbito a quien
en busca de cubrir sus necesidades adquiere un producto; Esta
protección va a permitir seguridad y promover una competencia leal
entre los proveedores, es así como el mercado se llenará de productos
que busquen satisfacer de manera idónea al consumidor sabiendo que
de no ser así podrán ejecutar cualquier medida legal contra aquella
empresa.
En conclusión, en el país hay normativas a nivel del ministerio de salud como
la “Autorización Sanitaria de Desinfectantes y Plaguicidas de Uso Doméstico o en
Salud Pública” que es necesaria para la fabricación y comercialización de nuestro
producto, esta autorización está basada en la “Ley General de Salud, Ley N° 26842
Art. 96/97 (20.07.97)” y en el “Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio
de Salud, D.S. N° 008-2017-SA”.
Esta autorización debe contener la siguiente información:
Datos del fabricante y del titular del producto
Composición del producto formulado (cualitativa - cuantitativa al
100%)
Características y especificaciones técnicas del material de envase
Modo de aplicación y uso
37
Manera como actúa el producto sobre el agente biológico.
Precauciones y advertencias que deben tenerse en cuenta durante
el almacenamiento, transporte y uso del producto
Medidas para la protección del ambiente en el área de aplicación
del producto
2.1.1.6. Político
Actualmente en Perú existen entes reguladores que evalúan y
supervisan la elaboración de productos farmacéuticos y naturales para la
salud e higiene de uso persona o doméstico.
La Dirección General de Medicamentos Insumos y Drogas
(DIGEMID) es un órgano de línea del Ministerio de Salud.
La DIGEMID es una institución técnico-normativa que tiene como objetivo
fundamental, lograr que la población tenga acceso a medicamentos seguros,
eficaces y de calidad y que estos sean usados racionalmente, por lo cual ha
establecido como política:
• Desarrollar sus actividades buscando brindar un mejor servicio a los
clientes.
• Aplicar la mejora continua en cada uno de sus procesos.
• Establecer y mantener un Sistema de Gestión de la Calidad basado en
el cumplimiento de la norma ISO 9001:2015 y la legislación vigente.
• Proporcionar a los trabajadores capacitación y recursos necesarios
para lograr los objetivos trazados.
La Dirección General de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria
(DIGESA) es el órgano de línea dependiente del Viceministerio de Salud
Pública.
Constituye la Autoridad Nacional en Salud Ambiental e Inocuidad
Alimentaria, responsable en el aspecto técnico, normativo, vigilancia, supe
38
vigilancia de los factores de riesgos físicos, químicos y biológicos externos a
la persona y fiscalización en materia de salud ambiental la cual comprende:
Aditivos elaborados industrialmente de producción nacional o extranjera.
Esta entidad otorga, reconoce derechos, certificaciones, emite opiniones
técnicas, autorizaciones, permisos y registros en el marco de sus
competencias, ejerce las funciones de autoridad nacional de salud ambiental
e inocuidad alimentaria.
Así mismo, el Perú cuenta con múltiples acuerdos internacionales que
benefician e impulsan la comercialización internacional en diferentes sectores
del país.
Lista de acuerdos:
Tratados de Libre Comercio (TLC)
Organización Mundial del Comercio
Acuerdo de Libre Comercio con la Comunidad Andina
Acuerdo de Complementación Económica entre Perú y los Estados del MERCOSUR
Acuerdo de Complementación Económica entre Perú y Cuba
Foro de Cooperación Económica Asia-Pacífico
Acuerdo de Libre Comercio entre Perú y Chile
Acuerdo de Integración Comercial entre Perú y México
Acuerdo de Promoción Comercial entre Perú y Estados Unidos
Tratado de Libre Comercio entre Perú y Canadá
Tratado de Libre Comercio entre Perú y Singapur
Tratado de Libre Comercio entre Perú y China
Acuerdo de Libre Comercio entre Perú y los Estados de la Asociación Europea de Libre Comercio
Acuerdo de Libre Comercio entre Perú y Corea
Protocolo entre la República del Perú y el Reino de Tailandia
Acuerdo de Asociación Económica entre el Perú y Japón
Acuerdo de Libre Comercio entre Perú y Panamá
Acuerdo Comercial entre Perú y la Unión Europea
39
Acuerdo de Libre Comercio entre Perú y Costa Rica
Acuerdo de Alcance Parcial de Naturaleza Comercial entre Perú y Venezuela
Alianza del Pacífico
Tratado de Libre Comercio entre Perú y Honduras
Concluimos que para el sector analizado el Perú cuenta con la regularización
necesaria para la creación de productos y los acuerdos permiten tener una
gama variada de importación y exportación.
2.1.1.7. Social.
Las personas que habitan en la costa están más propensas a contraer alergias debido a la
humedad de la zona.
.
Figura 8. Imagen de mapa climático del Perú
En lo social también podemos observar que hay un alto número de niños que sufren
enfermedades respiratorias. Siendo Lima la ciudad con el mayor número de afectados.
40
Figura 9. Imagen del número de niños que sufren enfermedades respiratorias.
Concluimos que en las zonas húmedas hay un alto índice de niños que sufren enfermedades
respiratorias, es importante contar con hábitos de prevención y limpieza en el hogar.
2.1.1.8. Tecnológico.
Según la WAO (World Allergy Organization) las alergias son cada vez más
preocupantes en las personas y se calcula que afecta a 1 de cada 3 personas
cada año. Es en el polvo donde se encuentran los ácaros que producen las
alergias y se manifiestan con estos síntomas: estornudos, ojos irritados, picazón
en la nariz, así como irritación de garganta.
41
Los ácaros son la primera y la más importante causa de alergias en los hogares
Los ácaros son la primera y la más importante causa de alergias en los hogares.
Para esto la tecnología se encuentra en constante búsqueda de mecanismos que
puedan ayudar a controlar o reducir las causas que originan las alergias, La
Compañía Dyson ha creado una maquina a la que llamaron DC36 Carbon Fibre
que retiene hasta en un 99% de los ácaros.
Figura 10. Imagen de equipo DC36Carbon Fibre
Dyson posee su propio laboratorio donde los científicos de esa marca estudian el
comportamiento de los ácaros, permitiendo así que los ingenieros puedan crear y
desarrollar nuevas máquinas para así poder combatir a los causantes de las
alergias
Eliminar Las Alergias Con Maquinas A Vapor
Figura 11. Imagen de maquina a vapor.
El uso de vapor seco sirve para eliminar los ácaros de manera inmediata, es fácil
de usar y manejar, es ecológica y lo mejor de todo no se usa ningún producto
químico con él. Este aparato usa muy poca cantidad de agua y se calienta hasta
42
llegar a los 192°C provocando así un vapor que elimina a los ácaros de manera
eficaz. Con el uso de un limpiador a vapor en su cama, almohadas y muebles
usted puede estar tranquilo y seguro ya que este aparato no usa ningún tipo de
producto químico, ahorrando así dinero y lo más importante aliviando los síntomas
de alergia, ya que en estos tiempos en el mundo las cifras de personas con
alergias van en aumento según la OMA.
Luz Ultravioleta Mata Acaros
Figura 12. Imagen de luz ultravioleta
Este dispositivo, llamado Purelight UV, utiliza luz ultravioleta para matar el 99,9%
de las bacterias los precios varían desde 30 a 500 euros, Este proceso es libre de
elementos químicos y mata el 99,9% de los gérmenes y bacterias, cuenta con una
nueva tecnología de esterilización UVC (luz ultravioleta) y el éxito se logra
después de haberla usado sobre el área durante 20 segundos. Este producto
impacta directamente destruyendo el ADN de los ácaros y bacterias eliminándolas
así por completo.
2.1.1.9. Ambiental.
Según el MINAN (2013), existen leyes de protección del medio ambiente, entre
ellas la nro. 28611 que es la ley general, luego está la 28245 Ley Marco del
Sistema Nacional de Gestión Ambiental. Además, existen 2 decretos, 1 supremo
de la PCM que es el Nro. 008-2005-PCM y el legislativo Nro. 1013 de creación,
organización y funciones del Ministerio del Ambiente.
Por otro lado, según Gestiopolis (2010) también recopila información del código
penal D.L. 635, el cual pena la contaminación del medio ambiente, formas
agravadas de daño a él, responsabilidad de funcionarios, desechos industriales o
domésticos, depredaciones de flora y fauna protegidas por ley, entre otras.
43
2.1.2. Del Sector
El producto EcoCare pertenece al sector manufactura, de clase “bienes finales
de consumo” del sector fabril no primario, sub sector productos químicos, otros
productos químicos se tiene lo siguiente:
2.1.2.1. Mercado internacional.
De la partida arancelaria 3808.94.19.00 el Perú en el año en curso
(2018) ha realizado exportaciones por un monto de 810,319.46 dólares como
se puede apreciar en el siguiente cuadro, siendo Ecuador el país al cual más
se exporta con una cuota del 30% aproximadamente.
Tabla 4. Reporte de Exportaciones por Subpartida Nacional/País Origen 2018
País de Destino Valor FOB (dólares) Peso Neto (Kilos) Peso Bruto (Kilos) Porcentaje FOB
EC - Ecuador 249,399.26 272,888.850 302,563.198 30.78
CL - Chile 127,177.59 81,975.834 85,923.773 15.69
BO - Bolivia, Plurinational State Of 112,641.27 99,661.000 112,692.000 13.90
UY - Uruguay 63,219.55 40,806.948 42,869.553 7.80
PA - Panamá 47,634.78 15,695.097 17,011.452 5.88
TT - Trinidad And Tobago 42,537.58 77,249.412 79,072.121 5.25
SV - El Salvador 39,351.75 32,255.165 32,954.338 4.86
CW - Curacao 29,349.26 46,400.673 47,739.599 3.62
SR - Suriname 22,061.75 34,007.949 35,211.851 2.72
GT - Guatemala 15,948.93 12,080.710 12,588.980 1.97
PY - Paraguay 13,870.56 9,125.577 9,747.689 1.71
AW - Aruba 12,977.83 18,363.848 19,006.058 1.60
HN - Honduras 9,137.53 9,109.173 9,399.422 1.13
AG - Antigua And Barbuda 5,034.68 6,118.483 6,565.771 0.62
DO - Dominican REPUBLIC 2,710.71 3,652.511 3,844.748 0.33
CO - Colombia 2,537.74 1,658.282 1,683.111 0.31
NI - Nicaragua 2,276.92 3,949.034 4,156.878 0.28
BB - Barbados 2,058.41 5,211.779 5,348.915 0.25
PR - Puerto Rico 1,773.55 988.590 988.590 0.22
US - United States 1,585.64 1,934.869 2,017.586 0.20
LC - Saint Lucia 1,424.43 2,504.660 2,516.031 0.18
KN - Saint Kitts And Nevis 1,367.66 2,259.992 2,378.941 0.17
SX - Sint Maarten (Dutch Part) 1,357.72 2,196.663 2,312.274 0.17
FR - France 1,293.53 1,890.082 1,890.082 0.16
CU - Cuba 1,276.52 2,686.552 2,686.552 0.16
CR - Costa Rica 314.31 238.383 240.960 0.04
Total - Total 810,319.46 784,910.116 843,410.473 100.00
Fuente: sunat 2018
De la misma forma de la partida arancelaria 3808.94.19.00 el Perú en
el año en curso (2018) ha realizado importaciones por un monto de
2,325,772.74 dólares como se puede apreciar en el siguiente cuadro, siendo
44
Estados unidos el país del cual más se realizan las importaciones, este tiene
una cuota del 18.6% aproximadamente.
Tabla 5. Reporte de Importaciones por Subpartida Nacional/País Origen 2018
País de Origen Valor FOB
(dólares)
Valor CIF
(dólares)
Peso Neto (Kilos) Peso Bruto (Kilos) Porcentaje
CIF
US - United States 433,431.59 456,248.75 102,806.330 119,332.270 18.42
FR - France 357,514.25 384,228.74 97,776.960 108,090.950 15.51
CN - China 325,248.02 346,398.24 167,807.000 186,323.950 13.98
BR - Brazil 210,721.96 235,174.59 55,673.060 60,821.940 9.49
BE - Belgium 200,101.49 206,218.72 66,250.000 71,620.680 8.32
CO - Colombia 152,329.40 159,492.65 71,081.370 78,051.940 6.44
AR - Argentina 148,591.55 156,509.11 64,800.000 71,960.000 6.32
GB - United Kingdom 126,693.46 141,714.23 38,428.390 39,952.860 5.72
CL - Chile 79,859.05 82,928.25 19,454.880 22,045.540 3.35
NL - Netherlands 65,011.75 66,390.19 24,077.540 25,167.170 2.68
MX - México 53,949.26 55,867.57 9,655.030 11,263.180 2.26
SE - Sweden 33,082.22 33,398.60 6,462.780 6,961.340 1.35
ES - Spain 31,516.95 34,393.24 12,367.510 14,563.450 1.39
IN - India 27,590.87 31,321.40 1,483.160 1,562.270 1.26
KR - Korea, Republic
Of
19,993.00 21,943.00 8,880.000 9,110.000 0.89
CA - Canada 19,109.98 22,531.71 6,141.360 6,954.250 0.91
CH - Switzerland 13,093.21 13,812.59 48.640 51.200 0.56
SG - Singapore 11,027.86 11,246.67 410.090 431.670 0.45
IT - Italy 10,342.05 10,678.90 1,488.670 1,567.030 0.43
DE - Germany 6,564.82 6,774.80 728.810 765.180 0.27
Total - Total 2,325,772.74 2,477,271.95 755,821.580 836,596.870 100.00
Fuente: sunat 2018
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Las zonas 2, 6 y 7 son las que comprenden nuestro mercado objetivo,
estas zonas se encuentran los distritos Independencia, Los Olivos, San Martin
de Porras, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Esto debido a que en
estas zonas se encuentra la mayor concentración de personas con nivel
socioeconómico A y B como se muestra en la siguiente imagen. Hemos
considerado estos sectores como seleccionados debido a que según un
estudio de CPI el 94% de los hogares de los hogares de estos niveles
consumen productos “Limpiadores / desinfectantes”.
45
Figura 5. Distribución de zonas APEIM por niveles 2017
Nivel Latinoamérica según el estudio “Productos De Aseo Para El
Hogar - Tendencias De Consumo En El Mercado Chileno” de Nielsen en el
2014 se determinó que el consumidor latinoamericano considera los
siguientes criterios de compra, para los productos para el aseo hogar.
Figura 6. Criterios de compra Latinoamérica - productos para el aseo del hogar
Según el estudio realizado por Nielsen (mayo 2016) “Así Son Los
Hábitos De Limpieza En Los Hogares Latinoamericanos”:
43% de los encuestados latinoamericanos afirma que las
mujeres cabezas de hogar realizan las labores de limpieza de
su casa, según nuestro más reciente Estudio Global sobre
Cuidado del Hogar. Así mismo, el 30% de los encuestados
online afirmó que la labor es compartida entre las dos cabezas
del hogar, para el 12% lo realiza la cabeza masculina, mientras
46
que el 8% paga por un servicio de limpieza y el 6% lo realiza
alguien más de la casa.
Del mismo estudio podemos concluir que las compras de los productos
de limpieza se realizan en un 81 % en cadenas retail mientras que en locales
pequeño solo un 31 %, esto tomando en cuenta que el estudio realizado
permitía las respuestas múltiples. Los canales seleccionados por los
consumidores están sustentados en los precios y las promociones que las
cadenas retail ofrecen. Este estudio cobra mayor sustento tomando en cuenta
realizado por CPI en el que menciona que para los niveles socioeconómicos
A y B los supermercados son los lugares elegidos para la compra de estos
productos en un 54%.
En cuanto a la frecuencia de uso el estudio determina que solo el 37%
de los hogares latinoamericanos realiza la limpieza todos los días, sin
embargo, una parte considera que hay habitaciones que se deben limpiar con
mayor frecuencia que las otras (principalmente baño y cocina).
Los factores determinantes de compra de este tipo de productos de
limpieza son la eficacia y las propiedades desinfectantes del mismo.
47
Figura 7. ¿Quién realiza la limpieza del hogar?
Figura 8. ¿Dónde han comprado productos de limpieza del hogar?
Figura 9. Atributos más importantes para elegir un producto de limpieza
48
Figura 10. Beneficios que buscados por el consumidor
De todo esto podemos concluir que en general las personas no
realizan o no se preocupan por la desinfección al realizar la limpieza de su
hogar, esto reflejado en que solo el 19% de las personas se preocupan de que
sus productos de limpieza tengan la propiedad de desinfección. Esto a su vez
es una oportunidad porque los ácaros son la principal causa de las alergias
respiratorias; en Lima en los últimos 2 años se han reportado cerca de 80000
casos de enfermedades respiratorias;
El fomentar el uso de desinfectantes anti ácaros como medida
preventiva y correctiva para la eliminación de alergias respiratorias es un
sentido que aún no se ha dado en el tratamiento de estas afecciones,
haciendo el símil con otras enfermedades, otra enfermedad respiratoria
bastante común en lima es el asma, esta generada principalmente por la
humedad de la ciudad por eso la principal recomendación para curar esta
enfermedad es vivir en una ciudad en una ciudad menos húmeda, al menos
por un periodo de tiempo; esto se puede realizar de la misma manera para las
alergias respiratorias que son generadas por los ácaros, atacar el origen del
problema en vez de tratar la afección.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Nuestro producto está compuesto por 3 insumos básicos que son los
siguientes:
Aceite esencial es el principio activo de nuestro producto
Alcohol etílico de 96 grados es el disolvente
Agua destilada es el vehículo.
49
Tanto para el alcohol como para el agua destilada, se tiene la ventaja
de contar con diversos proveedores en el mercado, esto nos da la posibilidad
de poder elegir el que nos sea más beneficioso según nuestras necesidades
de producción y financieras. Esto también nos da la ventaja de poder negociar
el precio con los di versos proveedores mencionados.
En cuanto a los aceites esenciales no se cuenta con la misma cantidad
de proveedores que con los otros insumos, pero aun así la oferta de
proveedores sigue siendo estable y el directorio de proveedores muestras al
menos 20 grandes proveedores de aceites esenciales, en el peor de los casos
de no poder contar con el mercado, se evaluó la alternativa de importar estos
aceites de proveedores de china debido al bajo costo y a la disponibilidad de
este.
Para los materiales de fabricación se tienen identificados los
proveedores de envases, así como de la maquinaria necesaria para la
fabricación del nuestro producto EcoCare
2.1.2.4. Mercado competidor.
En cuanto a los competidores se tienen identificados 2 marcas que
tiene el mercado de retail y home center en el sector de mata ácaros, Estos
son:
Sapolio Mata ácaros
Anti ácaros Acar Klean
Sapolio: Es una marca de origen americano, la cual comenzó con un jabón
pulidor a inicios del siglo XIX, pasó por manos de Procter & Gamble quienes
finalmente vendieron la empresa al conglomerado Intradevco Industrial S.A que tiene
capital peruano. El mata ácaros es uno de sus tantos productos de limpieza que
resulto de la diversidad de productos para la limpieza del hogar, este tiene una
composición química que está hecha de alcohol etílico 60.9% aceite de pino 2.6% y
benzoato de bencillo 1.502% principalmente. Este a diferencia de otros competidores
que importan los productos mantiene un precio del 50% frente a la competencia, en
su presentación de 360 mililitros cuesta aproximadamente 12 soles, si lo comparamos
con el más caro. Sapolio Mata ácaros se comercializa en los principales
supermercados del Perú, entre ellas están:
50
Plaza Vea, Sodimac, Vivanda, Wong, Promart, Metro, Maestro.
Sapolio realiza su promoción a través de medios televisivos, radiales y
también en las redes sociales.
Figura 11. Imagen de producto Mata ácaros. Página web de Sapolio. (2018). Recuperado de http://sapolio.com.pe
Acar Klean: Es un producto de origen colombiano de la empresa PROCAPS,
la empresa Unimed del Perú S.A. forma parte de este grupo, ésta última es la
encargada de comercializar el producto en tiendas de retail, home centers, etc.
Su composición es de benzoato de bencilo, aceite de pino según la página de
la Dirección General de Salud Ambienta, más conocida por sus siglas DIGESA
http://www.digesa.minsa.gob.pe/DEPA/BD_plaguicidas/DESINFECTANTES_IMPOR
TADOS_FEB2012.pdf
51
Figura 12. Imagen de Acar Klean. Página web Procaps VitalCare. (2018). Recuperado de www.procapsvitalcare.com
El Sapolio Mata ácaros en aerosol tiene un contenido de 40 ml menos,
sin embargo, el precio más cómodo es de S/. 14.30 y con un máximo de S/.
18.90.
En cuanto a Acar Klean, es un producto de origen colombiano y tiene
un precio superior al de sus competidores en el mercado local con un precio
de S/. 25.90.
Vale resaltar que ambos competidores actuales utilizan en la
elaboración de su producto el mismo compuesto orgánico como sustancia
base de origen sintético, pero que quiere decir que sea sintético, pues esto
quiere decir que no se encuentra de manera natural, sino que es obtenido a
partir de la combinación de 2 sustancias químicas o más. Su acción consiste
en causar efectos tóxicos en el sistema nervioso y huevos del ácaro, por esa
misma razón si una persona ingiriese la sustancia podría causar daños en su
sistema nervioso también, el compuesto está diluido en los productos
mencionados, aunque siempre hay que tener cuidado con las
contraindicaciones o efectos secundarios al exponernos.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
La distribución de los productos de los competidores (Sapolio y Acar
Klean) se realiza mediante los canales masivos tales como: Tiendas Retail,
supermercados, home-centers, entre otros.
52
Sapolio es el único que ofrece otros productos sustitutos o similares
como insecticidas para mosquito, cucarachas, arácnidos, entre otros, a través
de un canal directo, indirecto. Estos pueden llegar de la fábrica al mayorista,
luego al minorista y finalmente al consumidor final a través de dichos canales.
Por el contrario, Unimed solo tiene a Acar Klean como único producto para los
ácaros o insectos.
Hemos investigado que existen aproximadamente 148 supermercados
de los distritos de las zonas 2,6 y 7, ellos son: Independencia, Jesús María,
La Molina, Lince, Los Olivos, Magdalena, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro,
San Martín de Porres, Santiago de Surco, entre otros.
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad.
Figura 13. Marca Sapolio
Figura 14. Marca Akar Clean
Hemos analizado a las 2 empresas que comercializan productos de anti ácaros en el
mercado tanto para canal masivo como minorista, ya que son las que encontramos en el
mercado.
Por un lado, Sapolio es una marca de origen americano que posteriormente fue vendida
hasta llegar a manos de capital netamente peruano, el cual es el conglomerado industrial
53
peruano Intradevco. Ellos comercializan diversos productos para el hogar, limpieza y
también insecticidas, ésta última es la categoría donde se encuentra el producto ‘Sapolio
Mata ácaros’.
Por otro lado, tenemos a Unimed empresa peruana que forma parte del grupo PROCAPS
de origen colombiano, el cual fabrica diversos productos farmacéuticos. Dentro de estos
productos, se elaboró en mata ácaros llamado ‘Acar Klean’ para combatir a esta
subespecie arácnida que es causante de diversas enfermedades respiratorias.
Concentración de competidores:
Solo existen 2 marcas grandes y conocidas que están en los supermercados o home-
centers, por lo que existe oportunidad de ingresar con un producto similar, pero con
un valor agregado que cause impacto. Se dice por la poca cantidad y tamaño relativo
que están más concentradas
Diversidad de competidores:
La composición del producto es muy similar, también se venden en los mismos
canales masivos con alguna excepción, el nivel será bajo, pero la rivalidad
aumentará.
Costos de cambio:
Es cuando el costo de cambio de producto de empresas distintas se vuelve elevado.
La diferencia entre los 2 mencionados va de 36-50% si se desea de cambiar de uno
a otro.
Condiciones de costos:
Cubrir los costos fijos es esencial para mantenerse con el precio establecido en el
mercado y poder manejar alguna variable debido a la competencia.
Diferenciación del producto:
Viene en lata de aerosol, la cantidad en mililitros es similar, los compuestos o
ingredientes de la fórmula también son similares, uno es azul el otro es celeste así
que también se parecen, si fuera alta esta ayudaría a ganar más clientes.
Barreras de salida:
Existen distintos factores como la maquinaria en la que se invirtió mucho dinero y aún
puede ser utilizada por año, pero también al ser empresas grandes se puede utilizar
en la fabricación de otros productos con similar proceso productivo por lo que las
empresas grandes como Intradevco y Unimed podrían reutilizar sus recursos, existe
además otras barreras como restricciones del gobierno o el cariño de la gente por el
producto que se va.
54
Tabla 6. Competidores actuales
Competidores actuales: Nivel de Competitividad Puntaje
Concentración de competidores 5
Diversidad de competidores 2
Costos de cambio 3
Condiciones de costos 2
Diferenciación del producto 1
Barreras de salida 1
Puntaje: 1 = Más baja y 5=Más alto 3
Fuente: Elaboración propia
Nivel de fuerza: Media
A continuación, tenemos un cuadro que nos muestra su precio y disponibilidad
según los principales canales masivos que analizamos:
Tabla 7. Precio y disponibilidad según los principales canales
Producto Sodimac Promart Maestro Plaza Vea Wong
Sapolio Mata
ácaros (360 ml)
No hay producto
en catálogo
(revisado 25 de
enero de 2019)
S/. 18.90 No hay producto
en catálogo
(revisado 25 de
enero de 2019)
No hay stock
(revisado 25
de enero de
2019)
S/. 14.30
Acar Klean (400
ml)
S/. 25.90 S/. 25.90 S/. 25.90 No hay
producto
en
catálogo
(revisado
25 de
enero de
2019)
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Concentración de los compradores:
La concentración está en aumento por lo que los clientes se preocupan más por su
salud y exigen que se les ofrezcan productos más efectivos, pero a su vez menos
perjudiciales para su salud.
Volumen de compras:
El volumen de compra aún es bajo debido a que el producto dependiendo del área
donde se utilice, usualmente suele durar 1 o 2 meses, si existen varias superficies
textiles podría disminuir a 15 días o 30 días de manera constante.
55
Costo de cambiar de proveedor:
El costo de cambiar de proveedor involucra un %36-50 aproximadamente
dependiendo del canal donde se encuentra uno u el otro, hay una diferencia
significativa.
Beneficio para compradores:
Satisfacción de contribuir al uso de productos de origen natural
Posición monopolista del comprador:
Es baja debido a que la empresa es la que ha elaborado el compuesto y no ve forzada
su precio ante la demanda
Calidad de productos:
Es realizado bajo los estándares de ley correspondientes y no contaminan la capa de
ozono porque no contiene CFC para el llenado a presión.
Productos sustitutos:
Existen fundas, colchones, insecticidas en general que podría influir en el precio, sin
embargo, la mayoría de ellos son más caros y cumplen una función pasiva a
diferencia de cuando se utiliza el producto.
Tabla 8. Poder de Negociación de los Clientes
Poder de Negociación de los Clientes Puntaje
Concentración de los compradores 4
Volumen de compras 1
Costos de cambiar de proveedor 3
Beneficios para compradores 3
Posición monopolista del comprador 1
Calidad de productos 1
Productos sustitutos 2
Puntaje: 1 = Más baja y 5=Más alto 2
Fuente: Elaboración propia
Nivel de fuerza: Baja
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Concentración de los proveedores:
La concentración de proveedores de los insumos es alta por lo que el puntaje sería
bajo, al no correr el riesgo de quedarse sin insumos.
Diferenciación de productos de los proveedores:
56
Los productos de los aceites esenciales o farmacéuticas que tienen los principales
insumos son similares por lo que no hay diferencia notable.
Acceso a los productos sustitutos:
Los aceites esenciales son de origen similar por lo que es de fácil acceso, lo único
que podría variar es el aroma debido al cambio.
Amenaza de la integración vertical hacia delante de los proveedores:
Existen el peligro latente, sin embargo, los proveedores conocidos no han optado por
incursionar en la producción del compuesto, para probablemente no desviarse de su
negocio principal.
Posición monopolística del proveedor:
Existe una variedad considerable de proveedores por lo que no sería un riesgo
elevado a menos que haya un acuerdo por parte de las asociaciones de principales
productores.
Costos de cambio del proveedor:
Existen gran variedad de proveedores tanto para los aceites como para el compuesto
químico, alcoholes o agua destilada por lo que es un costo que se puede despreciar.
Tabla 9. Poder de Negociación de los Proveedores
Poder de Negociación de los Proveedores Puntaje
Concentración de los proveedores 1
Diferenciación de productos de los proveedores 1
Acceso a los productos sustitutos 2
Amenaza de la integración vertical hacia delante de los
proveedores
1
Posición monopolística del proveedor 3
Costos de cambio del proveedor 3
Puntaje: 1 = Más baja y 5=Más alto 2
Fuente: Elaboración propia
Nivel de fuerza: Baja
2.2.3.1. Tipos de pago a proveedores:
Lo que se hace usualmente con respecto al pago de proveedores es
abonarles tiempo después que el comprador haya recibido los productos o
servicios, generalmente con un plazo de entre 30 a 90 días. Sin embargo, existen
otros tipos de pagos que se puede acordar previamente con el proveedor.
Pago anticipado, que podría ser total o parcial.
Pago en el momento, por lo general es el pago total de la compra.
57
Pago posterior, donde es recomienda hacer el pago total.
2.2.3.2. Formas de pago a proveedores:
Pago en efectivo: es el pago a proveedores más simple y tradicional.
Pago en cheques: es una forma segura de pagar, pero se debe tener en
cuenta que muchas veces ocasiona problemas se impago si se cambia la
cuenta a debitar.
Transferencia electrónica: es de la forma de pago a proveedores más
común, fácil y directo.
Nuestro objetivo principal será aumentar los tiempos que pagamos a
nuestros proveedores. Esto impactara favorablemente en nuestro flujo de caja, ya
que aumentara nuestro periodo medio de pago, podremos financiar parte de
nuestras operaciones con el dinero que logremos retener de nuestros
proveedores.
Esto será posible cuando hayamos ganado la confianza del proveedor
mostrándole que somos una empresa seria y de pagos puntuales. Tenemos que
recordar que ellos tienen como objetivo el cobrarnos lo antes posible y el objetivo
nuestro es el de ganar tiempo.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Disponibilidad de sustitutos:
Existen sustitutos tales como los servicios de fumigación, fundas para los
colchones u almohadas, insecticidas o bactericidas en general, que si bien es
cierto no son tan efectivos cumple una función similar.
Precio relativo entre el producto sustituto y el ofrecido:
El producto sustituto es muchas veces menor debido a que no está diseñado
específicamente para lo que fue hecho el sustituido, pero termina siendo
similar.
Nivel percibido de diferenciación del producto:
El nivel es regular, pero por cuestiones de costos u oferta más agresiva del
sustituto es que muchas veces es elegido.
Costos de cambios para el cliente:
En la mayoría de las veces resulta ser bajo, aunque puede haber productos
de mayor costo, pero aun así es más sencillo encontrar los genéricos.
58
Propensión del comprador a la sustitución:
Similar al punto anterior, si no se encuentra el producto buscado, la oferta del
sustituto es más agresiva por lo que el consumidor optará por dicho bien.
Tabla 10. Amenaza de posibles productos sustitutos
Amenaza de posibles productos sustitutos Puntaje
Disponibilidad de sustitutos 4
Precio relativo entre el producto sustituto y el ofrecido 4
Nivel percibido de diferenciación del producto 3
Costos de cambios para el cliente 2
Propensión del comprador a la sustitución 5
Puntaje: 1 = Más baja y 5=Más alto 4
Fuente: Elaboración propia
Nivel de fuerza: Alta
Nosotros producimos un spray antialérgico que elimina las bacterias, hongos
y ácaros que causan estas, pero existen productos de limpieza o insecticidas e incluso
servicios con similar propósito. Por ejemplo: Raid Mata pulgas o garrapatas, pulsera
repelente de mosquitos, fundas antialérgicas, colchón antialérgico, servicios de
fumigación para insectos, etc.
Sustento: El nivel de fuerza de productos sustitutos es alto, debido a que
existen alternativas similares.
Conclusión: Enfocarse en la diferenciación del producto y añadirle valor postventa.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Economía de escala:
El costo de las grandes empresas que actualmente producen es bajo debido
a que la producción a mayor escala beneficia ello.
Atractivo del sector:
Es un sector que aún está por explotarse, si aumenta el tema de prevención
a nivel cultural, el atractivo aumentaría considerablemente, pero se mantiene
en un término medio actualmente.
Diferenciación del producto:
Actualmente, los 2 principales productos utilizan como componentes
principales químicos o sustancias creadas sintéticamente, por lo que el valor
de un producto natural haría la diferencia si ingresa un producto nuevo
Costos de cambio de proveedor:
59
Son bajos porque hay una oferta variada de proveedores sin limitar al
comprador del insumo.
Acceso a los canales de distribución:
Estaría en un término medio considerando que existen algunas condiciones y
costos fijos que tienen que incurrirse para acceder a los canales de
distribución masiva.
Acceso a la materia prima:
Está relacionado al proveedor y estos son de buena disponibilidad.
Lealtad de los clientes hacia la marca:
Existen lealtad a la marca por la experiencia en el mercado, pero podría verse
afectada por un producto con un valor agregado que los actuales no tienen.
Inversión necesario o requisitos de capital:
La inversión es medianamente importante, pero no es un factor excluyente
para poder ingresar al mercado.
Políticas gubernamentales:
Existen leyes y plazos en los cuales el producto es aceptado (DIGESA) para
su venta, ya que hay un contacto casi directo con las personas, sin embargo,
es proceso más burocrático que excluyente.
Tabla 11. Competidores potencias barreras de entrada
Competidores potencias barreras de entrada Puntaje
Economía de escala 4
Atractivo del sector 3
Diferenciación del producto 1
Costes de cambio de proveedor 1
Acceso a los canales de distribución 3
Acceso a las materias primas 3
La lealtad de los clientes hacia la marca 3
Inversión necesaria o requisitos de capital 3
Políticas gubernamentales 3
Puntaje: 1 = Más baja y 5=Más alto 3
Fuente: Elaboración propia
Nivel de fuerza: Media
Si las barreras de entrada son bajas, esto se traduce en un nivel de fuerza
alto debido a que será más fácil establecerse en el mercado sin tantas complicaciones
en general.
60
Según un informe del Ministerio de Producción (Produce), la proyección de
crecimiento de la manufactura para el 2018 fue de 4.3%, dentro de los principales
subsectores se encuentran las industrias de prendas de vestir, muebles y productos
de limpieza principalmente que nos interesa abordar.
Nuestro producto se encuentra en un sector, donde los productos de limpieza
para el hogar van en aumento.
Según Semana Económica (2019) Intradevco Industrial, quienes
comercializan Sapolio, comunicaron a través de la Bolsa de Valores de Lima que han
realizado la recompra de acciones y aportando un adicional de S/.78 millones,
elevando el capital social hasta S/.280 millones de S/.210 millones, en el 2017 hubo
un crecimiento de 8% con respecto al año anterior, lo cual explica la inversión que
están realizando.
Otra marca de similar tamaño es SC Johnson quienes comercializan los
insecticidas Raid, tiene el capital y experiencia, lo cual les da facilidad para incursionar
en un mercado similar al que ya conocen.
Sustento:
Las barreras de entrada son bajas debido a que:
Los competidores actuales tienen una ligera ventaja ante un aumento
repentino de la demanda. (Media)
Es poco significativo porque las marcas más conocidas tienen precios
similares. (Baja)
La inversión necesaria para incursionar no es tan alta y el acceso para los
competidores actuales es relativamente sencillo. (Baja)
Los competidores actuales cuentan con experiencia en el mercado de
productos de limpieza o insecticidas, pero no necesariamente optarían por
abastecerse de productos naturales porque ellos producen a gran escala. (Media)
Los competidores actuales tienen saturado el canal de tiendas retail y
mayorista. (Alto)
Conclusión: Optar por los canales menos saturados e insumos difíciles de
obtener masivamente.
61
3. Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión
Para el año 2024 ser una empresa reconocida en el mercado peruano por la
fabricación de productos ecológicos para el hogar.
3.1.2. Misión
Ofrecer productos de limpieza de alta calidad, que nuestros clientes
recomienden a familiares e inspirar el uso de productos con componentes naturales.
62
3.2. Análisis FODA
Fortalezas Debilidades
F1. Se cuenta profesionales calificados para la elaboración (Químicos)
D1. Empresa nueva en el mercado peruano
F2. Producto ecológico diferenciado (Sin químicos) D2. Nivel de negociación bajo con los proveedores
F3. Contribuye a la preservación del medio ambiente y la salud
D3. Disponibilidad de créditos financieros
F4. Proceso de validación de la calidad de la materia prima
D4. Capacidad ociosa elevada de las maquinarias
F5. Amigable con las mascotas del hogar a diferencia de los productos de la competencia
D5. Alta rotación de personal operario debido a la forma de contrato por la frecuencia de producción
F6. Capacidad instalada escalable que permite aumentar hasta en un 400 % la producción
D6. Nivel bajo de negociación con los canales de venta
F7. Garantía de los insumos utilizados a través de un estudio de cromatografía de gases
Oportunidades Estrategias
O1. Incremento en demanda de productos para limpieza y desinfección del hogar
F5O3 Realizar campañas publicitarias donde se resalte la no utilización de químicos y lo amigable con las mascotas
del hogar F6O5. Aumentar nuestro alcance a más zonas del país
para así aprovechar nuestra capacidad instalada
D1O4 Realizar una gestión eficiente y tener una participación en las redes sociales con nuestros seguidores
D1O1O3 Fidelizar a nuestros clientes comunicándoles los beneficios del uso de productos ecológicos y ofreciéndoles
calidad por parte de nuestros insumos D601. Ingresar al canal indirecto de supermercados al segundo año de operación ofreciendo el margen más alto a diferencia de
los demás canales
O2. Gran variedad de proveedores de aceites esenciales
O3. Aumento del temor del uso de productos con químicos
O4. Incremento del uso de las Redes sociales como medio de información
O5. Estabilidad económica del país
Amenazas
63
A1. Empresas posicionadas en el mercado
F1A4 Establecer alianzas de compras por volumen con los proveedores para evitar que desarrollen un producto
similar al nuestro F7A2. Campañas publicitarias en que se destaque el uso de este estudio para asegurar la efectividad de nuestro
producto
D2A3 Efectuar la programación de compras para cubrir la demanda y prever cualquier fluctuación de precio de los insumos
D1A1A2 Realizar campañas publicitarias promocionando los beneficios de nuestro producto ecológico y su efecto anti ácaros.
A2. Desconocimiento de lo perjudicial para la salud que son los ácaros
A3. Aumento del Índice de Precios al consumidor
A4. Posibilidad que los proveedores desarrollen un producto ecológico similar
A5. Posibilidad que los competidores desarrollen un producto similar
A6. Modificación en la regulación de este tipo de productos.
64
3.3. Objetivos
3.3.1. Objetivo General
Ser una empresa reconocida en el mercado peruano haciendo que el público
asocie la Marca Ecocare al cuidado y la prevención de la salud en el hogar y lograr un
total de ventas de 700,000 soles al primer año de operación y duplicar a utilidad de
400,000 soles el año 2020
3.3.2. Objetivos Específicos
Vender 60,000 productos el año 2020
Tener participación en el mercado del 15% para el año 2020.
Duplicar La participación del mercado en un plazo de 3 años
Duplicar la cantidad de productos vendidos al cierre del quinto año.
65
4. Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Para nuestro producto se ha definido el siguiente criterio de segmentación.
Demográfico
Personas de 25 a 60 años.
Con poder adquisitivo
Decisión de compra
Realiza la limpieza y/o desinfección de las superficies textiles del hogar
Que sufre o ha sufrido cualquiera de las siguientes enfermedades.
Tabla 12. Segmentación demográfica
Consumidor
Generó Hombres y mujeres
Edades De 25 a 55 años
Poder Adquisitivo Que cuente con ingresos
(Independiente,
dependiente dueño de
pyme)
Realizan limpieza o desinfección del hogar Lo hacen o comparten la
responsabilidad
Fuente: Elaboración propia
Socioeconómico
Tabla 13. Segmentación nivel socioeconómico
Nivel Socioeconómico B
Fuentes: Elaboración propia
Geográfico
La lista de distritos según zona definidas por APEIM.
Tabla 14. Distritos por zona geográfica
Zona Distrital Distrito
Zona 6
Miraflores
San Isidro
Santiago de Surco
San Borja
66
La Molina
Zona 7
Jesús María
Lince
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
Zona2
San Martin de Porres
Independencia
Los Olivos
Fuente: Elaboración propia
4.1.2. Marco muestra
Población
Para el presente estudio, nuestra población objetiva estará representada por
todas las personas de entre 25 y 55 años, que residan en los distritos de las
zonas 2, 6 y 7 de Lima Metropolitana que tengan un nivel socioeconómico B,
esto debido a que en este sector es donde se encuentra la mayor población
que realiza la desinfección en el hogar, no se limita a limpiar las distintas
habitaciones del hogar.
Muestra
Se refiere a la porción de la población que va a estar sujeta a medición a fin de
recoger información de toda la población.
Para el tamaño de muestra usamos la siguiente formula:
Donde:
n = Tamaño de la muestra = 385
Z = Desviación estándar: Para un nivel de confianza del 95.5%, Z = 1.96
P = Proporción de la población que tiene la característica que se desea
estudiar (cuando se desconoce esa proporción, se asume Q = 50% = 0.5)
Q = 1 - P, P = 50% = 0.50
E = Máximo de error permitido, E = 5% = 0.05
67
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
4.1.3.1. Entrevista a Especialista de Producto
Objetivo: Conocer un poco más de los componentes del producto y la acción
que producen estos al ser usados, viéndolos desde un punto de vista profesional y
poder así obtener recomendaciones de su uso.
Perfil del entrevistado:
Carnet C.Q.F.P Datos
Nombre: Navarro Inga, Zoila Cruz
Edad: 56 años
Profesión: Química Farmacéutica
Universidad: UNMSM
Experiencia Profesional:
En la Actualidad, Especialista
en elaboración de productos de
limpieza y productos
desinfectantes.
Preguntas
1. ¿Cuántos años de experiencia tiene en la elaboración de fórmulas para desinfectantes
en general?
Respuesta: Tengo 5 años en el rubro de fórmulas para desinfectantes.
2. ¿Qué opinión tiene sobre productos anti ácaros comunes como Akar Clean que posee
un insumo llamado benzoato benilo o Sapolio mata ácaros con 2 fenil fenol?
Respuesta: Son productos que tienen acción rápida, pero tienen una desventaja ya que
contienen sustancias sintéticas.
3. ¿Los productos anti ácaros tradicionales si bien es cierto no son dañinos como se
podría mejorar en el uso de esos productos?
Respuesta: No es que no sean dañinos, poseen un grado de toxicidad, lo que sucede es que
debería usarse en un rango de distancia prudente, para que las personas que se encuentren
expuestas a estos no sufran ciertos grados de irritabilidad.
68
4. ¿Según su experiencia, usted considera que los insumos utilizados para producir el
spray ecológico EcoCare anti ácaro es el adecuado?
Respuesta: Se ve un producto bueno, ya que su principio activo es natural y las otras
sustancias que esta contiene son de uso muy común y no dañan el medio ambiente.
5. ¿Qué recomendación nos daría para la producción del spray ecológico anti ácaro?
Respuesta: De repente que se pudiera bajar un poco la fragancia, para superar este problema
se puede añadir un perfume según el aceite esencial que están utilizando.
6. ¿Podría por favor explicarnos como es la acción de los insumos que utilizaremos en
nuestro Spray EcoCare?
Respuesta: En este Spray anti ácaro que es de uso doméstico, este actuaria entrando atreves
de las vías respiratorias del ácaro y los mataría asfixiándolos, además de eso daría un mal
sabor al detritus de la piel que vendría a ser la piel muerta que las personas perdemos con el
tiempo y el ácaro ya no se podría alimentar de ella. El aceite y el agua no se pueden mezclar
es ahí donde el alcohol actuara como agente disolvente para que ocurra la mezcla de los
ingredientes y así obtener el producto.
7. Usted como profesional, ¿Cree que el producto está comprometido con la
conservación del medio ambiente y tendría buena acogida con el público?
Respuesta: Para el cliente que está interesado conservar la naturaleza, el medio ambiente,
por su puesto ya que es un producto que su principio activo y sus componentes son
biodegradables.
8. ¿Sabiendo que el producto es ecológico y poniendo precios accesibles para los
clientes, cree usted que exista demanda para este producto?
Respuesta: Si es presentado de manera adecuada por su puesto, en estos tiempos estamos
con la preocupación de cuidar nuestra casa y el ambiente donde vivimos todos.
9. El tamaño pensado para estos productos es de 500ml y 125ml ¿cuál piensa usted que
tendría más demanda y cuál sería la razón?
Respuesta: Pues tendrían que realizar un estudio de mercado para poder saber las
preferencias del público respecto a las presentaciones y la facilidad de manipulación de los
envases.
10. ¿Cuál sería su recomendación para poder producir a gran escala?
69
Respuesta: Para empezar a producir a gran escala se tendría que realizar un estudio de
mercadeo, detallando el público a quien estaría dirigido y la aceptación que llegaría a tener
en el mercado.
4.1.3.2. Entrevista Bodeguero
Objetivo: Conocer a profundidad los componentes del producto y la
acción que producen estos al ser rociado desde un punto de vista profesional
y saber las recomendaciones de esta.
Perfil del entrevistado:
Foto Datos
Nombre: José Luis Rodríguez Gutiérrez
Edad: 33 años
Cargo: Administrador de tienda
Rubro: Bodega venta de productos para el hogar
Tiempo en el puesto: 4 años
Entrevista a bodeguero
1. ¿En qué momento del año su público adquiere más desinfectantes anti ácaros?
Respuesta: Definitivamente la mayor demanda de este producto es ente junio y setiembre
debido a la estación de invierno y creo que debe ser por la humedad que se genera dentro
de las casas.
2. ¿Cuál es el procedimiento de solicitud de pedido que se genera con el proveedor?
Respuesta: Llega el vendedor de la marca con una revista de todos sus productos
desinfectantes para los hogares, luego de realizar la solicitud de pedido al vendedor el pedido
llega al día siguiente y el pago del pedido se realiza en el instante que es entregado.
3. ¿Cuál es el procedimiento en caso requiera hacer efectiva la garantía del producto?
Respuesta: Cuando un producto desinfectante tiene algún problema o simplemente expiró lo
primero que se hace es separar los productos, luego en la siguiente visita del vendedor se le
70
informa el problema que el producto presenta, el vendedor realiza un informe el cual tengo
que firmar y al siguiente día realizan el cambio junto con el pedido que solicité.
4. ¿En su bodega como es la rotación de desinfectantes anti ácaros?
Respuesta: Mi bodega queda en San Isidro y los vecinos de mi zona siempre quieren tener
sus ambientes limpios, ya que directamente ellos no vienen a comprar el producto, sino
mandan a la empleada del hogar, quien normalmente viene con una lista compras y dentro
de esa lista se encuentra el producto, por lo general en invierno podría vender entre 30 a 40
unidades desinfectantes anti ácaros en un mes y en otras estaciones no bajan de 10 unidades
al mes.
5. ¿Quiénes son sus proveedores de estos desinfectantes anti ácaros?
Respuesta: En mi bodega trabajamos solo con el proveedor de la marca Sapolio mata ácaros
para los desinfectantes anti ácaros, por lo mismo que no tiene una alta rotación el producto,
pero tiene que estar disponible para cuando lo requiera el cliente.
6. ¿Cuál es el precio de este producto y cuál es su margen de ganancia?
Respuesta: El proveedor lo oferta por caja de 24 unidades, pero la unidad de 360 ml yo lo
vendo a S/. 13.00 y el vendedor me lo deja al precio de S/. 10.50 mi margen de ganancia es
de S/. 2.50 por unidad.
4.1.4. Focus Group.
El focus group que realizamos empezó con una breve explicación de los puntos
a tocar en el video, cuyo objetivo fue el poder conocer las preferencias, puntos de vista y
recomendaciones de los participantes.
Se tocó temas como el de la frecuencia de compras, que marcas son las
preferidas. Se mostró y revisó la presentación de la marca, del producto y los aromas
que se dispone a producir. Luego, se explicó la forma de uso y los beneficios que
EcoCare ecológico anti ácaros brindaría al ser usado en el hogar. En todo momento se
registró las apreciaciones y sugerencias de los participantes.
Tabla 15 . Ficha técnica de estudio cualitativ
Datos Focus Group
Fecha 23/01/2019
Numero de particiantes 8
Participantes Padres de familia entre 25 a 55 años
71
Nivel Socieconomico B
Residencia Zona 2,6 y 7
Duracion 40 min
Objetivos
Conocer preferencia del diseño de la marca(logo) y la presentación del producto
Conocer preferencia de los tamaños, aromas y otras caracteristicas
Conocer las preferencias de consumo de productos de desinfeccion anti acaros
Conocer y evaluar la frecuencia de precios de compra
Tabla 16. Datos de los participantes
Focus Nombres Número de hijos Genero Edad Distrito
1 Jackeline Muñoz 1 Mujer 45 SMP
1 Mercedez Lopez 2 Mujer 35 Los Olivos
1 Francesca Blancas 3 Mujer 55 Comas
1 Rosa Blancas 3 Mujer 52 Comas
1 Vivian Camarena 1 Mujer 25 Comas
1 Jessica Olarte 1 Mujer 40 SMP
1 Jessica Alba 1 Mujer 32 SMP
1 Alisson Vergara 1 Mujer 27 Comas
72
Figura 15. Focus Group 1
Figura 16. Focus Group 2
Figura 17. Focus Group 3
73
Figura 18. Focus Group 4
Figura 19. Focus Group 5
Figura 20. Focus Group 6
Link del video
https://youtu.be/fWJJpEJjZnE
Conclusiones del Focus Group
74
Teniendo en cuenta los resultados obtenidos del Focus Group, se puede
concluir con lo siguiente:
Perfil de cliente:
Los participantes del focus utilizan productos de desinfección para su
hogar.
Los participantes optan por usar productos con aromas suaves.
Les interesaría adquirir productos de desinfección ecológicos anti ácaros
(sin compuestos químicos y de insumos naturales)
Compran los productos en supermercados, bodegas, mercados, boticas y
ferreterías.
Los productos que usualmente compran son Poett, Sapolio y Acar Klean.
Validación de Producto:
Sugieren rediseñar el logo, con presencia de algún mueble, cama o ropa
donde mayormente seria su uso
Se consideró rediseñar el tipo y color de letra de los nombres en los
aromas.
Recomendaron que las imágenes de las etiquetas que acompañan los
nombres de los aromas no sean muy grandes.
Se recomendó que el envase pequeño fuera mejorado porque se asemeja
un poco a un envase de colonia.
Se recomendó el uso de un mejor atomizador en el envase de 500ml.
Respecto al Producto:
Para ellos el producto debería estar disponible por lo menos en 3 aromas.
Recomendaron el uso de otro tipo de envase (otros modelos y más colores)
Sugieren presentaciones a futuro de 1 litro y de 4litros.
Les gusto la presentación de 500 ml.
Cambios aceptados:
Se cambiará el logo.
75
Se cambiará el atomizador en el envase de 500ml.
Se cambiará el tipo y color de letra del nombre en algunos aromas.
Se cambiará el tamaño de la imagen que acompaña el nombre del aroma.
Cambios rechazados:
Tener presentaciones de 4 litros.
Tener como canal de venta las ferreterías
4.1.5. Encuestas.
Se utilizó el cuestionario como herramienta cuantitativa, consta de 28
preguntas donde revisamos si comprarían un desinfectante ecológico anti ácaro, la
frecuencia de compra, precios, estacionalidad, lugares donde comprarían, etc.
Técnica
Se realizó con la herramienta Google Forms y se ejecutó de modo virtual y
presencial
76
Resultado de la encuesta
1. ¿Cuántos años tiene?
Figura 21. Encuesta pregunta 1
Tal como se observa en la figura 16, del total de personas que completaron
esta pregunta son 124 personas. Donde el 39% encuentra en el rango de
edad 25 a 30 años, 23% de 31 a 35 años, 16% de 36 a 40 años y con 14%
de 46 a 50 años.
2. ¿Ud. tiene hijos?
Figura 22. Encuesta pregunta 2
Se observa en la Figura 17, que del total de personas el 52% tiene hijos
3. ¿Cuántos hijos dependientes tiene usted?
Figura 23. Encuesta pregunta 3
77
De las personas que tenían hijos se pudo observar que solo un 63 de ellas
tenían hijos dependientes, esto quiere decir que la gran mayoría de padres
al margen de la edad que tengan tienen hijos dependientes aún.
4. ¿Sus hijos sufren de alguna enfermedad respiratoria causado por los
ácaros?
Figura 24. Encuesta pregunta 4
En la figura 15 se debe precisar que la cantidad de personas también hacían
referencia a que no tenía hijos.
5. ¿Sufre Ud. de alguna alergia o enfermedad respiratoria causado por los
ácaros?
Figura 25. Encuesta pregunta 5
Al margen que tengan o no hijos se pudo validar que casi la mitad de los
encuestados contaban con alguna alergia o enfermedad a causa de los
ácaros.
78
6. ¿En qué distrito vive?
Figura 26. Encuesta pregunta 6
Así como su población, con la encuesta pudimos demostrar que la mayoría
de los encuestados se ubicaban en la zona 2(distritos de la zona Norte de
Lima Metropolitana). Esto no sirve para poder identificar porque zonas
empezar o tener mayor atención cuando se quiera conseguir más clientes.
7. ¿Cuál es su ingreso familiar mensual aproximado?
Figura 27. Encuesta pregunta 7
Dado el nivel socioeconómico al que se apuntó se puede apreciar que la
gran mayoría de los encuestados tienen un ingreso superior de 5000 soles.
8. ¿Usted decide la compra de los productos de limpieza o desinfección o
antialérgicos del hogar?
79
Figura 28. Encuesta pregunta 7
Del total de encuestados solo 82 personas indicaron que deciden las
compras del hogar en lo que productos de limpieza se refiere, esto
representa un 66% del total.
9. ¿Compra usted productos de desinfección para su hogar?
Figura 29. Encuesta pregunta 9
La figura 29 no muestra que el 80% de los encuestados compran
desinfectantes para el hogar, esta pregunta nos ayudara a determinar el
mercado disponible.
10. En la siguiente lista, por favor marque todas las enfermedades que les son
causadas a usted o a sus hijos si tuviese por las alergias o ácaros
80
Figura 30. Encuesta pregunta 10
En la figura se puede apreciar que el asma alérgica es la afección más
común entre las personas encuestadas, esto demuestra en gran medida
que la casi todos hemos pasado por alguna alergia respiratoria.
11. ¿Qué marcas de productos de desinfección suele comprar?
Figura 31. Encuesta pregunta 11
Tal como se observa en la figura 31 de todas las personas encuestas, la
mayoría compra productos de marca Clorox, Acar Klean y Sapolio.
81
12. ¿Con que frecuencia compra productos antialérgicos o anti ácaros?
Figura 32. Encuesta pregunta 12
La gran mayoría de los encuestados menciona que su frecuencia de compra
es de uno al mes, sin embargo, esto está asociado al tamaño que compra
en cada ocasión.
13. Al momento de realizar su compra. ¿Qué característica es la que más
valora?
Figura 33. Encuesta pregunta 13
Se observa que la presencia de químicos no es del agrado de los
consumidores, esto debido a que lo asocian a algo perjudicial para la salud.
El precio sigue siendo un factor importante en el momento de seleccionar
que producto comprar, esto debido a que la mayoría de las personas que
consumen estos productos son mujeres encargadas del hogar y su
consideran mucho el precio al momento de elegir.
14. Si ¿De qué tamaño suele comprar el producto de anti alérgico de su
elección?
82
Figura 34. Encuesta pregunta 14
Se aprecia una preferencia notoria sobre la presentación grande sobre este
tipo de productos.
15. Si marcó Grande ¿Cuánto paga aproximadamente por dicha unidad? (600
ml) de anti alérgico?
Figura 35. Encuesta pregunta 14
De las personas que escogieron la presentación grande, se puede observar
que asocian el tamaño a un rango de precios de 25 a 27 soles.
16. Si marcó Mediano ¿Cuánto paga aproximadamente por dicha unidad?
(350 ml) de anti alérgico?
Figura 36. Encuesta pregunta 16
De las personas que escogieron la presentación mediana, se puede
observar que asocian el tamaño a un rango de precios de 17 a 19 soles.
83
17. Si marcó Pequeño ¿Cuánto paga aproximadamente por dicha unidad?
(150 ml) de anti alérgico?
Figura 37. Encuesta pregunta 17
De las personas que escogieron la presentación pequeña, se puede
observar que asocian el tamaño a un rango de precios de 9 a 11 soles.
18. ¿Dónde compra los productos anti alérgicos?
Figura 38. Encuesta pregunta 18
El 78% de los encuestados que compran este tipo de productos lo realizan
en supermercados, esto es bastante evidente, debido a las promociones y
facilidades de pago que da este tipo de establecimientos.
19. ¿En qué medios(s) se enteró de la marca de su preferencia actual?
84
Figura 39. Encuesta pregunta 19
El medio de difusión preferido por los consumidores es el televisivo seguido
por los paneles publicitarios, las redes sociales y los diarios. Esto demuestra
el fuerte impacto que puede tener una campaña publicitaria televisiva, pero
esto tiene que estar sustentado en el ROI que ofrezca el medio.
20. ¿En qué meses del año suele comprar el producto de su preferencia?
(puede marcar más de 1 opción)
Figura 40. Encuesta pregunta 19
85
La estacionalidad en este tipo de productos está asociado al clima, como
se muestra en el grafico los meses con mayor frecuencia de compra son
junio, Julio y agosto que son los meses con las temperaturas más bajas del
año. El caso particular de enero lo presumimos por un aumento en la
humedad a causa de las posibles lluvias de verano y la proliferación de
insectos, esto hace que se limpie con mayor frecuencia las habitaciones
del hogar.
21. ¿Cuánto(s) producto(s) compra al mes?:
Figura 41. Encuesta pregunta 21
Como se observa la gran mayoría de personas compra no más de 2
productos al mes.
Validación del producto
22. ¿Compraría el spray EcoCare para combatir los ácaros?
Figura 42. Encuesta pregunta 22
Para determinar el mercado efectivo utilizamos esta pregunta, dando como
resultado que el 94% de personas está dispuesta a comprar nuestro
producto.
23. ¿Qué aroma preferiría?
86
Figura 43. Encuesta pregunta 23
Los aromas elegidos basados en esta respuesta son: Lavanda, Naranja y
Limón.
24. ¿Qué tamaño escogería?
Figura 44. Encuesta pregunta 24
Tal como se observó en el comportamiento del consumidor en las preguntas
anteriores, al presentarles el producto también se pudo observar su
preferencia por la presentación grande de 500ml.
25. ¿Cuánto cree que cuesta EcoCare en la presentación de 150ml
(Pequeño)?
Figura 45. Encuesta pregunta 25
87
En el caso de la presentación pequeña, las personas que escogieron esta
presentación como la que compraría, consideraron que el precio que debía
costar estar esta presentación es de entre 9.5 y 10.5 soles.
26. ¿Cuánto cree que cuesta EcoCare en la presentación de 350ml
(Mediano)?
Figura 46. Encuesta pregunta 26
En el caso de la presentación mediana, las personas que escogieron esta
presentación como la que compraría, consideraron que el precio que debía
costar estar esta presentación es de entre 16.6 y 17.5 soles.
27. ¿Cuánto cree que cuesta EcoCare en la presentación de 500ml (Grande)?
Figura 47. Encuesta pregunta 27
En el caso de la presentación grande, las personas que escogieron esta
presentación como la que compraría, consideraron que el precio que debía
costar estar esta presentación es de entre 23.5 y 27.5 soles.
88
28. ¿Por qué medio de publicidad le gustaría enterarse sobre EcoCare?
Figura 48. Encuesta pregunta 27
Al igual que el comportamiento del mercado, nuestros posibles
compradores prefieren el medio televisivo como medio publicitario para
conocer nuestro producto.
89
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
El cálculo del Mercado potencial se calcula en base a la cantidad de
habitantes en los distritos de las zonas seleccionadas 2, 6 y 7 del año 2019,
considerando la tasa de crecimiento establecido por el INEI podremos proyectar el
mercado hasta el año 2024. Se tomará como año 1 al 2020 y así sucesivamente
hasta el 2024
Tabla 17. Población por distrito y Zona
N° Distrito Población Zona
1 San Miguel 140,900 6
2 Pueblo Libre 79,400 6
3 Jesús María 74,700 6
4 Magdalena 56,900 6
5 Lince 52,400 6
6 Surco 357,600 7
7 La Molina 178,200 7
8 San Borja 116,700 7
9 Miraflores 85,800 7
10 San Isidro 56,800 7
10 San Martin de Porres 722,300 2
10 Independencia 223,600 2
10 Los Olivos 382,800 2
Total 2,528,100
Fuente: CPI
Segmentación de nivel socioeconómico:
El nivel socioeconómico considerado para el presente proyecto será
el B.
Figura 49. Nivel Socioeconómico APEIM por niveles 2017
90
Rango de edades:
Tabla 18. Rango de edades del sector B
Rango total %
<= 12 14.90%
13 - 17 6.10%
18 - 25 14.00%
26 - 30 7.50%
31 - 35 6.50%
36 - 45 13.70%
46 - 55 13.30%
56+ 24.00%
Total 100.00%
Fuente: APEIM
Se puede observar que Tal como se puede observar en la tabla 40
el rango de edad entre 25 a 55 años asciende a un 41%.
Tasa de crecimiento poblacional anual:
Tabla 19. Tasa de crecimiento poblacional
Año Tasa de crecimiento anual
2020 1.01012
2021 1.00989
2022 1.00970
2023 1.00950
2024 1.00928
Fuente: APEIM
El marco muestra al año 2019(año cero) para los distritos de las
zonas 2, 6 y 7 de Lima Metropolitana, se consideran aquellas personas que
pertenezcan al NSE B, que estén dentro del rango de edades de 25 a 55
años, que tengan poder adquisitivo y que realicen la limpieza del hogar.
Tabla 20. Maco muestra al Año 0
Zona Distritos Total Edades:
25-55 NSE
B Con Poder Adquisitivo
Realizan la
limpieza del hogar
Mercado Potencial
6
San Miguel 140,900
41% 58% 62% 86%
17,752
Pueblo Libre 79,400 10,004
Jesús María 74,700 9,411
Magdalena 56,900 7,169
Lince 52,400 6,602
7 Surco 357,600 41% 43% 62% 86% 33,500
de 25-55 años 41.0%
91
La Molina 178,200 16,694
San Borja 116,700 10,932
Miraflores 85,800 8,038
San Isidro 56,800 5,321
2
San Martin de Porres 722,300
41% 28% 62% 86%
44,326
Independencia 223,600 13,722
Los Olivos 382,800 23,492
TOTAL 206,961
Fuente: Elaboración Propia
Formula: Población* % NSE * % de edad por zona* % Con poder adquisitivo *
Realizan la limpieza del hogar
Mercado Potencial para el año 2020 para los distritos de la zona 2, 6 y 7
Lima Metropolitana:
Tabla 21. Mercado Potencial al Año 2020
AÑO 1
Zona Distritos Total Edades: 25-55
NSE B Poder
Adquisitivo
Realizan la
limpieza del hogar
Mercado Potencial
6
San Miguel 142,326
41% 58% 62% 86%
17,932
Pueblo Libre 80,204 10,105
Jesús María 75,456 9,507
Magdalena 57,476 7,241
Lince 52,930 6,669
7
Surco 361,219
41% 43% 62% 86%
33,839
La Molina 180,003 16,862
San Borja 117,881 11,043
Miraflores 86,668 8,119
San Isidro 57,375 5,375
2
San Martin de Porres 729,610
41% 28% 62% 86%
44,775
Independencia 225,863 13,861
Los Olivos 386,674 23,730
TOTAL 209,056
Fuente: Elaboración Propia
Mercado Potencial para el año 2021 para los distritos de la zona 2, 6 y 7
Lima Metropolitana:
Tabla 22. Mercado Potencial al Año 2021
AÑO 2
92
Zona Distritos Total Edades:
25-55
NSE B
Poder Adquisitivo
Realizan la
limpieza del hogar
Mercado Potencial
6
San Miguel 143,734
41% 58% 62% 86%
18,109
Pueblo Libre 80,997 10,205
Jesús María 76,202 9,601
Magdalena 58,044 7,313
Lince 53,454 6,735
7
Surco 364,791
41% 43% 62% 86%
34,173
La Molina 181,784 17,029
San Borja 119,047 11,152
Miraflores 87,525 8,199
San Isidro 57,942 5,428
2
San Martin de Porres 736,826
41% 28% 62% 86%
45,218
Independencia 228,097 13,998
Los Olivos 390,498 23,964
TOTAL 211,123
Fuente: Elaboración Propia
Mercado Potencial para el año 2022 para los distritos de la zona 2, 6 y 7
Lima Metropolitana:
Tabla 23. Mercado Potencial al Año 2022
AÑO 3
Zona Distritos Total Edades: 25-
55
NSE B
Poder Adquisitivo
Realizan la
limpieza del hogar
Mercado Potencial
6
San Miguel 145,128
41% 58% 62% 86%
18,285
Pueblo Libre 81,782 10,304
Jesús María 76,941 9,694
Magdalena 58,607 7,384
Lince 53,972 6,800
7
Surco 368,330
41% 43% 62% 86%
34,505
La Molina 183,547 17,194
San Borja 120,202 11,260
Miraflores 88,374 8,279
San Isidro 58,504 5,481
2
San Martin de Porres 743,973
41% 28% 62% 86%
45,656
Independencia 230,309 14,134
Los Olivos 394,286 24,197
TOTAL 213,171
Fuente: Elaboración Propia
93
Mercado Potencial para el año 2023 para los distritos de la zona 2, 6 y 7
Lima Metropolitana:
Tabla 24. Mercado Potencial al Año 2023
AÑO 4
Zona Distritos Total Edades:
25-55 NSE
B Poder
Adquisitivo
Realizan la
limpieza del hogar
Mercado Potencial
6
San Miguel 146,506
41% 58% 62% 86%
18,458
Pueblo Libre 82,559 10,402
Jesús María 77,672 9,786
Magdalena 59,164 7,454
Lince 54,485 6,865
7
Surco 371,829
41% 43% 62% 86%
34,832
La Molina 185,291 17,358
San Borja 121,344 11,367
Miraflores 89,214 8,357
San Isidro 59,060 5,533
2
San Martin de Porres 751,040
41% 28% 62% 86%
46,090
Independencia 232,497 14,268
Los Olivos 398,032 24,427
TOTAL 215,197
Fuente: Elaboración Propia
Mercado Potencial para el año 2024 para los distritos de la zona 2, 6 y 7
Lima Metropolitana:
Tabla 25. Mercado Potencial al Año 2024
AÑO 5
Zona Distritos Total Edades:
25-55 NSE
B Poder
Adquisitivo
Realizan la
limpieza del hogar
Mercado Potencial
6
San Miguel 147,866
41% 58% 62% 86%
18,630
Pueblo Libre 83,325 10,498
Jesús María 78,393 9,877
Magdalena 59,713 7,523
Lince 54,991 6,928
7
Surco 375,280
41% 43% 62% 86%
35,156
La Molina 187,010 17,519
San Borja 122,470 11,473
Miraflores 90,042 8,435
San Isidro 59,608 5,584
94
2
San Martin de Porres 758,010
41% 28% 62% 86% 46,518
Independencia 234,655 14,400
Los Olivos 401,725 24,653
TOTAL 217,194
Fuente: Elaboración Propia
Mercado Potencial a lo largo de los 5 años:
Tabla 26. Mercado Potencial a lo largo de los 5 años
Mercado Potencial a lo largo de los 5 años
Zona Distrito Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
6
San Miguel 17,752 17,932 18,109 18,285 18,458 18,630
Pueblo Libre 10,004 10,105 10,205 10,304 10,402 10,498
Jesús María 9,411 9,507 9,601 9,694 9,786 9,877
Magdalena 7,169 7,241 7,313 7,384 7,454 7,523
Lince 6,602 6,669 6,735 6,800 6,865 6,928
7
Surco 33,500 33,839 34,173 34,505 34,832 35,156
La Molina 16,694 16,862 17,029 17,194 17,358 17,519
San Borja 10,932 11,043 11,152 11,260 11,367 11,473
Miraflores 8,038 8,119 8,199 8,279 8,357 8,435
San Isidro 5,321 5,375 5,428 5,481 5,533 5,584
2
San Martin de Porres 44,326 44,775 45,218 45,656 46,090 46,518
Independencia 13,722 13,861 13,998 14,134 14,268 14,400
Los Olivos 23,492 23,730 23,964 24,197 24,427 24,653
TOTAL 206,961 209,056 211,123 213,171 215,197 217,194
Fuente: Elaboración Propia
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
El cálculo de nuestro mercado disponible se dará en base a 2 preguntas de
nuestra encuesta y el mercado potencial.
Tabla 27. ¿Compra usted productos de desinfección para su hogar?
8. ¿Usted decide la compra de los productos de limpieza
o desinfección o antialérgicos del hogar? %
No 42 33.87%
Si 82 66.13%
Total 124 100%
Fuente: Elaboración Propia
95
Tabla 28. ¿Estaría dispuesto a comprar un spray desinfectante ecológico anti ácaros?
9. ¿Compra usted productos de anti alérgicos para su
hogar? (MD) %
Si 66 80.49%
No 16 19.51%
Total 82 100%
Fuente: Elaboración Propia
Con el resultado de estas preguntas y el mercado potencial se realiza el
cálculo del mercado disponible:
Mercado Disponible = Mercado Potencial * %SI Preg #8 * %SI Preg #9
Tabla 29. Mercado Disponible a lo largo de los 5 años
Mercado disponible a lo largo de los 5 años
Zona Distrito Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
6
San Miguel 9,449 9,544 9,639 9,732 9,825 9,916
Pueblo Libre 5,324 5,378 5,432 5,484 5,536 5,588
Jesús María 5,009 5,060 5,110 5,160 5,209 5,257
Magdalena 3,816 3,854 3,892 3,930 3,967 4,004
Lince 3,514 3,549 3,585 3,619 3,654 3,688
7
Surco 17,830 18,011 18,189 18,365 18,540 18,712
La Molina 8,885 8,975 9,064 9,152 9,239 9,325
San Borja 5,819 5,878 5,936 5,993 6,050 6,106
Miraflores 4,278 4,321 4,364 4,406 4,448 4,490
San Isidro 2,832 2,861 2,889 2,917 2,945 2,972
2
San Martin de Porres 23,593 23,832 24,067 24,301 24,532 24,759
Independencia 7,304 7,378 7,450 7,523 7,594 7,665
Los Olivos 12,504 12,630 12,755 12,879 13,001 13,122
TOTAL 110,157 111,272 112,372 113,462 114,540 115,603
Fuente: Elaboración Propia
En la Tabla 52 se visualiza el resumen de Mercado Potencial y Mercado
Disponible desde el año 1 al 5:
Tabla 30. Resumen de mercados
Resumen de mercados
96
Mercado Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mercado Potencial 209,056 211,123 213,171 215,197 217,194
Mercado Disponible 111,272 112,372 113,462 114,540 115,603
Fuente: Elaboración Propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
El cálculo del mercado efectivo se da la multiplicación del mercado
disponible con el resultado de 5 de nuestras preguntas de la encuesta realizada.
Tabla 31. ¿Compraría EcoCare (Spray Desinfectante Ecológico Anti ácaros)?
22. ¿Compraría EcoCare (Spray Desinfectante Ecológico Anti ácaros)? %
Si 76 93.83% No 5 6.17%
Total 81 100%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 32. ¿Qué tamaño escogería?
24. ¿Qué tamaño escogería? %
Grande (800 disparos de spray) 40 52.63%
Mediano (240 disparos de spray) 23 30.26%
Pequeño (160 disparos de spray) 13 17.11%
Total 76 100%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 33. ¿Cuánto cree que cuesta EcoCare en la presentación de 150ml (Pequeño)?
(ME)
25. ¿Cuánto cree que cuesta EcoCare en la presentación de 150ml (Pequeño)? (ME) %
De S/.12.60 a S/.14.00 10 76.92%
De S/.14.10 a S/.15.50 2 15.38%
De S/.15.60 a S/.17.00 1 7.69%
Total 13 100.00%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 34. ¿Qué precio pagaría por EcoCare en la presentación de 600ml (Grande)?
27. ¿Cuánto cree que cuesta EcoCare en la presentación de 500ml (Grande)? (ME) %
d) S/. 29.60 - S/.31.50 5 12.50%
97
e) S/. 31.60 - S/.33.50 4 10.00%
a) S/. 21.60 - S/.23.50 7 17.50%
b) S/. 23.60 - S/.25.50 12 30.00%
c) S/. 25.60 - S/.27.50 12 30.00%
Total 40 100.00%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 35. ¿Qué aroma preferiría?
23. ¿Qué aroma preferiría? %
Lavanda 31 49.21%
Limón 19 30.16%
Naranja 13 20.63%
Total 63 100.00%
Fuente: Elaboración Propia
Con el resultado de estas preguntas y el mercado disponible se realiza el
cálculo del mercado disponible:
Fórmula: Mercado Disponible * %SI #22
Tabla 36. Mercado Efectivo total
Mercado efectivo total a lo largo de los 5 años
Zona Distrito Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
6
San Miguel 8,865 8,955 9,044 9,131 9,218 9,304
Pueblo Libre 4,996 5,046 5,096 5,146 5,195 5,243
Jesús María 4,700 4,748 4,795 4,841 4,887 4,932
Magdalena 3,580 3,616 3,652 3,688 3,723 3,757
Lince 3,297 3,330 3,363 3,396 3,428 3,460
7
Surco 16,730 16,899 17,066 17,232 17,395 17,557
La Molina 8,337 8,421 8,504 8,587 8,669 8,749
San Borja 5,460 5,515 5,569 5,623 5,677 5,730
Miraflores 4,014 4,055 4,095 4,134 4,174 4,212
San Isidro 2,657 2,684 2,711 2,737 2,763 2,789
2
San Martin de Porres 22,137 22,361 22,582 22,801 23,017 23,231
Independencia 6,853 6,922 6,991 7,058 7,125 7,192
Los Olivos 11,732 11,851 11,968 12,084 12,199 12,312
TOTAL 103,357 104,403 105,436 106,458 107,470 108,467
98
Fuente: Elaboración Propia
Mercado Efectivo por presentación:
Fórmula: Mercado Efectivo Total * % Presentación Preg#24* %
Precio Preg. #25 y 27
Tabla 37. Mercado efectivo por presentación a lo largo de los 5 años
Mercado efectivo total a lo largo de los 5 años
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ME total 104,403 105,436 106,458 107,470 108,467
Grande (800 disparos de spray) 16,485 16,648 16,809 16,969 17,126
Pequeño (240 disparos de spray) 24,304 24,545 24,783 25,018 25,250
Total 40,789 41,192 41,592 41,987 42,377
Fuente: Elaboración Propia
Distribución de Mercado Efectivo por aroma:
Formula: Mercado efectivo por presentación * % Preg23
Tabla 38. Mercado efectivo por aroma a lo largo de los 5 años
Mercado efectivo por aroma a lo largo de los 5 años
Presentación Aroma Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800
disparos de
spray)
Lavanda 8,112 8,192 8,271 8,350 8,427
Limón 4,972 5,021 5,069 5,118 5,165
Naranja 3,402 3,435 3,469 3,502 3,534
Total 16,485 16,648 16,809 16,969 17,126
Pequeño (240
disparos de
spray)
Lavanda 11,959 12,078 12,195 12,311 12,425
Limón 7,330 7,402 7,474 7,545 7,615
Naranja 5,015 5,065 5,114 5,162 5,210
Total 24,304 24,545 24,783 25,018 25,250
Total 40,789 41,192 41,592 41,987 42,377
Fuente: Elaboración Propia
De las tablas presentadas podemos observar que el mercado efectivo total
para el año 1 es de 103,357, sin embargo, en cuanto a nuestro Mercado efectivo
por presentación y aroma es de 40,789, cerrando al quinto año con 42,377, esto
quiere decir un aumento en 1,588 consumidores.
Tabla 39. Mercado efectivo Presentación grande, aroma por distrito a lo largo de los 5
años
Mercado efectivo Presentación grande, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
Aroma Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
99
Lavanda
San Miguel 696 703 709 716 723
Pueblo Libre 392 396 400 404 407
Jesús María 369 373 376 380 383
Magdalena 281 284 287 289 292
Lince 259 261 264 266 269
Surco 1,313 1,326 1,339 1,352 1,364
La Molina 654 661 667 673 680
San Borja 428 433 437 441 445
Miraflores 315 318 321 324 327
San Isidro 209 211 213 215 217
San Martin de Porres 1,737 1,754 1,771 1,788 1,805
Independencia 538 543 548 554 559
Los Olivos 921 930 939 948 957
Limón
San Miguel 426 431 435 439 443
Pueblo Libre 240 243 245 247 250
Jesús María 226 228 231 233 235
Magdalena 172 174 176 177 179
Lince 159 160 162 163 165
Surco 805 813 821 828 836
La Molina 401 405 409 413 417
San Borja 263 265 268 270 273
Miraflores 193 195 197 199 201
San Isidro 128 129 130 132 133
San Martin de Porres 1,065 1,075 1,086 1,096 1,106
Independencia 330 333 336 339 342
Los Olivos 564 570 575 581 586
Naranja
San Miguel 292 295 298 300 303
Pueblo Libre 164 166 168 169 171
Jesús María 155 156 158 159 161
Magdalena 118 119 120 121 122
Lince 109 110 111 112 113
Surco 551 556 561 567 572
La Molina 274 277 280 282 285
San Borja 180 181 183 185 187
Miraflores 132 133 135 136 137
San Isidro 87 88 89 90 91
San Martin de Porres 729 736 743 750 757
Independencia 226 228 230 232 234
Los Olivos 386 390 394 397 401
Total 16,485 16,648 16,809 16,969 17,126
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 40. Mercado efectivo Presentación pequeño, aroma por distrito a lo largo de los
5 años
Mercado efectivo Presentación pequeño, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
Aroma Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
100
Lavanda
San Miguel 1,026 1,036 1,046 1,056 1,066
Pueblo Libre 578 584 589 595 601
Jesús María 544 549 555 560 565
Magdalena 414 418 422 426 430
Lince 381 385 389 393 396
Surco 1,936 1,955 1,974 1,993 2,011
La Molina 965 974 984 993 1,002
San Borja 632 638 644 650 656
Miraflores 464 469 474 478 483
San Isidro 307 311 314 317 319
San Martin de Porres 2,561 2,587 2,612 2,637 2,661
Independencia 793 801 809 816 824
Los Olivos 1,357 1,371 1,384 1,397 1,410
Limón
San Miguel 629 635 641 647 653
Pueblo Libre 354 358 361 365 368
Jesús María 333 337 340 343 346
Magdalena 254 256 259 261 264
Lince 234 236 238 241 243
Surco 1,186 1,198 1,210 1,221 1,233
La Molina 591 597 603 609 614
San Borja 387 391 395 399 402
Miraflores 285 287 290 293 296
San Isidro 188 190 192 194 196
San Martin de Porres 1,570 1,585 1,601 1,616 1,631
Independencia 486 491 496 500 505
Los Olivos 832 840 848 856 864
Naranja
San Miguel 430 434 439 443 447
Pueblo Libre 242 245 247 250 252
Jesús María 228 230 233 235 237
Magdalena 174 175 177 179 180
Lince 160 162 163 165 166
Surco 812 820 828 836 843
La Molina 405 409 412 416 420
San Borja 265 268 270 273 275
Miraflores 195 197 199 200 202
San Isidro 129 130 131 133 134
San Martin de Porres 1,074 1,085 1,095 1,106 1,116
Independencia 333 336 339 342 345
Los Olivos 569 575 580 586 591
Total 24,304 24,545 24,783 25,018 25,250
Fuente: Elaboración Propia
En las tablas presentadas se puede observar el detalle de la cantidad de
consumidores por presentación, aroma y distrito.
101
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para calcular el mercado objetivo hemos definido tener una participación
en el mercado del 10 % debido a que nuestros competidores se encuentran
posicionados en el mercado y un crecimiento de 4.4%, que corresponde al
crecimiento del sector de desinfectantes, este crecimiento será repartido para
todas las presentaciones presentadas y aromas presentados según la encuesta
realizada.
Tabla 41.Consideraciones para definición de mercado objetivo presentación grande
Grupo 1 Grupo 2 Grupo 3
Lavanda Limon Naranja
%Base 15.0% 15.0% 15.0%
% crecimiento de desinfectantes 3.5% 3.0% 3.5%
Año Crecimiento
grupo 1 Crecimiento
grupo 2 Crecimiento
grupo 3
1 15.0% 15.0% 15.0%
2 18.5% 18.0% 18.5%
3 22.0% 21.0% 22.0%
4 25.5% 24.0% 25.5%
5 29.0% 27.0% 29.0%
Tabla 42. Consideraciones para definición de mercado objetivo presentación pequeña
Grupo 1 Grupo 2 Grupo 3
Lavanda Limon Naranja
%Base 17.0% 17.0% 17.0%
% crecimiento de desinfectantes 4.0% 4.4% 4.8%
Año Crecimiento grupo 1 Crecimiento grupo 2 Crecimiento grupo 3
1 17.0% 17.0% 17.0%
2 21.0% 21.4% 21.8%
3 25.0% 25.8% 26.6%
4 29.0% 30.2% 31.4%
5 33.0% 34.6% 36.2%
102
Tabla 43. Mercado objetivo presentación y aroma a lo largo de los 5 años
Mercado objetivo por aroma a lo largo de los 5 años
Presentación Aroma
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de
spray)
Lavanda 1,217 1,515 1,820 2,129 2,444
Limón 746 904 1,065 1,228 1,395
Naranja 510 636 763 893 1,025
Total 2,473 3,055 3,647 4,250 4,863
Pequeño (240 disparos de
spray)
Lavanda 2,033 2,838 3,293 3,755 4,224
Limón 1,246 1,703 1,943 2,188 2,437
Naranja 853 1,190 1,381 1,575 1,772
Total 4,132 5,731 6,617 7,517 8,433
Total 6,604 8,786 10,264 11,768 13,296
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 44. Mercado objetivo Presentación grande, aroma por distrito a lo largo de los 5
años
Mercado objetivo Presentación grande, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
Aroma Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lavanda
San Miguel 104 130 156 183 210
Pueblo Libre 59 73 88 103 118
Jesús María 55 69 83 97 111
Magdalena 42 52.49 63 74 85
Lince 39 48 58 68 78
Surco 197 245 295 345 396
La Molina 98 122 147 172 197
San Borja 64 80 96 112 129
Miraflores 47 59 71 83 95
San Isidro 31 39 47 55 63
San Martin de Porres 261 325 390 456 523
Independencia 81 100 121 141 162
Los Olivos 138 172 207 242 277
Limón
San Miguel 64 78 91 105 120
Pueblo Libre 36 44 51 59 67
Jesús María 34 41 48 56 63
Magdalena 26 31 37 43 48
103
Lince 24 29 34 39 44
Surco 121 146 172 199 226
La Molina 60 73 86 99 112
San Borja 39 48 56 65 74
Miraflores 29 35 41 48 54
San Isidro 19 23 27 32 36
San Martin de Porres 160 194 228 263 299
Independencia 49 60 71 81 92
Los Olivos 85 103 121 139 158
Naranja
San Miguel 44 55 65 77 88
Pueblo Libre 25 31 37 43 50
Jesús María 23 29 35 41 47
Magdalena 18 22 26 31 35
Lince 16 20 24 28 33
Surco 83 103 124 145 166
La Molina 41 51 62 72 83
San Borja 27 34 40 47 54
Miraflores 20 25 30 35 40
San Isidro 13 16 20 23 26
San Martin de Porres 109 136 163 191 220
Independencia 34 42 51 59 68
Los Olivos 58 72 87 101 116
Total 2,473 3,055 3,647 4,250 4,863
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 45. Mercado objetivo Presentación pequeña, aroma por distrito a lo largo de los
5 años
Mercado objetivo Presentación pequeño, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
Aroma Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lavanda
San Miguel 174 243 282 322 362
Pueblo Libre 98 137 159 181 204
Jesús María 92 129 150 171 192
Magdalena 70 98 114 130 146
Lince 65 91 105 120 135
Surco 329 459 533 608 684
104
La Molina 164 229 266 303 341
San Borja 107 150 174 198 223
Miraflores 79 110 128 146 164
San Isidro 52 73 85 97 109
San Martin de Porres 435 608 705 804 905
Independencia 135 188 218 249 280
Los Olivos 231 322 374 426 480
Limón
San Miguel 107 146 167 188 209
Pueblo Libre 60 82 94 106 118
Jesús María 57 77 88 100 111
Magdalena 43 59 67 76 84
Lince 40 54 62 70 78
Surco 202 276 315 354 394
La Molina 101 137 157 176 197
San Borja 66 90 103 116 129
Miraflores 48 66 75 85 95
San Isidro 32 44 50 56 63
San Martin de Porres 267 365 416 469 522
Independencia 83 113 129 145 162
Los Olivos 141 193 221 248 277
Naranja
San Miguel 73 102 118 135 152
Pueblo Libre 41 58 67 76 86
Jesús María 39 54 63 72 81
Magdalena 30 41 48 55 61
Lince 27 38 44 50 57
Surco 138 193 223 255 287
La Molina 69 96 111 127 143
San Borja 45 63 73 83 94
Miraflores 33 46 54 61 69
San Isidro 22 31 35 40 46
San Martin de Porres 183 255 296 337 379
Independencia 57 79 92 104 117
Los Olivos 97 135 157 179 201
Total 4,132 5,731 6,617 7,517 8,433
Fuente: Elaboración Propia
105
4.2.5. Frecuencia de compra.
De la pregunta 12 de nuestra encuesta podemos y considerando un escenario
conservador del 30 % podemos determinar la frecuencia de compra establecida de
nuestros consumidores
Tabla 46. Frecuencia de compra presentación grande – pregunta 16 de la encuesta
Etiquetas de fila Cantidad % Consumo/mes Veces al año F.C
2 19 26.39% 2 24 6.33
1 39 54.17% 1 12 6.50
0.5 14 19.44% 0.5 6 1.17
Total general 72 100.00% 14
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 47 Resumen de frecuencia de compra por presentación.
Presentaciones Frecuencia de compra
Grande - 500ml 14
Pequeña - 125ml 42
Total 56
Del total de unidades compradas por el usuario 56 se tomó una postura
conservadora y se considera que solo nos comprar el 30% de este total, dando como
resultado 17.
Tabla 48. Frecuencia de compra por presentación al 30 %
Presentaciones Frecuencia de compra
Grande - 500ml 4 25%
Pequeña - 125ml 13 75%
Total 17 100%
Fuente: Elaboración Propia
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Considerando la frecuencia de compra y el mercado objetivo podemos
determinar cuál es nuestra demanda anual.
El callo consta en la multiplicación del mercado objetivo por presentación y la
frecuencia de compra de cada una de estas.
. Formula = Mercado objetivo*frecuencia de compra
106
Tabla 49. Demanda anual
Demanda anual
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 9,891 12,219 14,589 17,001 19,453
Pequeño (240 disparos de spray) 53,713 74,503 86,016 97,726 109,627
Total 63,603 86,722 100,605 114,727 129,080
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 50. Demanda anual por Presentación grande, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
Demanda anual por Presentación grande, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
Aroma Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lavanda
San Miguel 417 520 624 731 838
Pueblo Libre 235 293 352 412 473
Jesús María 221 276 331 387 445
Magdalena 169 210 252 295 339
Lince 155 193 232 272 312
Surco 788 981 1,178 1,379 1,582
La Molina 393 489 587 687 789
San Borja 257 320 384 450 516
Miraflores 189 235 283 331 380
San Isidro 125 156 187 219 251
San Martin de Porres 1,042 1,298 1,559 1,824 2,094
Independencia 323 402 483 565 648
Los Olivos 552 688 826 967 1,110
Limón
San Miguel 256 310 365 421 478
Pueblo Libre 144 175 206 237 270
Jesús María 136 164 194 223 254
Magdalena 103 125 148 170 193
Lince 95 115 136 157 178
Surco 483 585 689 795 903
La Molina 241 292 343 396 450
San Borja 158 191 225 260 295
Miraflores 116 140 165 191 217
San Isidro 77 93 109 126 143
San Martin de Porres 639 774 912 1,052 1,195
Independencia 198 240 282 326 370
Los Olivos 339 410 483 558 633
Naranja San Miguel 175 218 262 306 352
107
Pueblo Libre 99 123 148 173 198
Jesús María 93 116 139 162 186
Magdalena 71 88 106 124 142
Lince 65 81 97 114 131
Surco 330 411 494 578 664
La Molina 165 205 246 288 331
San Borja 108 134 161 189 217
Miraflores 79 99 119 139 159
San Isidro 52 65 78 92 105
San Martin de Porres 437 544 654 765 878
Independencia 135 169 202 237 272
Los Olivos 232 289 346 405 465
Total 9,891 12,219 14,589 17,001 19,453
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 51. Demanda anual por Presentación pequeña, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
Demanda anual por Presentación pequeño, aroma por distrito a lo largo de los 5 años
Aroma Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lavanda
San Miguel 1,569 2,191 2,542 2,899 3,261
Pueblo Libre 884 1,235 1,432 1,633 1,838
Jesús María 832 1,162 1,348 1,537 1,729
Magdalena 634 885 1,026 1,171 1,317
Lince 584 815 945 1,078 1,213
Surco 2,962 4,135 4,797 5,470 6,154
La Molina 1,476 2,060 2,390 2,726 3,067
San Borja 967 1,349 1,565 1,785 2,008
Miraflores 711 992 1,151 1,312 1,477
San Isidro 470 657 762 869 977
San Martin de Porres 3,919 5,471 6,347 7,238 8,143
Independencia 1,213 1,694 1,965 2,241 2,521
Los Olivos 2,077 2,899 3,364 3,836 4,316
Limón
San Miguel 962 1,314 1,500 1,689 1,881
Pueblo Libre 542 741 845 952 1,060
Jesús María 510 697 795 896 997
Magdalena 388 531 606 682 760
Lince 358 489 558 628 700
Surco 1,815 2,480 2,831 3,188 3,550
La Molina 905 1,236 1,411 1,588 1,769
108
San Borja 592 809 924 1,040 1,159
Miraflores 436 595 679 765 852
San Isidro 288 394 450 506 564
San Martin de Porres 2,402 3,282 3,746 4,218 4,697
Independencia 744 1,016 1,160 1,306 1,454
Los Olivos 1,273 1,739 1,985 2,235 2,489
Naranja
San Miguel 658 919 1,066 1,216 1,368
Pueblo Libre 371 518 601 685 771
Jesús María 349 487 565 644 725
Magdalena 266 371 430 491 552
Lince 245 342 396 452 509
Surco 1,242 1,734 2,011 2,294 2,581
La Molina 619 864 1,002 1,143 1,286
San Borja 405 566 656 749 842
Miraflores 298 416 483 550 619
San Isidro 197 275 319 364 410
San Martin de Porres 1,643 2,294 2,662 3,035 3,415
Independencia 509 710 824 940 1,057
Los Olivos 871 1,216 1,411 1,609 1,810
Total 37,186 51,579 59,550 67,656 75,896
Fuente: Elaboración Propia
4.2.7. Estacionalidad.
La estacionalidad la determinamos gracias a la pregunta número 20 de la
encuesta realizada.
Figura 50. Estacionalidad
Ajustando la estacionalidad por trimestre tenemos lo siguiente:
109
Tabla 52. Ajuste a Estacionalidad por presentación
Presentación Mes %
Grande (800 disparos de spray)
Enero 11%
Febrero 9%
Marzo 8%
Abril 7%
Mayo 7%
Junio 10%
Julio 12%
Agosto 9%
Septiembre 8%
Octubre 6%
Noviembre 7%
Diciembre 6%
Total 100%
Pequeño (240 disparos de spray)
Enero 11%
Febrero 9%
Marzo 8%
Abril 7%
Mayo 7%
Junio 10%
Julio 12%
Agosto 9%
Septiembre 8%
Octubre 6%
Noviembre 7%
Diciembre 6%
Total 100%
Fuente: Elaboración Propia
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Con la demanda anual y la estacionalidad podemos determinar el plan de
ventas para los 5 años establecidos.
Tabla 53. Ventas por unidades por mes
Ventas por unidades por mes
Meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Enero 6,758 9,214 10,689 12,190 13,715
Febrero 5,830 7,950 9,222 10,517 11,832
Marzo 4,903 6,685 7,755 8,844 9,950
Abril 4,373 5,962 6,917 7,887 8,874
Mayo 4,638 6,323 7,336 8,366 9,412
Junio 6,493 8,853 10,270 11,712 13,177
Julio 7,420 10,118 11,737 13,385 15,059
Agosto 5,963 8,130 9,432 10,756 12,101
Septiembre 4,770 6,504 7,545 8,605 9,681
Octubre 3,843 5,239 6,078 6,931 7,799
110
Noviembre 4,505 6,143 7,126 8,127 9,143
Diciembre 4,108 5,601 6,497 7,409 8,336
Total 63,603 86,722 100,605 114,727 129,080
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 54. Total de ventas en unidades por presentación por año
Total de ventas en unidades por presentación por año
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 9,891 12,219 14,589 17,001 19,453
Pequeño (240 disparos de spray) 53,713 74,503 86,016 97,726 109,627
Total 63,603 86,722 100,605 114,727 129,080
Fuente: Elaboración Propia
Según las encuestas realizadas, llegamos a la conclusión de lanzar al
mercado 2 presentaciones con los siguientes precios
Tabla 55. Precio sugerido
Presentación Valor de venta IGV Precio consumidor
Grande (800 disparos de spray) 20.25 3.65 23.9
Pequeño (240 disparos de spray) 8.39 1.51 9.9
. Fuente: Elaboración Propia
Tabla 56. Ventas anuales para el tamaño grande
Ventas anuales para el tamaño grande
Meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Enero 21,285 26,295 31,396 36,587 41,864
Febrero 18,364 22,686 27,087 31,565 36,118
Marzo 15,442 19,077 22,778 26,543 30,372
Abril 13,773 17,015 20,315 23,674 27,088
Mayo 14,607 18,046 21,547 25,109 28,730
Junio 20,450 25,264 30,165 35,152 40,222
Julio 23,372 28,873 34,475 40,174 45,968
Agosto 18,781 23,202 27,703 32,283 36,939
Septiembre 15,025 18,561 22,162 25,826 29,551
Octubre 12,103 14,952 17,853 20,804 23,805
Noviembre 14,190 17,530 20,931 24,391 27,909
Diciembre 12,938 15,983 19,084 22,239 25,447
Total S/. (sin IGV) 200,331 247,485 295,496 344,347 394,013
IGV 36,060 44,547 53,189 61,982 70,922
Total Venta 236,391 292,032 348,685 406,329 464,936
Fuente: Elaboración Propia
111
Tabla 57. Ventas anuales para el tamaño pequeño (S/. Soles)
Ventas anuales para el tamaño pequeño
Meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Enero 47,880 66,413 76,676 87,115 97,724
Febrero 41,309 57,298 66,152 75,158 84,311
Marzo 34,737 48,182 55,628 63,201 70,897
Abril 30,981 42,973 49,614 56,368 63,233
Mayo 32,859 45,578 52,621 59,785 67,065
Junio 46,003 63,809 73,669 83,699 93,891
Julio 52,575 72,925 84,194 95,656 107,304
Agosto 42,247 58,600 67,656 76,866 86,227
Septiembre 33,798 46,880 54,124 61,493 68,981
Octubre 27,226 37,764 43,600 49,536 55,568
Noviembre 31,920 44,276 51,118 58,077 65,149
Diciembre 29,104 40,369 46,607 52,952 59,401
Total S/. (sin IGV) 450,640 625,067 721,660 819,905 919,751
IGV 81,115 112,512 129,899 147,583 165,555
Total Venta 531,755 737,580 851,559 967,488 1,085,306
Fuente: Elaboración Propia
Según las encuestas realizadas, llegamos a la conclusión de lanzar al
mercado 2 presentaciones con los siguientes precios
Tabla 58. Ventas anuales por presentación y aroma
Mercado objetivo por aroma a lo largo de los 5 años
Presentación Aroma Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray)
Lavanda 98,576 122,779 147,424 172,501 197,998
Limon 60,417 73,218 86,249 99,507 112,984
Naranja 41,338 51,488 61,823 72,339 83,031
Total 200,331 247,485 295,496 344,347 394,013
Pequeño (240 disparos de spray)
Lavanda 153,515 214,310 248,617 283,513 318,981
Limon 94,090 128,557 146,735 165,220 184,004
Naranja 64,377 89,872 104,259 118,893 133,766
Total 311,981 432,739 499,611 567,627 636,751
Total 512,312 680,224 795,106 911,973 1,030,764
IGV 92,216 122,440 143,119 164,155 185,538
Total Venta 604,529 802,664 938,226 1,076,129 1,216,302
Fuente: Elaboración Propia
112
4.3. Plan de Marketing
4.3.1. Producto
Nuestro producto tangible es un spray listo para su uso, siendo ecológico
gracias a que tiene como principio activo al aceite esencial, no daña la capa de ozono,
ya que, no está en presentación de aerosol, por el contrario, utiliza aire puro a presión
por medio de un spray.
El uso del producto tiene un efecto de duración de 1 a 2 meses para matar y
prevenir la reproducción de estos ácaros sobre superficies textiles. Luego de ese
tiempo se tendrá que aplicar otra dosis. Los envases son reciclables de poli tereftalato
de etileno (PET) que proporcionan propiedades de barrera muy buenas para el alcohol
y aceites esenciales.
Niveles de producto
Nivel Núcleo (Básico)
Solución desinfectante para eliminar y prevenir la propagación de ácaros en
superficies textiles del hogar tales como frazadas, sábanas, edredones,
colchones, muebles, almohadas, etc.
Nivel Real (Esperado)
Spray listo para su uso, siendo ecológico gracias a que tiene como principio
activo al aceite esencial no daña la capa de ozono ya que no trabaja con gas
propelente.
Presentaciones del producto:
Presentación spray 500 ml.
Presentación spray 125 ml.
Aromas:
Naranja
Lavanda
Limón
113
Figura 52. Presentación spray
125 ml naranja ternura
Figura 53. Presentación spray
500 ml naranja ternura
Figura 54. Presentación spray
125 ml lavanda sonrisas
Figura 55. Presentación spray
500 ml lavanda sonrisas
Figura 56. Presentación spray
125 ml limón
Figura 57. Presentación spray
500 ml limón
114
El envase completo del producto consta de 2 componentes:
El contenedor de poli tereftalato de etileno (PET).
El spray (atomizador)
Presentaciones de 500ml y 125ml.
Etiquetado:
Nuestro producto “Eco Care” tendrá adherida en la parte posterior del
frasco la información y descripción del producto, indicando los componentes y
forma de uso, las cuales son exigidas por normas de Indecopi para acceder al
registro de la marca correspondiente:
Nombre del Producto: EcoCare
Elaborado por: Desinfecta Services S.A.C
Slogan: “Cuida tu Hogar”
Fecha de Vencimiento: dic. 2021
Dirección: -
Distrito: -
Teléfono: -
Registro Sanitario:
RUC: 11 dígitos
Código de Barras: 532523453452
Nivel Aumentado (Esperado)
Envíos exclusivos de productos.
Fidelización con acumulación de puntos.
Promociones para clientes activos en redes sociales.
Estrategia Genérica
La estrategia que se empleara con este producto será la diferenciación ya que
nuestro producto está elaborado con productos naturales como los aceites
esenciales, esto ocasionara que el mercado nos conozca como un producto
libre de químicos, diferenciándonos de los productos de la competencia.
115
4.3.2. Precio
Al momento de evaluar el precio de nuestro producto en sus 2 presentaciones,
realizamos un análisis de la competencia directa, la que se encuentra conformada por
2 marcas.
SAPOLIO:
Es una marca que fue comprada por INTRADEVCO, empresa de capital
peruano, que se dedica a la elaboración de productos de limpieza para el hogar, como
detergentes, líquidos lavavajillas, lejías, suavizantes e insecticidas principalmente.
Tabla 59. Precio de producto de competencia SAPOLIO
Producto Mata Ácaros
Precio Entre 14.30 y 18.90 Soles
Tamaño 360 ml.
Presentación Aerosol
Fuente: Imagen de producto Mata ácaros. Página web de Sapolio. (2019).
Recuperado de http://sapolio.com.pe
UNIMED del Perú:
Es una empresa peruana que forma parte del grupo de origen colombiano
PROCAPS, la cual comercializa el producto antiácaros Acar Klean, entre otros
productos como vitaminas y antigripales para combatir alergias o reforzar el sistema
inmunológico.
116
Tabla 60. Precio de producto de competencia ACAR KLEAN
Producto ACAR KLEAN
Precio 25.90 Soles
Tamaño 400 ml.
Presentación Aerosol
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Imagen de Acar Klean. Página web Procaps VitalCare. (2018).
Recuperado de www.procapsvitalcare.com
Cuadro comparitivo de características y precios
Relación de competidores
Tabla 61. Relación de competidores
Proveedor Sapolio Mata
ácaros 360 ml.
Acar Klean 400
ml.
EcoCare 500 ml. EcoCare 125 ml.
Producto Aerosol Aerosol Spray Spray
Presentación Envase metálico Envase metálico Envase plástico
PET
Envase plástico
PET
Precio S/. 18.90 S/. 25.90 S/.30.90 S/.10.90
Precio por ml S/. 0.053 S/. 0.065 S/. 0.048 S/. 0.079
Componentes:
Alcohol etílico
60.9%, aceite de
pino 2.6% y
benzoato de
bencilo 1.502%
Benzoato de
bencilo 1.36% y
aceite de pino
3.33%
Aceites esenciales,
alcohol de 96° y
agua destilada
Aceites
esenciales,
alcohol de 96° y
agua destilada
Aromas: No especifica No especifica Lavanda, Naranja y
Limón
Lavanda, Naranja
y Limón
Observaciones:
Componente
químico sintético
Componente
químico sintético
Componentes
Naturales /
ecológicos.
Componentes
Naturales /
ecológicos.
Fuente: Elaboración propia
117
Tabla 62. Relación de precios por canal por tamaño grande 500 ml
Canal Precio de venta
al canal
Margen del
canal
Precio sugerido sin
IGV
Precio de venta
cliente con IGV
Directo (Eco ferias) 26.19 0% 26.19 30.9
Supermercados 21.47 18% 26.19 30.9
Mercado Mayorista 22.78 13% 26.19 30.9
Tiendas de conveniencia 23.57 10% 26.19 30.9
Fuente: Elaboración propia
Tabla 63. Relación de precios por canal por tamaño pequeño 125 ml
Canal Precio de venta al
canal
Margen del
canal
Precio sugerido sin
IGV
Precio de venta
cliente con IGV
Supermercados 9.24 0% 9.24 10.9
Tiendas por
conveniencia
7.57 18% 9.24 10.9
Mercado Mayorista 8.04 13% 9.24 10.9
Mercado minorista 8.31 10% 9.24 10.9
Fuente: Elaboración propia
Relación de precios según resultados de la encuesta
Figura 51. Relación de precios según resultados de la encuesta
Nota: Se ha realizado un filtro de las personas que marcaron en su decisión
de compra el tamaño Grande (500 ml), y se ubicó cada una de sus respuestas
sobre los precios exclusivamente del tamaño elegido y no de otra
presentación.
118
Tabla 64. Rango de precios Grande (500 ml)
Rango de precios
Grande (500 ml)
Personas Encuestadas (filtradas) Porcentajes
a)S/.21.60-S/.23.50 7 17.50%
b)S/.23.60-S/.25.50 12 30.00%
c)S/.25.60-S/.27.50 12 30.00%
d)S/.29.60-S/.31.50 5 12.50%
e)S/.31.60-S/.33.50 4 10.00%
TOTAL 40 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Precio sugerido al público para presentación 500 ml:
Basados en un análisis realizado por nuestro grupo y de acuerdo con los
resultados de la encuesta, donde vemos que el 30.00 % de personas
encuestadas están dispuestas a pagar entre S/ 23.60 a S/ 25.50 por envase
grande de 500 ml, y considerando el rango precios de los aerosoles (360ml-
S/.18.90 y 400ml-S/.25.90) de la competencia, hemos decidido establecer
como precio de venta sugerido al público por unidad de tamaño grande de 500
ml a S/.30.90
Figura 52. Precio sugerido al público para presentación 500 ml
Nota: Se ha realizado un filtro de las personas que marcaron en su decisión
de compra el tamaño Pequeño (125 ml), y se ubicó cada una de sus
respuestas sobre los precios exclusivamente del tamaño elegido y no de otra
presentación.
119
Tabla 65. Rango de precios Pequeño (125 ml)
Rango de precios
Pequeño (125 ml)
Personas Encuestadas (filtradas) Porcentajes
a)S/.9.50-S/.10.50 10 76.92%
b)S/.10.60-S/.11.50 2 15.38%
d)S/.12.60-S/.13.50 1 7.69%
TOTAL 13 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Precio sugerido al público para presentación 125 ml:
Basados en un análisis realizado por nuestro grupo y de acuerdo con los
resultados de la encuesta, donde vemos que el 76.92 % de personas
encuestadas están dispuestas a pagar entre S/ 9.50 a S/ 10.50 por envase
pequeño de 125 ml, y considerando el rango precios de los aerosoles (360ml-
S/.18.90 y 400ml-S/.25.90) de la competencia, hemos decidido establecer
como precio de venta sugerido al público por unidad de tamaño pequeño a
S/.10.90.
4.3.3. Promoción
En esta parte del plan de marketing usaremos los resultados de las encuestas
y focus group para definir la estrategia de marketing. Considerando los objetivos
siguientes:
Dar a conocer y consolidar nuestra marca.
Crear y publicar anuncios de nuestros productos y marca a nuestro
mercado objetivo.
Comunicarnos con nuestros clientes y mercado objetivo a través de las
redes sociales. Acerca de hábitos de limpieza para tener un hogar
desinfectado y evitar enfermedades ocasionadas por los ácaros.
Incrementar el número de clientes de nuestro mercado objetivo
Incrementar las ventas
Para lograr nuestros objetivos de promoción en marketing hemos definido una
campaña de intriga y lanzamiento con estrategias, planes, técnicas, herramientas y
redes sociales. Y se considera lo siguiente:
Publicidad en Facebook
120
Gestión de redes sociales
Promociones (Rebate y descuentos)
Trade marketing
Material Pop
Merchandising
Banners, Dípticos y volantes
Sampling en nuestros canales de distribución
Campaña de Intriga
Se generarán anuncios en facebook, publicaciones en fan page e imágenes
en nuestra pagina web con la información de la campaña de intriga. Esto se realizará
un mes antes al lanzamiento de nuestros productos con una frecuencia semanal.
Figura 45. Post 1 de intriga. Causa
121
Figura 46. Post 2 de intriga. Problema
Figura 47. Post 3 de intriga. Solución.
Campaña de Lanzamiento
Publicidad en Facebook y gestión de redes sociales
Usaremos a Facebook, ya que es uno de los medios elegido por
nuestro mercado potencial y considerando que es la red más usada. En el Perú
el 84 % de los usuarios que se conectan al navegador utilizan Facebook y que
el 60 % de estos siguen e interactúan con marcas que le es de su interés. Por
122
ser una tendencia de rápido crecimiento, Facebook ha creado un servicio de
publicidad pagada, la cual nos permitirá crear nuestros avisos publicitarios y
así poder llegar al público que deseamos e incrementar el número de nuestros
clientes.
Figura 53. Elección de reconocimiento de marca como objetivo de marketing en Facebook
Fuente: Facebook
Figura 54. Nombre de campaña e indicar estrategia de contenido (criterios de segmentación).
Fuente: Facebook
123
Figura 55. Presupuesto de la campaña de Facebook
Fuente: Facebook
Figura 56. Fan Page
Fuente: Facebook
124
4.3.3.1. Promociones:
Una de las formas de hacer más clientes es usando a tus clientes
habituales como fuerza de venta, es decir, hacer que tus clientes habituales
vuelvan o regresen trayendo nuevos clientes a nosotros, en nuestro caso
podríamos manejarlo con descuentos por recomendación de un cliente, ofreciendo
productos gratuitos.
o Rebate del 25% para su siguiente compra. Se ha considerado un
presupuesto para aplicarlo en 100 unidades de 500 ml. y 100
unidades de 125 ml anuales para aplicarlo en el 1er trimestre de
cada año. Iniciando el año 1 del negocio.
o Descuentos de 3 x 2 en productos de la misma fragancia. Se ha
considerado un presupuesto para aplicarlo en 100 unidades de 500
ml. y 100 unidades de 125 ml anuales para aplicarlo en el 3er
trimestre de cada año. Iniciando el año 1 del negocio.
4.3.3.2. Trade Marketing:
Con el Trade Marketing o Marketing para canales de distribución se logrará
el aumento de la demanda en nuestros canales.
Se realizará dentro de las farmacias y boticas de manera rotativa siendo
las de mayor venta las prioritarias. Donde haremos sampling con la anfitriona,
entrega de merchandising dípticos y volantes para impulsar la compra de nuestros
productos mediante:
o Módulos de venta donde se pueda promocionar y vender nuestro
producto. (04 stands)
o Regalando muestras y demostrando su correcto uso. (Sampling)
Tabla 66. Pequeño (125 ml)
Fuente: Elaboración propia
o Regalar artículos de uso cotidiano con nuestra marca siendo esta una
manera de promocionarnos, y nos mantendría en un lugar a la vista (por
ejemplo: llaveros, lapiceros, calendarios, etc.). Se ha considerado 1200
unidades por año.
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Unidades de
Sampling por año2083 2268 1789 961 540
125
o Se esta considera 4 millares al año de volantes con información de los
beneficios del producto para nuestros clientes. Que serán entregados en
los módulos y a nuestros canales.
4.3.3.3. Material POP (point of purchase)
Utilizaremos esta herramienta de comunicación para promocionar y dar a
conocer nuestro producto dentro de los canales de distribución donde nos
encontremos motivando e influyendo con este material en la decisión de compra
de los clientes. Se ha considerado 600 unidades al año.
Figura 57. Ejemplo Material POP
Tabla 67. Presupuesto de promoción de campaña de lanzamiento.
Tipo de Publicidad Cant. Unit. (S/.) Año 2019 (Noviembre -
Diciembre)
Banners 10 120.00 1,200.00
Pago publicidad de Facebook (Mensual) 1 8,000.00 8,000.00
Hosting 1 150.00 150.00
Diseñador Gráfico 1 1,300.00 1,300.00
Material POP 600 6.00 300.00
Dípticos & Volantes (Millares) 4 100.00 400.00
Sampling 100 4.00 400.00
Merchandising 600 3.00 1,800.00
Anfitriona (Por 2 horas mínimo) 12 300.00 1,200.00
Stands 4 300.00 1,200.00
TOTAL (S/.) 15950.00
Fuente: Elaboración propia
126
Tabla 68. Presupuesto de promoción por año.
Tipo de Publicidad cant Unit. (S/.) Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Banners 10 120.00 1,200.00 1,200.00
Pago publicidad de Facebook (Mensual) 1 8,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00
Hosting 1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Diseñador Gráfico 1 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Material POP 600 6.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Dípticos & Volantes (Millares) 4 100.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Sampling Por año 3.00 6,249.00 6,804.00 5,367.00 2,883.00 1,620.00
Merchandising 1200 3.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Rebate (100 de productos de 500 ml y 100 de 125
ml)
1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Promoción 3x2 (100 de productos de 500 ml y 100
de 125 ml)
1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Anfitriona (Por 2 horas mínimo) 12 300.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Stands 4 300.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL (S/.) 37,599.00 41,854.00 36,717.00 37,933.00 32,970.00
Fuente: Elaboración propia
127
4.3.4. Plaza
De acuerdo a los resultados en las encuestas y el focus group se llegó a la conclusión
que, para la comercialización de nuestro producto optaremos por usar los canales indirectos
cortos ya que no se venderá directamente al público, esto significa que nuestra venta y
distribución será a los establecimientos en donde se venderán nuestro producto como por
ejemplo las farmacias y boticas ya que estos nos brindarán una amplia cobertura de mercado
a nivel nacional, podremos tener un control más exacto en las ventas y manejar de forma más
eficiente los stocks por tiendas y locales.
En cuanto a los datos cuantitativos recolectados por la encuesta pudimos determinar
que el canal preferido por los usuarios de este tipo de productos son los supermercados en
su mayoría, seguido por las bodegas y los mercados mayoristas y minorías, tal y como lo
indica el resultado de la pregunta 18 de nuestra encuesta como parte de nuestra investigación
de mercado:
PREGUNTA #18. ¿Dónde compra los productos anti alérgicos?
Figura 58. Pregunta 18 de encuesta. ¿Dónde compra los productos anti alérgicos?
Para determinar la estrategia hemos tomado como referencia el modelo ECR (Efficient
Consumer Response) que si bien es un modelo que aplica a empresas de mayor escala, el
objetivo que tenemos es el mismo, poder una respuesta eficiente en cuanto abastecimiento
de cara al consumidor final. Es importante poder abastecer de manera oportuna a nuestros
distintos canales de ventas, para ello hemos adoptado algunas cualidades del modelo ECR
en nuestro modelo de distribución, para ello debemos definir ciertos puntos:
128
4.3.4.1. Establecer políticas de pago
Nuestra política de pago variará ligeramente dependiendo del canal en el
vayamos a distribuir nuestro producto. Estos se detallan a continuación:
Bodegas, Mercados: Efectivo, Transferencia Bancaria o Crédito a
15 días.
Supermercados: Crédito a 30 días. Pago con transferencia
bancaria con posibilidad de descuento si se pagar en un periodo
menor.
4.3.4.2. Establecer tiempos de entrega
Los horarios de distribución de mercadería se definirán de acuerdo al
promedio rango horario de los canales de ventas y sus respectivos horarios de
recepción.
La cantidad mínima de pedidos será de 10 unidades, los cuales deberán
ser solicitarse con 3 a 5 días de anticipación
4.3.4.3. Modalidades de distribución
Los modelos de distribución planteados por el ECR son 3, Entrega directa
a tienda, Entrega a un almacén central y Cross Docking.
Figura 59. ECR
4.3.4.4. Entrega directa a tienda
Establecidos nuestros clientes, este modo de distribución aplica para
nuestro canal indirecto de bodegas y supermercados debido al volumen de
compra que realizan. En cuanto a los costos se estima un costo de distribución de
100 soles por hora.
129
4.3.4.5. Entrega a un almacén central
Este modelo de distribución consiste en tener uno o más almacenes
centrales para poder facilitar la distribución a los canales finales como bodegas
y/o mercados. Considerando que se tomó como punto de partida las zonas 2, 6 y
7 el costo de alquiler de un almacén de 100 m2 en estos distritos oscila entre 3000
a 4500 soles dependiendo el distrito, esto sumado a los permisos municipales que
van desde los 250 hasta los 350 soles y al costo de transporte hacen que no sea
una alternativa viable de dentro de los primeros 5 años de EcoCare. Esto
considerando nuestra proyección de ventas de los primeros 5 años.
4.3.4.6. Cross Docking
Este modelo va de la mano del canal, en el caso de los retail y
supermercados manejan el Cross Docking esto asociado a un mayor margen. El
Cross Docking consiste en distribuir los productos a un centro de distribución CD
(Cross Docking) del canal, en nuestro caso supermercados, Ellos se encargan de
validar y distribuir directamente a las sus tiendas dependiendo el pedido que estas
hagan. Dentro de este proceso no se requiere el almacenamiento del producto si
bien es recomendado para para productos que ocupan mucho espacio, para
EcoCare este modelo de distribución implica un ahorro en el costo de transporte
de hasta 4%.
130
A continuación, se muestra el mapa de las principales Ecoferias en Lima:
Figura 60. Ecoferias en Lima
Tenemos la Ecoferia de San Borja como las principales que se inició desde el
año 2015, impulsada por productos y emprendedores que se encargan de distribuir
productos de la más alta calidad. Por otro lado, las ferias se caracterizan por entregar
productos sin utilizar bolsas plásticas para poder cuidar el medio ambiente de la mejor
manera posible.
131
Ecoferia San Borja
Dirección: Av San Borja Sur 231, San Borja
Figura 61. Ecoferia San Borja. Fuente: Blog Joinnus, Ecoferias en Lima
Ecoferia San Isidro
Dirección: Calle Miguel Dasso 108, San Isidro.
Figura 62. Ecoferia San Isidro Fuente: Blog Joinnus, Ecoferias en Lima.
132
Ecoferia Miraflores
Dirección: Calle 15 de enero, Parque Reducto 2, Miraflores
Figura 63. Ecoferia Miraflores Fuente: Blog Joinnus, Ecoferias en Lima.
Ecoferia Surco (El Polo Green)
Dirección: Centro Comercial El Polo (ref. Frente a la Embajada de Estados Unidos),
Surco
Figura 64. Ecoferia Surco (El Polo Green)Fuente: Blog Joinnus, Ecoferias en Lima.
Políticas de Pago
Contra entrega: Efectivo
133
Figura 65. Stands de ventas
Tabla 69. Canales indirectos y directos
Distribución por canales
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ecoferias Ecoferia Miraflores
Ecoferia Miraflores
Ecoferia Miraflores
Ecoferia Miraflores
Ecoferia Miraflores
Ecoferia San Isidro
Ecoferia San Isidro
Ecoferia San Isidro
Ecoferia San Isidro
Ecoferia San Isidro
Ecoferia San Borja
Ecoferia San Borja
Ecoferia San Borja
Ecoferia San Borja
Ecoferia San Borja
Ecoferia Surco Ecoferia Surco Ecoferia Surco Ecoferia Surco Ecoferia Surco
Mercados Mercado Unicachi
Mercado Unicachi
Mercado Unicachi
Mercado Unicachi
Mercado Unicachi
Mayoristas Mercado #2 Mercado #2 Mercado #2 Mercado #2 Mercado #2
Mercado #3 Mercado #3 Mercado #3 Mercado #3 Mercado #3
Mercados Minoristas
Mercado Jorge Chavez
Mercado Jorge Chavez
Mercado Jorge Chavez
Mercado Jorge Chavez
Mercado Jorge Chavez
Mercado de Surquillo
Mercado de Surquillo
Mercado de Surquillo
Mercado de Surquillo
Mercado de Surquillo
Mercado Cercado de
Mercado Cercado de
Mercado Cercado de
Mercado Cercado de
Mercado Cercado de
Lima Lima Lima Lima Lima
Mercado San Miguel
Mercado San Miguel
Mercado San Miguel
Mercado San Miguel
Mercado San Miguel
Supermercados
- Plaza Vea Plaza Vea Plaza Vea Plaza Vea
- Wong Wong Wong Wong
- Vivanda Vivanda Vivanda Vivanda
- Metro Metro Metro Metro
134
5. Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
“Compañía de Productos Desinfectantes” será una sociedad anónima
cerrada (S.A.C.), según la Ley General de Sociedades (Ley N° 26887). Seremos una
organización integrada por personas naturales que se asocian para el desarrollo de
una actividad comercial. Estará constituida por cuatro (04) socios, no superando el
máximo permitido de veinte accionistas.
La sociedad se desarrollará bajo principios democráticos, es decir todos los socios
poseerán la misma cantidad de acciones y todos participarán activamente de las
decisiones organizacionales para manifestar la voluntad social. Así mismo, las
acciones de la Compañía de Productos Desinfectantes S.A.C., no estarán inscritas en
el registro público de mercado de valores por tratarse de una sociedad anónima
cerrada.
Se ha decidido no contar con un Directorio. Por lo tanto, es el CEO quién asuma las
facultades de la organización. Por otro lado, el capital social de la Compañía de
Productos Desinfectantes S.A.C. estará conformado de la siguiente manera:
Tabla 70. Aporte de capital por cada socio (Aproximado)
Capital Social (Aporte De Cada Accionista)
Accionistas % Cargo
Ramírez Hermitaño, Alejandro Alonso 25% CEO
Meza Blancas, Christian Herminio 25% CCO
Montoya Grillo, Bryan Alexander 25% COO
Salazar Colchado, Iván Jesus 25% CFO
TOTAL 100%
Fuente: Elaboración propia
5.1.1.1. Actividades y valorización
Tabla 71. Formación societaria
Actividades Detalles Duración Valorde venta
Igv Precio de
venta
Búsqueda de nombre Se realiza en la SUNARP (Superintendencia Nacional de los registros públicos).
1 día hábil Gratuito Gratuito
Reserva de nombre Reserva de nombre por 30 días en la SUNARP.
1 día hábil S/20.00 S/20.00
135
Elaborar Minuta de Constitución y Escritura
Publica
Derecho de la Inscripción de la Constitución de la Empresa
5 días hábiles
S/ 550.00 S/ 550.00
Derecho de la Inscripción por cada socio: 04
Elaboración de la minuta
Asesoría legal para la creación de la Minuta
Gastos notariales de la escritura publica
Inscripción en registro público y entrega testimonio de la
empresa
Inscripción en SUNARP 30 días hábiles
S/90.00 S/90.00
Obtención de RUC y comprobantes de pago
Trámite para obtener RUC. Se optó por trabajar bajo el Régimen General
1 día hábil Gratuito Gratuito
Impresión de comprobantes de pago (facturas, boletas de venta, guías de remisión, notas de crédito y débito)
2 días hábiles
S/ 200.00 S/36.00 S/ 236.00
Legalizar libros contables
Es necesario legalizar los libros contables que se utilizarán. Son 6 libros contables
2 días hábiles
S/ 120.00 S/21.60 S/ 141.60
Libro de Planillas Obtener autorización del libro de planillas de pago de remuneraciones
5 días hábiles
S/41.50 S/41.50
MONTO TOTAL S/ 1,021.50 S/ 57.60 S/ 1,079.10
Fuente: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes
Para el registro de nuestra marca EcoCare debemos realizar los siguientes
pasos en el Instituto Nacional de Defensa al Consumidor y a la propiedad intelectual
(INDECOPI).
5.1.2.1. Búsqueda de antecedentes
Permite conocer la preexistencia de signos distintivos (marcas u otros
signos) idénticos o similares, que puedan impedir el registro de nuestra marca.
Para solicitar el registro de la marca, se deberá definir qué productos
y/o servicios se desea distinguir y ubicar en qué clase de la Clasificación
Internacional se encuentra.
5.1.2.2. Presentación de la solicitud de registro de marca
Esta etapa se completa el formato con todos los requisitos mínimos
que solicita INDECOPI, información como los detalles de datos del solicitante,
tipo de signo (marca), la identificación de nuestros productos a registrar, datos
del solicitante, etc. Además, también comprende la presentación del
expediente ante la INDECOPI.
5.1.2.3. Examen de los requisitos de forma
Dentro de los 15 días útiles de recibido la solicitud.
136
5.1.2.4. Publicación de la solicitud
Previa orden de publicación de la Dirección. Se deberá realizar la
publicación de la solicitud de registro una sola vez en el diario Oficial El
Peruano. El plazo para efectuar la publicación es de treinta (30) días hábiles,
contado desde el día siguiente de la notificación de la orden de publicación.
5.1.2.5. Actividades y valorización
Tabla 72. Registro de marcas y patentes
Actividades Detalles Duracion Valor de venta Igv
Precio de venta
Búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos
Actividad realizada en INDECOPI para validar si ya existe algún elemento fonético y/o figurativo común con nuestra marca
05 días hábiles
S/ 58.86 S/10.59 S/69.45
Solicitud de registro de marcas de productos
Actividad realizada en INDECOPI para registrar marca de producto
05 días hábiles
S/488.86 S/87.99 S/ 576.85
Publicación en el diario oficial El Peruano
Publicar un anuncio previa orden de publicación de INDECOPI
05 días hábiles
S/423.73 S/76.27 S/ 500.00
MONTO TOTAL S/971.45 S/ 174.86 S/ 1,146.31
Fuente: Elaboración propia
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Para obtener las licencias se realizarán los tramites siguientes:
5.1.3.1. Licencia Municipal de funcionamiento
Se deberán de presentar en la Municipalidad de Lurín los
requerimientos mínimos siguientes:
Formulario gratuito de solicitud - Declaración Jurada debidamente
llenada, que incluya: Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de
Extranjería del solicitante, cuando se trata de personas jurídicas o
naturales, según corresponda.
Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas
jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de
personas naturales, se requerirá carta poder simple.
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.
Derecho de trámite. (Pago realizado)
137
5.1.3.2. Certificado de Defensa Civil
Se debe de hacer un trámite para una inspección técnica de seguridad
en defensa civil, para el cual se presentan los siguientes requisitos:
Derecho de inspección de 101 a 500 m2.
Solicitud del ITSDC.
Declaración jurada de no haber realizado ninguna modificación al
objeto de la inspección.
Copia de la cartilla de seguridad y/o Plan de Seguridad en Defensa
Civil (incluye plano de señalización y evacuación).
Copia de DNI del titular o carta poder simple del propietario al
representante legal con copia de DNI.
Para la inspección debemos adecuar nuestro local con los requisitos
mínimos de seguridad para obtener el certificado de defesa civil.
Tabla 73. Licencias y Autorizaciones
Actividades Detalles Duración Valor venta Igv Precio venta
Licencia de funcionamiento
Será obtenida en la municipalidad de Lurín para un área de hasta 500 m2 y se debe presentar: - Declaración jurada (incluir
número de RUC). - Vigencia de poderes. - Inspección técnica de
Defensa Civil.
15 días hábiles
S/ 187.54 S/33.76 S/221.30
Inscripción de seguridad en Defensa Civil
Tener habilitadas las condiciones de seguridad exigidas (Duración aprox. 15 días útiles).
7 días hábiles
S/77.00 S/13.86 S/ 90.86
MONTO TOTAL S/ 264.54 S/47.62 S/312.16
Fuente: Elaboración propia
5.1.4. Legislación laboral
La Compañía de Productos Desinfectantes S.A.C., estará sujeta a todo los
beneficios y obligaciones del DECRETO SUPREMO N° 003-97-TR (Texto Único
Ordenado del Decreto Legislativo N° 728, Ley de productividad y competitividad
laboral).
Tabla 74. Legislación laboral
BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES DETALLES
Jornada laboral Máximo 48 horas semanales o 8 horas diarias
Remuneración Sueldo mínimo vital de acuerdo con ley
138
Descanso Derecho a 24 horas continuas a la semana
Despido arbitrario Derecho a una indemnización de 1 sueldo y medio por cada
año de servicios
Compensación por tiempo de servicio (CTS) 1 sueldo abonado al año (50% del Sueldo en mayo y 50%
del sueldo en diciembre)
Gratificaciones 1 sueldo en Julio y 1 sueldo en Diciembre
Vacaciones 1 mes (30 días) por cada año de servicios
Feriados Goce de feriados establecidos en el régimen laboral
Asignación familiar
10% de la remuneración mínima vital si se tiene hijos menos
de 18 años o hijos cursando estudios superiores o
universitarios (Se extiende máximo hasta los 24 años)
Utilidades Según Decreto Legislativo N° 892
Sistema Pensionario ONP 13% o AFP 10% más comisiones
Seguro Social de Salud Cobertura de ESSALUD.
Licencia Prenatal y Post Natal 45 días de descanso prenatal y 45 días de descanso post
natal.
Licencia por paternidad Licencia remunerada por 4 días hábiles consecutivos.
Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo (SCTR)
En caso realice actividades de riesgo
Seguro de vida Obligatorio a partir del 4to año de trabajo
Horas extras Derecho a cobrar por las horas extras prestadas o a la
compensación de estas mismas
Fuente: Elaboración propia
Legislación tributaria
De acuerdo con la legislación tributaria del país y considerando que
pertenecemos al Régimen General, es obligatorio el pago de ciertos impuestos que la
COMPAÑÍA DE PRODUCTOS DESINFECTANTES S.A.C. tendrá que tributar.
5.1.5. Obligaciones
Llevar libros contables (Si los ingresos son menores a 100 UIT, deberá
llevar Registro de Ventas e Ingresos, Registro de Compras, Libro de
Inventario y Balances, Libro de Caja y Bancos y Registro de Activos Fijos.
De ser mayores a 100 UIT, deberá llevar contabilidad completa).
Emitir comprobantes de pago en las ventas y solicitarlos en las compras
que realice. Puede emitir los siguientes comprobantes de pago: Facturas,
boletas de venta, tickets, liquidación de compra, notas de crédito, notas de
débito, guías de remisión, entre otros.
Presentar la declaración pago mensual y la declaración jurada anual del
Impuesto a la Renta en la forma, plazo y lugar que la SUNAT establezca.
139
Efectuar las retenciones a sus trabajadores (dependientes e
independientes) y otras acciones que señale le ley.
Tabla 75. Legislación Tributaria
Fuente: Elaboración propia (SUNAT)
5.1.6. Otros aspectos legales
Ley general de industrias (Ley N.º 23407). En la cual se indican las normas
legales, que deben cumplir las empresas industriales, en aspectos como seguridad e
higiene industrial, en resguardo de la integridad física de los trabajadores.
5.1.7. Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Actividades Detalles Valorización
Impuesto a la Renta
Nos corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El impuesto se determina al finalizar el año y el monto a pagar se calcula al tener las ganancias ya deducidas de todo gasto. La declaración y pago se efectúa dentro de los tres primeros meses del año siguiente, teniendo en cuenta el cronograma de vencimientos aprobado por SUNAT. Cabe señalar que debemos realizar pagos a cuenta (2% mensual), los cuales serán deducibles de la regularización anual.
29.50%
Impuesto General a las Ventas (IGV)
El IGV o Impuesto General a las Ventas es un impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos que adquiere.
18%
Impuesto a las Transacciones
Financieras (ITF)
Permite la bancarización de las operaciones económicas y comerciales que realiza la compañía a través de empresas del sistema financiero. Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el monto.
0.005%
140
Tabla 76. Cuadro Resumen
ACTIVOS INTAGIBLES AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
Descripción Valor Venta IGV Precio de Venta Amortización Producción Administración Ventas
Forma Societaria Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Reserva de nombre S/20.00 S/20.00 S/ 20.00 0% S/ - 100% S/ 20.00 0% S/ -
Elaborar Minuta de Constitución y
Escritura Publica
S/550.00 S/550.00 S/550.00 0% S/ - 100% S/550.00 0% S/ -
Inscripción en registro público y
entrega testimonio de la empresa
S/90.00 S/90.00 S/ 90.00 0% S/ - 100% S/ 90.00 0% S/ -
Obtención de RUC y
comprobantes de pago
S/200.00 S/36.00 S/236.00 S/236.00 0% S/ - 100% S/236.00 0% S/ -
Legalizar libros contables S/120.00 S/21.60 S/141.60 S/141.60 0% S/ - 100% S/141.60 0% S/ -
Libro de Planillas S/41.50 S/41.50 S/ 41.50 0% S/ - 100% S/ 41.50 0% S/ -
Marcas y patentes
Búsqueda de antecedentes
fonéticos y figurativos
S/58.86 S/10.59 S/69.45 S/ 69.45 0% S/ - 100% S/ 69.45 0% S/ -
Solicitud de registro de marcas de
productos
S/488.86 S/87.99 S/576.85 S/576.85 0% S/ - 100% S/576.85 0% S/ -
Publicación en el diario oficial El
Peruano
S/423.73 S/76.27 S/500.00 S/500.00 0% S/ - 100% S/500.00 0% S/ -
Licencias y Autorizaciones
Licencia de funcionamiento S/187.54 S/33.76 S/221.30 S/221.30 30% S/66.39 40% S/ 88.52 30% S/66.39
Inscripción de seguridad en
Defensa Civil
S/77.00 S/13.86 S/90.86 S/ 90.86 30% S/27.26 40% S/ 36.34 30% S/27.26
MONTO TOTAL S/264.54 S/47.62 S/312.16 S/ 2,537.56 S/93.65 S/2,350.26 S/93.65
Fuente: Elaboración propia
5.2. Estudio organizacional
En el estudio organizacional se busca encontrar la capacidad operativa de
la organización la cual nos ayudara a conocer nuestras fortalezas y debilidades con el
propósito de establecer la estructura de la organización, en las etapas de inversión, operación
y mantenimiento. En cada proyecto se determinará la estructura organizacional de acuerdo a
los requerimientos que exija la ejecución del proyecto.
5.2.1. Organigrama funcional
Nuestro proyecto contará con la siguiente estructura organizacional, de acuerdo
a nuestra siguiente figura:
Figura 66. Estructura Organizacional
5.2.1.1. Servicios tercerizados
Los servicios que la empresa tercerizarán se muestran en el siguiente
cuadro:
Tabla 77. Servicios Tercerizados
Descripción Cantidad
Contador 1
Abogado 1
Distribución 1
Vigilancia 1
142
Limpieza 1
Operarios 2
Elaboración Propia
5.2.1.2. Descripción de puestos de trabajo
Las funciones que se detallan en los puestos de trabajo nos sirven para
analizar los perfiles de los empleados en el proceso de selección para lograr a
alcanzar los objetivos de la organización, a continuación, se detallan los puestos
de trabajo que participan en el organigrama de nuestra empresa.
5.2.1.3. Perfil del Administrador
Tabla 78. Perfil del Administrador
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Administrador
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario
Administrador de empresas Experiencia 3 años en el puesto
Otros Manejo de Office
Habilidades
Orientado a resultado y buen trabajo en equipo
Disposición a cumplir órdenes y reglas de los accionistas
Capacidad de negociación y empatía
Capacidad de organización y dirección
Funciones
Liderar y practicar con el ejemplo en las áreas que tiene a su cargo
Tomar decisiones y hacer cumplir las estrategias de la empresa
Revisar y aprobar los proyectos de la empresa
Gestionar algún cambio que conlleve a la mejora de la empresa
Entablar y mantener una buena relación con los clientes
Velar por la rentabilidad y mejoras de la empresa
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Sueldo S/. 5,000
Beneficios Sociales Si
Tipo de sueldo Mensual
Fuente: Elaboración propia
143
5.2.1.4. Perfil del Puesto de Asistente administrativo
Tabla 79. Perfil del Puesto de Asistente administrativo
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente Administrativo
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico/Universitario
Administrador de empresas Experiencia 2 años en el puesto
Otros Manejo de Office
Habilidades
Tener nociones de cálculo básico y facilidad en números
Tener conocimiento de las principales herramientas ofimáticas
Capacidad de organización y planificación
Proactivo para realizar cambios a mejora de la empresa
Funciones
Mantener informado al administrador sobre los avances del día
Entablar y mantener una buena comunicación con los colaboradores
Estar al día con toda la documentación y tramitación de expedientes
Atender las llamadas de teléfono
Asistir y coordinar las tareas administrativas
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Sueldo s/1,200
Beneficios Sociales Si
Tipo de sueldo Mensual
Fuente: Elaboración propia
5.2.1.5. Perfil del Puesto de Vendedor
Tabla 80. Perfil del Puesto de Vendedor
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Vendedor
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico
Egresado de administración o Marketing Experiencia 2 años en ventas
Otros Manejo de office
Habilidades
Capacidad de negociación y empatía
Capacidad de escucha para con los clientes
Demostrar habilidades comunicativas
Ser proactivo con las ventas a nuestro público objetivo
Funciones Mantener informado al jefe de operaciones diariamente
144
Ejecutar el plan designado para captar clientes
Proponer la ampliación de clientes en el mercado
Cumplir con las cuotas de ventas establecidas
Conocer nuestros productos a vender
Fidelizar a los clientes para ventas futuras
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Sueldo S/. 930 + 2% por venta colocada
Beneficios Sociales Si
Tipo de sueldo Mensual
Fuente: Elaboración propia
5.2.1.6. Perfil del Puesto de Jefe de Operaciones
Tabla 81. Perfil del Puesto de Jefe de Operaciones
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de Operaciones
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario
Ingeniero Químico Farmacéutico Experiencia 3 años en puestos similares
Otros Administración
Habilidades
Capacidad de planificación y organización
Poseer actitud positiva y resolutiva cuando existan problemas
Capacidad de planificación y organización
Orientado a resultados y buen trabajo en equipo
Funciones
Coordinación y seguimiento a los procesos de operación y producción
Costeo y manejo de presupuesto en la producción
Realizar el control de calidad en el proceso del producto
Mantener informado al administrador sobre la producción
Costeo y manejo de presupuesto con los proveedores
Optimizar los procesos en tiempo y costos
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Sueldo S/.3,500
Beneficios Sociales Si
Tipo de sueldo Mensual
Fuente: Elaboración propia
145
5.2.1.7. Perfil del Puesto de Operario
Tabla 82. Perfil del Puesto de Operario
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Operario
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Secundaria completa
Experiencia 1 año en puestos similares
Otros
Habilidades
Orientado a resultados y buen trabajo en equipo
Ser proactivo en el área que sea designado
Tener un ritmo de trabajo rápido
Funciones
Cumplir con el proceso de producción con los estándares establecidos
Asegurar la disposición de productos para su producción
Realizar adecuado manejo de los productos del área
Usar correctamente las maquinas que se le asigne
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Locación de Servicios
Sueldo S/. 60 por día trabajado
Beneficios Sociales No
Tipo de sueldo Por día trabajado
Fuente: Elaboración propia
5.2.1.8. Perfil del Asistente de planta
Tabla 83. Perfil del Puesto de Asistente de planta
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente de planta
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesion
Educación Técnico / Universitario
Administrador de empresas Experiencia 2 años en el puesto
Otros Manejo de Office
Habilidades
Capacidad de Organización y planificación
Orientación a resultados
Ser responsable para que el producto cumpla con todos los estándares
Saber cómo llevar una buena relación Empresa-Proveedor
Funciones Proponer mejoras en los diferentes procesos productivos de la empresa
146
Recepción de la materia prima
Organización del almacen
Actualizar la documentación asignada bajo su responsabilidad
Presentar informes y reportes con indicadores al área de producción
Hacer cumplir el programa de producción de forma eficaz y eficiente
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Sueldo s/930
Beneficios Sociales Si
Tipo de suledo Mensual
5.2.1.9. Perfil del Jefe de Comercial
Tabla 84. Perfil del Puesto de Jefe de Comercial
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de Comercial
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesion
Educacion Universitario
Administrador de empresas o Ingeniero Industrial Experiencia 2 años en puestos similares
Otros Administracion, Ingenieria
Habilidades
Poseer liderazgo participativo en el área asignada
Tener actitud positiva y resolutiva cuando existan problemas
Capacidad de organización y de resolver problemas
Orientado a resultados y buen trabajo en equipo
Funciones
Coordinación y seguimiento a los procesos de venta de productos
Dirigir de forma correcta a sus colaboradores para su buen desempeño
Cumplir con las metas de venta establecida
Mantener informado al administrador sobre las ventas
Capacitar con frecuencia a los vendedores
Mejorar las ventas periódicamente durante el año
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Sueldo S/.2,500
Beneficios Sociales Si
Tipo de suledo Mensual
147
5.2.1.10. Perfil del Coordinador de Marketing
Tabla 85. Perfil del Puesto de Coordinador de Marketing
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Coordinador de Marketing
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesion
Educacion Universitario
Marketing Experiencia 2 años en puestos similares
Otros Marketing
Habilidades
Saber analizar y crear nuevas propuestas para poder llegar a nuevos clientes
Poseer la habilidad para adaptarse rápido al cambio
Capacidad de planificación y organización
Ser capaz de mantener una buena relación con clientes y compañeros
Funciones
Controlar y manejar los fondos del área digital
Realizar la producción del contenido de la website
Realizar estrategias de corto y largo plazo en la empresa
Mantener informado al jefe comercial sobre algún cambio
Manejar campañas, planes y publicidad de la empresa
Analizar información recibida y ver el impacto en la empresa
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Sueldo S/.1,200
Beneficios Sociales Si
Tipo de suledo Mensual
5.2.1.11. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Las actividades de los servicios tercerizados son los siguientes:
Contador, encargado del área contable de la empresa.
Distribución, repartición y movimiento de los productos.
Tabla 86. Detalle de costos de distribución
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Productos x año 63,603 86,722 100,605 114,727 129,080
Cantidad de repartos 2 2 3 3 4
Costo mensual de reparto 200.00 240.00 288.00 345.60 414.72
Total costo de distribución anual 2,400.00 2,880.00 3,456.00 4,147.20 4,976.64
IGV 36.00 43.20 51.84 62.21 74.65
148
Total (IGV Incluido) 2,436.00 2,923.20 3,507.84 4,209.41 5,051.29
Elaboración propia
Abogado, encargado del área legal de la empresa.
Vigilancia, encargado de controlar entrada y salida del personal y
personas externas.
Limpieza, mantener las áreas limpias dentro de la empresa.
5.2.2. Aspectos laborales
5.2.2.1. Forma de contrato por puesto de trabajo y servicios tercerizados
Para nuestro proceso de contratación del personal, se hará una
convocatoria a través de páginas de búsqueda laboral como: CompuTrabajo,
Aptitus y Bumeran. Luego de pasar por unos filtros se elegirá a aquellos que se
acerquen más con el perfil, para luego pasar a las entrevistas personales.
Tabla 87. Tipos de contratos por puesto
Puesto / Servicio Tipo de contrato
Administrador Contrato de naturaleza indeterminada
Asistente Contrato de naturaleza determinada
Jefe de Operaciones(químico) Contrato de naturaleza determinada
Vendedor Contrato de naturaleza determinada
Jefe comercial Contrato de naturaleza determinada
Coordinador de Marketing Contrato de naturaleza determinada
Asistente de planta Contrato de naturaleza determinada
Operarios Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Asesor contable Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Asesor legal Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Vigilancia Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Limpieza Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Distribución Contrato por locación de servicios (tercerizada)
5.2.2.2. Tipo de mano de obra.
Para nuestro proyecto se determinó que los tipos de mano de obra que
participaran de manera directa o indirecta en la producción serán, los de tipos MOD
(operarios), MOI trabajadores que no estén involucrados en la producción
directamente.
149
5.2.2.3. Beneficios laborales de la microempresa
Descanso semanal obligatorio.
Según el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa
señala que el descanso semanal obligatorio y el descanso en días
feriados se rigen por las normas del régimen laboral común de la
actividad privada. El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas
consecutivas de descanso en cada semana, el que se otorgará
preferentemente en domingo. Además, los trabajadores tienen derecho
a descanso remunerado en los días feriados señalados por Ley, así
como en los que se determinen por dispositivo legal específico. (Decreto
Legislativo N° 713, 1994)
Descanso vacacional.
El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10
del Decreto Legislativo Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos
Remunerados de los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la
Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince (15) días
calendario de descanso por cada año completo de servicios. Rige lo
dispuesto en el Decreto Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable.
(Ministerio de Trabajo y Promoción, 2013)
Régimen pensionario.
Los trabajadores de la microempresa se afilian al Sistema
Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o al Sistema Privado de
Administración de Fondo de Pensiones. (ONP, 2015)
Salud.
Los trabajadores cuentan con una cobertura de seguridad social
en Salud mediante el Seguro Integral de Salud – SIS (Incluye al titular
del negocio, trabajadores y Derechohabientes).
Beneficios Laborables MYPES
Remuneración Mínima Vital (RMV)
150
Jornada laboral de 8 horas o 48 semanales
1 Descanso a la semana y días feriados
Descanso vacacional de 15 días al año
Cobertura de seguridad social en salud a través del Seguro Integral
de Salud (SIS)
Indemnización por despido de 10 remuneraciones diarias por año de
servicios.
Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en
diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo,
es decir de enero a junio y Julio a diciembre.
5.2.2.4. Planilla para todos los años del proyecto
Planilla administrativa, ventas y operativa de la empresa proyectado mensual por cada año
Tabla 88. Planilla para todos los años del proyecto
Cantidad de trabajadores
Área Puestos 2020 2021 2022 2023 2024
Administrativa Administrador 1 1 1 1 1
Administrativa Asistente 1 1 1 1 1
Ventas Vendedores 1 1 2 2 2
Operaciones y producción Jefe de Operaciones (químico)
1 1 1 1 1
Operaciones y producción Asistente de planta 1 1 1 1 1
Comercial Jefe Comercial 1 1 1 1 1
Marketing Coordinador de Marketing
1 1 1 1 1
Total de Trabajadores 6 6 7 7 7
151
5.2.2.5. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 89. Gastos tercerizados
Servicios tercerizados
Monto en
Periodo Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Abogado 990 Trimestral 990 3,960 3,960 3,960 3,960 3,960
Distribución 100 Por reparto 2,400 2,880 3,456 4,147 4,977
Contador 1,200 Mensual 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Vigilancia 1,000 Mensual 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Laboratorio 566 A demanda 930 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160
Operarios (2) 60 Día trabajado 120 4,500 5,940 7,140 8,160 9,180
Limpieza 930 Mensual 930 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160
Total servicios tercerizados 5,818 58,070 60,248 63,088 63,779 66,307
Elaboración Propia
5.2.2.6. Horarios y tipo de trabajo por puesto
A continuación, se describe el puesto, clasificación y horario de trabajo.
Tabla 90. Horarios y tipo de trabajo por puesto
Puesto / Servicio Clasificación Horario de Trabajo
Administrador Administrativo 9:00 am - 6:00 pm
Asistente administrativo Administrativo 9:00 am - 6:00 pm
Vendedores Operativo 9:00 am - 6:00 pm
Jefe de Operaciones Operativo 8:00 am - 6:00 pm
Coordinador de Marketing Administrativo 8:00 am - 6:00 pm
Vigilancia Operativo 8:00 am - 6:00 pm
Jefe Comercial Operativo 8:00 am - 6:00 pm
Operarios Operativo 8:00 am - 6:00 pm
Asistente de planta Operativo 8:00 am - 6:00 pm
6. Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
6.1.1.1. Criterios.
Para elaborar la capacidad instalada se considera la máquina
envasadora para la capacidad por hora, se considera un día de 8 horas, los días
laborales y los días máximos de producción
152
Tabla 91. Envasadora Volumétrica
Criterios Envasadora Volumétrica
Capacidad máxima por hora 20 Litros
Horas al día 8
Días laborables al mes 26
Fuente: Elaboración propia
6.1.1.2. Cálculos
Tabla 92. Capacidad instalada
Capacidad instalada Días Unidad Capacidad de máquina
envasadora
Día 1 Litros 160
Mes 26 Litros 4160
Días al año (laborales) 312 Litros 49920
Días al año (Máximo) 365 Litros 58400
Fuente: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad utilizada
6.1.2.1. Criterios.
Se considera la cantidad de litros de desinfectante ecológico anti ácaro
calculados en el plan de producción.
6.1.2.2. Cálculos.
Tabla 93. Capacidad Utilizada
6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tabla 94. Utilización Capacidad instalada
% Utilización Capacidad
instalada
Unidad Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Maquina Envasadora % 47% 58% 69% 81% 92%
Fuente: Elaboración propia
Capacidad Utilizada
Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Envase 500 ml Litros 143 5,135 6,251 7,423 8,645 9,877
Envase 125 ml Litros 194 6,797 9,529 10,942 12,423 13,915
153
6.1.3. Capacidad máxima
6.1.3.1. Criterios.
Se considera la capacidad máxima de producción en condiciones
atípicas, trabajando 24 horas al día los 365 días de año.
6.1.3.2. Cálculos.
Tabla 95. Capacidad Máxima
Capacidad Máxima Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Maquina
Envasadora
Litros 175,200 175,200 175,200 175,200 175,200
Fuente: Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
A continuación, mostraremos las actividades a realizar para poder realizar la
elaboración de nuestros desinfectantes anti acaros.
1.- Recepción de la Materia Prima:
La recepción de la materia prima e insumos se realiza de forma
periódica para poder cumplir con la fabricación de la demanda establecida. La
materia prima inflamable (alcohol) debe ser almacenada en recipientes
apropiados y aislados a diferencia de los demás materias primas e insumos.
2.- Almacenado de la materia prima e insumos
El almacenamiento debe ser cuidadoso principalmente con el alcohol debido a
que es altamente inflamable, este se recepciona en galones de 20 litros.
3.- Transporte de la materia prima a la zona de mezcla
Se transporta los galones necesarios de materia prima, entre el agua destilada,
el alcohol, el aceite esencial y los insumos como los envases.
4.- Preparación de materia prima para mezcla
Se abren los galones sellados de la materia prima para poder verterlos en la
mezcladora.
5.- Verter materia prima en mezcladora
Proceso manual de verter la materia prima en la mezcladora para que realice la
mezcla de forma automática.
154
6.- Mezcla de materia prima
Este proceso lo realiza la maquinaria de forma automática.
7.- Envasado
Posterior a la mezcla, los operarios realizan el envasado del producto
terminado.
8.- Control de Calidad
En este punto se valida las características básicas establecidas del producto
para poder aprobar o no los envases terminados, en caso de no aprobar se desecha.
9.- Etiquetado y empaquetado
Se etiqueta y empaque según el aroma producido y la presentación envasada.
10.- Almacenamiento de producto terminado
El producto debidamente empaquetado se almacena para su posterior
distribución.
11.- preparación de pedidos
Se preparan los pedidos según cronograma de entrega y reparto de productos.
12.- Transporte a canales de distribución
Transporte hasta los canales de distribución según la demanda y los pedidos
realizados.
155
Figura 67. Diagrama de Flujo
El siguiente diagrama detalla a nivel de operaciones cada uno de los procesos
realizados como parte de nuestra producción.
156
Figura 68. DOP
En el diagrama de actividades (DAP) podemos observar cuales son las
actividades escondidas debido a que se consideran los transportes y las demoras
durante el proceso, puntos que no se ven dentro de un DAP, aquí se puede observar
el tiempo real tomado para poder producir nuestro producto.
157
Figura 69. DAP
El proceso 4 de nuestro DAP es necesario que sea detallado debido a que este
es nuestro principal componente y es el que tiene las propiedades acaricidas que son
la principal característica de nuestro producto
158
6.2.1.1. Proceso de verificación de aceite esencial
Cabe señalar que esa verificación se puede realizar de 2 formas, una
especializada de forma química a través de un análisis cromatografía de gases,
este análisis proporciona un auténtico documento de identidad del aceite esencial
y, por lo tanto, permite descubrir cualquier fraude o poner en evidencia cualquier
problema de calidad debido a una mala fabricación o un almacenamiento incorrecto.
Este aparato de alta tecnología es hoy en día la herramienta indispensable para el
control de calidad de los aceites esenciales. Permite además determinar algunos
parámetros fisicoquímicos como el índice de peróxido, el índice de ácido, la
polaridad, etc. Este proceso será requerido para nuestra selección de proveedor.
Los valores esperados que garantizan la pureza del aceite de lavanda son
los siguientes:
Figura 70. Valores Esperados que garantizan la pureza del aceite
El proceso de análisis de aceite esencial que nos ayuda a determinar
con que proveedor debemos trabajar se detalla en la siguiente imagen, en esta
se puede observar desde la selección de los laboratorios hasta la validación de
los resultados.
159
Figura 71. Flujo de análisis de aceite esencial.
Para poder determinar los costos escondidos de este proceso también
realizamos un diagrama de actividades para así poder tener una estimación del
costo total y el tiempo que toma realizar este análisis.
Figura 72. DAP de validación de aceite esencial
Tomando en cuenta los tiempos de demora o espera y el precio del
análisis como tal se puede determinar el costo total de realizar este análisis en
el o los laboratorios seleccionados.
160
Tabla 96. Costos de Análisis de cromatografía de gases
Laboratorio Entrega de Resultados
(días hábiles) Costo IGV Total
AGP labs 3 501.00 90.18 591.18 UPCH - Unidad de investigación de productos naturales
7 200.00 36.00 236.00
SGS 4 521.04 93.79 614.83
Fuente: Elaboración propia
Tomando en cuenta el laboratorio AGP labs por el tiempo reducido en
entregar los resultados, sumado al costo comparado con los demás
laboratorios, es por eso por lo que lo seleccionamos como laboratorio para
nuestras pruebas cromatografía de gases
Tabla 97. Costo total del proceso de análisis y selección de Aceite esencial
Costo IGV Total
Análisis de cromatografía de gases 501.00 90.18 591.18
Transporte 35.00 6.30 41.30
Esencia necesaria para el análisis (10 ml) 30.00 5.40 35.40
Total 566.00 101.88 667.88
Fuente: Elaboración propia
El otro método de validación más sencillo y parte de nuestro flujo de
producción es a través de ciertas características que deben ser propias de cada
aceite.
Densidad
Viscosidad
Olor
Apariencia
Color
Para efectos de poder transmitir de forma práctica nuestros procesos de
producción hemos elaborado el siguiente flujo en el que se identifica los tiempos y
la cantidad de operarios por estación.
Figura 73. Diagrama de procesos resumen
6.2.2. Programa de producción.
A continuación, se puede apreciar la producción mensual por presentación y aroma de nuestro producto EcoCare a lo largo de
los 5 años del proyecto
Tabla 98. Programa de producción anual
162
Tabla 99. Calculo de producción año 1
Año 0 Año 1 - 2020
Presentacion/ Estacionalidad
Aroma % Unidad Dec-19 Jan-20 Feb-20
Mar-20
Apr-20
May-20
Jun-20 Jul-20 Aug-
20 Sep-20
Oct-20
Nov-20
Dec-20
Total
10.63% 9.17% 7.71% 6.88% 7.29% 10.21% 11.67% 9.38% 7.50% 6.04% 7.08% 6.46%
Grande
Lavanda 49.21% Litros 65 194 223 188 167 177 248 284 228 183 147 172 157 2,369
Limon 30.16% Litros 40 119 137 115 103 109 152 174 140 112 90 106 96 1,452
Naranja 20.63% Litros 27 81 94 79 70 74 104 119 96 77 62 72 66 993
Total litros Presentacion Grande Litros 131 394 453 381 340 361 505 577 464 371 299 350 319 4,945
Merma 1.1% Litros 1.44 4.33 4.99 4.19 3.74 3.97 5.55 6.35 5.10 4.08 3.29 3.85 3.51 53
Sampling 2.5% Litros 3.28 9.85 11.33 9.53 8.50 9.02 12.62 14.42 11.59 9.27 7.47 8.76 7.98 120
Inventario Final 5% Litros 6.57 19.70 22.67 19.06 17.00 18.03 25.24 28.85 23.18 18.55 14.94 17.51 15.97 15.97
Inventario Inicial Litros -6.57 -19.70 -22.67 -19.06 -17.00 -18.03 -25.24 -28.85 -23.18 -18.55 -14.94 -17.51
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 143 421 473 391 350 375 530 601 475 380 306 365 329 5,135
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 285 843 945 783 700 749 1,060 1,203 949 759 612 731 659 10,269
pequeño
Lavanda 49.21% Litros 88 263 303 255 227 241 337 385 310 248 200 234 213 3,216
Limon 30.16% Litros 54 161 186 156 139 148 207 236 190 152 122 143 131 1,971
Naranja 20.63% Litros 37 110 127 107 95 101 141 162 130 104 84 98 89 1,349
Total litros Presentacion Grande Litros 178 535 615 518 462 490 685 783 629 504 406 476 434 6,536
Merma 1.1% Litros 1.96 5.89 6.77 5.69 5.08 5.39 7.54 8.62 6.92 5.54 4.46 5.23 4.77 71.89
Sampling 2.5% Litros 4.46 13.38 15.39 12.94 11.54 12.24 17.13 19.58 15.74 12.59 10.14 11.89 10.84 167.85
Inventario Final 5%
Litros 8.92 26.75 30.77 25.88 23.08 24.48 34.27 39.17 31.47 25.18 20.28 23.78 21.68 21.68
Inventario Inicial Litros -8.92 -26.75 -30.77 -25.88 -23.08 -24.48 -34.27 -39.17 -31.47 -25.18 -20.28 -23.78
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 194 572 642 531 475 509 720 816 644 515 415 496 447 6,797
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 1,549 4,577 5,133 4,250 3,803 4,069 5,759 6,531 5,155 4,123 3,323 3,970 3,577 54,377
Fuente: Elaboración propia
163
Tabla 100. Calculo de producción año 2
Año 2 - 2021
Presentacion/ Estacionalidad
Aroma % Unidad Jan-21 Feb-21
Mar-21
Apr-21
May-21
Jun-21 Jul-21 Aug-
21 Sep-21
Oct-21
Nov-21
Dec-21
Total
9.17% 7.71% 6.88% 7.29% 10.21% 11.67% 9.38% 7.50% 6.04% 7.08% 6.46%
Grande
Lavanda 49.52% Litros 322 278 234 208 221 309 354 284 227 183 215 196 3,031
Limon 29.71% Litros 192 166 139 124 132 185 211 169 136 109 128 117 1,807
Naranja 20.77% Litros 135 117 98 87 93 130 148 119 95 77 90 82 1,271
Total litros Presentacion Grande Litros 649 560 471 420 445 624 713 573 458 369 433 395 6,109
Merma 1.1% Litros 7.14 6.16 5.18 4.62 4.90 6.86 7.84 6.30 5.04 4.06 4.76 4.34 67.20
Sampling 0.9% Litros 5.84 5.04 4.24 3.78 4.01 5.61 6.41 5.15 4.12 3.32 3.89 3.55 54.99
Inventario Final 5% Litros 32.46 28.00 23.55 21.00 22.27 31.18 35.64 28.64 22.91 18.46 21.64 19.73 19.73
Inventario Inicial Litros -15.97 -32.46 -28.00 -23.55 -21.00 -22.27 -31.18 -35.64 -28.64 -22.91 -18.46 -21.64
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 679 567 476 426 456 645 731 577 462 372 445 401 6,251
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 1,357 1,134 952 852 911 1,290 1,463 1,154 923 744 889 801 12,503
pequeño
Lavanda 49.52% Litros 490 423 356 317 336 471 538 432 346 279 327 298 4,612
Limon 29.71% Litros 294 254 213 190 202 282 323 259 207 167 196 179 2,767
Naranja 20.77% Litros
205 177 149 133 141 197 226 181 145 117 137 125 1,934
Total litros Presentacion Grande Litros 989 854 718 640 679 951 1,087 873 698 563 660 601 9,313
Merma 1.1% Litros 10.88 9.39 7.90 7.04 7.47 10.46 11.95 9.60 7.68 6.19 7.26 6.62 102.44
Sampling 0.9% Litros 8.91 7.68 6.46 5.76 6.11 8.56 9.78 7.86 6.29 5.06 5.94 5.41 83.82
Inventario Final 5% Litros 49.47 42.68 35.89 32.01 33.95 47.53 54.33 43.65 34.92 28.13 32.98 30.07 30.07
Inventario Inicial Litros -21.68 -49.47 -42.68 -35.89 -32.01 -33.95 -47.53 -54.33 -43.65 -34.92 -28.13 -32.98
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 1,037 864 725 649 695 983 1,115 880 704 567 678 611 9,529
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 8,297 6,912 5,803 5,193 5,557 7,866 8,920 7,039 5,630 4,537 5,422 4,885 76,234
Fuente: Elaboración propia
164
Tabla 101. Calculo de producción año 3
Año 3 - 2022
Presentacion/ Estacionalidad
Aroma % Unidad Jan-22 Feb-22
Mar-22
Apr-22
May-22
Jun-22 Jul-22 Aug-
22 Sep-22
Oct-22
Nov-22
Dec-22
Total
9.17% 7.71% 6.88% 7.29% 10.21% 11.67% 9.38% 7.50% 6.04% 7.08% 6.46%
Grande
Lavanda 49.76% Litros 387 334 281 250 265 372 425 341 273 220 258 235 3,639
Limon 29.37% Litros 226 195 164 146 155 217 248 200 160 129 151 138 2,129
Naranja 20.87% Litros 162 140 118 105 111 156 178 143 114 92 108 99 1,526
Total litros Presentacion Grande Litros 775 669 562 502 532 745 851 684 547 441 517 471 7,295
Merma 1.1% Litros 8.53 7.36 6.19 5.52 5.85 8.19 9.36 7.52 6.02 4.85 5.68 5.18 80.24
Sampling 0.3% Litros 2.64 2.27 1.91 1.71 1.81 2.53 2.89 2.33 1.86 1.50 1.76 1.60 24.80
Inventario Final 5% Litros 38.75 33.43 28.11 25.08 26.60 37.23 42.55 34.19 27.35 22.04 25.84 23.56 23.56
Inventario Inicial Litros -19.73 -38.75 -33.43 -28.11 -25.08 -26.60 -37.23 -42.55 -34.19 -27.35 -22.04 -25.84
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 805 673 565 506 541 766 869 685 548 442 528 476 7,423
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 1,610 1,346 1,130 1,011 1,082 1,532 1,737 1,371 1,096 883 1,056 951 14,847
pequeño
Lavanda 49.76% Litros 568 490 412 368 390 546 624 502 401 323 379 346 5,350
Limon 29.37% Litros 336 289 243 217 230 322 368 296 237 191 224 204 3,158
Naranja 20.87% Litros 238 206 173 154 164 229 262 210 168 136 159 145 2,244
Total litros Presentacion Grande Litros 1,142 986 829 739 784 1,098 1,254 1,008 806 650 762 694 10,752
Merma 1.1% Litros 12.57 10.84 9.12 8.13 8.62 12.07 13.80 11.09 8.87 7.15 8.38 7.64 118.27
Sampling 0.3%
Litros 3.88 3.35 2.82 2.51 2.67 3.73 4.26 3.43 2.74 2.21 2.59 2.36 36.56
Inventario Final 5% Litros 57.12 49.28 41.44 36.96 39.20 54.88 62.72 50.40 40.32 32.48 38.08 34.72 34.72
Inventario Inicial Litros -30.07 -57.12 -49.28 -41.44 -36.96 -39.20 -54.88 -62.72 -50.40 -40.32 -32.48 -38.08
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 1,186 992 833 745 798 1,129 1,280 1,010 808 651 778 701 10,942
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 9,487 7,936 6,663 5,963 6,380 9,033 10,242 8,082 6,463 5,209 6,225 5,608 87,532
Fuente: Elaboración propia
165
Tabla 102. Calculo de producción año 4
Año 4 - 2023
Presentacion/ Estacionalidad
Aroma % Unidad Jan-23 Feb-23
Mar-23
Apr-23
May-23
Jun-23 Jul-23 Aug-
23 Sep-23
Oct-23
Nov-23
Dec-23
Total
9.17% 7.71% 6.88% 7.29% 10.21% 11.67% 9.38% 7.50% 6.04% 7.08% 6.46%
Grande
Lavanda 49.95% Litros 452 390 328 293 311 435 497 399 319 257 302 275 4,258
Limon 29.11% Litros 261 225 189 169 179 251 287 230 184 148 174 159 2,456
Naranja 20.95% Litros 190 164 138 123 130 182 208 167 134 108 126 115 1,786
Total litros Presentacion Grande Litros 903 779 655 584 620 868 992 797 638 514 602 549 8,501
Merma 1.1% Litros 9.94 8.57 7.21 6.43 6.82 9.55 10.91 8.77 7.01 5.65 6.62 6.04 93.51
Sampling 0.3% Litros 2.44 2.10 1.77 1.58 1.67 2.34 2.68 2.15 1.72 1.39 1.63 1.48 22.95
Inventario Final 5% Litros 45.16 38.96 32.76 29.22 30.99 43.39 49.59 39.85 31.88 25.68 30.11 27.45 27.45
Inventario Inicial Litros -23.56 -45.16 -38.96 -32.76 -29.22 -30.99 -43.39 -49.59 -39.85 -31.88 -25.68 -30.11
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 937 784 658 589 630 892 1,012 798 638 514 615 554 8,645
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 1,874 1,567 1,316 1,178 1,260 1,784 2,023 1,596 1,277 1,029 1,230 1,108 17,289
pequeño
Lavanda 49.95% Litros 648 559 470 419 445 623 712 572 458 369 432 394 6,101
Limon 29.11% Litros 378 326 274 244 259 363 415 333 267 215 252 230 3,556
Naranja 20.95% Litros 272 235 197 176 187 261 299 240 192 155 181 165 2,559
Total litros Presentacion Grande Litros 1,298 1,120 942 840 891 1,247 1,425 1,145 916 738 865 789 12,216
Merma 1.1% Litros 14.28 12.32 10.36 9.24 9.80 13.72 15.68 12.60 10.08 8.12 9.52 8.68 134.37
Sampling 0.3% Litros 3.50 3.02 2.54 2.27 2.40 3.37 3.85 3.09 2.47 1.99 2.34 2.13 32.98
Inventario Final 5% Litros 64.90 55.99 47.08 41.99 44.54 62.35 71.26 57.26 45.81 36.90 43.26 39.45 39.45
Inventario Inicial Litros -34.72 -64.90 -55.99 -47.08 -41.99 -44.54 -62.35 -71.26 -57.26 -45.81 -36.90 -43.26
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 1,346 1,126 946 846 905 1,282 1,454 1,147 917 739 883 796 12,423
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 10,767 9,010 7,565 6,770 7,244 10,255 11,629 9,175 7,338 5,914 7,068 6,367 99,380
Fuente: Elaboración propia
166
Tabla 103. Calculo de producción año 5
Año 5 - 2024
Presentacion/ Estacionalidad
Aroma % Unidad Jan-24 Feb-24
Mar-24
Apr-24
May-24
Jun-24 Jul-24 Aug-
24 Sep-24
Oct-24
Nov-24
Dec-24
Total
9.17% 7.71% 6.88% 7.29% 10.21% 11.67% 9.38% 7.50% 6.04% 7.08% 6.46%
Grande
Lavanda 50.10% Litros 519 448 377 336 356 499 570 458 367 295 346 316 4,888
Limon 28.90% Litros 296 256 215 192 203 285 325 261 209 169 198 180 2,789
Naranja 21.01% Litros 218 188 158 141 149 209 239 192 154 124 145 132 2,050
Total litros Presentacion Grande Litros 1,033 892 750 669 709 993 1,135 912 730 588 689 628 9,727
Merma 1.1% Litros 11.37 9.81 8.25 7.36 7.80 10.92 12.48 10.03 8.02 6.46 7.58 6.91 106.99
Sampling 0.1% Litros 1.24 1.07 0.90 0.80 0.85 1.19 1.36 1.09 0.88 0.71 0.83 0.75 11.67
Inventario Final 5% Litros 51.67 44.58 37.49 33.44 35.46 49.65 56.74 45.59 36.48 29.38 34.45 31.41 31.41
Inventario Inicial Litros -27.44989 -51.67 -44.58 -37.49 -33.44 -35.46 -49.65 -56.74 -45.59 -36.48 -29.38 -34.45
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 1,070 895 752 673 720 1,019 1,156 912 729 588 702 633 9,877
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 2,141 1,791 1,504 1,346 1,440 2,038 2,311 1,824 1,459 1,175 1,405 1,266 19,754
pequeño
Lavanda 50.10% Litros 729 629 529 472 501 701 801 644 515 415 486 443 6,865
Limon 28.90% Litros 421 363 305 272 289 404 462 371 297 239 280 256 3,960
Naranja 21.01% Litros 306 264 222 198 210 294 336 270 216 174 204 186 2,879
Total litros Presentacion Grande Litros 1,456 1,256 1,056 942 999 1,399 1,599 1,285 1,028 828 971 885 13,703
Merma 1.1% Litros 16.02 13.82 11.62 10.36 10.99 15.39 17.59 14.13 11.31 9.11 10.68 9.74 150.74
Sampling 0.1% Litros 1.75 1.51 1.27 1.13 1.20 1.68 1.92 1.54 1.23 0.99 1.16 1.06 16.44
Inventario Final 5% Litros 72.80 62.81 52.82 47.11 49.96 69.94 79.94 64.23 51.39 41.40 48.53 44.25 44.25
Inventario Inicial Litros -39.45 -72.80 -62.81 -52.82 -47.11 -49.96 -69.94 -79.94 -64.23 -51.39 -41.40 -48.53
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 1,507 1,261 1,059 948 1,014 1,436 1,628 1,285 1,027 828 990 892 13,915
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 12,057 10,092 8,474 7,583 8,114 11,487 13,026 10,277 8,220 6,624 7,917 7,132 111,318
Fuente: Elaboración propia
167
Tabla 104-. Resumen del cálculo de producción
Presentacion Cantidades totales por año Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande Total litros de desinfectante a producir Litros 143 5,135 6,251 7,423 8,645 9,877
Total unidades grandes a producir Unidades 285 10,269 12,503 14,847 17,289 19,754
Pequeño Total litros de desinfectante a producir Litros 194 6,797 9,529 10,942 12,423 13,915
Total unidades grandes a producir Unidades 1,549 54,377 76,234 87,532 99,380 111,318
Total Litros Presentacion grande a producir Litros 336 11,932 15,781 18,365 21,067 23,792
Cantidad de desinfectantes antiacaros Unidades 1,835 64,647 88,736 102,379 116,670 131,072
Fuente: Elaboracion propia.
168
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
A continuación, se muestra la necesidad de materia prima e insumos de forma
mensual a lo largo de los 5 años del proyecto, incluyendo el mes de diciembre del año
0.
Tabla 105. Materia Prima
Materia Prima por litro de desinfectante
Materia prima Unidad Lavanda Limon Naranja
Agua destilada Litros 0.515 0.515 0.515
Alcohol de 96° Litros 0.52185 0.52185 0.52185
Aceite esencial Lavanda Litros 0.00309 0.00309 0.00309
Aceite esencial Limón Litros 0.00309 0.00309 0.00309
Aceite esencial Naranja Litros 0.00309 0.00309 0.00309
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 106. Insumos
Insumos por litro de desinfectante
Insumos Unidad Lavanda Limon Naranja
Envase de politereftalato de etileno (PET) de 500 ml unidad 1 1 1
Envase de politereftalato de etileno (PET) de 125 ml unidad 1 1 1
spray regular unidad 1 1 1
spray pequeño unidad 1 1 1
Etiquetas para envase de 500ml unidad 1 1 1
Etiquetas para envase de 125ml unidad 1 1 1
Cajas para envases de 500ml( 12 unidades) unidad 1 1 1
Cajas para envases de 125ml( 40 unidades) unidad 1 1 1
Fuente: Elaboración Propia
La siguiente tabla muestra la merma por materia prima e insumo
Tabla 107. Merma por materia prima e insumo
Desinfectante Merma
Agua destilada 3.0%
Alcohol de 96° 5.0%
Envase de politereftalato de etileno (PET) de 500 ml 0.0%
Envase de politereftalato de etileno (PET) de 125 ml 0.0%
spray regular 0.0%
spray pequeño 0.0%
Aceite esencial Lavanda 3.0%
Aceite esencial Limon 3.0%
Aceite esencial Naranja 3.0%
Fuente: Elaboración Propia
169
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
La siguiente tabla muestra el detalle por mes y por año del costo
total de la materia prima requerida para la producción establecida
Tabla 108. Materia Prima e insumos para el año 1
Materia Prima 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Agua destilada Soles 606 18,191 23,042 27,893 31,531 35,776
Alcohol de 96° Soles 176 5,288 6,875 8,108 9,342 10,400
Aceite esencial Lavanda Soles 1,525 12,203 13,729 18,305 21,356 22,881
Aceite esencial Limón Soles 1,525 15,254 21,356 24,407 27,458 32,034
Aceite esencial Naranja Soles 1,525 10,678 13,729 18,305 19,831 24,407
Total sin IGV 5,359 61,615 78,730 97,019 109,518 125,498
IGV 965 11,091 14,171 17,463 19,713 22,590
Total 6,324 72,706 92,902 114,482 129,231 148,088
Insumos 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Envase de politereftalato de etileno (PET) de 500 ml +spray regular
Soles 1,017 10,169 11,186 15,254 17,288 20,339
Envase de politereftalato de etileno (PET) de 125 ml+spray pequeño
Soles 1,356 36,610 48,136 58,983 66,441 75,254
Etiquetas para envase de 500ml Soles 339 3,390 4,068 5,085 5,763 6,780
Etiquetas para envase de 125ml Soles 508 13,729 19,322 22,373 25,169 28,220
Cajas para envases de 500ml( 12 unidades)
Soles 102 814 1,119 1,220 1,424 1,729
Cajas para envases de 125ml( 40 unidades)
Soles 76 1,068 1,449 1,602 1,907 2,136
Total sin IGV 3,398 65,780 85,280 104,517 117,992 134,458
IGV 612 11,840 15,350 18,813 21,238 24,202
Total 4,010 77,620 100,630 123,330 139,230 158,660
Fuente: Elaboración Propia
170
Cuadro Materia prima e insumos por mes, año.
Tabla 109 . Materia prima e insumos necesaria - año 1
Unidad Año
0
Jan-
20
Feb-
20
Mar-
20
Apr-
20
May-
20
Jun-
20
Jul-
20
Aug-
20
Sep-
20
Oct-
20
Nov-
20
Dec-
20
Agua destilada Litros 173.2 511.7 573.8 475.1 425.2 454.9 643.8 730.1 576.3 460.9 371.5 443.8 399.9
Alcohol de 96° Litros 175.5 518.5 581.5 481.5 430.8 460.9 652.4 739.9 584.0 467.1 376.4 449.7 405.2
Aceite esencial Lavanda Litros 0.5 1.4 1.6 1.4 1.2 1.3 1.8 2.1 1.7 1.3 1.1 1.3 1.1
Aceite esencial Limón Litros 0.3 0.9 1.0 0.8 0.7 0.8 1.1 1.3 1.0 0.8 0.7 0.8 0.7
Aceite esencial Naranja Litros 0.2 0.6 0.7 0.6 0.5 0.5 0.8 0.9 0.7 0.6 0.4 0.5 0.5
Envase de politereftalato de etileno
(PET) de 500 ml
unidad 285 843 945 783 700 749 1,060 1,203 949 759 612 731 659
Spray regular unidad 285 843 945 783 700 749 1,060 1,203 949 759 612 731 659
Envase de politereftalato de etileno
(PET) de 125 ml
unidad 1,549 4,577 5,133 4,250 3,803 4,069 5,759 6,531 5,155 4,123 3,323 3,970 3,577
Spray pequeño unidad 1,549 4,577 5,133 4,250 3,803 4,069 5,759 6,531 5,155 4,123 3,323 3,970 3,577
Etiquetas para envase de 500ml unidad 285 843 945 783 700 749 1,060 1,203 949 759 612 731 659
Etiquetas para envase de 125ml unidad 1,549 4,577 5,133 4,250 3,803 4,069 5,759 6,531 5,155 4,123 3,323 3,970 3,577
Cajas para envases de 500ml( 12
unidades)
unidad 24 71 79 66 59 63 89 101 80 64 51 61 55
Cajas para envases de 125ml( 40
unidades)
unidad 39 115 129 107 96 102 144 164 129 104 84 100 90
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 110. Materia prima e insumos necesaria - año 2
Unidad
Jan-
21
Feb-
21
Mar-
21
Apr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-21 Aug-
21
Sep-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dec-
21
Agua destilada Litros 883.6 736.8 618.7 553.7 592.4 838.6 950.9 750.4 600.2 483.7 578.0 520.7
171
Alcohol de 96° Litros 895.3 746.6 626.9 561.0 600.3 849.7 963.6 760.4 608.1 490.1 585.7 527.7
Aceite esencial Lavanda Litros 2.5 2.2 1.8 1.6 1.7 2.4 2.8 2.2 1.8 1.4 1.7 1.5
Aceite esencial Limón Litros 1.5 1.3 1.1 1.0 1.0 1.4 1.6 1.3 1.1 0.9 1.0 0.9
Aceite esencial Naranja Litros 1.1 0.9 0.8 0.7 0.7 1.0 1.2 0.9 0.7 0.6 0.7 0.6
Envase de politereftalato de etileno (PET)
de 500 ml
unidad 1,357 1,134 952 852 911 1,290 1,463 1,154 923 744 889 801
spray regular unidad 1,357 1,134 952 852 911 1,290 1,463 1,154 923 744 889 801
Envase de politereftalato de etileno (PET)
de 125 ml
unidad 8,297 6,912 5,803 5,193 5,557 7,866 8,920 7,039 5,630 4,537 5,422 4,885
spray pequeño unidad 8,297 6,912 5,803 5,193 5,557 7,866 8,920 7,039 5,630 4,537 5,422 4,885
Etiquetas para envase de 500ml unidad 1,357 1,134 952 852 911 1,290 1,463 1,154 923 744 889 801
Etiquetas para envase de 125ml unidad 8,297 6,912 5,803 5,193 5,557 7,866 8,920 7,039 5,630 4,537 5,422 4,885
Cajas para envases de 500ml( 12
unidades)
unidad 114 95 80 71 76 108 122 97 77 63 75 67
Cajas para envases de 125ml( 40
unidades)
unidad 208 173 146 130 139 197 224 176 141 114 136 123
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 111. Materia prima e insumos necesaria - año 3
Unidad
Dec-
21
Jan-22 Feb-
22
Mar-
22
Apr-
22
May-
22
Jun-
22
Jul-22 Aug-
22
Sep-
22
Oct-
22
Nov-
22
Dec-
22
Agua destilada Litros 520.7 1,025.4 857.4 720.0 644.3 689.4 976.0 1,106.7 873.2 698.4 562.8 672.6 606.0
Alcohol de 96° Litros 527.7 1,039.1 868.8 729.5 652.9 698.6 989.0 1,121.4 884.8 707.7 570.3 681.6 614.0
Aceite esencial Lavanda Litros 1.5 3.0 2.5 2.1 1.9 2.0 2.8 3.2 2.6 2.1 1.7 2.0 1.8
Aceite esencial Limón Litros 0.9 1.7 1.5 1.3 1.1 1.2 1.7 1.9 1.5 1.2 1.0 1.2 1.1
Aceite esencial Naranja Litros 0.6 1.2 1.1 0.9 0.8 0.8 1.2 1.4 1.1 0.9 0.7 0.8 0.8
Envase de politereftalato de etileno
(PET) de 500 ml
unidad 801 1,610 1,346 1,130 1,011 1,082 1,532 1,737 1,371 1,096 883 1,056 951
172
spray regular unidad 801 1,610 1,346 1,130 1,011 1,082 1,532 1,737 1,371 1,096 883 1,056 951
Envase de politereftalato de etileno
(PET) de 125 ml
unidad 4,885 9,487 7,936 6,663 5,963 6,380 9,033 10,242 8,082 6,463 5,209 6,225 5,608
spray pequeño unidad 4,885 9,487 7,936 6,663 5,963 6,380 9,033 10,242 8,082 6,463 5,209 6,225 5,608
Etiquetas para envase de 500ml unidad 801 1,610 1,346 1,130 1,011 1,082 1,532 1,737 1,371 1,096 883 1,056 951
Etiquetas para envase de 125ml unidad 4,885 9,487 7,936 6,663 5,963 6,380 9,033 10,242 8,082 6,463 5,209 6,225 5,608
Cajas para envases de 500ml( 12
unidades)
unidad 67 135 113 95 85 91 128 145 115 92 74 88 80
Cajas para envases de 125ml( 40
unidades)
unidad 123 238 199 167 150 160 226 257 203 162 131 156 141
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 112. Materia prima e insumos necesaria - año 4
Unidad
Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-
23
May-
23
Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-
23
Nov-
23
Dec-
23
Agua destilada Litros 1,175.8 983.6 825.9 739.1 790.8 1,119.6 1,269.5 1,001.7 801.1 645.6 771.6 695.1
Alcohol de 96° Litros 1,191.4 996.7 836.9 748.9 801.3 1,134.5 1,286.4 1,015.0 811.8 654.2 781.9 704.4
Aceite esencial Lavanda Litros 3.4 2.9 2.5 2.2 2.3 3.3 3.7 3.0 2.4 1.9 2.3 2.1
Aceite esencial Limón Litros 2.0 1.7 1.4 1.3 1.4 1.9 2.2 1.7 1.4 1.1 1.3 1.2
Aceite esencial Naranja Litros 1.4 1.2 1.0 0.9 1.0 1.4 1.6 1.3 1.0 0.8 1.0 0.9
Envase de politereftalato de
etileno (PET) de 500 ml
unidad 1,874 1,567 1,316 1,178 1,260 1,784 2,023 1,596 1,277 1,029 1,230 1,108
spray regular unidad 1,874 1,567 1,316 1,178 1,260 1,784 2,023 1,596 1,277 1,029 1,230 1,108
Envase de politereftalato de
etileno (PET) de 125 ml
unidad 10,767 9,010 7,565 6,770 7,244 10,255 11,629 9,175 7,338 5,914 7,068 6,367
spray pequeño unidad 10,767 9,010 7,565 6,770 7,244 10,255 11,629 9,175 7,338 5,914 7,068 6,367
Etiquetas para envase de 500ml unidad 1,874 1,567 1,316 1,178 1,260 1,784 2,023 1,596 1,277 1,029 1,230 1,108
Etiquetas para envase de 125ml unidad 10,767 9,010 7,565 6,770 7,244 10,255 11,629 9,175 7,338 5,914 7,068 6,367
173
Cajas para envases de 500ml( 12
unidades)
unidad 157 131 110 99 106 149 169 134 107 86 103 93
Cajas para envases de 125ml( 40
unidades)
unidad 270 226 190 170 182 257 291 230 184 148 177 160
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 113. Materia prima e insumos necesaria - año 5
Unidad
Jan-24 Feb-24 Mar-
24
Apr-
24
May-
24
Jun-24 Jul-24 Aug-24 Sep-
24
Oct-
24
Nov-
24
Dec-
24
Agua destilada Litros 1,327.4 1,110.8 932.7 834.7 893.1 1,264.4 1,433.7 1,131.2 904.7 729.1 871.4 785.0
Alcohol de 96° Litros 1,327.4 1,110.8 932.7 834.7 893.1 1,264.4 1,433.7 1,131.2 904.7 729.1 871.4 785.0
Aceite esencial Lavanda Litros 3.9 3.3 2.8 2.5 2.6 3.7 4.2 3.4 2.7 2.2 2.6 2.3
Aceite esencial Limón Litros 2.2 1.9 1.6 1.4 1.5 2.1 2.4 2.0 1.6 1.3 1.5 1.3
Aceite esencial Naranja Litros 1.6 1.4 1.2 1.0 1.1 1.6 1.8 1.4 1.1 0.9 1.1 1.0
Envase de politereftalato de etileno
(PET) de 500 ml
unidad 2,141 1,791 1,504 1,346 1,440 2,038 2,311 1,824 1,459 1,175 1,405 1,266
spray regular unidad 2,141 1,791 1,504 1,346 1,440 2,038 2,311 1,824 1,459 1,175 1,405 1,266
Envase de politereftalato de etileno
(PET) de 125 ml
unidad 12,057 10,092 8,474 7,583 8,114 11,487 13,026 10,277 8,220 6,624 7,917 7,132
spray pequeño unidad 12,057 10,092 8,474 7,583 8,114 11,487 13,026 10,277 8,220 6,624 7,917 7,132
Etiquetas para envase de 500ml unidad 2,141 1,791 1,504 1,346 1,440 2,038 2,311 1,824 1,459 1,175 1,405 1,266
Etiquetas para envase de 125ml unidad 12,057 10,092 8,474 7,583 8,114 11,487 13,026 10,277 8,220 6,624 7,917 7,132
Cajas para envases de 500ml( 12
unidades)
unidad 179 150 126 113 120 170 193 152 122 98 118 106
Cajas para envases de 125ml( 40
unidades)
unidad 302 253 212 190 203 288 326 257 206 166 198 179
Fuente: Elaboración Propia
174
Tabla 114. Cuadro de equivalencia por el monto del pedido y el costo unitario por unidad
Materia Prima Unidad Pedido Costo(Sin IGV) Costo Unitario (Sin IGV)
Agua destilada Litros 208 606.37 2.92
Aceite esencial Litros 1 1,525.42 1,525.42
Alcohol de 96° Litros 208 176.27 0.85
Envase de politereftalato de etileno (PET) de 500 ml + spray unidad 1000 1,016.95 1.02
Envase de politereftalato de etileno (PET) de 125 ml + spray unidad 1000 677.97 0.68
Etiquetas para envase de 500ml unidad 1000 338.98 0.34
Etiquetas para envase de 125ml unidad 1000 254.24 0.25
Cajas para envases de 500ml( 12 unidades) unidad 100 101.69 1.02
Cajas para envases de 125ml( 40 unidades) unidad 100 76.27 0.76
Fuente: Elaboración Propia
175
La periodicidad de compra de los insumos y materia prima se muestra a
detalle en el siguiente cuadro:
Tabla 115. Periodicidad de la compra
Materia Prima Unidad Pedido Necesidad
de MP
Mes 1
Perioricidad
de compra
Observaciones
Agua destilada Litros 208 606.37 Mensual El primer se mes se hará un
pedido de un cilindro de
agua destilada de 208 litros
Alcohol de 96° Litros 208 176.27 Mensual El primer se mes se hará un
pedido de un cilindro de
alcohol de 208 litros
Aceite esencial Lavanda Litros 1 1525.42 A necesidad Se realizará el pedido de un
litro de aceite de lavanda
Aceite esencial Limon Litros 1 1525.42 A necesidad Se realizará el pedido de un
litro de aceite de limón
Aceite esencial Naranja Litros 1 1525.42 A necesidad Se realizará el pedido de un
litro de aceite de Naranja
Envase de poli tereftalato de
etileno (PET) de 500 ml +
spray
unidad 1000 1016.95 A necesidad Se realizará un pedido
inicial de 1000 envases
Envase de poli tereftalato de
etileno (PET) de 125 ml +
spray
unidad 1000 1355.93 A necesidad Se realizará un pedido
inicial de 2000 envases
Etiquetas para envase de
500ml
unidad 1000 338.98 A necesidad Se realizará un pedido
inicial de 1000 etiquetas
Etiquetas para envase de
125ml
unidad 1000 508.47 A necesidad Se realizará un pedido
inicial de 2000 etiquetas
Cajas para envases de 500ml
(12 unidades)
unidad 100 101.69 A necesidad Se realizara un pedido
inicial de 100 cajas
Cajas para envases de 125ml
(40 unidades)
unidad 100 76.27 A necesidad Se realizará un pedido
inicial de 100 cajas
Fuente: Elaboración Propia
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Se realiza el cálculo del tiempo en horas para determinar el total acumulado
de cada actividad
176
Tabla 116. Tiempo de Actividades
Personal Producto N° Actividad Tiempo de Actividades
Horas
Operarios Quimico, Operador y Asistente 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12 1h12m 1h12m
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 117. Cantidad de Operarios requeridos por meses y por año
Cantidad de operarios requeridos por meses y años
Mes Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Enero 2 2 2 2 2 2
Febrero 2 2 2 2 2 2
Marzo 2 2 2 2 2 2
Abril 2 2 2 2 2 2
Mayo 2 2 2 2 2 2
Junio 2 2 2 2 2 2
Julio 2 2 2 2 2 2
Agosto 2 2 2 2 2 2
Septiembre 2 2 2 2 2 2
Octubre 2 2 2 2 2 2
Noviembre 2 2 2 2 2 2
Diciembre 2 2 2 2 2 2
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 118. Cantidad de días de producción por mes
Cantidad de Días de producción por mes
Meses Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Enero 6 11 13 15 17
Febrero 7 9 11 12 14
Marzo 6 8 9 10 12
Abril 5 7 8 9 10
Mayo 6 7 9 10 11
Junio 8 10 12 14 16
Julio 9 12 14 16 18
Agosto 7 9 11 13 14
Septiembre 6 7 9 10 11
Octubre 5 6 7 8 9
Noviembre 5 7 8 10 11
Diciembre 2 5 6 8 9 10
Total 2 75 99 118 136 153
Fuente: Elaboración Propia
177
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias
Para industrializar nuestro proceso en el área de producción y así cubrir la
demanda que estimamos tener. Se muestra la maquinaria que utilizaremos y también
sus costos por cada una de ellas.
6.3.1.1. Maquina llenadora de líquidos de 240 BPH
Llenadora manual de 240 BPH es la alternativa para llenar 1 envase a
la vez, semiautomática con una capacidad máxima de 240 botellas por hora.
Figura 74. Maquina llenadora de líquidos de 240 BPH
Maquinas envasadora, en acero inoxidable, para botellas PET, PVC, polietileno, vidrio, etc.
Tabla 119 Especificaciones del proveedor de la máquina de 240 BPH
Especificaciones del proveedor de la máquina de 240 BPH
Uso en líquidos: Para líquidos calientes o fríos (agua, néctares, aceites,
etc.).
Soporte para envase: Diferentes presentaciones de envases.
Operatividad: De fácil regulación, operación y mantenimiento.
178
Detalles de funcionamiento y suministros:
- Accionamiento por pistón neumático.
- Maquina semiautomática, de sobre mesa en acero
inoxidable.
- cable de conexión incluido.
- Cuenta con pulsador para el accionamiento del
cabezal.
Garantía 12 meses
Dimensiones: 40x60x95cm.
Producción: De hasta 240 botellas por hora con 01 cabezal.
6.3.1.2. Etiquetadora Manual
Figura 75. Etiquetadora Manual
Tabla 120. Especificaciones del proveedor de la Etiquetadora manual
Especificaciones del proveedor de la Etiquetadora manual
Material de construcción: Polietileno tipo PE500 Alimentario
Ancho: 360 mm
Largo: 500 mm
Alto: 255 mm
Peso: 11,8 Kg
Revestimiento rulos: Goma negra
Tornillos: Acero galvanizado
Producción horaria: 250 bot/h
179
6.3.1.3. Cilindro de mezcla Industrial de Acero
Figura 76.Cilindro de mezcla Industrial de Acero
Tabla 121. Especificaciones del proveedor de la Cilindro de mezcla industrial de acero
Especificaciones del proveedor de la Cilindro de mezcla industrial de acero
Uso en líquidos: Para líquidos (jugos, bebidas, cervezas, chichas, etc.).
Soporte: 3 tubos de acero inoxidable.
Detalles de funcionamiento y suministros:
- Tubería de acero inoxidable de 1 pulgada para salida
de líquidos.
- Tapa de acero inoxidable
Garantía 12 meses
Dimensiones: 68.5x89cm.
Capacidad: Hasta 300 litros
Fuente: Fischer-Perú
180
6.3.1.4. Mezcladora Eléctrica de líquidos
Figura 77. Mezcladora Eléctrica de líquidos
Tabla 122. Especificaciones del proveedor de la Mezcladora eléctrica de líquidos
Especificaciones del proveedor de la Mezcladora eléctrica de líquidos
Marca: LACELA
Voltaje: 220V
Frecuencia: 60 Hz
N: 260-650r/min
Fuente: Grupo Safari
Se establece una frecuencia de compra para la maquinaria y equipos de 5 años
Tabla 123. Maquinaria – Año 0
MAQUINARIA CANTIDAD PRECIO IGV 18% TOTAL CON
IGV
240 BPH Llenadora Manual de líquidos 1 2,542.37 457.63 3,000.00
Cilindro de mezcla industrial de acero 300 litros 1 2,118.64 381.36 2,500.00
Mezcladora eléctrica para líquidos 1 231.02 41.58 272.60
Etiquetadora manual 1 1,694.92 305.08 2,000.00
TOTAL 6,586.95 1,185.65 7,772.60
Fuente: Elaboración propia
6.3.2. Equipos
Aquí incluiremos los equipos necesarios para cada área de la empresa.
Además, se mencionará si son depreciables o no.
181
Tabla 124. Equipos – Año 0 Administración
Administración
EQUIPOS DEPRECIABLE CANTIDAD PRECIO IGV 18% TOTAL CON IGV
Dell Notebook INS3467 I5 1 1355.08 243.92 1599.00
TOTAL 1599.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 125. Equipos – Año 0 Administración
Administración
EQUIPOS No DEPRECIABLE CANTIDAD PRECIO IGV 18% TOTAL CON IGV
Impresora Multifuncional L575 1 846.61 152.39 999.00
TOTAL 999.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 126. Equipos – Año 0 Ventas
Ventas
EQUIPOS DEPRECIABLE CANTIDAD PRECIO IGV 18% TOTAL CON IGV
Dell Notebook INS3467 I5 1 1355.08 243.92 1599.00
TOTAL 1599.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 127. Equipos – Año 0 Ventas
Ventas
EQUIPOS No DEPRECIABLE CANTIDAD PRECIO IGV 18% TOTAL CON IGV
Impresora Multifuncional L575 1 846.61 152.39 999.00
TOTAL 999.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 128. Equipos – Año 0 Producción
Producción
EQUIPOS DEPRECIABLE CANTIDAD PRECIO IGV 18% TOTAL CON IGV
Dell Notebook INS3467 I5 1 1355.08 243.92 1599.00
TOTAL 1599.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 129. Equipos – Año 0 Producción
Producción
EQUIPOS No DEPRECIABLE CANTIDAD PRECIO IGV 18% TOTAL CON IGV
Impresora Multifuncional L575 1 846.61 152.39 999.00
TOTAL 999.00
Fuente: Elaboración propia
182
6.3.3. Herramientas y Utensilios
Herramientas y Utensilios para limpieza del área de planta.
Herramientas y Utensilios – Año 0
Tabla 130. Herramientas y Utensilios – Año 0
Herramientas Y Utiles Para Limpieza En Planta
Herramientas y
utensilios
Cantidad Precio Costo
total sin
igv
Igv 18% Total
con igv
Frecuencia de
compra
Proveedor
Balanza Industrial 1 197.03 197.03 35.47 232.50 2 años BALANZAS
Galones Limpia todo
1gl.
3 12.12 36.36 6.54 42.90 MENSUAL PROMART
Galones de pino 1 gl. 1 9.24 9.24 1.66 10.90 MENSUAL PROMART
Galones Saca sarro
1gl.
1 10.59 10.59 1.91 12.50 MENSUAL PROMART
Trapo industrial por 5
Kg.
3 22.80 68.39 12.31 80.70 MENSUAL PROMART
Franela amarilla 1
metro
3 7.54 22.63 4.07 26.70 MENSUAL PROMART
Scotch Brite x10 1 11.78 11.78 2.12 13.90 MENSUAL PROMART
Guantes negros
Master
6 13.47 80.85 14.55 95.40 MENSUAL PROMART
Trapeador Neco 3 19.41 58.22 10.48 68.70 MENSUAL PROMART
Brocha para limpieza
interior de la maquina
1 11.44 11.44 2.06 13.50 TRIMESTRAL PROMART
Baldes de 13L 5 10.08 50.42 9.08 59.50 SEMESTRAL PROMART
TOTAL 556.95 100.25 657.20
Fuente: Elaboración propia
Herramientas y Utensilios de oficina
Herramientas y utiles de oficina
Herramientas y
utensilios
Cantidad Precio Costo
total sin
igv
Igv 18% Total
con
igv
Frecuencia de
compra
Proveedor
Calculadora 2 32.88 65.76 11.84 77.60 ANUAL TAILOY
Pizarra acrílica
0.6x0.8m
2 27.37 54.75 9.85 64.60 ANUAL TAILOY
Lapiceros pack x6
Azul/Rojo/Negro
8 3.90 31.19 5.61 36.80 TRIMESTRAL TAILOY
Files x25 6 6.36 38.14 6.86 45.00 TRIMESTRAL TAILOY
Perforador 3 5.59 16.78 3.02 19.80 MENSUAL TAILOY
Engrapador 1 7.54 7.54 1.36 8.90 MENSUAL TAILOY
183
Grapas x5000 4 2.20 8.81 1.59 10.40 SEMESTRAL TAILOY
Hojas Bonda 1/2
millar
6 8.64 51.86 9.34 61.20 TRIMESTRAL TAILOY
Regla 30 cm 3 0.51 1.53 0.27 1.80 SEMESTRAL TAILOY
Clips Caja x100 3 0.76 2.29 0.41 2.70 TRIMESTRAL TAILOY
TOTAL 278.64 50.16 328.80
Fuente: Elaboración propia
6.3.4. Mobiliario
Tabla 131. Compra de Mobiliario – Año 0 Administración
Administracion
Mobiliario Cantidad Precio Igv 18% Total con
igv
Proveedor
Escritorios con cajones 1 253.39 45.61 299.00 PROMART
Sillas 1 84.66 15.24 99.90 PROMART
TOTAL 338.05 60.85 398.90
Fuente: Elaboración propia
Tabla 132. Compra de Mobiliario – Año 0 Producción
Produccion
Mobiliario Cantidad Precio Igv 18% Total con igv Proveedor
Mesa de inspeción y embalado
1 296.61 53.39 350.00 PROMART
Escritorios con cajones 1 253.39 45.61 299.00 PROMART
Estanteria acero inoxidable 1 762.71 137.29 900.00 INOXCHEF SAC
Sillas 1 84.66 15.24 99.90 PROMART
TOTAL 1397.37 251.53 1648.90
Fuente: Elaboración propia
Tabla 133. Compra de Mobiliario – Año 0 Ventas
Ventas
Mobiliario Cantidad Precio Igv 18% Total con
igv
Proveedor
Escritorios con cajones 1 253.39 45.61 299.00 PROMART
Sillas 1 84.66 15.24 99.90 PROMART
TOTAL 338.05 60.85 398.90
Fuente: Elaboración propia
184
6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinaria
Tabla 134. Programa de mantenimiento de maquinaria
Maquinaria Cantidad Frecuencia Costo 2020 2021 2022 2023 2024
Cilindro de
mezcla industrial
de acero 300 litros
1 Semestral
(Jul-Dic)
100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Mezcladora
eléctrica para
líquidos
1 Semestral
(Jul-Dic)
50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
240 BPH
Llenadora Manual
de líquidos
1 Semestral
(Jul-Dic)
180.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Etiquetadora
manual
1 Semestral
(Jul-Dic)
140.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00
Costo total de mantenimiento 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00
IGV 169.20 169.20 169.20 169.20 169.20
Monto Total + IGV 1109.20 1109.20 1109.20 1109.20 1109.20
Fuente: Elaboración propia
6.3.6. Programa de mantenimiento de equipos
Tabla 135.Programa de mantenimiento de equipos
HERRAMIENTAS
Y UTENSILIOS
Cantidad Frecuencia Costo 2020 2021 2022 2023 2024
Impresora
Multifuncional
L575
3 Semestral
(Jul-Dic)
40.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Balanza
Industrial
1 Semestral
(Jul-Dic)
50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Dell Notebook
INS3467 I5
3 Semestral
(Jul-Dic)
80.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Costo total de mantenimiento 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00
IGV 147.60 147.60 147.60 147.60 147.60
Monto Total + IGV 967.60 967.60 967.60 967.60 967.60
Fuente: Elaboración propia
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 136.Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
herramientas y utiles para limpieza en planta
herramientas y utensilios
cantidad costo unitario
total sin igv
igv 18% total con igv
frecuencia de compra
proveedor
Balanza Industrial
1 197.03 197.03 35.47 232.50 2 años BALANZAS
TOTAL 197.03 35.47 232.50
Fuente: Elaboración propia
185
6.4. Localización
6.4.1. Macro Localización
Para definir la localización de nuestra planta de producción, oficinas
administrativas y almacén. Hemos analizado principalmente la proximidad a los
distritos de las zonas 2, 6 y 7, tales como Surco, La Molina, San Isidro, San Miguel,
Miraflores, entre otros. Además, el acceso a las rutas de reparto o carretera y las
gestiones con respecto a permisos municipales.
A su vez, también obtuvimos información importante de una reconocida
inmobiliaria internacional que opera también en el Perú, llamada Colliers International.
En los siguientes gráficos, se detalla el costo de alquiler, distancia a clientes y
proveedores.
Fuente: Colliers International, Reporte Industrial 1S 2018.
Fuente: Colliers International, Reporte Industrial 1S 2018.
186
Fuente: Colliers International, Reporte Industrial 1S 2018.
Los tiempos son estimados tenido en cuenta el tránsito vehicular de las 5 p.m.
desde los puntos mencionados en cada corredor por distrito (Chorrillos, VES, Lurín,
SJL-Huachipa).
Del reporte mostrado anteriormente, hemos logrado identificar los costos por
cada uno de los distritos de los cuales optamos por 3 de los más económicos en
términos de alquiler por metro cuadrado, 1 del este y 2 del sur. Se eligió principalmente
el sur debido a que según El Comercio (2017), Intradevco, que es uno de nuestros
principales competidores dueño de Sapolio, además de un sinfín de marcas de
desinfectantes y productos de limpieza se encuentra al sur en un complejo industrial
localizado en Lurín.
Por otro lado, La Zona Sur 1 como la cataloga la empresa inmobiliaria Colliers
International, tiene corredores para facilitar el transporte de carga desde dichos
puntos. Cabe resaltar que en el análisis se descartó el distrito de Chorrillos debido a
que en el informe de la empresa inmobiliaria no se registraron terrenos en venta ni en
renta por lo que al margen de conocer el precio por metro cuadrado no hubo mayor
información al respecto, como si sucedió en Villa El Salvador (VES), San Juan De
Lurigancho – Huachipa y Lurín. A continuación, se muestra una figura con las rutas
promedio a puntos estratégicos.
187
Fuente: Colliers International, Reporte Industrial 1S 2018.
Considerando estos factores, se ha definido evaluar los distritos de San Juan
de Lurigancho, Villa el Salvador y Lurín. A continuación, el detalle de cada una de las
variables y su ponderación:
Cercanía a puntos de distribución (60%): Permitirá estar más cerca a nuestros
canales de distribución, haciendo entregas rápidas y generando ahorros en tiempo
de traslado, combustible y horas hombre.
Acceso a principales rutas o autopistas (20%): Es de vital importancia estar cerca
de las rutas o vías principales porque facilitará el traslado, tener mayor rapidez
considerando las visitas a nuestros canales de distribución, proveedores y la
movilidad de nuestros empleados.
Permisos municipales (20%): Dentro del análisis se evalúa los distritos en donde
estará ubicado nuestro local por los trámites a realizar, rápidas en los trámites,
rapidez en la entrega de permisos y bajo costo.
Tabla 137. Macro Localización, matriz de decisión
Distritos Evaluados
SJL VES Lurín
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Cercanía a puntos de distribución 0.6 3 1.8 4 2.4 5 3
Acceso a principales rutas o autopistas 0.2 2 0.4 4 0.8 5 1
Permisos municipales 0.2 4 0.8 4 0.8 5 1
Totales 1 3 4 5
Fuente: Elaboración propia.
188
Nota: Calificación del 1 al 5, 1 el menor y 5 el mayor puntaje.
Conclusión: Del análisis efectuado en la matriz de decisión, el distrito
escogido ha sido Lurín para el local industrial. La descripción del local estará descrita
en el punto de micro localización. Sin embargo, el local estará ubicado a 1 cuadra de
la Panamericana Antigua teniendo fácil acceso a proveedores y también para efectuar
la distribución, además del transporte del personal.
6.4.2. Micro Localización
Debido a que realizaremos una distribución indirecta de nuestros productos a
través de bodegas, mercados, boticas o droguerías y tiendas de conveniencia no
contaremos con una oficina en algún punto cercano a las zonas 2, 6 y 7, sino que
estará en el mismo distrito donde realizaremos la producción y almacenaje de
EcoCare.
A continuación, se muestra la matriz de decisión de las direcciones para elegir
el local más apropiado:
Tabla 138. Micro Localización, matriz de decisión
Direcciones Evaluadas
Parque Industrial Las
Praderas
Calle 7 Panamericana Sur
Km. 37
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo de alquiler 0.4 4 1.6 5 2 4 1.6
Costo de luz 0.2 4 0.8 5 1 5 1
Características del local y
adecuación
0.2 5 1 3 0.6 3 0.6
Seguridad 0.2 5 1 3 0.6 3 0.6
Totales 1 4.4 4.2 3.8
Fuente: Elaboración propia
Nota: Calificación del 1 al 5, 1 el menor y 5 el mayor puntaje
Según el reporte de precio por metro cuadrado de Colliers International para
el alquiler de locales industriales podemos observar lo siguiente:
189
Fuente: Colliers International, Reporte Industrial 1S 2018.
Conclusión: Basándonos en la información recopilada y la matriz de la
decisión hemos visto que la micro localización coincidiría con nuestro plan de tener la
producción, oficinas administrativas y almacén en un mismo lugar. Se eligió el local
que estaría ubicado en el Parque Industrial Las Praderas, Distrito de Lurín con las
características y metros cuadrados que necesitamos. El local será de 200 metros
cuadrados, luz trifásica del complejo, seguridad 24 horas (guardianía y sistema de
seguridad), medidores independientes para el control de los servicios, cochera de
visitas y acceso asfaltado
Tabla 139. Local de Producción
Dirección Área Costo de alquiler
Parque Industrial Las Praderas
200 m2 4200
Fuente: Elaboración propia
190
Figura 34. Imagen interna 1 del local
Figura 35. Imagen interna 2 del local
Figura 36. Localización geográfica
Fuente: Google Maps
6.4.3. Gastos de adecuación
El local industrial se encuentra en buenas condiciones y se realizarán
adecuaciones del local a nivel eléctrico, señalización y habilitación de áreas de trabajo.
191
Tabla 140. Gastos de adecuación de Producción
Producción
Descripción Cant. Costo
Unitario
Costo Total (Sin
IGV)
IGV Costo
Total
Drywall (instalación y acabados) 20 55.00 1,100.00 198.00 1,298.00
Instalación y cableado eléctrico 20 12.00 240.00 43.20 283.20
Instalación sanitaria y gasfitería 2 150.00 300.00 54.00 354.00
Cámara de Seguridad 3 220.00 660.00 118.80 778.80
Señalización de seguridad 10 5.00 50.00 9.00 59.00
Luz de emergencia (40w) 3 150.00 450.00 81.00 531.00
Extintor contra incendio (4 kg) 3 120.00 360.00 64.80 424.80
Primeros auxilios (Botiquín) 0 120.00 - - -
Alarma 1 180.00 180.00 32.40 212.40
Central de alarma contra
incendios
0 900.00 - - -
Detector de humo 3 30.00 90.00 16.20 106.20
TOTAL 1,942.00 3,430.00 617.40 4,047.40
Fuente: Elaboración propia
Tabla 141. Gastos de adecuación de Administración
Administración
Descripción Cant. Costo
Unitario
Costo Total (Sin
IGV)
IGV Costo
Total
Drywall (instalación y acabados) 10 55.00 550.00 99.00 649.00
Instalación y cableado eléctrico 10 10.50 105.00 18.90 123.90
Instalación sanitaria y gasfitería 1 150.00 150.00 27.00 177.00
Cámara de Seguridad 0 220.00 - - -
Señalización de seguridad 5 5.00 25.00 4.50 29.50
Luz de emergencia (40w) 1 150.00 150.00 27.00 177.00
Extintor contra incendio (4 kg) 1 120.00 120.00 21.60 141.60
Primeros auxilios (Botiquín) 1 120.00 120.00 21.60 141.60
Alarma 1 180.00 180.00 32.40 212.40
Central de alarma contra
incendios
1 900.00 900.00 162.00 1,062.00
Detector de humo 1 30.00 30.00 5.40 35.40
TOTAL 1,940.50 2,330.00 419.40 2,749.40
Fuente: Elaboración propia
Tabla 142. Gastos General
Costo General
Descripción
Costo General (Sin IGV) IGV Costo General
Drywall (instalación y acabados) 1,650.00 297.00 1,947.00
Instalación y cableado eléctrico 345.00 62.10 407.10
Instalación sanitaria y gasfitería 450.00 81.00 531.00
Cámara de Seguridad 660.00 118.80 778.80
Señalización de seguridad 75.00 13.50 88.50
Luz de emergencia (40w) 600.00 108.00 708.00
Extintor contra incendio (4 kg) 480.00 86.40 566.40
Primeros auxilios (Botiquín) 120.00 21.60 141.60
192
Alarma 360.00 64.80 424.80
Central de alarma contra incendios 900.00 162.00 1,062.00
Detector de humo 120.00 21.60 141.60
5,760.00 1,036.80 6,796.80
Fuente: Elaboración propia
Conclusión: Del detalle mostrado, se observa que S/. 6,796.80 soles
se gastarán en la adecuación del local industrial que contará con áreas de
administración y producción.
6.4.4. Gastos de servicios
Se muestran los gastos de servicios que se realizarán para la puesta en
marcha y recurrente de la empresa.
Tabla 143. Local de Producción
Producción
Descripción Cant. Costo Unitario Costo Total
(Sin IGV) IGV Costo
Total
Alquiler 0.7 4,200.00 2,940.00 529.20 3,469.20
Sistema de alarma de vigilancia 0.7 220.00 154.00 27.72 181.72
Sistema de alarma contra incendios 0.7 100.00 70.00 12.60 82.60
Telefonía e internet local 0.4 200.00 80.00 14.40 94.40
Telefonía móvil (08 líneas) 0.25 500.00 125.00 22.50 147.50
Luz 0.8 800.00 640.00 115.20 755.20
Agua 0.8 250.00 200.00 36.00 236.00
TOTAL 6,270.00 4,209.00 757.62 4,966.62
Fuente: Elaboración propia
Tabla 144. Local de Administración
Administración
Descripción Cant. Costo
Unitario Costo Total (Sin
IGV) IGV Costo
Total
Alquiler 0.3 4,200.00 1,260.00 226.80 1,486.80
Sistema de alarma de vigilancia 0.3 200.00 60.00 10.80 70.80
Sistema de alarma contra incendios
0.3 200.00 60.00 10.80 70.80
Telefonía e internet local 0.6 200.00 120.00 21.60 141.60
Telefonía móvil (08 líneas) 0.75 500.00 375.00 67.50 442.50
Luz 0.2 600.00 120.00 21.60 141.60
Agua 0.2 200.00 40.00 7.20 47.20
6,100.00 2,035.00 366.30 2,401.30
Fuente: Elaboración propia
Tabla 145. Costo general de gastos de servicios
193
Costo General
Descripción Costo General (Sin IGV) IGV Costo General
Alquiler 4,200.00 756.00 4,956.00 Sistema de alarma de vigilancia 214.00 38.52 252.52
Sistema de alarma contra incendios 130.00 23.40 153.40
Telefonía e internet local 200.00 36.00 236.00
Telefonía móvil (08 líneas) 500.00 90.00 590.00
Luz 760.00 136.80 896.80 Agua 240.00 43.20 283.20
6,244.00 1,123.92 7,367.92
Fuente: Elaboración propia
Conclusión: Los gastos de servicios mensuales ascienden a S/.
7,367.92 soles. Siendo el alquiler el monto más elevado y el sistema contra
incendio el menor. Esto será parte de los gastos fijos de la empresa
6.4.5. Plano de centro de operaciones
La siguiente figura muestra el plano de nuestro local principal, el cual contara
las oficinas y la planta de producción. Así como también con los almacenes de materia
prima e insumos, y productos terminados
Figura 78. Plano de centro de operaciones
Conclusión: La distribución de metros del local industrial es de vital
importancia para contar con amplias areas de trabajo y las divisiones adecuadas que
ayuden agilizar la movilidad interior y traslado. Se ha considera las áreas de:
Producción, almacén de materia prima e insumos, almacén de productos terminados,
zona de recepción y despacho, oficinas administrativas, sala de reuniones y comedor,
vestuarios y baños.
194
6.4.6. Descripción de centro de operaciones
Contamos con un área total de 300 m2, los cuales están distribuidos en 2
secciones bastante marcadas, el área administrativa y la planta de producción. El área
administrativa cuenta con 2 ambientes, el primero como oficina principal y el segundo
como sala de reuniones y comedor de la planta. La segunda sección mucho más
amplia corresponde a la planta de producción, está conformada por los almacenes de
materia prima e insumos y el de productos terminados, el área de producción en la
que se elabora nuestro producto, se realiza la calidad correspondiente y el etiquetado
y empaquetado. A zona de recepción y despacho conecta ambos almacenes para su
mejor y más rápida rotación.
Tabla 146. Detalle de Área
Ambiente Largo Ancho Área m2 Cantidad
Máxima de personas
Cantidad Sugerido de
personas
Administración y Ventas
Sala de Reuniones / Comedor 4 4 16 6 4 Oficina 1 y 2 6 4 24 6 1
Baño 1 2 2 4 1 0
Producción
Almacén de materia prima e insumos
3.5 4 14 5 1
Área de producción 5 7 35 8 2 Almacén de productos terminados
3.5 4 14 5 1
Zona de Recepción y Despacho 5 7 35 15 4 Baño 2 y Vestidores 2 3 6 3 1
Área Total 148
Fuente: Elaboración propia
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
EcoCare está comprometido con el medio ambiente y la sociedad, por ello desde
nuestros insumos pasando por la elaboración del producto y con respecto a todas nuestras
actividades.
Conclusión: La distribución de metros del local industrial es de vital importancia para
contar con amplias areas de trabajo y las divisiones adecuadas que ayuden agilizar la
movilidad interior y traslado. Por tal motivo, hay un área total de 148 m2 en las diferentes
áreas.
195
6.5.1. Impacto ambiental.
Esta parte es fundamental para que el objetivo de la empresa se dé con éxito
ya que estamos muy comprometidos con el medio ambiente al usar productos
ecológicos y envases reciclables PET.
6.5.1.1. Programa de reciclaje:
En este programa nos encargaremos de incentivar el reciclaje de los
plásticos tanto como para nuestros productos, como para cualquier envase de
plástico que se deposite en los contenedores (660 litros) que tendremos en un
inicio en nuestro punto de venta directo.
Fuente: Quality Rubber
Donaremos el plástico recolectado a la ONG Donaciones Perú para no
solamente contribuir reciclando, sino que apoyar a las organizaciones que
canalizan el dinero recaudado por este proceso a albergues, asilos de
ancianos y personas enfermas de las zonas más humildes de Lima y también
provincia.
196
Tabla 147. Costo de programa de reciclaje
Descripción de Actividades Duración Meses Costo anual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Programa de reciclaje 4 meses X X X X
Costo Mensual 400 400 400 400 S/. 1,600
Capacitación - Programa de Reciclaje 1 semana X
Costo Mensual 500 S/.500
COSTO TOTAL ANUAL 900 0 0 400 0 0 400 0 0 400 0 0 S/. 2,100
Fuente: Elaboración propia
6.5.2. Con los trabajadores.
La productividad del personal es muy importante en toda empresa, es por ello por lo que EcoCare implementará un programa un
programa de charlas mensuales orientadas a la integración que incluirán un ‘coffee break’ para compartir entre todos los colaboradores
de la empresa.
Tabla 148. Responsabilidad social con los empleados
Descripción de Actividades Duración Meses Costo anual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Charlas Bimestrales orientadas a la integración del
personal y alineamiento con los valores de la empresa
4 meses X X X X
Costo Mensual 200 200 200 200 S/.800
Coffee Break 4 meses X X X X
Costo Mensual 100 100 100 100 100 100 S/.600
COSTO TOTAL MENSUAL-ANUAL 300 100 100 300 100 100 S/. 1,400
Fuente: Elaboración propia
197
6.5.3. Con la comunidad.
La comunidad es un aliado fundamental para cuidar el medio ambiente, porque
de ella depende el consumo responsable de recursos y también de la salud de sus
participantes. Realizaremos charlas en algunos distritos, en esta charla se buscará
concientizar sobre el rol de la sociedad en el cuidado del ambiente y también de la
prevención de alergias, especialmente causadas por los ácaros, los cuales son
responsables del 80% de las causas de asma en las personas, entre otros males.
Incluiremos folletos con las ubicaciones de los principales puntos de reciclado,
además de recomendaciones sobre cómo prevenir las alergias.
Fuente: Municipalidad de Surco
198
Tabla 149.Responsabilidad social con la comunidad
Descripción de Actividades Duración Meses Costo anual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Charla de reciclaje y prevención de alergias para la
comunidad
3 X X X
Costo Mensual 300 300 300 S/.900
COSTO TOTAL ANUAL 300 300 300 S/.900
Fuente: Elaboración propia
199
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para el inicio del proyecto, se muestra cuadro de activos fijos depreciable, donde se han considerado los equipos y maquinarias.
Se han agrupado según las áreas del negocio: producción, administración y ventas por un aproximado de S/. 15,1495.00 incluye I.G.V.
Tabla 150. Activos fijos
Activo Fijo Depreciable
Área Descripción Tipo Cantidad Costo Unit. Total Costo (sin
IGV) IGV 18% Total Costo (Con IGV)
Administración Dell Notebook INS3467 I5 Equipo 2 1,599.00 2,710.17 487.83 3,198.00
Total activos Fijos de Administración 2,710.17 487.83 3,198.00
Operaciones
240 BPH Llenadora Manual de líquidos
Maquinaria 1 3,000.00 2,542.37 457.63 3,000.00
Cilindro de mezcla industrial de acero 300 litros
Maquinaria 1 2,500.00 2,118.64 381.36 2,500.00
Etiquetadora manual Maquinaria 1 2,000.00 1,694.92 305.08 2,000.00
Dell Notebook INS3467 I5 Equipo 1 1,599.00 1,355.08 243.92 1,599.00
Total activos Fijos de Operaciones 7,711.02 1,387.98 9,099.00
Ventas Dell Notebook INS3467 I5 Equipo 2 1,599.00 2,710.17 487.83 3,198.00
Total activos Fijos de Ventas 2,710.17 487.83 3,198.00
Total de activos fijos 13,131.36 2,363.64 15,495.00
Fuente: Elaboración propia
200
Tabla 151. Activos fijos por área de negocio
Activos Fijos Depreciables
Área Año 0 %
Administración 2,710.17 21%
Operaciones 7,711.02 59%
Ventas 2,710.17 21%
Total (sin IGV) 13,131.36 100%
IGV 2,363.64
Total (con IGV) 15,495.00
Fuente: Elaboración propia
Nota: Se ha considerado como activo fijo depreciable a los equipos y maquinarias que
superan los S/. 1,000.00.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
A continuación, cuadro de activo intangible que corresponde a gastos de
formación de la empresa, marcas, patentes, licencias, autorizaciones y software
requerido para el proyecto, el monto es S/. 3,675.28 incluye I.G.V.
201
Tabla 152. Activo intangible
Activo Intangible
Descripción Cant Costo
unitario Total Valor Venta
IGV 18%
Total Precio de
Venta
Amortización Año 1
Producción Administración Ventas
Forma Societaria Dist.
% Total Dist. % Total Dist. % Total
Reserva de nombre 1 20.00 20.00 - 20.00 20.00 0% 0 100% 20.00 0% 0
Elaborar Minuta de Constitución y Escritura Publica
1 550.00 550.00 - 550.00 550.00 0% 0 100% 550.00 0% 0
Inscripción en registro público y entrega testimonio de la empresa
1 90.00 90.00 - 90.00 90.00 0% 0 100% 90.00 0% 0
Obtención de RUC y comprobantes de pago
236.00 200.00 36.00 236.00 200.00 0% 0 100% 200.00 0% 0
Elección de Régimen Tributario
1 - - - - - 0% 0 100% - 0% 0
Inscripción a trabajadores en ESSALUD
1 - - - - - 0% 0 100% - 0% 0
Compra y Legalización de libros contables
1 141.60 120.00 21.60 141.60 120.00 0% 0 100% 120.00 0% 0
Libro de planillas 1 41.50 35.17 6.33 41.50 35.17 0% 0 100% 35.17 0% 0
Total 1,015.17 63.93 1,079.10 1,015.17
Marcas y Patentes Dist. %
Total Dist. % Total Dist. % Total
Búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos
1 69.45 58.86 10.59 69.45 58.86 0% 0 100% 58.86 0% 0
Solicitud de registro de marcas de productos
1 576.85 488.86 87.99 576.85 488.86 0% 0 100% 488.86 0% 0
Publicación en el diario oficial El Peruano
1 500.00 423.73 76.27 500.00 423.73 0% 0 100% 423.73 0% 0
Total 971.44 174.86 1,146.30 971.44
202
Licencias y Autorizaciones Dist. %
Total Dist. % Total Dist. % Total
Licencia de funcionamiento
1 221.30 187.54 33.76 221.30 187.54 70% 131.28 30% 56.26 0% 0
Plan de contingencia y plano
1 500.00 423.73 76.27 500.00 423.73 70% 296.61 30% 127.12 0% 0
Certificado de inspección de Defensa Civil
1 90.86 77.00 13.86 90.86 77.00 70% 53.90 30% 23.10 0% 0
Total 688.27 123.89 812.16 688.27
Software Dist. %
Total Dist. % Total Dist. % Total
Servidor de Correo Electrónico
1 480.00 393.60 86.40 480.00 393.60 20% 78.72 50% 196.80 30% 118.08
Antivirus (10 usuarios) 1 360.00 295.20 64.80 360.00 295.20 20% 59.04 50% 147.60 30% 88.56
Licencia de Office (10 usuarios)
1 380.00 311.60 68.40 380.00 311.60 20% 62.32 50% 155.80 30% 93.48
Total sin IGV 1,000.40 219.60 1,220.00 1,000.40 200.08 500.20 300.12
Total de Inversión en Activo Intangible 3,675.28 582.28 4,257.56 3,675.28 681.87 2,693.29 300.12
Fuente: Elaboración propia
203
Tabla 153. Resumen de Activo intangible por tipo de gasto.
Activos Intangibles
Descripción Valor Venta IGV Total P. Venta %
Forma Societaria 1,015.17 63.93 1,079.10 25%
Marcas y Patentes 971.44 174.86 1,146.30 27%
Licencias y Autorizaciones 688.27 123.89 812.16 19%
Software 1,000.40 219.60 1,220.00 29%
Total de Activos Intangibles 3,675.28 582.28 4,257.56 100%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 154. Activo intangible por área de negocio.
Amortización del Activo Intangible por Área
Descripción Valor Venta %
Producción 681.87 19%
Gastos Administrativos 2,693.29 73%
Gasto de Ventas 300.12 8%
Total de Amortización Anual 3,675.28 100%
Fuente: Elaboración propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los gastos preoperativos que se deben realizar para iniciar las operaciones son
aproximadamente S/.42,254.69 y el detalle es el siguiente:
204
Tabla 155. Gastos Pre-Operativos.
Gastos Pre-Operativos
Descripción Cant Costo
unitario Total Valor
Venta IGV 18%
Total Precio de Venta
Amortización Año 1
Producción Administración Ventas
Gastos de Adecuación Dist.
% Total
Dist. %
Total Dist.
% Total
Drywall (instalación y acabados)
30 55 1,650.00 297 1,947.00 1,650.00 40% 660 30% 495 30% 495
Instalación y cableado eléctrico
30 10.5 315 56.7 371.7 315 40% 126 30% 94.5 30% 94.5
Instalación sanitaria y gasfitería
3 150 450 81 531 450 40% 180 30% 135 30% 135
Cámara de Seguridad 3 220 660 118.8 778.8 660 40% 264 30% 198 30% 198
Señalización de seguridad
15 5 75 13.5 88.5 75 40% 30 30% 22.5 30% 22.5
Luz de emergencia (40w)
4 150 600 108 708 600 40% 240 30% 180 30% 180
Extintor contra incendio (4 kg)
4 120 480 86.4 566.4 480 40% 192 30% 144 30% 144
Primeros auxilios (Botiquín)
1 120 120 21.6 141.6 120 40% 48 30% 36 30% 36
Alarma 2 180 360 64.8 424.8 360 40% 144 30% 108 30% 108
Central de alarma contra incendios
1 900 900 162 1,062.00 900 40% 360 30% 270 30% 270
Detector de humo 4 30 120 21.6 141.6 120 40% 48 30% 36 30% 36
Total 5,730.00 1,031.40 6,761.40 5,730.00 2,292.00 1,719.00 1,719.00
Alquiler Pre Operativo Dist.
% Total
Dist. %
Total Dist.
% Total
Adelanto de Alquiler 1 4,200.00 3,559.32 756 4,200.00 3,559.32 40% 1,423.73 40% 1,423.73 20% 711.86
Total 3,559.32 756 4,200.00 3,559.32 1,423.73 1,423.73 711.86
Marketing Dist.
% Total
Dist. %
Total Dist.
% Total
Campaña de lanzamiento
1 1,200.00 1,016.95 216 1,232.95 1,016.95 40% 406.78 40% 406.78 20% 203.39
Total 1,016.95 216 1,232.95 1,016.95 406.78 406.78 203.39
Gasto de Personal Dist.
% Total
Dist. %
Total Dist.
% Total
205
Administrador 1 5,093.00 5,093.00 - 5,093.00 5,093.00 40% 2,037.20 30% 1,527.90 30% 1,527.90
Asistente 1 1,293.00 1,293.00 - 1,293.00 1,293.00 40% 517.2 30% 387.9 30% 387.9
Vendedor 1 1,023.00 1,023.00 - 1,023.00 1,023.00 40% 409.2 30% 306.9 30% 306.9
Jefe de Operaciones (químico)
1 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 40% 1,437.20 30% 1,077.90 30% 1,077.90
Jefe Comercial 1 2,593.00 2,593.00 2,593.00 2,593.00 40% 1,037.20 30% 777.9 30% 777.9
Coordinador de Marketing
1 1,293.00 1,293.00 - 1,293.00 1,293.00 40% 517.2 30% 387.9 30% 387.9
Total 14,888.00 - 14,888.00 14,888.00 5,955.20 4,466.40 4,466.40
Servicios Dist.
% Total
Dist. %
Total Dist.
% Total
Servicios Públicos 1 1,604.80 1,360.00 244.8 1,604.80 1,360.00 40% 544 30% 408 30% 408
Servicios Tercerizados 1 6,865.24 5,818.00 1,047.24 6,865.24 5,818.00 40% 2,327.20 30% 1,745.40 30% 1,745.40
Total 7,178.00 1,292.04 8,470.04 7,178.00 2,871.20 2,153.40 2,153.40
Bienes No Depreciables (Administración, Ventas y Producción) Dist.
% Total
Dist. %
Total Dist.
% Total
Mobiliario 1 2,446.70 2,073.47 373.23 2,446.70 2,073.47 40% 829.39 30% 622.04 30% 622.04
Mezcladora 1 272.6 231.02 41.58 272.6 231.02 40% 92.41 30% 69.31 30% 69.31
Impresoras 1 2,997.00 2,539.83 457.17 2,997.00 2,539.83 40% 1,015.93 30% 761.95 30% 761.95
Útiles de Oficina 1 328.8 278.64 50.16 328.8 278.64 40% 111.46 30% 83.59 30% 83.59
Herramientas de Planta y Útiles de Limpieza
1 657.2 556.95 100.25 657.2 556.95 40% 222.78 30% 167.08 30% 167.08
Total 5,679.92 1,022.38 6,702.30 5,679.92 2,271.97 1,703.97 1,703.97
Total de Gastos Preoperativos 38,052.19 4,317.82 42,254.69 38,052.19 15,220.87 11,873.28 10,958.03
Fuente: Elaboración propia
206
Tabla 156. Activo intangible gasto por garantía.
Costo
unitario Total Valor
Venta IGV 18% Total Precio
de Venta
Garantía 4,200.00 3,559.32 756.00 4,200.00
Tabla 157. Resumen de Activo intangible por tipo de gasto.
Gastos Pre-Operativos
Descripción Valor Venta IGV Total P. Venta %
Gastos de Adecuación 5,730.00 1,031.40 6,761.40 16%
Alquiler 3,559.32 756.00 4,200.00 10%
Marketing 1,016.95 216.00 1,232.95 3%
Gasto de Personal 14,888.00 - 14,888.00 35%
Servicios 7,178.00 1,292.04 8,470.04 20%
Bienes No Depreciables (Administración, Ventas y Producción)
5,679.92 1,022.38 6,702.30 16%
Total de Gastos Pre-Operativos 38,052.2 4,317.8 42,254.7 100%
Gastos Pre Operativos + Garantía 41,611.5 5,073.8 46,685.3
Fuente: Elaboración propia
Tabla 158. Activo intangible por área de negocio.
Amortización de Gastos Pre-Operativos
Descripción Valor Venta %
Producción 15,220.87 40%
Administración 11,873.28 31%
Ventas 10,958.03 29%
Total de Amort. Gastos Pre Op. 38,052.19 100%
Fuente: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Los inventarios es el costo de la materia prima e insumos para la producción de
sampling, los recursos cubren la producción de 285 unidades de la presentación
grande (800 disparos de spray) y 1549 unidades de la presentación pequeño (240
disparos de spray). Ver tabla 87.
Tabla 159. Inversión en inventarios iniciales.
Inversión por producto
Producto Materia Prima Insumos Unidades
Grande (800 disparos de spray) 2,273.00 1,441.40 285
Pequeño (240 disparos de spray) 3,085.91 1,956.90 1,549
total 5,358.92 3,398.31 1,835
Fuente: Elaboración propia
207
Tabla 160. Inversión en inventarios iniciales por materia prima e insumos.
Inversión en Inventarios Iniciales
Descripción Costo Total
Materia Prima 5,358.92
Insumos 3,398.31
Total de Inv. de MP e Insumos 8,757.22
IGV 1,576.30
Total de Inv. Inic. (IGV incluido) 10,333.52
Fuente: Elaboración propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
El capital de trabajo se calculó en base al método de déficit acumulado donde se
proyecta de manera mensual los ingresos y egresos del primer año. Ver tabla 89.
208
Tabla 161. Inversión en capital de trabajo. Ingresos
Año 1 (2020)
Ingresos en Efectivo Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20 May-20
Jun-20
Jul-20 Ago-20
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 total
Eco ferias (Margen 0%) 26,093 22,512 18,930 16,884 17,907 25,070 28,651 23,023 18,419 14,837 17,395 15,860 245,582
Grande (800 disparos de spray) 8,949 7,721 6,493 5,791 6,142 8,598 9,827 7,897 6,317 5,089 5,966 5,440 84,229
Pequeño (240 disparos de spray) 17,144 14,791 12,438 11,093 11,765 16,471 18,824 15,127 12,101 9,748 11,429 10,421 161,353
Supermercados (Margen 30%) - - - - - - - - - - - - -
Grande (800 disparos de spray) - - - - - - - - - - - - -
Pequeño (240 disparos de spray) - - - - - - - - - - - - -
Mercado Mayorista (Margen 15%) 13,053 11,261 9,470 8,446 8,958 12,541 14,333 11,517 9,214 7,422 8,702 7,934 122,852
Grande (800 disparos de spray) 4,477 3,862 3,248 2,897 3,072 4,301 4,916 3,950 3,160 2,546 2,985 2,721 42,136
Pequeño (240 disparos de spray) 8,576 7,399 6,222 5,549 5,886 8,240 9,417 7,567 6,054 4,877 5,717 5,213 80,717
Tiendas de Conveniencia (Margen 30%)
35,226 30,391 25,556 22,793 24,174 33,844 38,679 31,081 24,865 20,030 23,484 21,412 331,536
Grande (800 disparos de spray) 12,082 10,423 8,765 7,818 8,291 11,608 13,266 10,660 8,528 6,870 8,054 7,344 113,710
Pequeño (240 disparos de spray) 23,144 19,967 16,791 14,976 15,883 22,236 25,413 20,421 16,337 13,160 15,429 14,068 217,826
Ventas (sin IGV) en 74,372 64,164 53,956 48,123 51,039 71,455 81,663 65,622 52,498 42,290 49,581 45,206 699,970
IGV total en 13,387 11,550 9,712 8,662 9,187 12,862 14,699 11,812 9,450 7,612 8,925 8,137 125,995
Ventas (IGV incluido) 87,759 75,713 63,668 56,785 60,227 84,317 96,363 77,434 61,947 49,902 58,506 53,344 825,964
Ingresos por canal directo (Ferias) 26,093 26,564 22,338 19,923 21,130 29,582 33,808 27,167 21,734 17,508 20,527 18,715 285,090
Ingresos por canales indirectos (30 días) 56,969 49,150 41,330 36,862 39,096 54,735 62,554 50,267 40,213 32,394 37,979 37,979
Ingresos por canales indirectos (60 días) - - - - - - - - - -
Ingresos en efectivo 26,093 83,533 71,487 61,253 57,992 68,679 88,543 89,722 72,001 57,721 52,921 56,695 786,640
Fuente: Elaboración propia
209
Tabla 162. Inversión en capital de trabajo. Egresos
Año 1 (2020)
Egresos en Efectivo Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20
Materiales
Insumos y Materia prima 11,492 13,119 8,523 8,252 11,404 14,128 14,834 9,538 11,909 6,391 10,485 7,320
IGV de materia prima e insumos 2,069 2,361 1,534 1,485 2,053 2,543 2,670 1,717 2,144 1,150 1,887 1,318
Personal
Mano de obra directa (salarios) 720 840 720 600 720 960 1,080 840 720 600 600 600
Mano de obra indirecta (sueldos) 4,430 4,430 4,430 4,430 4,430 4,430 4,430 4,430 4,430 4,430 4,430 4,430
Personal Administrativo (sueldos) 6,386 6,386 6,386 6,386 6,386 6,386 6,386 6,386 6,386 6,386 6,386 6,386
Personal de ventas (sueldos) 5,538 5,538 5,538 5,538 5,538 5,538 5,538 5,538 5,538 5,538 5,538 5,538
Asignación familiar 651 651 651 651 651 651 651 651 651 651 651 651
SCTR 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162
Gratificaciones 0 0 0 0 0 0 8,270 0 0 0 0 8,270
ESSALUD 1,489 1,489 1,489 1,489 1,489 1,489 1,489 1,489 1,489 1,489 1,489 1,489
CTS 0 0 0 0 3,557 0 0 0 0 0 4,268 0
Servicios
Energía electrica 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Agua 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Servicio de telefonía (Fijo + internet) 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510
Alquiler local 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
Servicios tercerizados 3,612 4,092 4,451 3,132 4,092 4,931 4,092 3,132 4,931 3,132 3,612 3,971
Servicio de transporte 255 220 185 165 175 245 280 225 180 145 170 155
Mantenimiento de Equipos 0 0 0 0 0 0 470 0 0 0 0 470
Reposición de MEHUMU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Software 1,000
IGV de los Servicios 1,002 995 989 986 987 1,000 1,091 996 988 982 986 1,248
Promoción y Publicidad
Promoción y Publicidad 1,699 983 1,977 792 781 2,014 8,867 1,027 959 752 2,778 7,746
IGV de Promoción y Publicidad 306 177 356 143 141 363 1,596 185 173 135 500 1,394
210
Responsabilidad Social
Responsabilidad Social 1,017 0 339 339 85 0 847 0 85 339 339 0
IGV de Responsabilidad Social 183 0 61 61 15 0 153 0 15 61 61 0
Impuestos
pago de IGV 0 año 2 año 3 año 4 año 5 0 0 0 0 0 0
Pago impuesto a la renta (29.5%) 0 21,940 18,928 15,917 14,196 15,057 21,079 24,091 19,359 15,487 12,476 14,626
Prestamos
Cuotas prestamos capital de trabajo 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620
Total de Egresos en Efectivo 48,939 71,313 64,648 58,457 64,790 67,824 91,914 68,336 68,046 55,760 64,748 74,704
Saldo de Caja (Ingresos - Egresos) -22,846 12,220 6,839 2,796 -6,798 854 -3,370 21,385 3,954 1,962 -11,827 -18,009
Saldo de Caja Inicial -22,846 -10,626 -3,787 -991 -7,789 -6,934 -10,305 11,081 15,035 16,997 5,170
Saldo de Caja Final (acumulado) -22,846 -10,626 -3,787 -991 -7,789 -6,934 -10,305 11,081 15,035 16,997 5,170 -12,840
Fuente: Elaboración propia
Tabla 163. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Capital de Trabajo
Máximo déficit mensual acumulado -22,845.93
Caja mínima requerida -2,210.90
Inversión en capital de trabajo -25,056.83
Fuente: Elaboración propia
211
7.1.6. Liquidación del IGV.
A continuación, se muestra los resultados de la liquidación del IGV. Ver tabla 90.
Tabla 164. Liquidación del IGV Año 1 (2020)
Liquidación del IGV Año 1 (2020)
Concepto Año 0 Ene-20 Feb-20
Mar-20
Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20
Dic-20 Total
IGV de Ventas 13,387 11,550 9,712 8,662 9,187 12,862 14,699 11,812 9,450 7,612 8,925 8,137 125,995
IGV de Materiales e Insumos
- 2,069 - 2,361 - 1,534 - 1,485 - 2,053 - 2,543 - 2,670 - 1,717 - 2,144 - 1,150 - 1,887 - 1,318 - 22,931
IGV de Servicios - 1,002 - 995 - 989 -986 - 987 - 1,000 - 1,091 -996 - 988 - 982 - 986 - 1,248 - 12,251
IGV de Promoción y Publicidad
- 1,002 - 995 - 989 -986 - 987 - 1,000 - 1,091 -996 - 988 - 982 - 986 - 1,248 - 12,251
IGV de Responsabilidad Social
-183 - - 61 - 61 - 15 - - 153 - - 15 - 61 - 61 - - 610
IGV de Activos Tangibles -488 - 488
IGV de Activos Intangibles -220 - 220
IGV de Gastos Pre-Operativos
- 4,318 - 4,318
IGV Inventario Inicial de Materiales
- 1,576 - 1,576
IGV Neto - 6,602 9,132 7,197 6,139 5,145 5,144 8,319 9,695 8,103 5,314
4,437 5,003 4,323
Crédito Fiscal - 6,602 2,530 - - - - - - - - - - -
Pago de IGV - 9,728 6,139 5,145 5,144 8,319 9,695 8,103 5,314
4,437 5,003 4,323
Fuente: Elaboración propia
212
Tabla 165. Liquidación del IGV por concepto.
Liquidación del IGV
Concepto año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
IGV de Ventas 125,994.57 160,928.97 187,813.19 215,161.21 242,958.92
IGV de Materiales e Insumos -22,931.02 - 29,521.79 - 36,276.39 -40,951.68 - 46,792.02
IGV de Servicios -12,250.87 - 20,714.03 - 20,981.69 -21,337.41 - 21,349.86
IGV de Promoción y Publicidad -12,250.87 - 5,506.86 - 5,703.79 - 4,938.74 - 5,488.37
IGV de Responsabilidad Social -610.17 -671.19 -671.19 - 671.19 - 671.19
IGV Activos Tangibles -487.83
IGV de Activos Intangibles -219.60
IGV de Gastos Pre-Operativos -4,317.82
IGV Inventario Inicial de Materiales -1,576.30
IGV Neto -6,601.55 77,951.64 104,515.09 124,180.14 147,262.18 168,657.49
Crédito Fiscal -6,601.55 -6,601.55
Pago de IGV 71,350.08 104,515.09 124,180.14 147,262.18 168,657.49
Fuente: Elaboración propia
213
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Con los resultados mostrados previamente, se presenta la estructura de
inversiones: Gastos preoperativos y garantía 47%, capital de trabajo 25%, activo fijo
16%, el activo intangible 1% e inventarios iniciales de materiales 10%.
Tabla 166. Activo intangible por área de negocio.
Inversión Año 0
Inversión Inversión sin IGV IGV IGV incluido %
Gastos Pre-Operativos y garantía 41,611.51 5,073.82 46,685.33 47%
Capital de Trabajo 25,056.83 25,056.83 25%
Activo Fijo Tangible 13,131.36 2,363.64 15,495.00 16%
Activo Intangible 1,000.40 219.60 1,220.00 1%
Inventario Inicial de Materiales 8,757.22 1,576.30 10,333.52 10%
Total 89,557.32 9,233.37 98,790.68 100%
Fuente: Elaboración propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
En la estructura de financiamiento, se define que el monto de gastos
preoperativos y garantía será financiado, el cual asciende a S/. 46,685.33, de los
cuales el monto de capital propio es S/. 52,105.40. Ver tabla 95.
Tabla 167. Estructura de financiamiento.
Inversión Inversión sin IGV
IGV IGV incluido Capital Propio Deuda
Gastos Pre-Operativos y garantía 41,611.51 5,073.82 46,685.33 46,685.33
Capital de Trabajo 25,056.83 - 25,056.83 25,056.83
Activo Fijo Tangible 13,131.36 2,363.64 15,495.00 15,495.00
Activo Intangible 1,000.40 219.60 1,220.00 1,220.0
Inventario Inicial de Materiales 8,757.22 1,576.30 10,333.52 10,333.5
Total 89,557.32 9,233.37 98,790.68 52,105.4 46,686.00
53% 47%
Fuente: Elaboración propia
214
Figura 70. Estructura de financiamiento.
Tabla 168. Aporte de socios.
Aporte de los Socios
Alejandro Alonso Ramírez Hermitaño 13,026.34 25%
Bryan Alexander Montoya Grillo 13,026.34 25%
Christian Herminio Meza Blancas 13,026.34 25%
Iván Jesus Salazar Colchado 13,026.34 25%
Total 52,105.35 100%
Fuente: Elaboración propia
7.2.2. Financiamiento de gastos preoperativos y garantía.
Debido a que nuestro capital es limitado para el inicio de operaciones se
solicitara un financiamiento para gastos-pre-operativos y garantía en la empresa
productora de químicos “Químicos Goicochea” donde nos ofrecen una TCEA de
35.00% a un plazo de 24 meses para pagar.
Tabla 169. Detalle de préstamo.
Préstamo 46,686
TCEA 35.00%
TEM 2.53%
Plazo de años 2
Plazo de meses 24
Cuota Mensual 2,619.70
Fuente: Banco de crédito del Perú.
Tabla 170. Resumen de Financiamiento anual.
Resumen del Financiamiento Anual
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo inicial 46,686 26,820 - - - -
Cuota 31,436 31,436 - - - -
215
Interés 11,570 4,617 - - - -
Capital 19,866 26,820 - - - -
Escudo Fiscal 3,240 1,293 - - - -
Flujo Final 26,820 0 - - - -
Fuente: Elaboración propia
Tabla 171. Cronograma de pagos.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 46,686.00 1,182.28 1,437.42 2,619.70 331.04 45,248.58
2 45,248.58 1,145.88 1,473.82 2,619.70 320.85 43,774.76
3 43,774.76 1,108.55 1,511.15 2,619.70 310.40 42,263.61
4 42,263.61 1,070.29 1,549.41 2,619.70 299.68 40,714.20
5 40,714.20 1,031.05 1,588.65 2,619.70 288.69 39,125.55
6 39,125.55 990.82 1,628.88 2,619.70 277.43 37,496.66
7 37,496.66 949.57 1,670.13 2,619.70 265.88 35,826.53
8 35,826.53 907.27 1,712.43 2,619.70 254.04 34,114.10
9 34,114.10 863.91 1,755.79 2,619.70 241.89 32,358.31
10 32,358.31 819.44 1,800.26 2,619.70 229.44 30,558.05
11 30,558.05 773.85 1,845.85 2,619.70 216.68 28,712.21
12 28,712.21 727.11 1,892.59 2,619.70 203.59 26,819.62
13 26,819.62 679.18 1,940.52 2,619.70 190.17 24,879.10
14 24,879.10 630.04 1,989.66 2,619.70 176.41 22,889.44
15 22,889.44 579.65 2,040.05 2,619.70 162.30 20,849.39
16 20,849.39 527.99 2,091.71 2,619.70 147.84 18,757.68
17 18,757.68 475.02 2,144.68 2,619.70 133.01 16,613.00
18 16,613.00 420.71 2,198.99 2,619.70 117.80 14,414.01
19 14,414.01 365.02 2,254.68 2,619.70 102.21 12,159.33
20 12,159.33 307.92 2,311.78 2,619.70 86.22 9,847.56
21 9,847.56 249.38 2,370.32 2,619.70 69.83 7,477.24
22 7,477.24 189.35 2,430.35 2,619.70 53.02 5,046.89
23 5,046.89 127.81 2,491.89 2,619.70 35.79 2,555.00
24 2,555.00 64.70 2,555.00 2,619.70 18.12 0.00
Totales 16,187 46,686 62,873 4,532
Fuente: Elaboración propia
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingreso por ventas
En el siguiente cuadro, mostramos los ingresos desde el año 1 hasta el año 5
en soles para el horizonte de 5 años del proyecto.
Tabla 172. Ingresos por ventas
Ingresos por ventas
Ingresos por Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 total
Ecocare 125 ml 459,895 610,301 704,611 800,535 898,023 3,473,365
Ecocare 500 ml 240,075 283,749 338,795 394,805 451,749 1,709,173
Venta (Sin IGV) 699,970 894,050 1,043,407 1,195,340 1,349,772 5,182,538
216
IGV 125,995 160,929 187,813 215,161 242,959 932,857
Venta (IGV) 825,964 1,054,979 1,231,220 1,410,501 1,592,731 6,115,395
Fuente: Elaboración propia
Además, incluimos la distribución porcentual por años en ambas
presentaciones (125ml y 500ml)
Tabla 173. Ingresos por venta de cada producto (%)
Ingresos por venta de cada producto (%)
EcoCare 125 ml 66% 68% 68% 67% 67% 67%
EcoCare 500 ml 34% 32% 32% 33% 33% 33%
Fuente: Elaboración propia
217
También, hemos incluido el detalle de ingresos por canal de distribución.
Tabla 174. Ingresos por canal de distribución
Ingresos por canal de distribución
Producto Canal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 total
Ecocare 500 ml
Directo (Ecoferia)
84,229 63,994 76,409 89,040 101,883 415,555
Supermercados
- 97,079 115,912 135,074 154,556 502,621
Mercado Mayorista
42,136 33,405 39,885 46,479 53,183 215,088
Tienda de Conveniencia
113,710 89,272 106,590 124,211 142,127 575,909
Ecocare 125 ml
Directo (Ecoferia)
161,353 137,641 158,911 180,545 202,531 840,980
Supermercados
- 208,802 241,068 273,886 307,240 1,030,996
Mercado Mayorista
80,717 71,849 82,952 94,244 105,721 435,482
Tienda de Conveniencia
217,826 192,009 221,681 251,860 282,531 1,165,907
Valor total en S/ 699,970 894,050 1,043,407 1,195,340 1,349,772 5,182,538
IGV total en S/ 125,995 160,929 187,813 215,161 242,959 932,857
Precio total S/ 825,964 1,054,979 1,231,220 1,410,501 1,592,731 6,115,395
Fuente: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación del Capital de Trabajo
En el siguiente cuadro, podemos apreciar la recuperación del capital de trabajo con respecto
a las ventas que generamos del año 1 al año 5, incluyendo la inversión del año 0.
Tabla 175. Recuperación del Capital de Trabajo
Recuperación del Capital de Trabajo
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Liquidación
Ventas 699,970 894,050 1,043,407 1,195,340 1,349,772
Capital de trabajo necesario
25,057 32,004 37,351 42,790 48,318
Inversión de capital de trabajo
25,057 6,947 5,347 5,439 5,528
Recuperación del capital de trabajo
48,318
Fuente: Elaboración propia
218
7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
En el siguiente cuadro, se muestra el valor de desecho neto por cada área y por cada activo fijo.
Tabla 176. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Área Descripción Cantidad
Costo Unit.
Total Costo
(sin IGV)
IGV 18%
Total Costo (Con IGV)
Vida Útil
Depreciación acumulada
Valor en Libros
V. Mercado (%)
V. Mercad
o
Utilidad o
Pérdida antes del impuest
o
Pago o Ahorro fiscal
(IR 29.50)
V. de Desecho
Administración
Dell Notebook INS3467 I5
2 1,599.00 2,710.17 487.83 3,198.00 5 2,710.17 - 0% - - - -
Total activos Fijos de Administración 2,710.17 487.83 3,198.00 2,710.17 - - - - -
Operaciones 240 BPH Llenadora Manual de líquidos
1 3,000.00 2,542.37 457.63 3,000.00 10 1,271.19 1,271.19 50% 1,271.19 - - 1,271.19
Cilindro de mezcla industrial de acero 300 litros
1 2,500.00 2,118.64 381.36 2,500.00 10 1,059.32 1,059.32
40% 847.46 -211.86 -62.50 909.96
Etiquetadora manual
1 2,000.00 1,694.92 305.08 2,000.00 10 847.46 847.46 35% 593.22 -254.24 -75.00 668.22
Dell Notebook INS3467 I5
1 1,599.00 1,355.08 243.92 1,599.00 5 1,355.08 - 0% - - - -
Total activos Fijos de Operaciones 7,711.02 1,387.98 9,099.00 4,533.05 3,177.97 2,711.86 -466.10 -137.50 2,849.36
Ventas Dell Notebook INS3467 I5
2 1,599.00 2,710.17 487.83 3,198.00 5 2,710.17 - 0% - -
Total activos Fijos de Ventas 2,710.17 487.83 3,198.00 5 2,710.17 - - - - - -
Total de activos fijos 13,131.36
2,363.64 15,495.00
5 9,953.39 3,177.97 - 2,711.86 -466.10 -137.50 2,849.36
IGV 512.89
Valor de Desecho (IGV incluido) 3,362.25
Fuente: Elaboración propia
219
Tabla 177. Resumen de Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Resumen de Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Activo fijo Valor Adquisición
Depreciación acumulada
Valor en libros
Valor comercial
Valor desecho neto
Administración 2,710.17 2,710.17 - - -
Operaciones 7,711.02 4,533.05 3,177.97 2,711.86 2,849.36
Ventas 2,710.17 2,710.17 - - -
TOTAL 13,131.36 9,953.39 3,177.97 2,711.86 2,849.36
Fuente: Elaboración propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos Desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos.
A continuación, se detallará el costo de cada materia por litro y de insumos
para la elaboración de nuestro spray en nuestros 2 tamaños (125 ml y 500ml) y 3
aromas (Lavanda, Limón y Naranja).
Tabla 178. Materia prima
Materia prima Costo por litro
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Agua destilada 2.92 606 18,191 23,042 27,893 31,531 35,776
Alcohol de 96° 0.85 176 5,288 6,875 8,108 9,342 10,400
Aceite esencial Lavanda 1525.42 1,525 12,203 13,729 18,305 21,356 22,881
Aceite esencial Limón 1525.42 1,525 15,254 21,356 24,407 27,458 32,034
Aceite esencial Naranja 1525.42 1,525 10,678 13,729 18,305 19,831 24,407
Total sin IGV 5,359 61,615 78,730 97,019 109,518 125,498
IGV 965 11,091 14,171 17,463 19,713 22,590
Total con IGV 6,324 72,706 92,902 114,482 129,231 148,088
Fuente: Elaboración propia
220
Tabla 179. Insumos
Insumos Costo lote en soles
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Envase de poli tereftalato de etileno (PET) de 500 ml + spray regular
1.02 1,017 10,169 11,186 15,254 17,288 20,339
Envase de poli tereftalato de etileno (PET) de 125 ml + spray pequeño
0.68 1,356 36,610 48,136 58,983 66,441 75,254
Total sin IGV 2,373 46,780 59,322 74,237 83,729 95,593
IGV 427 8,420 10,678 13,363 15,071 17,207
Total con IGV 2,800 55,200 70,000 87,600 98,800 112,800
Fuente: Elaboración propia
También, estamos incluyendo un cuadro resumen del producto con materia prima e
insumos de forma conjunta.
Tabla 180. Gastos de Materia Prima e Insumos por año y producto
Gastos de Materia Prima e Insumos por año y producto
Material Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 4,590 36,389 41,309 54,854 62,151 72,904
Pequeño (240 disparos de spray) 3,142 72,006 96,743 116,402 131,096 148,188
total (sin IGV) 7,732 108,395 138,052 171,256 193,247 221,091
IGV 1,392 19,511 24,849 30,826 34,784 39,796
Total (Incluído IGV) 9,124 127,906 162,902 202,082 228,031 260,888
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Estamos incluyendo los operarios necesarios para cumplir con la producción que
estimamos del año 1 al año 5.
Tabla 181. Presupuesto de Mano de Obra Directa por año
Presupuesto de Mano de Obra Directa por año
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operario 1 4,514.40 5,954.40 6,882.53 7,874.40 8,894.40
Operario 2 4,514.40 5,954.40 6,882.53 7,874.40 8,894.40
Total de Costo por Mano de Obra Directo
9,028.80
11,908.80
13,765.06
15,748.80
17,788.80
Cantidad de Mano de Obra Directa 2 2 2 2 2
Fuente: Elaboración propia
Tabla 182. Cuadro para Estado de Ganancias y Pérdidas
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material directo 108,394.58 138,052.34 171,255.86 193,246.64 221,091.25
Mano de Obra Directo 9,028.80 11,908.80 13,765.06 15,748.80 17,788.80
Costo Total Directo 117,423.38 149,961.14 185,020.93 208,995.44 238,880.05
Fuente: Elaboración propia
221
Tabla 183. Cuadro para Flujo de Caja
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material directo 108,394.58 138,052.34 171,255.86 193,246.64 221,091.25
Mano de Obra Directo
9,028.80 11,908.80 13,765.06 15,748.80 17,788.80
Total (sin IGV) 117,423.38 149,961.14 185,020.93 208,995.44 238,880.05
IGV 19,511.0 24,849.4 30,826.1 34,784.4 39,796.4
Total (incluído IGV)
136,934.40 174,810.56 215,846.98 243,779.84 278,676.48
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.3. Presupuestos de Costos Indirectos.
En los siguientes cuadros, se detalla el presupuesto de los costos indirectos de
fabricación, donde podemos ver la Mano de Obra Indirecta, Material Indirecto, Servicios, entre
otros.
Tabla 184. Presupuesto de Costos Indirectos
Presupuesto de Costos Indirectos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de Obra Indirecta
Básicos 55,392.00 55,392.00 55,392.00 55,392.00 55,392.00
Gratificación 4,616.00 4,616.00 4,616.00 4,616.00 4,616.00
Sub Total 60,008.00 60,008.00 60,008.00 60,008.00 60,008.00
Pago de CTS 2,308.00 2,308.00 2,308.00 2,308.00 2,308.00
EsSalud 4,985.28 4,985.28 4,985.28 4,985.28 4,985.28
Bono ley (9% de las gratificaciones)
415.44 415.44 415.44 415.44 415.44
SCTR (1% del sueldo básico) 553.92 553.92 553.92 553.92 553.92
Total Gastos 68,270.64 68,270.64 68,270.64 68,270.64 68,270.64
Material indirecto 20,860.07 27,896.51 32,139.73 36,201.59 40,724.47
Etiquetas para envase de 500ml 3,389.83 4,067.80 5,084.75 5,762.71 6,779.66
Etiquetas para envase de 125ml 13,728.81 19,322.03 22,372.88 25,169.49 28,220.34
Cajas para envases de 500ml (12 unidades)
813.56 1,118.64 1,220.34 1,423.73 1,728.81
Cajas para envases de 125ml (40 unidades)
1,067.80 1,449.15 1,601.69 1,906.78 2,135.59
Útiles de Limpieza. equipos y herramientas
1,489.29 1,568.10 1,489.29 1,568.10 1,489.29
Utiles de oficina 370.78 370.78 370.78 370.78 370.78
Servicios 48,134.65 48,902.25 49,900.11 50,176.59 51,083.95
Alquiler 20,160.00 20,160.00 20,160.00 20,160.00 20,160.00
Sistema de alarma de vigilanacia 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Sistema de alarma contra incendios
480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Telefonia e internet local 768.00 768.00 768.00 768.00 768.00
Telefonia movil (08 lineas) 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00
Energia electrica 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00
Agua 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00
Servicios tercerizados 18,871.19 19,446.78 20,214.24 20,214.24 20,789.83
Servicio de transporte 960.00 1,152.00 1,382.40 1,658.88 1,990.66
Mantenimiento de Maquinas 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00
222
Software 400.16 400.16 400.16 400.16 400.16
Licencias y Autorizaciones 275.31 275.31 275.31 275.31 275.31
Bienes no depreciables 2,271.97
Depreciacion 1,069.80 1,069.80 1,069.80 1,069.80 1,069.80
Amortizacion intangibles 681.87
Total Gasto Costos indirectos de fabricacion
141,289.00 146,139.20 151,380.27 155,718.62 161,148.87
Fuente: Elaboración propia
Tabla 185. Cuadro para Estado de Ganancias y Pérdidas
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
2020 2021 2022 2023 2024
Mano de Obra Indirecta 68,270.64 68,270.64 68,270.64 68,270.64 68,270.64
Material indirecto 20,860.07 27,896.51 32,139.73 36,201.59 40,724.47
Servicios 48,134.65 48,902.25 49,900.11 50,176.59 51,083.95
Bienes no depreciables 2,271.97 - - - -
Depreciacion 1,069.80 1,069.80 1,069.80 1,069.80 1,069.80
Amortizacion intangibles 681.87 - - - -
TOTAL CIF 141,289.00 146,139.20 151,380.27 155,718.62 161,148.87
Fuente: Elaboración propia
Tabla 186. Cuadro para Flujo de Caja
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
2020 2021 2022 2023 2024
Mano de Obra Indirecta 68,270.64 68,270.64 68,270.64 68,270.64 68,270.64
Material indirecto 20,860.07 27,896.51 32,139.73 36,201.59 40,724.47
Material de Limpieza. equipos y herramientas
1,489.29 1,568.10 1,489.29 1,568.10 1,489.29
Servicios 48,134.65 48,902.25 49,900.11 50,176.59 51,083.95
Total Gasto sin IGV 138,754.65 146,637.50 151,799.76 156,216.92 161,568.36
Igv de CIF 12,687.12 14,106.03 15,035.24 15,830.33 16,793.59
Total CIF con IGV 151,441.77 160,743.53 166,835.00 172,047.25 178,361.95
Fuente: Elaboración propia
223
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
En los siguientes cuadros, mostramos los gastos administrativos que
posteriormente se incluirán tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en
el Flujo de Caja.
Tabla 187. Presupuesto de Gastos de Administración
Presupuesto de Gastos de Administración
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Planilla administrativa
Básicos 76,632.00 76,632.00 76,632.00 76,632.00 76,632.00
Gratificación 6,386.00 6,386.00 6,386.00 6,386.00 6,386.00
Sub Total 83,018.00 83,018.00 83,018.00 83,018.00 83,018.00
Pago de CTS 3,459.08 3,459.08 3,459.08 3,459.08 3,459.08
EsSalud 6,896.88 6,896.88 6,896.88 6,896.88 6,896.88
Bono ley(9% de las gratificaciones) 574.74 574.74 574.74 574.74 574.74
SCTR(1% del sueldo básico) 766.32 766.32 766.32 766.32 766.32
Total Gastos 94,715.02 94,715.02 94,715.02 94,715.02 94,715.02
Material indirecto 1,395.05 1,454.16 1,395.05 1,454.16 1,395.05
Utiles de Limpieza. equipos y herramientas
1,116.97 1,176.08 1,116.97 1,176.08 1,116.97
Utiles de oficina 278.08 278.08 278.08 278.08 278.08
Servicios 35,395.99 35,971.69 36,720.08 36,927.44 37,607.97
Alquiler 15,120.00 15,120.00 15,120.00 15,120.00 15,120.00
Sistema de alarma de vigilanacia 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
Sistema de alarma contra incendios 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Telefonia e internet local 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00
Telefonia movil (08 lineas) 1,260.00 1,260.00 1,260.00 1,260.00 1,260.00
Energia electrica 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Agua 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Servicios tercerizados 14,153.39 14,585.08 15,160.68 15,160.68 15,592.37
Servicio de transporte 720.00 864.00 1,036.80 1,244.16 1,492.99
Software 300.12 300.12 300.12 300.12 300.12
Licencias y Autorizaciones 206.48 206.48 206.48 206.48 206.48
Bienes no depreciables 1,703.97
Depreciacion 639.60 639.60 639.60 639.60 639.60
Amortizacion intangibles 2,693.29
Total Gasto sin IGV 136,542.93 132,780.47 133,469.75 133,736.22 134,357.64
Fuente: Elaboración propia
224
Tabla 188. Cuadro para Estado de Ganancias y Pérdidas
COSTOS Gastos de Administración 2020 2021 2022 2023 2024
Planilla administrativa 94,715.02 94,715.02 94,715.02 94,715.02 94,715.02
Servicios 35,395.99 35,971.69 36,720.08 36,927.44 37,607.97
Material indirecto 1,395.05 1,454.16 1,395.05 1,454.16 1,395.05
Bienes no depreciables 1,703.97 - - - -
Depreciacion 639.60 639.60 639.60 639.60 639.60
Amortizacion intangibles 2,693.29 - - - -
TOTAL Gastos de Administración 136,542.93 132,780.47 133,469.75 133,736.22 134,357.64
Fuente: Elaboración propia
Tabla 189. Cuadro para Flujo de Caja
COSTOS Gastos de Administración 2020 2021 2022 2023 2024
Planilla administrativa 94,715.02 94,715.02 94,715.02 94,715.02 94,715.02
Servicios 35,395.99 35,971.69 36,720.08 36,927.44 37,607.97
Material indirecto 1,395.05 1,454.16 1,395.05 1,454.16 1,395.05
Total Gastos de Administración sin IGV
131,506.0
7
132,140.87
132,830.15
133,096.6
2
133,718.04
Igv de Gastos de Administración 6,622.39 6,736.65 6,860.72 6,908.69 7,020.54
Total Gastos de Administración con IGV
138,128.4
5
138,877.52
139,690.88
140,005.3
1
140,738.58
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
En los siguientes cuadros, se muestran los gastos de ventas del año 1 al año 5.
Tabla 190. Presupuesto de Gastos de Ventas
Presupuesto de Gastos de Ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Planilla Ventas
Básicos 66,459.64 68,989.75 85,181.97 86,895.25 88,636.70
Gratificación 5,538.30 5,749.15 7,098.50 7,241.27 7,386.39
Sub Total 71,997.95 74,738.90 92,280.47 94,136.52 96,023.09
Pago de CTS 2,769.15 2,874.57 3,549.25 3,620.64 3,693.20
EsSalud 5,981.37 6,209.08 7,666.38 7,820.57 7,977.30
Bono ley(9% de las gratificaciones)
498.45 517.42 638.86 651.71 664.78
SCTR (1% del sueldo básico) 589.08 589.08 589.08 589.08 589.08
Total Gasto 81,835.99 84,929.05 104,724.04 106,818.53 108,947.45
Material indirecto 1,395.05 1,454.16 1,395.05 1,454.16 1,395.05
Utiles de Limpieza. equipos y herramientas
1,116.97 1,176.08 1,116.97 1,176.08 1,116.97
Utiles de oficina 278.08 278.08 278.08 278.08 278.08
Servicios 69,718.50 71,388.20 67,886.33 71,147.18 68,298.38
Alquiler 15,120.00 15,120.00 15,120.00 15,120.00 15,120.00
Sistema de alarma de vigilanacia
540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
225
Sistema de alarma contra incendios
360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Telefonia e internet local 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00
Telefonia movil (08 lineas) 1,260.00 1,260.00 1,260.00 1,260.00 1,260.00
Energia electrica 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Agua 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Servicios tercerizados 14,153.39 14,585.08 15,160.68 15,160.68 15,592.37
Servicio de transporte 720.00 864.00 1,036.80 1,244.16 1,492.99
Software 300.12 300.12 300.12 300.12 300.12
Licencias y Autorizaciones 206.48 206.48 206.48 206.48 206.48
Promoción y Publicidad 30,593.69 31,687.70 27,437.44 30,490.92 26,961.60
Responsabilidad Social 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81
Bienes no depreciables 1,703.97
Depreciacion 639.60 639.60 639.60 639.60 639.60
Amortizacion intangibles 300.12
Total Gasto sin IGV 155,593.24 158,411.02 174,645.02 180,059.46 179,280.48
Fuente: Elaboración propia
Tabla 191. Cuadro para Estado de Ganancias y Pérdidas
COSTOS Gastos de Ventas 2020 2021 2022 2023 2024
Planilla Ventas 81,835.99 84,929.05 104,724.04 106,818.53 108,947.45
Servicios 69,718.50 71,388.20 67,886.33 71,147.18 68,298.38
Material indirecto 1,395.05 1,454.16 1,395.05 1,454.16 1,395.05
Bienes no depreciables 1,703.97 - - - -
Depreciacion 639.60 639.60 639.60 639.60 639.60
Amortizacion intangibles 300.12 - - - -
TOTAL Gastos de Ventas 155,593.24 158,411.02 174,645.02 180,059.46 179,280.48
Fuente: Elaboración propia
Tabla 192. Cuadro para Flujo de Caja
COSTOS Gastos de Ventas 2020 2021 2022 2023 2024
Planilla Ventas 81,835.99 84,929.05 104,724.04 106,818.53 108,947.45
Servicios 69,718.50 71,388.20 67,886.33 71,147.18 68,298.38
Material indirecto 1,395.05 1,454.16 1,395.05 1,454.16 1,395.05
Total Gastos de Ventas sin IGV 152,949.54 157,771.42 174,005.42 179,419.86 178,640.88
Igv de VENTAS 12,800.44 13,111.63 12,470.65 13,068.24 12,544.82
Total Gastos de Ventas con IGV 165,749.98 170,883.04 186,476.07 192,488.10 191,185.70
Fuente: Elaboración propia
226
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
En los siguientes cuadros, mostramos la depreciación de los activos fijos por las 3 áreas que tenemos y también de los
intangibles en el horizonte de 5 años de nuestro proyecto. Importante: Se deprecia los activos con un costo mayor a ¼ de UIT (UIT
2019: S/. 4200 soles)
Tabla 193. Depreciación de Activos Fijos
Depreciación de Activos Fijos
Activos Fijos Depreciables - Operaciones
Cantidad
Costo Unit. (S/.)
Subtotal (S/.)
Vida Útil Contable
(años)
Tasa Depreciac
ión (%)
Depreciación 2019
Depreciación 2020
Depreciación 2021
Depreciación 2022
Depreciación 2023
240 BPH Llenadora Manual de líquidos 1 3,000.00 3,000 10 10% 300 300 300 300 300
Cilindro de mezcla industrial de acero 300 litros
1 2,500.00 2,500 10 10% 250 250 250 250 250
Etiquetadora manual 1 2,000.00 2,000 10 10% 200 200 200 200 200
Dell Notebook INS3467 I5 1 1,599.00 1,599 5 20% 320 320 320 320 320
Total 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070
Activos Fijos Depreciables - Administración
Cantidad
Costo Unit. (S/.)
Subtotal (S/.)
Vida Útil Contable
(años)
Tasa Depreciac
ión (%)
Depreciación 2019
Depreciación 2020
Depreciación 2021
Depreciación 2022
Depreciación 2023
Dell Notebook INS3467 I5 2 1,599.00 3,198 5 20% 640 640 640 640 640
Total 640 640 640 640 640
Activos Fijos Depreciables - Ventas Cantidad
Costo Unit. (S/.)
Subtotal (S/.)
Vida Útil Contable
(años)
Tasa Depreciac
ión (%)
Depreciación 2019
Depreciación 2020
Depreciación 2021
Depreciación 2022
Depreciación 2023
Dell Notebook INS3467 I5 2 1,599 3,198 5 20% 640 640 640 640 640
Total 640 640 640 640 640
Depreciación (S/.) 2,349 2,349 2,349 2,349 2,349
Fuente: Elaboración propia
227
Distribución por áreas
Tabla 194. Depreciación de Activos Fijos
Depreciación de Activos Fijos
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciación Producción 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070
Depreciación Administración 640 640 640 640 640
Depreciación Ventas 640 640 640 640 640
Total 2,349 2,349 2,349 2,349 2,349
Fuente: Elaboración propia
228
7.4.2.2. Amortización de Intangibles
En el siguiente cuadro, mostramos la amortización de intangibles por un monto de S/. 3675.28
soles como se detalla.
Tabla 195. Amortización de Intangibles
Amortización de Intangibles
Descripción Costo (S/.) Producción Administración Ventas
Composición(%)
Monto (S/.)
Composición(%)
Monto (S/.)
Composición(
%)
Monto (S/.)
Forma Societaria 1,015.17 0% - 100% 1,015.17 0% -
Marcas y Patentes 971.44 0% - 100% 971.44 0% -
Licencias y Autorizaciones
688.27 70% 481.79 30% 206.48 0% -
Software 1,000.40 20% 200.08 50% 500.20 30% 300.12
Activos Intangibles (S/.)
3,675.28 681.87 2,693.29 300.12
Fuente: Elaboración propia
Tabla 196. Amortización de Intangibles por área
Amortización de Intangibles
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Producción (S/.) 681.87 - - - -
Administrativo (S/.) 2,693.29 - - - -
Ventas (S/.) 300.12 - - - -
Amortización Intangible (S/.) 3,675.28 - - - -
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.3. Gastos por activos fijos no depreciables
Estos gastos corresponden al activo fijo no depreciable por cada área
Tabla 197. Gastos por Activos No Depreciables
Gastos por Activos No Depreciables
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción 2,271.97 - - - -
Gastos Administrativos 1,703.97 720.00 720.00 720.00 -
Gastos de Ventas 1,703.97 - - - -
Total 5,679.92
Fuente: Elaboración propia
229
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Tabla 198. Costo de Producción Ecocare Grande (800 disparos de spray)
Costo de Producción Ecocare Grande (800 disparos de spray)
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 10,269 12,503 14,847 17,289 19,754
Materia Prima (S/.) 36,389 41,309 54,854 62,151 72,904
Mano de obra directa (S/.) 3,097 3,780 4,470 5,202 5,954
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 48,459 46,381 49,153 51,432 53,934
Costo de Producción (S/.) 87,944 91,470 108,477 118,784 132,791
Costo de Producción Unit. (S/.) 8.56 7.32 7.31 6.87 6.72
Costo Total Unitario 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 9,891 12,219 14,589 17,001 19,453
Materia Prima (S/.) 36,389 41,309 54,854 62,151 72,904
Mano de obra directa (S/.) 3,097 3,780 4,470 5,202 5,954
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 48,459 46,381 49,153 51,432 53,934
Gastos administrativos (S/.) 46,831 42,141 43,338 44,171 44,968
Gastos de ventas (S/.) 53,365 50,276 56,707 59,471 60,003
Costo Total (S/.) 188,141 183,887 208,522 222,427 237,762
Costo Total Unit. (S/.) 19.02 15.05 14.29 13.08 12.22
Fuente: Elaboración propia
Tabla 199. Costo de Producción Ecocare Pequeño (240 disparos de spray)
Costo de Producción Ecocare Pequeño (240 disparos de spray)
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 54,377 76,234 87,532 99,380 111,318
Materia Prima (S/.) 72,006 96,743 116,402 131,096 148,188
Mano de obra directa (S/.) 5,932 8,129 9,296 10,547 11,835
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 92,830 99,758 102,227 104,287 107,215
Costo de Producción (S/.) 170,768 204,631 227,925 245,930 267,237
Costo de Producción Unit. (S/.) 3.14 2.68 2.6 2.47 2.4
Costo Total Unitario 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 53,713 74,503 86,016 97,726 109,627
Materia Prima (S/.) 72,006 96,743 116,402 131,096 148,188
Mano de obra directa (S/.) 5,932 8,129 9,296 10,547 11,835
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 92,830 99,758 102,227 104,287 107,215
Gastos administrativos (S/.) 89,712 90,639 90,132 89,565 89,390
Gastos de ventas (S/.) 102,228 108,135 117,938 120,588 119,278
Costo Total (S/.) 362,708 403,405 435,994 456,083 475,905
Costo Total Unit. (S/.) 6.75 5.41 5.07 4.67 4.34
Fuente: Elaboración propia
230
Tabla 200. Margen Unitario por canal
Margen Unitario de Venta Directa (Ecoferias)
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Ecocare Grande (800 disparos de spray)
Valor de venta 26.19 26.19 26.19 26.19 26.19
Costo unitario 19.02 15.05 14.29 13.08 12.22
Margen unitario 7.16 11.14 11.89 13.1 13.96
Margen (%) 27% 43% 45% 50% 53%
Ecocare Pequeño (240 disparos de spray)
Valor de venta 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24
Costo unitario 6.75 5.41 5.07 4.67 4.34
Margen unitario 2.48 3.82 4.17 4.57 4.9
Margen (%) 27% 41% 45% 49% 53%
Margen Unitario de Venta Supermercados
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Ecocare Grande (800 disparos de spray)
Valor de venta 21.47 21.47 21.47 21.47
Costo unitario 15.05 14.29 13.08 12.22
Margen unitario 6.42 7.18 8.39 9.25
Margen (%) 30% 33% 39% 43%
Ecocare Pequeño (240 disparos de spray)
Valor de venta 7.57 7.57 7.57 7.57
Costo unitario 5.41 5.07 4.67 4.34
Margen unitario 2.16 2.51 2.91 3.23
Margen (%) 29% 33% 38% 43%
Margen Unitario de venta Mercado Mayorista
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Ecocare Grande (800 disparos de spray)
Valor de venta 22.78 22.78 22.78 22.78 22.78
Costo unitario 19.02 15.05 14.29 13.08 12.22
Margen unitario 3.76 7.73 8.49 9.7 10.56
Margen (%) 17% 34% 37% 43% 46%
Ecocare Pequeño (240 disparos de spray)
Valor de venta 8.04 8.04 8.04 8.04 8.04
Costo unitario 6.75 5.41 5.07 4.67 4.34
Margen unitario 1.28 2.62 2.97 3.37 3.7
Margen (%) 16% 33% 37% 42% 46%
Margen Unitario de venta Tiendas de conveniencia
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Ecocare Grande (800 disparos de spray)
Valor de venta 23.57 23.57 23.57 23.57 23.57
Costo unitario 19.02 15.05 14.29 13.08 12.22
231
Margen unitario 4.55 8.52 9.28 10.48 11.35
Margen (%) 19% 36% 39% 44% 48%
Ecocare Pequeño (240 disparos de spray)
Valor de venta 8.31 8.31 8.31 8.31 8.31
Costo unitario 6.75 5.41 5.07 4.67 4.34
Margen unitario 1.56 2.9 3.24 3.65 3.97
Margen (%) 19% 35% 39% 44% 48%
Fuente: Elaboración propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
Costos Fijos y Variables Ecocare Grande (800 disparos de spray)
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 9,891 12,219 14,589 17,001 19,453
Costos Variables
Materia Prima (S/.) 36,389 41,309 54,854 62,151 72,904
Mano de obra directa (S/.) 3,097 3,780 4,470 5,202 5,954
CIF Variable (S/.) 30,570 30,521 32,603 34,506 36,479
Costo Variable Total S/. 70,055 75,610 91,927 101,858 115,336
Costo Variable Unitario S/. 7.08 6.19 6.3 5.99 5.93
Costos Fijo
CIF Fijo 17,889 15,860 16,550 16,926 17,455
Gastos administrativos (S/.) 46,831 42,141 43,338 44,171 44,968
Gastos de ventas (S/.) 53,365 50,276 56,707 59,471 60,003
Costo Fijo Total (S/.) 118,086 108,277 116,595 120,568 122,425
Costo Fijo Unitario (S/.) 11.94 8.86 7.99 7.09 6.29
Fuente: Elaboración propia
Tabla 201. Costos Fijos y Variables Ecocare Pequeño (240 disparos de spray)
Costos Fijos y Variables Ecocare Pequeño (240 disparos de spray)
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 53,713 74,503 86,016 97,726 109,627
Costos Variables
Materia Prima (S/.) 72,006 96,743 116,402 131,096 148,188
Mano de obra directa (S/.) 5,932 8,129 9,296 10,547 11,835
CIF Variable (S/.) 58,561 65,646 67,807 69,966 72,516
Costo Variable Total S/. 136,499 170,518 193,505 211,609 232,539
Costo Variable Unitario S/. 2.54 2.29 2.25 2.17 2.12
Costos Fijo
CIF Fijo 34,269 34,112 34,420 34,320 34,699
232
Gastos administrativos (S/.) 89,712 90,639 90,132 89,565 89,390
Gastos de ventas (S/.) 102,228 108,135 117,938 120,588 119,278
Costo Fijo Total (S/.) 102,228 232,887 242,489 244,474 243,367
Costo Fijo Unitario (S/.) 1.9 3.13 2.82 2.5 2.22
Fuente: Elaboración propia
Tabla 202. Resumen de Costos Variables
Resumen de Costos Variables
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Ecocare Grande (800 disparos de spray)
Materia Prima (.) 3.68 3.38 3.76 3.66 3.75
Mano de obra directa (.) 0.31 0.31 0.31 0.31 0.31
CIF Variable (.) 3.09 2.50 2.23 2.03 1.88
Costo Variable Unitario . 7.08 6.19 6.30 5.99 5.93
Ecocare Pequeño (240 disparos de spray)
Materia Prima (.) 1.34 1.30 1.35 1.34 1.35
Mano de obra directa (.) 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11
CIF Variable (.) 1.09 0.88 0.79 0.72 0.66
Costo Variable Unitario . 2.54 2.29 2.25 2.17 2.12
Fuente: Elaboración propia
Tabla 203. Resumen de Costos Fijos
Resumen de Costos Fijos
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Ecocare Grande (800 disparos de spray)
CIF Fijo 1.81 1.30 1.13 1.00 0.90
Gastos administrativos (S/.) 4.73 3.45 2.97 2.60 2.31
Gastos de ventas (S/.) 5.40 4.11 3.89 3.50 3.08
Costo Fijo Total (S/.) 11.94 8.86 7.99 7.09 6.29
Ecocare Pequeño (240 disparos de spray)
CIF Fijo 0.64 0.46 0.40 0.35 0.32
Gastos administrativos (S/.) 1.67 1.22 1.05 0.92 0.82
Gastos de ventas (S/.) 1.90 1.45 1.37 1.23 1.09
Costo Fijo Total (S/.) 4.21 3.13 2.82 2.50 2.22
Fuente: Elaboración propia
233
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Horizonte de evaluación es de 5 años, se evaluará desde 2020 hasta 2024
Precio de venta unitario no incluye IGV (Canal directo): 500ml. S/.26.19 y 125ml.
S/.9.24
Precio de venta unitario no incluye IGV (Canal indirecto supermercados): 500ml.
S/.21.47 y 125ml. S/.7.57
Precio de venta unitario no incluye IGV (Canal indirecto Mercados mayoristas):
500ml. S/.22.78 y 125ml. S/.8.04
Precio de venta unitario no incluye IGV (Canal indirecto Tiendas por conveniencia):
500ml. S/.23.57 y 125ml. S/.8.31
Impuesto a la renta es de 29.5%
Impuesto general a las ventas 18%
Política de compra es al contado
Política de ventas es: ingresos por canal directo se reciben en el mismo mes
Ingresos / Egresos del flujo de caja están afectos al IGV, con la excepción de las
Remuneraciones
ingresos por canal indirecto se reciben 60 días después.
Estructura financiera es:
53% Capital propio
47% Deuda (Gastos Pre Operativos + Garantía
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 204. Estado de Ganancias y Pérdidas
Estado de Ganancias y Pérdidas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas en soles 699,970 894,050 1,043,407 1,195,340 1,349,772
Materia Prima -108,395 -138,052 - 171,256 - 193,247 - 221,091
Mano de obra directa - 9,029 -11,909 -13,765 -15,749 -17,789
Costos Indirectos de Fabricación -141,289 -146,139 - 151,380 - 155,719 - 161,149
Costos de Ventas -258,712 -296,100 - 336,401 - 364,714 - 400,029
Utilidad bruta (en soles) 441,257 597,949 707,005 830,626 949,743
Gastos administrativos -136,543 -132,780 - 133,470 - 133,736 - 134,358
Gastos de ventas -155,593 -158,411 - 174,645 - 180,059 - 179,280
Utilidad antes de I.R. (en soles) 149,121 306,758 398,891 516,830 636,105
Impuesto a la renta (S/.) -43,991 -90,494 - 117,673 - 152,465 - 187,651
Utilidad neta (en soles) 105,131 216,264 281,218 364,365 448,454
Fuente: Elaboración propia
234
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 205. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros
Estado de Ganancias y Pérdidas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas en soles 699,970 894,050 1,043,407 1,195,340 1,349,772
Materia Prima -108,395 -138,052 -171,256 -193,247 -221,091
Mano de obra directa -9,029 -11,909 -13,765 -15,749 -17,789
Costos Indirectos de Fabricación -141,289 -146,139 -151,380 -155,719 -161,149
Costos de Ventas -258,712 -296,100 -336,401 -364,714 -400,029
Utilidad bruta (en soles) 441,257 597,949 707,005 830,626 949,743
Gastos administrativos -136,543 -132,780 -133,470 -133,736 -134,358
Gastos de ventas -155,593 -158,411 -174,645 -180,059 -179,280
Utilidad en operación (en soles) 149,121 306,758 398,891 516,830 636,105
Gastos Financieros -11,570 -4,617 - - -
Utilidad antes de I.R. (en soles) 137,551 302,141 398,891 516,830 636,105
Impuesto a la renta -40,578 -89,132 -117,673 -152,465 -187,651
Utilidad neta (en soles) 96,974 213,010 281,218 364,365 448,454
Fuente: Elaboración propia
235
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 206. Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Operativo
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 825,964 1,054,979 1,231,220 1,410,501 1,592,731
(-) Materia Prima - 127,906 -162,902 - 202,082 - 228,031 - 260,888
(-) Mano de Obra Directa -9,029 - 11,909 - 13,765 -15,749 - 17,789
(-) CIF - 151,442 -160,744 - 166,835 - 172,047 - 178,362
(-) Gastos Administrativos - 138,128 -138,878 - 139,691 - 140,005 - 140,739
(-) Gastos de Venta - 165,750 -170,883 - 186,476 - 192,488 - 191,186
(-) Impuesto a la Renta (no incluye préstamo) - 43,991 - 90,494 - 117,673 - 152,465 - 187,651
Flujo de Caja Operativo 189,719 319,171 404,698 509,716 616,117 0
Fuente: Elaboración propia
8.5. Flujo de Capital.
Tabla 207. Flujo de Capital
Flujo de Capital
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Gastos Pre-Operativos (-) -46,685
Capital de trabajo (-) -25,057 -6,947 -5,347 -5,439 -5,528 0 48,318
Inventarios Iniciales de materiales (-) -10,334
Activo Intangible (-) -1,220 0 0 0 0 0
Devolución Garantía de Alquiler (+) 0
Valor de Rescate (+) 0
Flujo de Capital (en soles) -83,296 -6,947 -5,347 -5,439 -5,528 0 48,318
Liquidación del IGV 0 -71,350 -104,515 -124,180 -147,262 -168,657 0
Fuente: Elaboración propia
236
8.6. Flujo de Caja Económico.
Tabla 208. Flujo de Caja Económico
Flujo de Caja Económico.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de Caja Operativo 189,719 319,171 404,698 509,716 616,117 0
Flujo de Capital + Pago IGV -83,296 -78,298 -109,862 -129,619 -152,790 -168,657 48,318
Flujo de Caja Económico -83,296 111,421 209,309 275,079 356,925 447,460 48,318
Fuente: Elaboración propia
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 209. Flujo del Servicio de Deuda
Flujo del Servicio de Deuda
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Financiamiento (+) 46,686
Cuota (-) - 31,436 - 31,436 - - -
Escudo Fiscal (+) 3,240 1,293 - - -
Flujo del Servicio de Deuda (en soles) 46,686 - 28,197 - 30,144 - - -
Fuente: Elaboración propia
8.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 210. Flujo de Caja Financiero
Flujo de Caja Financiero
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo del Servicio de Deuda (en soles) 46,686 - 28,197 - 30,144 - - -
Flujo de Caja Económico - 83,296 111,421 209,309 275,079 356,925 447,460
Flujo de Caja Financiero - 36,610 83,225 179,165 275,079 356,925 447,460
Fuente: Elaboración propia
237
9. Capítulo IX: Evaluación económica financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Usamos el modelo Cost Asset Pricing Model (CAPM) para estimar
el rendimiento de los títulos de capital de la empresa
Tabla 211. CAPM
Concepto Base Sigla Valor
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) Damodaram RM 8.64%
Tasa Libre de riesgo Tasa USA (T-Bonds) Damodaram TLR 5.03%
% capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 52.74%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 47.26%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada (Retail general) BD 1.13
Riesgo País BCR RP 1.20%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.85
Fuente: Elaboración propia
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 212. COK propio
Accionista Alternativa de Inversión Rent
Alejandro Alonso Ramirez Hermitaño Depósito a plazo fijo en Fondesurco 721 a + 9.35%
Bryan Alexander Montoya Grillo Depósito a plazo fijo en financiera confianza 721 a
+
6.20%
Christian Herminio Meza Blancas Depósito a Plazo financiera pro empresa 721 a + 6.10%
Ivan Jesus Salazar Colchado Depósito a plazo fijo en Compartamos financiera 5.75%
COK Promedio 6.85%
Factor de riesgo 5.00
COK Propio 34.25%
Fuente: Elaboración propia
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 213. WACC
Concepto Monto % TCEA Neta Costo de
Capital
Deuda Capital de trabajo 46,686.00 47.26% 24.68% 11.66%
Capital Propio 52,105.35 52.74% 34.25% 18.06%
Total 98,791.35 100.00% 29.73%
WACC 29.73%
Fuente: Elaboración propia
238
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 214. VANE y VANF
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Económico -83,296 111,421 209,309 275,079 356,925 447,460
Flujo Financiero -36,610 83,225 179,165 275,079 356,925 447,460
Fuente: Elaboración propia
Tabla 215. VANE y VANF
VANE 302,755
VANF 299,307
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 216. TIRE y TIRF, TIR modificado
TIRE 187%
TIRF 310%
TIRME 92%
TIRFM 123%
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 217. Período de recuperación descontado económico
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Económico Descontado
-83,296 85,890.43 124,376.83 126,004.35 126,032.07 121,796.09
Acumulado -83,296 2,594.75 126,971.58 252,975.93 379,008.00 500,804.09
Periodo de Recuperación:
2.01 años
Equivalente a 1 años 0 meses
Fuente: Elaboración propia
Tabla 218. Período de recuperación descontado financiero
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Financiero -36,610 61,992.31 99,408.86 113,688.09 109,880.42 102,608.27
Acumulado -36,610 25,382.63 124,791.49 238,479.58 348,360.00 450,968.27
239
Periodo de Recuperación:
0.26 años
Equivalente a 0 años 3 meses
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Por cada sol invertido en el proyecto, se espera como beneficio
7.01 soles mientras que se espera obtener 13.32 soles analizando el
beneficio / costo financiero.
Tabla 219. Beneficio / Costo
Relación B/C Económico: 7.01
Relación B/C Financiero: 13.32
Fuente: Elaboración propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 220. Costos variables, Costos fijos
Punto de equilibrio
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas (en soles) 699,970 894,050 1,043,407 1,195,340 1,349,772
Ventas (en cantidades)
Ecocare Grande 500ml 9,891 12,219 14,589 17,001 19,453
Ecocare pequeño 125 ml 53,713 74,503 86,016 97,726 109,627
Total de Ventas en cantidades 63,603 86,722 100,605 114,727 129,080
Precio de Venta Promedio 11.0 10.3 10.4 10.4 10.5
Material Directo 108,395 138,052 171,256 193,247 221,091
Mano de Obra Directa 9,029 11,909 13,765 15,749 17,789
CIF Variable (Material Indirecto, Servicios públicos
89,131 96,167 100,410 104,472 108,995
Costos Variables 206,554 246,128 285,431 313,468 347,875
Costo Variable Unit Promedio 3.25 2.84 2.84 2.73 2.70
CIF Fijo 52,158 49,972 50,970 51,246 52,154
Gastos Administrativos 136,543 132,780 133,470 133,736 134,358
Gastos de Ventas 155,593 158,411 174,645 180,059 179,280
Costos Fijos 344,294 341,164 359,085 365,042 365,792
Costo Fijo Unit Promedio 5.41 3.93 3.57 3.18 2.83
Punto de Equilibrio (en unidades) 44,381 45,663 47,661 47,490 47,127
Punto de Equilibrio (en soles) 488,423.27 470,763 494,305 494,799 492,801
Fuente: Elaboración propia
240
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 221. Estado de resultados (costeo directo)
Estado de Resultados (Costeo Directo)
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos 699,969.85 894,049.81 1,043,406.64 1,195,340.04 1,349,771.79
(-) Costos Variables -206,554.08 -246,128.29 -285,431.29 -313,467.68 -347,875.17
Margen de Contribución
493,415.77 647,921.53 757,975.34 881,872.36 1,001,896.62
(-) Costos Fijos -344,294.46 -341,163.54 -359,084.68 -365,042.07 -365,791.87
EBIT 149,121.31 306,757.99 398,890.66 516,830.29 636,104.75
(-) Gastos Financieros -11,570.02 -4,616.78 - - -
Utilidades antes de Impuestos
137,551.29 302,141.21 398,890.66 516,830.29 636,104.75
(-) Impuestos -40,577.63 -89,131.66 -117,672.74 -152,464.94 - 187,650.90
Utilidad Neta 96,973.66 213,009.55 281,217.91 364,365.35 448,453.85
Fuente: Elaboración propia
Tabla 222. Estado de Resultados (Costeo Directo) - Punto de Equilibrio
Estado de Resultados (Costeo Directo) - Punto de Equilibrio
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 488,423.27 470,762.56 494,305.45 494,798.82 492,800.90
(-)Costos Variables -144,128.81 -129,599.02 -135,220.77 -129,756.75 -127,009.02
Margen de Contribución 344,294.46 341,163.54 359,084.68 365,042.07 365,791.87
(-) Costos Fijos -344,294.46 -341,163.54 -359,084.68 -365,042.07 -365,791.87
EBIT o Utilidad Operativa - - - - -
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 223. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Estimación de punto de equilibrio de Venta Directa (en unidades)
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 2,244 1,287 1,382 1,407 1,420
Pequeño (240 disparos de spray) 12,188 7,846 8,150 8,091 8,005
Punto de equilibrio Venta Directa 14,433 9,133 9,532 9,498 9,425
Estimación de punto de equilibrio de Supermercados (en unidades)
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) - 2,381 2,557 2,604 2,628
Pequeño (240 disparos de spray) - 14,515 15,077 14,967 14,809
Punto de equilibrio Supermercados - 16,895 17,635 17,571 17,437
Estimación de punto de equilibrio de Mercado Mayorista (en unidades)
241
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 1,291 772 829 844 852
Pequeño (240 disparos de spray) 7,008 4,708 4,890 4,854 4,803
Punto de equilibrio Mercado Mayorista 8,299 5,480 5,719 5,699 5,655
Estimación de punto de equilibrio de Tiendas de Conveniencia (en unidades)
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 3,367 1,995 2,143 2,182 2,202
Pequeño (240 disparos de spray) 18,283 12,161 12,632 12,540 12,408
Punto de equilibrio Tiendas de Conveniencia 21,649 14,156 14,775 14,722 14,609
Resumen de Punto de equilibrio por Producto (en unidades)
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 6,902 6,434 6,912 7,037 7,102
Pequeño (240 disparos de spray) 37,479 39,230 40,749 40,453 40,025
Total 44,381 45,663 47,661 47,490 47,127
Resumen de Punto de equilibrio por canal (en unidades)
Canal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Directo (Ecoferias) 14,433 9,133 9,532 9,498 9,425
Supermercados - 16,895 17,635 17,571 17,437
Mercado Mayorista 8,299 5,480 5,719 5,699 5,655
Tiendas de conveniencia 21,649 14,156 14,775 14,722 14,609
Total 44,381 45,663 47,661 47,490 47,127
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 224. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Estimación de punto de equilibrio de Venta Directa (en soles)
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 58,773 33,696 36,198 36,857 37,197
Pequeño (240 disparos de spray) 112,588 72,475 75,283 74,735 73,944
Punto de equilibrio Venta Directa 171,362 106,171 111,481 111,592 111,141
Estimación de punto de equilibrio de Supermercados (en soles)
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) - 51,117 54,912 55,913 56,428
Pequeño (240 disparos de spray) - 109,945 114,204 113,372 112,173
Punto de equilibrio Supermercados - 161,062 169,116 169,285 168,601
Estimación de punto de equilibrio de Mercado Mayorista (en soles)
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 29,401 17,589 18,895 19,240 19,417
Pequeño (240 disparos de spray) 56,322 37,832 39,298 39,011 38,599
242
Punto de equilibrio Mercado Mayorista 85,724 55,421 58,193 58,251 58,016
Estimación de punto de equilibrio de Tiendas de Conveniencia (en soles)
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 79,344 47,006 50,496 51,416 51,890
Pequeño (240 disparos de spray) 151,994 101,103 105,019 104,255 103,152
Punto de equilibrio Tiendas de Conveniencia 231,338 148,109 155,516 155,671 155,042
Resumen de Punto de equilibrio por Producto (en soles)
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grande (800 disparos de spray) 167,519 149,408 160,502 163,425 164,933
Pequeño (240 disparos de spray) 320,904 321,354 333,804 331,373 327,868
Total 488,423 470,763 494,305 494,799 492,801
Resumen de Punto de equilibrio por canal (en soles)
Canal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Directo (Ecoferias) 171,362 106,171 111,481 111,592 111,141
Supermercados - 161,062 169,116 169,285 168,601
Mercado Mayorista 85,724 55,421 58,193 58,251 58,016
Tiendas de conveniencia 231,338 148,109 155,516 155,671 155,042
Total 488,423 470,763 494,305 494,799 492,801
Fuente: Elaboración propia
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 225. 9.3.1. Variables de entrada
Precio de Venta
Demanda
Materia Prima
CIF
Fuente: Elaboración propia
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 226. Variables de salida
VANE 302,755
VANF 299,307
TIRE 187%
TIRF 310%
Fuente: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
9.3.3.1. Sensibilidad unidimensional Precio
Se puede disminuir 16.02% en el precio y el proyecto seguiria
siendo viable
243
Tabla 227. Variable Precio de Venta
Variable Precio de Venta
Cambio Porcentual Precio de Venta VANE VANF TIRE TIRF
10.00% 11.56 515,448 486,190 280% 515%
5.00% 11.04 472,909 448,814 261% 473%
0.00% 10.51 302,755 299,307 187% 310%
-3.00% 10.20 238,947 243,242 160% 253%
-8.00% 9.67 132,600 149,801 116% 166%
-16.02% 8.83 -37,890 - 48% 56%
Fuente: Elaboración propia
9.3.3.2. Sensibilidad unidimensional Demanda (Q)
Se puede disminuir 16.02% de la demanda y el proyecto seguiria
siendo viable
Tabla 228. Variable Demanda del Proyecto
Variable Demanda del Proyecto
Cambio Porcentual
Demanda del Proyecto
VANE VANF TIRE TIRF
10.00% 544,212 515,448 486,190 280% 515%
5.00% 519,475 472,909 448,814 261% 473%
0.00% 494,738 302,755 299,307 187% 310%
-3.00% 479,896 238,947 243,242 160% 253%
-8.00% 455,159 132,600 149,801 116% 166%
-16.02% 415,481 -37,890 - 48% 56%
Fuente: Elaboración propia
9.3.3.3. Sensibilidad unidimensional Costo Materia Prima
El valor de la materia prima podria aumentar en un 101% y el
proyecto seguiria siendo viable.
Tabla 229. Variable Costo de Materia Prima
Variable Costo de Materia Prima
Cambio Porcentual Costo Materia Prima VANE VANF TIRE TIRF
101.00% 217,873 -38,256 - 48% 57%
60.00% 173,431 99,481 120,892 104% 144%
30.00% 140,913 201,118 210,100 173% 280%
0.00% 108,395 302,755 299,307 187% 310%
-30.00% 75,876 404,392 388,514 230% 403%
-60.00% 43,358 506,208 477,722 274% 500%
Fuente: Elaboración propia
244
9.3.3.4. Sensibilidad unidimensional Costo de Fabricación Indirecto
El valor de la mano de Costo de fabricación indirecto podría
aumentar en un 110% y el proyecto seguiria siendo viable.
Tabla 230. Variable Costo de Fabricación Indirecto
Variable Costo de Fabricación Indirecto
Cambio Porcentual Costo de
Fabricación Indirecto VANE VANF TIRE TIRF
110.00% 296,707 -35,154 - 45% 51%
60.00% 226,062 118,682 136,263 103% 138%
30.00% 183,676 210,718 217,781 143% 216%
0.00% 141,289 302,755 299,307 187% 310%
-30.00% 98,902 394,791 380,829 234% 415%
-60.00% 56,516 486,827 462,351 283% 528%
Fuente: Elaboración propia
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 231. Análisis multidimensional
Variables Escenarios
Pesimista Base Optimista
Precio de Venta -16% 10.5 10%
Demanda del Proyecto -16% 494,738.3 10%
Costo de Materia Prima 101% 108,394.6 -60%
Costo Ind. De Fabricación 110% 141,289.0 -60%
WACC (Constante) 29.73% 29.73% 29.73%
COK (Constante) 34.25% 34.25% 34.25%
VANE 63,217 302,755 362,064
TIRE 94% 187% 202.00%
VANF 89,954 299,307 350,303
TIRF 129% 310% 335.00%
PROBABILIDADES DE
OCURRENCIA DE ESCENARIOS
25.00% 50% 25.00%
VAN FINANCIERO ESPERADO 259,718
VAN ECONOMICO ESPERADO 257,698
Fuente: Elaboración propia
245
9.3.5. Variables críticas del proyecto
Luego de realizar el análisis de sensibilidad, se identificaron como
variables críticas al precio de la venta, el cual podría soportar hasta un
16.02% de disminución. Por otro lado, la demanda podría contraerse hasta
en un 16.02% lo que sería una demanda por debajo del punto de equilibrio,
en este punto nuestro VANE sería negativo y el VANF= 0
.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Luego de analizar los diferentes escenarios, podemos concluir que el
riesgo es medio dado que, a pesar de que se observe holgura en el costo de
materia prima (tendría que duplicarse para que el proyecto deje de ser viable)
y en los costos de fabricación indirectos (poco más de duplicarse) el precio y
la demanda son las variables más sensibles.
246
10. Conclusiones y Recomendaciones
10.1. Conclusiones
Es primordial darle importancia a los productos de limpieza y
desinfectantes que se utilizan en el hogar.
“El Perú es el país con mayor incidencia de asmas a nivel
Latinoamerica y el 80% de los casos de asmas son causados por alergia a los
ácaros”. Alergo salud, RPP (2013).
Las novedades y productos del mercado se basan en componentes
químicos y no son ecológicos. Donde se observa que cubren parcialmente la
expectativa de limpieza y desinfección de los clientes, y a su vez puede generar
algunas contraindicaciones alérgicas propias de los componentes quimicos.
Por lo tanto, se propone ofrecer:
EcoCare que es un spray listo para su uso, siendo 100% ecológico gracias
a que tiene como principio activo al aceite esencial, no daña la capa de
ozono, ya que, no está en presentación de aerosol, por el contrario, utiliza
aire puro a presión por medio de un spray.
Los clientes tienen preferencia en el uso de canales indirectos de compra,
se están desarrollando multiples estrategias para cubrir las necesidades y
cumplir los objetivos de venta. Siendo el canal de tienda de conveniencia
donde se observa mayor proporción de venta, seguido por Supermercados,
venta directa en Ecoferias y por último Mercado Mayorista. Ver cuadro.
Tabla 232. Proporción de venta a 5 años
Canal Proporción de venta a 5 años
Directo (Ecoferias) 23%
Supermercados 30%
Mercado Mayorista 13%
Tiendas de conveniencia 35%
100%
Fuente: Elaboración propia
247
Para lograr nuestros objetivos de ser una empresa reconocida, llegar a
nuestro mercado objetivo y generar las utilidades esperadas. Hemos
planificando el uso de multiples herramientas y estrategias de marketing
como:
o Publicidad en Facebook
o Gestión de redes sociales
o Promociones (Rebate y descuentos)
o Trade marketing
o Material Pop
o Merchandising
o Banners, Dípticos y volantes
o Sampling en nuestros canales de distribución
Respecto a la microlocalización se determinó que la oficina estará ubicada
en el distrito de Lurin, sitio estratégico como centro de operaciones, esto
permitirá rápido acceso a nuestros clientes (zonas 2, 6 y 7) y proveedores.
Con lo cual, lograremos mayor eficiencia en gastos y optimizacion de
tiempo de entrega.
Es de vital importancia definir una estrategia con los proveedores para
negociar precios, inicialmente se realizarán pagos al contado, posterior a
eso crédito a 30 días y contar con materia prima e insumos siempre
disponibles para la producción de EcoCare. De esta manera, aseguramos
la producción y generamos mayores utilidades con la optimización de
costos.
En EcoCare implementaremos inicialmente 4 puestos de ventas en
Ecoferias, contratación de personal para las áreas de Producción,
Administración, Ventas y tercerización de servicios complementarios con lo
cual se generarán puestos de trabajo.
248
Compañía de Productos Desinfectantes S.A.C alcanza el punto de
equilibrio el primer año en S/. 488,423.00 soles y en 44,381 unidades.
Dentro de toda la evaluación del proyecto las ventas superan nuestro punto
de equilibrio.
En el análisis financiero, se llega a la conclusión de la factibilidad de invertir
en el proyecto, debido que se obtiene un VANE positivo (S/. 302,755).
También tenemos un TIRE (187%) y es mayor con respecto al WACC
(29.73%) en el que se demuestra que se obtendrá mayor rentabilidad al
costo promedio ponderado del proyecto. Por consecuencia, el proyecto
genera rentabilidad, considerando un escenario conservador para la
estimación de nuestros indicadores.
Respecto al análisis de sensibilidad observamos que nuestro proyecto tiene
riesgo y se interpreta que sí las variables unidimensionales de demanda
máximo pueden bajar un 16.02%, el precio máximo puede bajar un 16.02 y
materias primas aumentar en un 101% para que el VANE sea cero, por lo
que se tiene prever y tener la contingencia adecuada para evitar que afecte
al proyecto.
249
10.2. Recomendaciones
Las tendencias de limpieza e higiene a nivel nacional y mundial, el uso de
productos ecológicos, y estar ubicados en un país con diferentes climas
natuales siendo propenso para sufrir de enfermedades y alergias. Es una
gran oportunidad de negocio para EcoCare.
Las estrategias de Marketing deben ser flexibles y de gran impacto para
llegar a la mente de los clientes y generar satisfacción en el uso de nuestros
productos. Con participación en redes sociales y tener de primera mano
nuevos requerimiento, feedback y mejora continua.
Se recomienda invertir en investigación & desarrollo, con el fin de ampliar
nuevas líneas de productos a base de componentes naturales y orgánicos.
Se sugiere que EcoCare logre la certificación de calidad de su producto
(Norma Internacional ISO 9001).
Se sugiere mantener y mejorar el programa de responsabilidad social y
empresarial cada año, con ello se logrará un hábito de limpieza e higiene
en la población, logrando mejorar la calidad de vida y mayores ventas.
250
Bibliografía
Apeim (Julio 2018). Niveles Socioeconómicos 2018. Recuperado
de:http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-
2018.pdf
Álvarez González, M. (2005). Reseña "Metodología de la Investigación educativa". En R.
Bisquerra ALzina, Metodología de la Investigación educativa (págs. 593-596). A. C.
Distrito Federal: Consejo Mexicano de Investigación Educativa.
Banco Central de Reserva del Perú. (junio de 2018). Reporte de Inflación junio 2018.
Recuperado de http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-
Inflacion/2018/junio/reporte-de-inflacion-junio-2018.pdf
Banco Mundial (agosto 2018) PIB per cápita (US$ a precios actuales). Recuperado de:
https://datos.bancomundial.org/indicador/NY.GDP.PCAP.CD?locations=AR-BR-BO-
CL-CO-EC-PY-PE-UY-VE
BCRP (2018). REPORTE DE INFLACIÓN diciembre 2018 - Panorama actual y proyecciones
macroeconómicas 2018-2020. Recuperado
de:http://multimedia.bcrp.gob.pe/encuesta_publicaciones/encuestas/encuesta-
reporte-de-inflacion-2018.php
Constitución Política del Perú. Congreso Constituyente Democrático, Lima, Perú. 29 de
diciembre de 1993
Cots Marfil (noviembre 2016). Alergia a los ácaros del polvo: desmontando mitos. Recuperado
de: https://www.quironsalud.es/blogs/es/alergia-dia/alergia-acaros-polvo-
desmontando-mitos
CPI. (agosto 2017). Perú: Población 2017. Recuperado
de:http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
El Comercio (agosto 2018) BCR: PBI habría crecido cerca de 6% en segundo trimestre del
2018. Recuperado de: https://elcomercio.pe/economia/peru/bcr-preve-pbi-habria-
crecido-cerca-6-segundo-trimestre-2018-noticia-nndc-545470
El Comercio (febrero 2018) Crecimiento del PBI en el 2017 no alcanzó la meta oficial.
Recuperado de: https://elcomercio.pe/economia/crecimiento-pbi-2017-alcanzo-meta-
oficial-noticia-497394
González Moreno (abril 2017). Agentes químicos cercan tu salud: ¿cómo evitarlo?
Recuperado de: https://www.efesalud.com/agentes-quimicos-cercan-salud-evitarlo/
251
Inei (2018). Comportamiento de la Economía Peruana en el Tercer Trimestre de 2018.
Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-
producto-bruto-interno-trimestral-n4.pdf
Instituto Nacional de Estadística e Informática (18 de enero 2018) Lima alberga 9 millones
320 mil habitantes al 2018. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/lima-alberga-9-millones-320-mil-habitantes-
al-2018-10521/
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2013) Territorio y suelos 2013 INEI.
Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1140/c
ap01.pdf
Instituto Nacional de Estadística e Informática (mayo 2018) Comportamiento de la Economía
Peruana en el Primer Trimestre de 2018. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/02-informe-tecnico-n02_pbi-
trimestral_-itrim2018.PDF
Joinnus (4 de Julio, 2018). ¡Conoce algunas de las ecoferias que hay en Lima!. Recuperado
de https://blog.joinnus.com/trending/conoce-algunas-de-las-ecoferias-que-hay-en-
lima/
Nielsen (2016) Así Son Los Hábitos De Limpieza En Los Hogares Latinoamericanos.
Recuperado de: https://www.nielsen.com/latam/es/insights/news/2016/Asi-son-los-
habitos-de-limpieza-en-los-hogares-latinoamericanos.html
Nielse (2016) Mujeres Peruanas Lideran Las Compras De Limpieza En El Hogar. Recuperado
de: https://www.nielsen.com/pe/es/insights/news/2016/Mujeres-peruanas-lideran-las-
compras-de-limpieza-en-el-hogar.html
OMS (Agosto, 2018). 10 datos sobre el asma. Recuperado de
https://www.who.int/features/factfiles/asthma/es/
RPP (agosto 2013). El asma se intensifica por la humedad y los ácaros. Recuperado de:
https://rpp.pe/lima/actualidad/el-asma-se-intensifica-por-la-humedad-y-los-acaros-
noticia-624194
Seicap (sin fecha). ¿Qué es la alergia al polvo y a los ácaros?. Recuperado de:
http://pacientes.seicap.es/es/alergia-a-los-%C3%A1caros_40064
252
UDEP (2 de Mayo, 2018). ¿Por qué el Perú es el país con mayor incidencia de asma en toda
Latinoamérica? Recuperado de http://udep.edu.pe/hoy/2018/por-que-el-peru-es-el-
pais-con-mayor-incidencia-de-asma-en-toda-latinoamerica/
Wikipedia (agosto 2018) Anexo: países por superficie. Recuperado de:
https://es.wikipedia.org/wiki/Anexo:Pa%C3%ADses_por_superficie
253
Anexos
6
12 1315
20
28
0
5
10
15
20
25
30
13-Feb 14-Feb 15-Feb 19-Feb 20-Feb 21-Feb
Total
254
FICHA TECNICA
DESINFECTANTE ANTI ÁCAROS
CARACTERÍSTICAS GENERALES
Spray Ecológico anti ácaro para la desinfección de superficies textiles del hogar tales como colchones, frazadas, sábanas, sofás, etc, actúa eliminando, controlando y previniendo la presencia de los ácaros al ser rociado sobre estas superficies textiles, teniendo como principio activo a los 3 tipos de aceites esenciales, como conductor tiene al agua destilada libre de impurezas y como disolvente al alcohol de 96°.
PROPIEDADES FISICOQUÍMICAS
Apariencia a 20°C Líquido Transparente
Valor de pH 6.5 -7.5
Olor Característico a la fragancia (Lavanda, Limón, Naranja)
Color Característico a la fragancia (Lavanda, Limón, Naranja)
COMPOSICIÓN QUÍMICA
Aceite esencial, Alcohol y Agua Destilada.
INSTRUCCIONES DE USO
Agregue 150 cc por litro, para el lavado y aplicado en un balde con agua sobre 20 litros. En el
hogar como limpiador multiuso desinfectante, aplicar cubriendo toda el área y enjuagar si
desea. Disfrute de su fragancia por mucho más tiempo.
ESTABILIDAD Y ALMACENAMIENTO
Almacenar a temperatura ambiente, bajo sombra o sin exposición directa al sol.
RECOMENDACIONES
Mantener lejos de los niños. Evitar el contacto directo con la piel y ojos; enjuagar bien con
abundante agua. No apto para consumo humano. En caso de ingestión visitar a su médico lo
más antes posible.
PRESENTACIÓN COMERCIAL
Envase 125 ml y 500 ml
Fragancias: Lavanda, Limón y Naranja.
Top Related