ÍNDICE
INTRODUCCIÓN..........................................................................................................................4
I. ESTUDIO DE MERCADO.................................................................................................6
1.1. DEFINICIÓN............................................................................................................6
1.2. DETERMINACIÓN DE LA ECUACIÓN DE REGRESIÓN PARA LA PROYECCIÓN DE PRODUCCIÓN DEMANDA DEL ACEITE VEGETAL: 12
1.2.1. LINEAL........................................................................................................12
1.2.2. LOGARÍTMICA.........................................................................................14
1.2.3. EXPONENCIAL..........................................................................................15
1.2.4. POTENCIA..................................................................................................17
II. INGENIERÍA DEL PROYECTO....................................................................................19
2.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO.........................................................................19
2.2. DESCRIPCIÓN DE LOS EQUIPOS....................................................................26
2.3. LAY OUT DE PLANTA.........................................................................................30
III. TAMAÑO DE LA PLANTA.............................................................................................43
3.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO.............................................43
3.2. SELECCIÓN DEL TAMAÑO RECOMENDABLE............................................44
IV. LOCALIZACION DE LA PLANTA................................................................................46
4.1. MACROLOCALIZACIÓN...................................................................................46
4.2. FACTORES CUANTITATIVOS..........................................................................46
4.3. FACTORES CUALITATIVOS.............................................................................48
V. INGENIERÍA ECONÓMICA..........................................................................................52
5.1. INVERSIONES.......................................................................................................52
5.2. FINANCIAMIENTO Y ORGANIZACIÓN.........................................................67
5.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS..................................................70
5.4. FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA UNA EVALUACION ECONOMICA.........................................................................................................77
5.5. EVALUACION DEL PROYECTO.......................................................................82
1
ÍNDICE DE FIGURAS
FIGURA 1.1. ESQUELETO DE ESTUDIO DE MERCADO.....................................................6
FIGURA 2.1. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA EN LA OBTENCIÓN DE ACEITE VEGETAL...................................................................................................................................................42
ÍNDICE DE GRÁFICAS
GRÁFICA 1.1. PRODUCCIÓN DE MATERIA PRIMA A FÁBRICAS DE ACEITES............8
GRÁFICA 1.2. DEMANDA INSATISFECHA...........................................................................9
GRÁFICA 1.3. PRODUCCIÓN DEL ACEITE VEGETAL......................................................10
GRÁFICA 1.4. DEMANDA DEL ACEITE VEGETAL...........................................................10
ÍNDICE DE CUADROS
CUADRO 1.1. SERIE HISTORIA DE LA PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE LA SEMILLA DE ALGODÓN..........................................................................................................7
CUADRO 1.2. PRODUCCIÓN, CONSUMO, DEMANDA INSATISFECHA DEL ACEITE VEGETAL...................................................................................................................................8
CUADRO 1.3. CONSUMO PER CÁPITA DEL ACEITE VEGETAL.....................................11
CUADRO 4.1. SELECCIÓN DE LOCALIZACIÓN DE PLANTA..........................................51
CUADRO 5.1. DESCRIPCION Y COSTOS DE OBRAS CIVILES.........................................55
CUADRO 5.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS............................................................................56
CUADRO 5.3. INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS....................................................57
CUADRO 5.4. EQUIPAMIENTO DE LABORATORIO..........................................................58
CUADRO 5.5. MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA.........................................................59
CUADRO 5.6. COSTO DE LA MANDO DE OBRA DIRECTA..............................................61
CUADRO 5.7. COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA..................................................62
CUADRO 5.8. PROGRAMA DE INVERSIONES....................................................................66
2
CUADRO 5.9. CRONOGRAMA DE PAGOS..........................................................................69
CUADRO 5.10. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DEL PRODUCTO...........70
CUADRO 5.11. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DE SUB – PRODUCTO. .71
CUADRO 5.12. CLASIFICACIÓN DE COSTOS.....................................................................72
CUADRO 5.13...........................................................................................................................73
CUADRO 5.14...........................................................................................................................74
CUADRO 5.15.PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS..............................................76
CUADRO 5.16. FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA UNA EVALUACION ECONOMICA...........................................................................................................................77
CUADRO 5.17. FLUJO EFECTIVO ACTUALIZADO FINANCIERO...................................78
CUADRO 5.18. CAPACIDAD DE PAGO................................................................................80
CUADRO 5.19. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO AL 18% (VANE).........................84
CUADRO 5.20. VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO AL 18% (VANF).........................84
CUADRO 5.21. TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE).............................85
CUADRO 5.22. TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF) ¡Error! Marcador no definido.
CUADRO 5.23. RELACION COEFICIENTE (BENEFICIO/COSTO).....................................87
3
INTRODUCCIÓN
Materia Prima.
El área cultivada de algodón en el Perú en los últimos años fue un promedio de 137000
hectáreas, mientras que en el departamento de Ica dicho promedio fue de 56000
hectáreas, lo que constituye el 41% del promedio nacional.
Producto terminado.
Se entiende por aceite de algodón al aceite de origen vegetal obtenido por extracción o
trituración mecánica de la semilla de algodón seguido de operaciones de refinación.
Características Físicas
Deberá tener olor sui – géneris del producto designado y exento de olores
extraños.
Deberá tener el sabor característico del producto y estar exento de sabores
extraños o rancios.
La densidad del producto a 20ºC es de 916 a 926 Kg/ .
El índice de refracción a 40ºC es de 1,458 a 1,566.
Características Químicas.
Posee ácidos grasos saturados e insaturados.
Saturados:
Ac. Mirístico 1,0%
Ac. Palmítico 21.0%
Ac. Esteárico 1.0%
4
Ac. Aráquico 2.0%
No saturados:
Serie Oleica:
Ac Lapmitoleico 1.0%
Ac Oleico 27.0%
Serie Linoleica:
Ac. Linoleico 46.9%
Serie Linolénica:
Ac. Linoléico 0.0%
Otro: Tetradecenoico
Como no existe carencia del ácido linolénico no está sujeta a problemas de rancidez.
5
I. ESTUDIO DE MERCADO.
I.1. DEFINICIÓN
Un estudio de mercado debe servir para tener una noción clara de la
cantidad de consumidores que habrán de adquirir el bien o servicio que se
piensa vender, dentro de un espacio definido, durante un periodo de
mediano plazo y a qué precio están dispuestos a obtenerlo.
Adicionalmente, el estudio de mercado va a indicar si las características y
especificaciones del servicio o producto corresponden a las que desea
comprar el cliente. Nos dirá igualmente qué tipo de clientes son los
interesados en nuestros bienes, lo cual servirá para orientar la producción
del negocio. Finalmente, el estudio de mercado nos dará la información
acerca del precio apropiado para colocar nuestro bien o servicio y
competir en el mercado, o bien imponer un nuevo precio por alguna razón
justificada.
FIGURA 1.1. ESQUELETO DE ESTUDIO DE MERCADO
6
CUADRO 1.1. SERIE HISTORIA DE LA PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE LA
SEMILLA DE ALGODÓN
A Ñ O SPEPA PARA INDUSTRIA
DE ACEITE
1990 56,452
1991 41,583
1992 28,535
1993 16,605
1994 27,174
1995 37,064
1996 48,351
1997 34,373
1,998 29,467
1999 34,561
2000 32,475
2001 29,623
2002 31,349
2003 31,015
2004 39,555
2005 46,620
2006 35,497
2007 32,463
2008 36,803
2009 17,851
7
GRÁFICA 1.1. PRODUCCIÓN DE MATERIA PRIMA A FÁBRICAS DE ACEITES.
CUADRO 1.2. PRODUCCIÓN, CONSUMO, DEMANDA INSATISFECHA DEL
ACEITE VEGETAL
Año Producción
(t)
Demanda
(t)
Demanda
Insatisfecha
1990 908 1450 542
1991 232 1509 1277
1992 235 1542 1307
1993 60 1846 1786
1994 216 1994 1778
1995 180 2221 2041
1996 37 1875 1838
1997 536 2196 1660
1998 2342 2178 -164
1999 2882 3965 1083
2000 4385 5478 1093
2001 6203 8753 2550
2002 11889 13259 1370
2003 19404 18756 -648
8
2004 19535 28074 8539
2005 21667 32598 10931
2006 18690 29845 11155
2007 9576 30487 20911
2008 4641 31956 27315
2009 15032 20487 5455
GRÁFICA 1.2. DEMANDA INSATISFECHA
9
GRÁFICA 1.3. PRODUCCIÓN DEL ACEITE VEGETAL
GRÁFICA 1.4. DEMANDA DEL ACEITE VEGETAL
10
CUADRO 1.3. CONSUMO PER CÁPITA DEL ACEITE VEGETAL
AñoDemanda
(t)
Población
(Hab)
Consumo Per cápita
(kg/Hab)
1990 1450 534348 2.71
1991 1509 544794 2.77
1992 1542 555240 2.78
1993 1846 565686 3.26
1994 1994 576132 3.46
1995 2221 586578 3.79
1996 1875 597024 3.14
1997 2196 607471 3.61
1998 2178 617917 3.52
1999 3965 628363 6.31
2000 5478 638809 8.58
2001 8753 649255 13.48
2002 13259 659701 20.10
2003 18756 670147 27.99
2004 28074 680593 41.25
2005 32598 691039 47.17
2006 29845 701485 42.55
2007 30487 711932 42.82
2008 31956 722378 44.24
2009 20487 732824 27.96
11
I.2. DETERMINACIÓN DE LA ECUACIÓN DE REGRESIÓN PARA
LA PROYECCIÓN DE PRODUCCIÓN DEMANDA DEL ACEITE
VEGETAL:
I.2.1. LINEAL
Para la Producción
De la Ecuación obtenemos:
Proyección:
Año Producción
2010 17513
2011 18521
2012 19529
2013 20537
2014 21545
2015 22553
2016 23561
2017 24569
2018 25577
2019 26585
2020 27593
12
Para la Demanda:
De la Ecuación obtenemos:
Proyección:
Año Demanda
2010 31294
2011 33131
2012 34968
2013 36805
2014 38642
2015 40479
2016 42316
2017 44153
2018 45990
2019 47827
2020 49664
Obteniendo Finalmente a, b, r:
Datos a b
Producción -3655 1008 0.578
Demanda -7283 1837 0772
13
I.2.2. LOGARÍTMICA
De la ecuación obtenemos las siguientes proyecciones:
Para la Producción
Proyección:
Para la Demanda:
Proyección:
Año Demanda
2010 22259
2011 22773
2012 23264
2013 23734
2014 24185
2015 24618
14
Año Producción
2010 12889
2011 13188
2012 13473
2013 13746
2014 14008
2015 14260
2016 14502
2017 14736
2018 14961
2019 15179
2020 15389
2016 25035
2017 25437
2018 25824
2019 26199
2020 26561
Obteniendo finalmente:
Datos a b
Producción -6660 6421 0.442
Demanda -11374 11047 0.526
I.2.3. EXPONENCIAL
De la ecuación obtenemos las siguientes proyecciones:
Para la Producción
Proyección:
Año Producción
2010 41689
2011 55882
2012 74907
2013 100408
2014 134592
15
2015 180412
2016 241832
2017 324163
2018 434521
2019 582451
2020 780742
Para la Demanda:
Proyección:
Año Demanda
2010 50514
2011 61759
2012 75508
2013 92319
2014 112871
2015 137999
2016 168721
2017 206282
2018 252207
2019 308353
2020 376999
Obteniendo finalmente:
Datos a b
Producción 4.485 0.293 0.680
Demanda 6.609 0.201 0.896
16
I.2.4. POTENCIA
Para la Producción
Proyección:
Año Producción
2010 10567
2011 11508
2012 12486
2013 13499
2014 14549
2015 15633
2016 16754
2017 17909
2018 19100
2019 20325
2020 21585
Para la Demanda
Proyección:
Año Demanda
2010 20246
2011 21497
2012 22765
2013 24049
2014 25348
2015 26662
2016 27992
2017 29335
2018 30692
2019 32063
2020 33448
17
Obteniendo finalmente:
Datos a b
Producción 1.599 1.834 0.502
Demanda 2.602 1.289 0.694
Datos Finales:
Producción a b
Lineal -3655 1008 0.578
Logarítmico -6660 6421 0.442
Exponencial 4.485 0.293 0.680
Potencial 1.599 1.834 0.502
Demanda a b
Lineal -7283 1837 0.772
Logarítmico -11374 11047 0.526
Exponencial 6.609 0.201 0.896
Potencial 2.602 1.289 0.694
Llegando a la conclusión que podemos utilizar el método
exponencial.
18
II. INGENIERÍA DEL PROYECTO
II.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
TRATAMIENTO PRELIMINAR DE MATERIA PRIMA
Partimos de una semilla de algodón, como el producto viene con
impurezas lo primero que hacemos es colocarlo en un silo y bajarle la
humedad hasta un 8- 10%.
Luego se procede a una limpieza eliminando elementos extraños, ya sea
por aspiración o por malleo.
Las semillas limpias se cortan o se dividen en un descascarador de barras,
para liberar la porción carnosa de sus recubrimientos.
Las cáscaras que se separaron de este modo se limpian de partículas
carnosas adheridas en otro instrumento descascarador y se envían a
almacenamiento para su consumo posterior como forraje para animales.
El secado
Es una etapa importante para evitar el enrancionamiento y la hidrólisis que
generarían los ácidos grasos libres y deteriorarían tanto la materia prima
como el producto.
No se debe olvidar que la respiración del grano genera calor al igual que
un posterior desarrollo microbiológico, además el mismo aceite cuando
entra en auto oxidación genera una alta concentración de calor. Luego se
almacenan en silos verticales comunes o silos celdas.
19
Cocción
Se trata de distender la superficie de la partícula de manera de que tenga
un menor recorrido el aceite que sale de la masa (oleaginosa) se hace un
tratamiento térmico con el cual se busca:
Desnaturalizar las proteínas que forman las paredes celulares de la
pepita y que encierran al aceite emulsionado, de esta forma las paredes
se tornan permeables y permiten el flujo de aceite.
Producir la ruptura de la emulsión del aceite que está dentro de la
semilla.
Disminuye la viscosidad del aceite, entonces fluye con mayor rapidez.
Es un proceso que trabaja entre 105- 120 ºC se hace un cocinado durante
un cierto tiempo. Como el producto viene seco del almacenamiento, se lo
moja (acondiciona) a un 11- 12 % de humedad ya que los procesos de
desnaturalización de proteínas son más eficaces cuando hay una cierta
cantidad de agua, que es el transmisor más directo del movimiento térmico
molecular.
EXTRACCIÓN POR SOLVENTE
En esta etapa, la torta se somete a una lluvia de solvente adecuado,
normalmente n-hexano, el que es capaz de disolver grandes cantidades de
aceite sin extraer otros compuestos presentes en éste.
La micela obtenida queda con 30 - 32 % aceite, se la inyecta a una
columna de destilación donde se extrae la mayor parte del solvente.
El aceite todavía con algo de solvente se lo vuelve a inyectar a una
segunda columna de destilación de donde sale aceite puro 100% por la
parte inferior y por la parte superior solvente con un poco de aceite que
pasa al condensador y retorno a la primer columna.
El solvente recuperado en todas las etapas pasa a un tanque de decantación
y sé recircula el proceso.
20
El condensador esta unido a un eyector para sacar los incondensables.
Dentro de la torre de destilación el vapor que sube es más caliente que el
líquido, el vapor le transfiere el calor al líquido y el líquido toma el calor.
Todo está hirviendo. Él liquido usa el calor para evaporarse. En la
destilación se produce transporte de calor y transporte de masa.
DEPURACIÓN DE LOS ACEITES
El aceite crudo trae consigo impurezas como partículas en suspensión,
agua, mucilagos coloides, etc., se deben sacar para mejorar la calidad del
mismo.
Separación de agua y/o partículas en suspensión
Lo primero que se hace al aceite puro es una centrifugación, la cual debe
ser rápida para evitar la hidrólisis de los triglicéridos que aumentaría la
acidez libre.
Se usa una centrifuga tubular si la concentración de sólidos retenidos es
menor al 1%. Si tiene 25% de sólidos se utiliza centrifuga autodeslodante
de boquilla (continua). Por filtración no porque el agua no pasa ya que es
la fase pesada. Decantación se podría pero es muy lenta y muy costosa.
Separación de colores
Los mismos mecanismos de depuración van haciendo que el color
desaparezca ya que este se absorbe en los elementos que se van separando.
En caso de que el color persista se lo elimina en el proceso de
decoloración en la etapa de refinación.
21
Desmucilaginacion o desgomado
Es la separación de sustancias proteicas, coloides o partículas pequeñas en
emulsión, fosfolípidos, ceras mucilaginosas, gomas, sustancias resinoides,
etc. que con el tiempo pueden polimerizar y precipitar.
A. Eliminación de las gomas por medio de ácidos
Consiste en aplicar pequeñas cantidades de ácido sulfúrico a
temperatura baja o moderada.
El ácido hace que carbonice y precipiten las proteínas, gomas,
pigmentos, sin embargo también pueden atacar a lo glicéridos y
producir una ligera sulfatación de los mismo, esto debe evitarse pues
esto significa la aparición a menudo de un color rojizo que ya no puede
eliminarse.
La concentración del ácido no debe ser demasiado elevada y la
temperatura no debe exceder de los 25- 30ºC. Habitualmente se
emplea ácido sulfúrico de 66ºBe.
Técnica:
Se Agrega una llovizna de ácido sulfúrico concentración. 66ºBe,
dispersado sobre el aceite que se encuentra en un tacho con un
agitador, éste ejerce una acción deshidratante haciéndola a la emulsión
inestable en la fase oleosa, aumentando su solubilidad en la fase
acuosa.
Se deja unos minutos, luego se para el agitador y se separa por
centrifugación o se deja decantar.
Él ácido se separar por el fondo del recipiente. Por último se lava
rápidamente con agua, se agita se deja decantar y se separa, este lavado
se repite 2- 3 veces.
22
B. Eliminación de gomas por hidratación
Los fosfolípidos, proteínas y otras impureza coloidales que están
disueltas en el aceite o forman una firme dispersión coloidal cuando
este seco.
Cuando se les agrega agua, se hinchan considerablemente
hidratándose y forman geles de menor peso específico que se separan
del aceite en forma de partículas floculentas, si se deja en reposo, van
cayendo gradualmente al fondo del recipiente.
Los aceites brutos extraídos con solvente reciben con frecuencia un
tratamiento de hidratación para eliminar residuos del solvente, se hace
pasar corriente de vapor para recuperar la lecitina que en el aceite de
soja está presente en un 1.5 - 3%, por su aprovechamiento económico.
Técnica 1
Se calienta el aceite bruto hasta 50ºC, mas agitación intensa, luego se
rocía su superficie con 2- 4 % de agua caliente.
Las temperaturas más bajas en este proceso favorecen la separación e
hidratación y en unos 15 a 30 minutos la mezcla queda lista para ser
centrifugada ya que en ese intervalo de tiempo se produce la
floculación.
Técnica 2
Se utiliza para la recuperación de lecitina, consiste en dispersar en el
aceite una pequeña cantidad de agua a 60ºC y luego enfriar la mezcla
hasta temperatura ambiente en menor de 30 minutos.
23
REFINACIÓN DE LOS ACEITES
Neutralización
Se elimina la acidez libre, provocada por los ácidos grasos libres,
mediante el agregado de una solución de álcali que puede ser
hidróxido de sodio, o carbonato de sodio.
La proporción y concentración de álcali a utilizar depende de la acidez
que presente el aceite. También se van partes de las sustancias
colorantes y oloriferas, adsorbidas en los jabones.
El álcali modifica la condición de hidratación de las gomas por eso los
debo eliminar antes para que no precipiten cuando neutralizo.
Aceite + acidez libre + hidróxido de sodio = aceite neutro + jabón
Proceso discontinuo
Se rocía el aceite con el álcali elegido, generalmente hidróxido de
sodio, se agita para hacer una dispersión obteniéndose un jabón, esto
tiene que estar bien regulado para que no se forme mucha espuma con
el agua y para evitar la saponificación de los triglicéridos por eso se
trabaja en 2 etapas:
Primera etapa
Se agrega una cantidad de álcali suficiente para neutralizar el 90- 95 %
de los ácidos grasos libres, se decantan y se separan los jabones y se
lava con agua.
Segunda etapa
Se agrega la cantidad de álcali restante para neutralizar el 5- 10 % de
acidez. Esta etapa tiene la ventaja de que se trabaja con un menor
volumen de solución que en la primer etapa y se tiene menos perdida
de aceite por saponificación (se agrega un exceso de solución de álcali)
24
Blanqueo
El blanqueo se logra con el empleo de tierras activadas (arcillas de
bentonita adsortivas) en el caso de aceites comestibles, las cuales
tienen la propiedad de retirar componentes menores por adsorción.
El aceite blanqueado, se sujeta a un tratamiento de Hibernación que
elimina cualquier material que se solidifica a bajas temperaturas como
de 5 ºC y se filtra cualquier material solidificado.
Esta etapa bien pudo llamarse ‘Purificación Adsortiva’ ya que es el
mecanismo por el cual actúan las tierras activadas, limpiando el aceite
tratado en cuanto a pigmentos, trazas de jabón residual, gomas
incluyendo fosfátidos de los cuales se señalan como precursores de
inestabilidad del sabor, trazas de sustancias metálicas pro-oxidantes, y
en la destrucción de peróxidos y sus productos de descomposición.
Hidrogenación
La Hidrogenación es un cambio químico que se realiza a nivel
molecular, para producir las modificaciones, que tienen como objetivo
estabilizar los aceites y proveer de la consistencia adecuada a las
materias grasas para su aplicación final.
El proceso de Hidrogenación se realiza sobre el aceite neutro-
blanqueado y este debe estar muy purificado para llevarlo a cabo con
buen resultado.
La Hidrogenación es un proceso de tipo Batch que se lleva a cabo en
convertidores construidos en acero, en los cuales se verifica una
reacción en fase heterogénea, es decir, interactúa un gas con un líquido
y en presencia de un catalizador sólido.
Una vez que el gas llegue al cabezal del reactor, con las paletas
superiores del agitador se debe lograr succionar dicho gas.
25
La reacción prosigue, en las curvas de temperatura que corresponda,
hasta que el operador verifique que se hayan obtenido las
características finales del producto. Logradas estas condiciones, el lote
de producción se descarga y se retira el catalizador por medio de
filtración.
Desodorización
Elimina olores extraños provocados por aldehídos, cetonas, los olores
tienen una presión de vapor alta (son volátiles) y por eso lo podemos
oler. Se mejora su tendencia a volatilizarse calentándolos y haciendo
vacío, aumento la temperatura desciendo la presión.
Se trabaja a temperaturas de 150-160ºC con esta temperatura nos están
asegurando que todas las sustancias al ser volátiles alcanzan su punto
de ebullición, es decir nos aseguramos que estén en forma de vapor.
Utilizando una torre de destilación, a la cual se le hace vacío el aceite
caliente e inyectándole a la torre vapor de agua recalentado, también se
podría usar aire caliente pero como es oxidante se prefiere el vapor que
transfiere calor y a su vez baja la viscosidad del producto porque
burbujea dentro de la masa y eso es lo que genera el arrastre.
Como el vapor es recalentado no se condensa en el aceite por eso se
obtiene un aceite desodorizada y seca (sin agua).
Existen muchos tipos de diseños de torres de destilación, pero el
objetivo es el mismo en todas, tratar de poner en contacto lo mas
intimo posible la masa de vapor que sube con el aceite liquido que está
cayendo, hay una transferencia adecuada de difusión en la masa.
Se trabaja con una presión de 30- 25 mmHg porque estamos haciendo
vacío, así que a la columna se le agrega un condensador con una salida
26
a un sistema de eyectores al final, para que haga el vacío y saque los
incondensables constituidos por agua y sustancias aromáticas.
ENVASADO
El aceite se lleva a las plantas de envasado donde se envasa en
contenedores normalmente de plástico o vidrio, en diversas presentaciones
en cuanto a capacidad y origen el aceite.
27
Balance Cuantitativo de la Obtención de Aceite Vegetal por Extracción por Solvente
25
II.2. DESCRIPCIÓN DE LOS EQUIPOS
A. Balanza de plataforma.
Para los camiones de carga.
Capacidad : 30 t.
Tipo : Fosa.
Dimensiones : 8 m de largo x 2,8 m de ancho x 1,8 m de
profundidad.
B. Transportador de tornillo sin fin.
A través de los cuales se transportará la semilla, cáscara, la torta durante
el proceso.
Capacidad : 2 t/hr.
Diámetro : 6 pulgada.
Longitud : 6 pulgada.
Material : Hierro negro.
Potencia : 1,5 HP.
C. Elevador cangilones.
Cantidad : 6 elevadores aproximadamente.
26
Tamaño : 3 de 2 m de altura, 2 de 3 m de altura y 1 de 4
m de altura.
Densidad : 640 Kg/m3.
Material : Hierro negro.
Potencia : 0.2 HP.
D. Equipos de preparación de la semilla.
Descascarador.
Consta de: un rodillo alimentador, cuchillas (6 grandes y 3 chicas),
zaranda vibratoria de dos bandejas y un sistema de aspiración.
Cantidad : 60 t/día.
Potencia : 30 HP.
Equipo separador.
Consta de: dos cilindros paralelos y una zaranda vibratoria de doble piso.
Cantidad : 60 t/día.
Potencia : 10 HP.
Material : Hierro negro.
27
Cocinador acondicionador de semilla.
Modelo cilíndrico vertical con bandejas horizontales con chaquetas de
vapor, eje vertical con paletas para el flujo y mezclado de la semilla.
Cantidad : 60 t/día.
Potencia : 30 HP.
Diámetro : 1,5 m.
Altura : 3 m.
E. Equipos para la extracción.
Extractor Rotatorio.
Extractor Rotativo con 22 células, controle automatizado de
alimentación, de nivel, de avance y de descarga.
Capacidad de : 2500 Ton / 24 horas de lamina de soja.
F. Equipos para la refinación.
Tanque de neutralización.
Material : Hierro galvanizado.
Diámetro del cilindro : 1,20 m.
Altura del cilindro : 1,39 m.
28
Altura del cono : 0,50 m.
Potencia – agitador : 2 HP.
Tanque de blanqueado.
Material : Hierro galvanizado.
Diámetro del cilindro : 1,40 m.
Altura del cilindro : 1,64 m.
Capacidad de carga : 2,32 t/batch.
Potencia – agitador : 2 HP.
Equipo de desodorizado.
Material : Hierro galvanizado.
Diámetro : 1,40 m.
Altura : 1,60 m.
Capacidad de carga : 4,0 t/batch.
G. Caldero
Potencia : 100 BHP.
Combustible : Petróleo Diesel No 2.
Producción de vapor : 15 000 lb/h.
Purga de caldero : 375 lb/h.
29
Temperatura de agua del caldero : 260 ºC.
Presión de vapor de salida : 8 Kg/cm2.
Aire requerido en combustible : 23 250 Kg/h.
Combustible consumido : 1 414 Kg/h.
II.3. LAY OUT DE PLANTA
Para la distribución del interior de planta se diseña un plano de ubicación de
las máquinas y demás equipos, de tal manera que permita a los materiales
avanzar con mayor facilidad y con el mínimo de manipulación, desde que se
recepciona la materia prima hasta el envasado del producto terminado (ver
lay-out).
Edificación de obras civiles
Son las delimitaciones y construcciones del área del trabajo en función al
proceso y a los equipos de producción.
Los criterios para el diseño son:
1. Ampliación de la planta.
2. Distribución económica de servicios (agua, vapor y fuerza).
3. Tipo de proceso: extracción y refinación oleaginosa, cuya disposición de
aéreas de producción y administración dependen del abastecimiento y
procesamiento de la materia prima como en las particularidades del
producto.
4. Flexibilidad de la producción: se garantiza flexibilidad de la producción al
diseñar la construcción de edificaciones y considerar requisitos como:
30
Dimensión y forma de equipos.
Condiciones climatológicas y la naturaleza del proceso.
Seguridad industrial: Ventilación en todas las unidades, contar con dos
o más salidas en el área de proceso, contar con un patio que facilite el
tránsito para el acceso a todas las dependencias de la fabrica.
ALMACEN DE GRANOS
Área : 137.70 m2.
Largo : 15.3 m.
Ancho : 9 m.
Altura : 5 m.
LIMPIEZA: DESLINTADO, DESCASCARADO, MOLINO Y
ACONDICIONADO
Área : 180 m2.
Largo : 30 m.
Ancho : 6 m.
Altura : 5 m.
31
EXTRACCION
Área : 60 m2.
Largo : 10 m.
Ancho : 6 m.
Altura : 5 m.
REFINACION
Área : 180 m2.
Largo : 20 m.
Ancho : 9 m.
Altura : 6 m.
PLANTA DE VAPOR Y TRATAMIENTO DE AGUA
Área : 40 m2.
Largo : 8 m.
Ancho : 5 m.
Altura : 7 m.
ENVASADO
Área : 48 m2.
Largo : 8 m.
32
Ancho : 6 m.
Altura : 4 m.
ALMACEN DE ACEITE CRUDO Y BORRA
Área : 48 m2.
Largo : 8 m.
Ancho : 6 m.
Altura : 4 m.
TALLER DE MAESTRANZA Y MANDOS ELECTRICOS
Área : 40 m2.
Largo : 8 m.
Ancho : 5 m.
Altura : 4 m.
ALMACEN DE SUB-PRODUCTOS
Área : 12 m2.
Largo : 4 m.
Ancho : 3 m.
Altura : 3 m.
33
VESTUARIO Y SERVICIOS HIGIENICOS DEL PERSONAL DE LA
PLANTA
Área : 32 m2.
Largo : 8 m.
Ancho : 4 m.
Altura : 3 m.
OFICINAS Y OTRAS CONSTRUCCIONES COMPLEMENTARIA.
PORTERIA
Área : 6 m2.
Largo : 3 m.
Ancho : 2 m.
Altura : 3 m.
RECEPCION
Área : 10 m2.
Largo : 5 m.
Ancho : 2 m.
Altura : 3 m.
34
ALMACEN GENERAL
Área : 48 m2.
Largo : 8 m.
Ancho : 6 m.
Altura : 3 m
LABORATORIO
Área : 20 m2.
Largo : 5 m.
Ancho : 4 m.
Altura : 3 m.
OFICINA DE INGENIERIA Y PRODUCCION
Área : 16 m2.
Largo : 4 m.
Ancho : 4 m.
Altura : 3 m.
OFICINA DE COMPRAS Y VENTAS
Área : 16 m2.
Largo : 4 m.
35
Ancho : 4 m.
Altura : 3 m.
OFICINA DE ADMINISTRACION
Área : 6 m2.
Largo : 3 m.
Ancho : 2 m.
Altura : 3 m.
GERENCIA
Área : 20 m2.
Largo : 5 m.
Ancho : 4 m.
Altura : 3 m.
SERVICIOS HIGIENICOS DE OFICINA
Área : 2,7 y 2,85 m2.
Largo : 3 m.
Ancho : 0,90 y 0,95 m.
Altura : 3 m.
Los ambientes y áreas correspondientes se resumen en el siguiente cuadro:
36
CUADRO 2.1. RELACION DE AMBIENTES Y AREAS
POSICION AMBIENTES AREA (m2)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
ALMACEN DE GRANOS
PREPARACION DE GRANOS
EXTRACCION
REFINACION
PLANTA DE VAPOR Y TRATAMIENTO DE AGUA
ENVASADO
ALMACEN DE ACEITE CRUDO Y BORRA
TALLER DE MAESTRANZA Y MANDOS
ELECTRICOS
ALMACEN DE SUB-PRODUCTOS(PELUSA)
ALMACEN DE SUB-PRODUCTOS(TORTA)
VESTUARIO SERV. HIGIENICOS PERSONAL
PLANTA
PORTERIA
RECEPCION
ALMACEN GENERAL
LABORATORIO
OFICINA DE INGENERIA Y PRODUCCION
OFICINA DE COMPRAS Y VENTAS
OFICINA DE COMPRAS Y VENTAS
OFICINA DE ADMINISTRACION
GERENCIA
SERVICIOS HIGIENICOS DE OFICINA
SERVICIOS HIGIENICOS DE OFICINA
137,70
180,00
60,00
180,00
40,00
48,00
48,00
40,00
12,00
12,00
32,00
6,00
10,00
48,30
20,00
16,00
16,00
16,00
6,00
20,00
2,70
2,85
TOTAL DE AREA CONSTRUIDA
AREA SIN CONSTRUIR
AREA VERDE
TOTAL DE TERRENO
953,55
2096,30
336,15
3386,00
37
REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA, INSUMOS, ENVASES Y
MANO DE OBRA.
Los requerimientos necesarios para el normal funcionamiento de la planta,
tiene como base el programa de producción.
Requerimiento de materia prima.
La semilla de algodón de la variedad de Tangüis, propia de la región, se
requerirá en un volumen de 2 962 toneladas al año.
Requerimiento de insumos.
Para la obtención del aceite vegetal de semilla de algodón se requieren los
siguientes insumos:
Hidróxido de sodio
Para un aceite de 3% de acidez libre, se usara legía de 20 oBe con un exceso
de a 0,74%.
Tierra de blanqueo
Considerando el dato experimental promedio de la planta: con tierra tonsil
2,1% del peso.
Acido cítrico
Se necesita solución al 50% en un porcentaje de 0,29% de la alimentación:
este dato puede variar mínimamente dependiendo del porcentaje de acidez del
aceite.
38
Requerimiento de envases y cajas.
Teniendo como base la oferta y la demanda del producto, así como
lineamientos de comercialización y porcentajes de consumo por capacidades
en el mercado y distribuidoras, se considerarán envases de un litro, medio
litro y 18 litros; en porcentaje de 70%, 15% y 15% del volumen de
producción diaria respectivamente. Como la producción diaria de aceite
desodorizado es de 1 tonelada, se requerirá cajas de cartón, botellas de PVC,
etiquetas de papel, tapas y envases de hojalat
Requerimiento de mano de obra.
Mano de obra directa
En lo que se refiere a este punto, se cree conveniente alcanzar el
requerimiento de mano de obra directa para cada año; el mismo que varía
según la necesidad de producción de la planta ya que en los dos primeros años
se trabajaran solo en un turno de 8 horas por día, y en los siguientes años se
alcanzará los tres turnos programados.
Mano de obra indirecta
Constituido por el total del personal tanto administrativo incluyendo al
contador y secretaria, como el personal que realiza los trabajos de técnico en
planta.
39
REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS AUXILIARES.
Energía eléctrica
La demanda total de energía eléctrica ha sido tomada con respecto a la
demanda máxima instantánea de la planta, tanto para el proceso como para la
iluminación.
Motores en planta 4 458,19 Kw-h/día.
Iluminación e imprevistos 235,40 Kw-h/día.
Requerimiento anual 1 154 623,14 Kw-h.
Combustible
El combustible a usar es el petróleo Diesel No 2 y se requiere 88 265
galones/año. El requerimiento de lubricantes, considerando aceite y grasa.
Agua
La cantidad de agua que consumirá la planta se ha calculado a partir de los
consumos promedios que demandaran los equipos de las diversas unidades de
la planta, así como para los variados servicios del personal.
PROCESO
Caldero 3 022,49 m3/año.
Para lavado 922,50 m3/año.
Refinería 17 254,44 m3/año.
40
SERVICIOS GENERALES
Administración 246,00 m3/año.
Laboratorio 959,40 m3/año.
Jardines 546,12 m3/año.
Reserva 30% S.G 501,84 m3/año.
Total 23 452,79 m3/año.
Vapor
La cantidad necesaria de vapor que se requiere es:
Cocción 736 819 kg. Vapor/año.
Extracción 1 372 680,00 kg. Vapor/año.
Neutralización 117 153,07 kg. Vapor/año.
Blanqueado 138 088,66 kg. Vapor/año.
Desodorizado 447 523,20 kg. Vapor/año
TOTAL 2 812 264,1Vapor/año.
41
FIGURA 2.1. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA EN LA OBTENCIÓN DE ACEITE VEGETAL
42
III. TAMAÑO DE LA PLANTA.
III.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO
La capacidad de planta está regida por factores fundamentales para su
establecimiento y desarrollo, tales como: demanda, disponibilidad de materia,
tecnología, financiamiento y rentabilidad.
Materia prima
Es un aspecto vital en el desarrollo del proyecto, considerando que la semilla
de algodón se encuentra garantizada; así mismo la semilla de la variedad
Tangüis que se cultiva en nuestro medio es de alto rendimiento y buena
calidad.
Demanda
Es uno de los factores más importantes que condicionan el tamaño y
particularmente el mercado interno existente en la región va mejorando
gradualmente.
Tecnología
Para la determinación del tamaño se tiene en cuenta la tecnología a utilizarse
y en éste caso la tecnología seleccionada está en relación con el tamaño de
planta.
43
Financiamiento
Otro factor de influencia es la capacidad financiera que el proyecto requiere,
la que es favorecida por los incentivos crediticios de la ley de industrias para
las industrias descentralizadas a través de COFIDE.
Rentabilidad
El tamaño determinado está acorde con los indicadores económicos que
reflejan la generación de ingresos para la empresa.
III.2. SELECCIÓN DEL TAMAÑO RECOMENDABLE
El tamaño determinado es de una capacidad de procesamiento anual de 2962
toneladas de semilla de algodón, procesándose 0.52 t/hora de trabajo: lo que
representa el 80% de su capacidad de instalación.
En cuanto a la capacidad de producción de aceite crudo, ésta es calculada en
base al porcentaje promedio de aceite obtenido durante un período de
producción, siendo el 15.07% sobre el peso bruto de la semilla. La producción
aproximada es de 0.07 t/turno y de 3036.8 toneladas de aceite crudo vegetal
por año.
En la refinación del aceite crudo de planta tiene una capacidad de producción
de 0.06 t/turno y 365 t/año de aceite comestible vegetal.
Se ha previsto con el tamaño de planta cubrir la demanda existente en el
ámbito departamental captando probablemente un margen del mercado en la
cuidad de Lima y pueblos aledaños, desplazando de esta manera el mercado
que encuentran en la zona de los productores de otros lugares.
La tecnología seleccionada prevee también futuras ampliaciones de planta con
la posibilidad de emplear otras clases de semillas o frutos oleaginosos como
44
el girasol para lo cual se realizarán algunos cambios en el tratamiento previo
de las semillas logrando así operar la planta cuando sea mínima la
disponibilidad de las semillas de algodón. Además existe la factibilidad de
realizar mejoras en le refinación del aceite utilizando nuevos equipos para el
lavado y separado del aceite después de su neutralización.
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
El porcentaje de utilización de la capacidad instalada para el primer y
segundo año es de 33.33% (turno de producción) para el tercer año y cuarto
año es de 66.66% (dos turno de producción) y a partir del quinto año hasta la
vida útil de la planta se trabajará al 100% de producción.
La posibilidad de incrementar la capacidad de planta se efectuará conforme se
capte mayor mercado dentro y fuera de la región, ampliaciones que se
financiarán con los fondos generados por la propia empresa.
45
IV. LOCALIZACION DE LA PLANTA.
Para el estudio de la localización es necesario hacer un análisis de las variables
consideradas como factores de localización éste análisis comprende dos aspectos
principales: macrolocalización y microlocalización.
IV.1. MACROLOCALIZACIÓN
Para la localización de la planta se ha adoptado el método del análisis
ponderado de factores es decir evaluación de alternativas sin entrar al cálculo
detallado de costos de cada uno
El Primer paso consiste en identificar los factores de localización de mayor
prioridad en las tres provincias más importantes de las cinco que tiene el
departamento de Ica a los que se asigna un coeficiente de ponderación ó
factor de balanceo: 02 – 10
IV.2. FACTORES CUANTITATIVOS
Para la selección definitiva se tendrá en consideración la disponibilidad de
contar con los siguientes recursos en el departamento:
Abastecimiento de materia prima
El suministro de materia prima es un factor preponderante para la
operatividad de la planta. El departamento cuenta con un gran número de
desmontadoras de algodón, proveedoras directas de semilla de algodón para
las fábricas de aceite motivo por el cual se ha asignado a éste recurso un
coeficiente de ponderación igual a 10.
46
Terreno industrial
Es de vital importancia de disponibilidad de parques industriales en la zona
pues permite la instalación de la planta según el tipo de industria. Las
provincias de Chincha, Pisco e Ica cuentan con terrenos industriales, aún no
saturados. A éste recurso se le ha asignado un valor de 08.
Disponibilidad de energía eléctrica
Se aprovechará las instalaciones eléctricas de los parques industriales, cuyos
lotes tiene como fuente la Central Hidroeléctrica del Mantaro, que
proporcionará luz y fuerza a la planta. Se le asigna un coeficiente de 07.
Disponibilidad de agua
Es un servicio indispensable en éste tipo de industria, tanto dentro del proceso
como fuera de él, y los parques industriales del departamento cuentan con un
éste servicio brindando de esta manera un seguro abastecimiento. El
coeficiente de ponderación para este factor es 6.
Disponibilidad de mano de obra
La mano de obra a utilizar no necesariamente será calificada pero si
suficiente. Para lo cual el departamento dispone de un potencial humano que
con la carencia de trabajo que existe hay cantidad más que suficiente,
beneficiando a la vez a los pobladores de la región. El coeficiente de
ponderación para éste factor es de 05.
47
Proximidad a los mercados
Este factor permite brindar un mejor servicio a los consumidores y ventajas
en el costo de entrega del producto.
Por otra parte la ubicación tendrá cierto valor sentimental que dependerá
evidentemente del orgullo departamental esperando alcanzar en el poblado la
tendencia a preferir proveedores de la zona. El coeficiente es de 04.
IV.3. FACTORES CUALITATIVOS
Influencia del medio ambiente
Los factores geográficos como el suelo y clima hacen posible el cultivo de la
materia prima y como consecuencia brinda un buen rendimiento por hectárea
cultivada. El coeficiente de ponderación para éste factor es 03.
Políticas de descentralización
La ubicación en zona descentralizada le otorga incentivos promocionales, así
como protección arancelaria que estimulan su inversión.
Este rubro es de vital importancia puesto que son las que controlan los
impuestos, alcabalas, etc., de las industrias, en virtud de lo cual el coeficiente
de ponderación es 02.
48
Descripción de alternativa seleccionada
Se presenta el procedimiento de Análisis ponderado de factores para las tres
provincias de mayores ventajas: Chincha, Pisco e Ica.
Alternativa de localización
A : Chincha
B : Pisco
C : Ica
Factores de localización
I Abastecimiento de materia prima.
II Terreno industrial.
III Disponibilidad de energía eléctrica.
IV Disponibilidad de agua.
V Disponibilidad de mano de obra.
VI Proximidad a los mercados.
VII Influencia del medio ambiente.
VIII Políticas de descentralización.
49
Escala de calificación
Mala : 0
Regular : 2
Buena : 4
Muy buena : 6
Coeficiente de ponderación.-
I 10
II 8
III 7
IV 6
V 5
VI 4
VII 3
VIII 2
50
CUADRO 4.1. SELECCIÓN DE LOCALIZACIÓN DE PLANTA
Factor de Localización
Coeficiente de
Ponderación
Calificación No Ponderada
Puntaje Ponderado
A B C A B C
I 10 4 4 6 40 40 60
II 8 6 4 6 48 32 48
III 7 4 6 4 28 42 28
IV 6 4 4 4 24 24 24
V 5 6 6 6 30 30 30
VI 4 6 6 6 24 24 24
VII 3 4 4 6 12 12 18
VIII 2 4 4 4 08 08 08
214 212 240
Después de haber evaluado los factores y coeficientes de ponderación: se
concluye que la planta estará ubicada en la provincia de Ica por reunir las
condiciones mínimas requeridas para su funcionamiento.
Microlocalización
Particularmente para el proyecto no es necesario determinar comparaciones
de máximo rendimiento neto para la ubicación de la planta en los Parques
Industriales que existen e la provincia de Ica, ya que existe el parque
industrial del distrito de Ica en el único que reúne las mejores condiciones
para la microlocalización.
Por lo tanto su ubicación será en el parque industrial en mención con un área
de 3386 m2 lote G a una distancia de 210 m de la panamericana sur y a 2km
51
del centro de la ciudad de Ica el mismo que cuenta con instalaciones de agua,
desagüe y energía eléctrica, comunicándose con los pueblos aledaños
mediante carreteras de penetración.
Así mismo está próxima a entidades económicas y sociales: agencias
bancarias, acopiadoras, mercados, hospitales, centros educativos, etc.
V. INGENIERÍA ECONÓMICA
V.1. INVERSIONES
Se establece los recursos económicos que requieren la instalación, montaje y
financiamiento propiamente dicho del proyecto. La reducción a término
monetarios del valor de los recursos se calcula en base a los precios de
mercado. Lo máximo posible a la realidad es dólares. La inversión económica
requerida por el proyecto asciende a $ 1 279 558.18 esta inversión se
subdivide en: inversiones fijas y capital de trabajo
Inversiones fijas
El activo fijo, es el costo que se realiza en bienes que se adquieren durante la
instalación del proyecto y que no son materia de transacciones corrientes por
la empresa en la vida útil del proyecto, si no que por el contrario cuando se
adquiere quedan permanentemente incorporados al proyecto hasta su
extinción por depreciación.
El monto asciende a U.S. $ 973 402.64 siendo desagregado en elementos
tangibles e intangibles que constituyen la inversión fija para el proyecto.
52
a. TERRENO.- El costo de terreno asciende a U.S. $ 44 018.00: a U.S. $.
13.00 m2.
b. OBRAS DE INGENIERIA Y CONSTRUCCION.- La edificación de
ambientes de administración, laboratorios, plantas y otros suman U.S. $ 48
454.67.
c. MAQUINARIA Y EQUIPOS.- Hacen un total de U.S. $ 712 000 .00.
d. INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS.- Fueron elaboradas según
cotizaciones obtenidas en base a la especificaciones de ingeniería. Dentro
de instalaciones complementarias, considerando equipos, herramientas de
seguridad y tuberías de proceso; e instrumentación de equipos en el
neutralizado y blanqueado, lo que asciende al monto de U.S. $ 10 000.00.
e. EQUIPAMIENTO DE LABORATORIO.- El monto estimado es U.S. $
38 844.00.
f. MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA.- El monto estimado es U.S. $ 5
000.00.
g. INVERSION EN ACTIVO FIJO INTANGIBLE.- Bajo éste rubro se
incluyen el costo que no son susceptibles de utilizarse en forma material y
no está sujeto a depreciación.
53
Estudio y diseños definitivos
Asciende a un monto U.S. $ 3 000.00.
Organización y gasto pre-operativos.
Considerando las programaciones administrativas y de producción, así como
el entrenamiento del personal; la suma es de U.S. $ 5 000.00
Puesta en marcha.
Comprende las diferentes pruebas y corridas en planta de los equipos lo que
se estima en un monto de U.S. $ 15 500.00
Interés durante la construcción.
Monto U.S. $ 42 915.83
Imprevistos.
La inclusión de éste rubro es un reconocimiento a las limitaciones practicas
que existen al presupuestar las inversiones. Esta partida cubrirá contingencias
no prevista al hacer el estudio; se considera U.S. $ 48 670.13
54
CUADRO 5.1. DESCRIPCION Y COSTOS DE OBRAS CIVILES
POSICION AMBIENTESAREA
( m2 )m2 ( S/ )
TOTAL
( S/ )
TOTAL
U.S.$
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
ALMACEN DE GRANOS
PREPARACION DE SEMILLA
EXTRACCION
REFINACION
PLANTA DE VAPOR Y TRATAMIENTO DE AGUA
ENVASADO
ALMACEN DE ACEITE CRUDO Y BORRA
TALLER DE MAESTRANZA Y MANDOS ELECTRICOS
ALMACEN DE SUB-PRODUCTOS ( PELUSA )
ALMACEN DE SUB-PRODUCTOS ( CAKE )
VESTUARIO SERV. HIGIENICOS PERSONAL PLANTA
PORTERIA
RECEPCION
ALMACEN GENERAL
LABORATORIO
OFICINA DE INGENIERIA Y PRODUCCION
OFICINA DE COMPRAS Y VENTAS
OFICINA DE COMPRAS Y VENTAS
OFICINA DE ADMINISTRACION
GERENCIA
SERV. HIGIENICOS DE OFICINA
SERV. HIGIENICOS DE OFICINA
137.70
180.00
60.00
180.00
40.00
48.00
48.00
4.00
12.00
12.00
32.00
06.00
10.00
48.30
20.00
16.00
16.00
16.00
0.600
20.00
02.70
02.85
110.35
103.80
109.10
90.20
179.00
166.00
125.00
147.60
104.50
104.50
108.50
90.00
90.00
110.00
125.00
90.20
90.20
90.20
90.20
110.00
108.50
108.50
15 195.19
18 685.13
6 546.00
16 236.00
7 160.00
7 968.00
6 000.00
5 904.00
1 254.00
1 254.00
3 472.00
540.00
900.00
5 313.00
2 500.00
1 443.20
1 443.20
1 443.20
541.20
2 200.00
292.95
309.23
6 906.90
9 493.24
2 975.45
7 380.00
3 254.55
3 621.82
2 727.27
2 683.64
570.00
570.00
1 578.18
245.45
409.09
2 415.00
1 136.36
656.00
656.00
656.00
246.00
1 000.00
133.16
140.56
TOTAL 106 600.30 48 454.67
55
CUADRO 5.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS
DESCRIPCION UNIDADESCOSTO UNITARIO
(U.S.$ )
COSTO TOTAL
(U.S.$ )
1. BALANZA DE PLATAFORMA
2. ELEVADORES DE CANGUILONES
3. TRANSPORTADORES HELICOIDALES
4. TOLVA DE ALIMENTACION
5. ZARANDA VIBRATORIA
6. DESLINTADORA
7. DESCASCARADO-ABSORVEDOR
8. SEPARADOR DE CASCARA
9. MOLINO LAMINADOR DE RODILLOS
10. COCINADOR
11. PRENSA EXTRACTORA
ROTATORIA
12. REQUECHERO
13. TANQUE DE NEUTRALIZADO-LAVADO
14. TANQUE DE ALIMENTACION DE SODA
15. TANQUE DE ALIMENTACION DE AGUA FRIA
16. TANQUE DE TIERRA DECOLORANTE
17. TANQUE DE BLANQUEADO
18. EQUIPO DE DESODORIZADO
19. CALDERO CON ABLANDADOR DE AGUA
20. TANQUE DE ALMACENAMIENTO DE ACEITE CRUDO
21. TANQUE DE ALMACENAMIENTO DE BORRA
22. TANQUE DE CONDENSADO
23. TANQUE DE SEPARADOR
24. BOMBA DE VACIO
25. BOMBA DE TRASIEGO
26. MOTORREDUCTOR
27. TANQUE DE ALMACENAMIENTO DE SODA
28. TANQUE DE AGUA CALIENTE
29. GRUPO ELECTROGENO
30. TANQUE DE ACEITE REFINADO
31. TANQUE DE ACEITE NEUTRALIZADO
32. TANQUE DE ACEITE BLANQUEADO
33. TABLERO DE CONTROL
34. BOMBAS
01 u.
17 m.
50 m.
01 u.
01 u.
01 u.
01 u.
01 u.
01 u.
01 u.
01 u.
03 u.
01 u.
01 u.
01 u.
01 u.
01 u.
01 u.
01 u.
01 u.
02 u.
01 u.
01 u.
01 u.
02 u.
05 u.
02 u.
01 u.
01 u.
01 u.
02 u.
01 u.
01 u.
01 u.
06 u.
1 000.00
60.00
45.00
221.00
10 000.00
18 000.00
62 000.00
16 000.00
85 000.00
91 080.00
100 800.00
16 030.00
500.00
20 000.00
900.00
700.00
776.00
28 700.00
68 000.00
52 000.00
2 100.00
2 100.00
988.00
750.00
2 600.00
2 827.00
2 100.00
1 900.00
1 000.00
38 500.00
2 010.00
2 010.00
2 010.00
10 000.00
2 750.00
1 000.00
1 020.00
2 250.00
221.00
10 000.00
18 000.00
62 000.00
16 000.00
85 000.00
91 080.00
100 800.00
48 090.00
500.00
20 000.00
900.00
700.00
776.00
28 700.00
68 000.00
52 000.00
4 200.00
2 100.00
988.00
750.00
5 200.00
14 135.00
4 200.00
1 900.00
1 000.00
38 500.00
4 020.00
2 010.00
2 010.00
10 000.00
16 500.00
TOTAL INVERSION DE EQUIPOS 712 000.00
56
CUADRO 5.3. INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS
DESCRIPCION CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
( U.S.$ )
COSTO TOTAL
( U.S.$ )
1. LONA PARA FILTRADO
2. CRONOMETRO
3. MANOMETRO DE PRESION
4. VACUOMETRO
5. VOLTIMETRO
6. TERMOCUPLA
7. VALVULA TERMOREGULADORA DE VAPOR
8. VALVULA DE SEGURIDAD
9. JUEGO DE BROCAS
10. JUEGO DE LLAVES MIXTAS
11. JUEGO DE LLAVES STILSON
12. EXTINGUIDORES DE 6KG
13. GUANTES DE CUERO
14. ZAPATOS DE JEBE
15. CASCOS DE SEGURIDAD
16. MAMELUCOS
17. REGULADOR DE TEMPERATURA
18. DERIVACIONES ( BY PASSES )
19. TRAMPAS DE VAPOR
20. ACCESORIOS PARA INTERCONEXION ELECTRICA
21. VALCULAS REDUCTORAS DE PRESION
22. MEZCLADOR FILTRO TIPO “Y” DE 1”
23. PROTECTORES NASALES Y OTROS
326 PAÑOS
02 u.
04 u.
02 u.
01 u.
03 u.
02 u.
02 u.
01 JUEGO
01 JUEGO
01 JUEGO
05 u.
20 PARES
20 PARES
20 u.
20 u.
03 u.
02 u.
03 u.
VARIOS
05 u.
03 u.
VARIOS
5.00
35.00
25.00
26.00
149.00
120.00
180.00
220.00
295.00
115.00
125.00
100.00
12.00
25.00
21.00
22.00
110.00
100.00
154.00
1 350.00
46.00
132.00
1 263.00
1 630.00
70.00
100.00
52.00
149.00
360.00
360.00
440.00
295.00
115.00
125.00
500.00
240.00
500.00
420.00
440.00
330.00
200.00
435.00
1 350.00
230.00
396.00
1263.00
TOTAL 10 000.00
57
CUADRO 5.4. EQUIPAMIENTO DE LABORATORIO
DESCRIPCION CANTIDADCOSTO UNITARIO
U.S.$
COSTO TOTAL
U.S.$
1. BALANZA ANALITICA
2. REFRACTOMETRO
3. POTENCIOMETRO
4. EQUIPO DE DESTILACION
5. ESPECTOFOTOMETRO
6. REFRIGERADOR
7. COMPARADOR DE COLORES LOVI BOND
8. ESTUFA ESTERILIZADORA
9. EXTRACTOR SOXHELET
10. HORNO MUFLA
11. DESECADORES
12. DIGESTORES KJEELDALH
13. MATERIAL DE VIDRIO
14. TERMOBALANZA
01
01
01
01
01
01
01
01
04
01
04
04
- -
01
5 998.00
2 730.00
980.00
3 050.00
6 411.80
2 000.00
3 545.00
2 520.00
270.00
2 210.00
310.00
340.00
4 139.20
1580.00
5 998.00
2 730.00
980.00
3 050.00
6 411.80
2 000.00
3 545.00
2 520.00
270.00
2 210.00
310.00
340.00
4 139.20
1580.00
TOTAL 38 844.00
58
CUADRO 5.5. MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCION CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
U.S.$
COSTO
TOTAL U.S.
$
1. ESCRITORIO METALICO DE 7 GAVETAS
2. ESCRITORIO METALICO DE 4 GAVETAS
3. ARCHIVADOR METALICO DE 4 GAVETAS
4. SILLON GIRATORIO DE GERENCIA
5. SILLA SIMPLE SIN BRAZOS
6. LAMPARAS
7. ARMARIO METALICO
8. MAQUINA SIMULADORA DE CONTOMETRO
9. MAQUINA CALCULADORA
10. VENTILADOR
11. MESAS DE SECRETARIA Y SILLA
12. UTILES DE ESCRITORIO Y OTROS
02
04
03
01
36
04
04
02
04
03
01
VARIOS
180.00
118.00
165.00
116.45
37.00
270.00
80.00
140.00
48.00
28.00
56.00
352.55
360.00
472.00
495.00
116.45
1 332.00
1 080.00
320.00
140.00
192.00
84.00
56.00
352.55
TOTAL 5 000.00
Capital de trabajo
Denominado también capital circulante, está referida a las partidas que se
destinan específicamente al costo de producción del producto, costo de
mantenimiento y reparación de maquinarias y las leyes sociales, los mismos
que ascienden a un monto de U.S. $ 306 155.55 y se detalla a continuación.
59
COSTO DE PRODUCCION DEL PRODUCTO
Costo anual de materia prima
El volumen anual de semilla Tangüis a procesar es de 11 808 t/año que a
costo actual (con 0.4 % de linter) es de U.S. $ 6,00/qq.
Costo anual = U.S. $ 1 540 173.90.
Costo anual de insumos
Hidróxido de sodio 143.76 t/año a U.S. $ 1.949/Kg = U.S. $ 280 188.24.
Tierra activada 35.96 t/año a U.S. $ 0.5366/Kg = U.S. $ 19 296.79.
Acido cítrico 4.43 t/año a U.S. $ 3.94/Kg = U.S. $ 17 454.20
El monto total de insumos asciende a la suma de U.S. $ 316 939.23.
Costo anual de la mano de obra
La mano de obra provendrá fundamentalmente de la zona; la oferta de mano
de obra está muy por encima de su demanda por los elevados niveles de
desocupación.
Directa
Este costo se considera dentro de los costos variables, ya que directamente
proporciona el volumen en cada periodo, este a su vez está en función de la
capacidad utilizada de la planta.
El personal obrero y técnico comprende la mano de obra directa y el monto
por año asciende a la suma de U.S. $ 46 950.
60
Indirecta
Este costo es independiente del volumen de producción, incluye sueldo y
salarios del personal administrativo, así como beneficios de las leyes sociales
del obrero y empleado. Asciende a un monto anual de U.S. $ 18 525.
CUADRO 5.6. COSTO DE LA MANDO DE OBRA DIRECTA
DENOMINACION MONTO
( U.S.$ )
MONTO
ANUAL ( U.S.$ )
EMPLEADO
1. SUPERVISOR DE PLANTA
2. JEFE DE PRODUCCION
3. JEFE DE CONTROL DE CALIDAD
310
240
240
4 650
3 600
3 600
SUB TOTAL 11 850
OPERARIO
1. LIMPIEZA
2. DESLINTADO
3. DESCASCARADO
4. MOLIENDA
5. COCCION
6. EXTRACCION
7. NEUTRALIZADO ( C )
8. BLANQUEADO
9. DESODORIZADO
10. LLENADO
11. SELLADO
12. ETIQUETADO
13. EMBALAJE
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
SUB TOTAL 35 100
TOTAL 46 950
61
CUADRO 5.7. COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Costo anual de energía eléctrica
Costo anual de carga contratada (kw)
Es el costo que se paga por la potencia contratada, así como el mínimo
garantizado.
Total de carga en kw = 249 HP.
Carga anual a contratar: (249) (0.746) = 185.75 kw.
Estimado actual de costo de kw contratado por mes = U.S. $ 26.62
Pago mensual en campaña: (185.75) ($ 26.62) = $ 4 944.67
Costo anual en los 10 meses de producción = U.S. $ 49 446.70
Pago mensual fuera de campaña: es 60% del pago mensual en campaña: (0.6)
(4 944.67) = U.S. $ 2 966.80
Costo anual en dos meses de parada: (2) (2 966.80) = U.S. $ 5 933.60
62
DENOMINACION MONTO
( U.S.$ )
MONTO ANUAL
( U.S.$ )
EMPLEADO
1. TECNICO MECANICO ELECTRICO
2. TECNICO EN MERCADOTECNIA
3. TECNICO EN ADMINISTRACION
4. CONTADOR
5. SECRETARIA
6. AUXILIAR DE SERVICIO
7. GUARDIAN
190
190
190
225
190
125
125
2 850
2 850
2 850
3 375
2 850
1 875
1 875
TOTAL 18 525
El costo anual de la carga contratada asciende a un monto de U.S. $ 55
380.30.
Costo anual consumo de energía (Kw-h)
Estimado del consumo anual de energía: (185.75 Kw) (12) = 2 229.00 Kw-h.
Estado del consumo anual de energía reactivo (40% de la activa): (0.40) (2
229.00) = 891.60 Kw-h.
Costo anual por consumo de energía activa: (2 229.00) ($ 38.822) = U.S. $ 34
613.80
El costo anual total por consumo de energía asciende a un monto de: U.S. $
149 117.53.
La suma del costo anual de carga contratada y el costo anual por consumo de
energía asciende a un monto de: U.S. $ 204 497.83
25% por D.L.163: (0.25) (204 497.83) = U.S. $ 51 124.46 costo anual de
energía eléctrica: U.S. $ 255 622.29.
Consumo del agua requerida.
Estimado del consumo anual de agua: 23 452.79 m3.
Costo por m3 = U.S. $ 0.39
Costo anual del consumo de agua: U.S. $ 9 146.59
63
Costo anual de combustible, grasa y aceite.
Consumo anual de petróleo diesel N0 2: 88 265 galones
Costo actual = U.S. $ 1.42/galón
Costo anual petróleo diesel N0 2: U.S. $ 125 336.30
Consumo anual de grasa: 62Kg.
Costo actual = U.S. $ 3.33/kg.
Costo anual de grasa: U.S. $ 1 599.00
El monto total asciende a la cantidad de U.S. $ 127 241.76
Costo de envasado y embalaje
Requerimiento y costo anual de envases.
De un litro: 1 155 716 unidades a U.S. $ 0.1307 = U.S. $ 151 052.08.
De medio litro: 495 307 unidades a U.S. $ 0.067 = U.S. $ 33 185.57.
De 18 litro: 13 758 unidades a U.S. $ 1.8215 = U.S. $ 25 060.20
Requerimiento de etiquetas.
Un total anual de 1 651 023 etiquetas a costo unitario de U.S. $ 0.0357 hacen
un monto de U.S. $ 58 941.52
Requerimiento de cajas
Para un litro: 96 309 cajas a U.S. $ 0.20 = U.S. $ 19 261.80
Para medio litro: 20 637 cajas a U.S. $ 0.3791 = U.S. $ 7 823.49
64
Requerimiento de tapas
Se requiere anualmente 1 651 023 tapas a U.S. $ 0.039c/u haciendo un total
de U.S. $ 64 389.89.
El costo anual de envasado y embalaje es de U.S. $ 359 714.55.
COSTO DE MANTENIMIENTO Y REPARACION DE
MAQUIMARIAS.
En este rubro están incluidas todas las partidas referentes al mantenimiento y
reparación de maquinarias y equipos en reparación de maquinarias y equipos
en general.
El monto anual estimado corresponde respectivamente al 3.5% del costo de
producción (0.35) (293 663.75) = U.S. $ 10 278.23
COSTO DE MANTENIMIENTO DE LAS OFICINAS
ADMINISTRATIVAS.
Rubro tomando en cuenta para cubrir gastos que ocasiona el mantenimiento
de la oficina contable, abastecimiento, administración y comercialización.
El monto anual en este rubro asciende a la suma de U.S. $ 2 243.57.
El costo unitario del producto es de 2.68 por litro.
Inversión del Proyecto
La inversión total del proyecto incluidas en ella todas las partidas
especificadas y que son resumidas en sus principales rubros, tiene un valor de
U.S. $ 1 279 558.18
65
CUADRO 5.8. PROGRAMA DE INVERSIONES
INVERSION MONTO U.S.$ MONTO U.S.$
INVERSION FIJA
Tangibles
Terreno
Edificación y construcción
1. Laboratorio
2. Oficinas y baños
3. Almacenes
4. Taller de maestranza y mandos eléctricos
5. Portería, recepción y áreas verdes
6. Otros
Equipos y maquinarias
Instalaciones complementarias
Equipos de laboratorio
Mobiliario y equipo de oficina
Intangibles
Estudio y diseño del proyecto
Organización y gastos pre-operativos
Puesta en marcha
Intereses durante la construcción
Imprevisto
Capital de trabajo
Costo de producción
1. Materia prima
2. Insumos
3. Mano de obra
4. Leyes sociales
Costo de mantenimiento y reparación
Costo de envasado y embalaje
Costo de combustible, lubricante, energía y agua
Costo de mantenimiento de oficinas administrativas
858 316.67
44 018.00
48 454.67
1 136.36
5 065.90
13 189.17
2 683.64
654.54
25 725.06
712 000.00
10 000.00
38 844.00
5 000.00
115 085.96
3 000.00
5 000.00
15 500.00
42 915.83
48 670.13
210 108.68
171 130.43
35 215.47
3 273.75
489.03
10 278.33
39 968.24
43 556.73
2 243.57
973 402.63
306 155.55
1 279 558.18
66
V.2. FINANCIAMIENTO Y ORGANIZACIÓN.
Ambos aspectos se tratan conjuntamente por la estrecha relación existente
optando por examinar en primer orden la fuente y uso de los recursos
financiero así como la viabilidad financiera para la ejecución y
funcionamiento del proyecto y luego la estructura y organigrama de la
empresa.
Financiamiento mediante recursos externos y propios.
Existen diversas fuentes de crédito en el ámbito nacional y se ha tomado en
cuenta a la corporación financiera de desarrollo (COFIDE) por ser la entidad
que ofrece mejores ventajas para el tipo de actividad a desarrollar y su
principal finalidad es promover y asesorar a las industrias. Brindando
financiar por fuentes externas asciende a U.S. $ 831 712.82.
En lo que respecta al financiamiento propio, es el inversionista quien asumirá
el gasto adicional mediante sus recursos económicos, siendo el monto el 35%
del total a invertir lo que representa un total de U.S. $ 447 845.36
Condiciones de financiamiento
El crédito industrial es proporcionado por la sucursal de COFIDE en la ciudad
de Ica, el cual establece condiciones que son estipuladas en mutuo acuerdo
entre el prestamista y el prestatario tales como la forma de pago, plazo de
amortización, tasa de interés, etc.
Según lo estipulado en el contrato, el préstamo se otorgara en una sola armada
por parte de la entidad financiera, así mismo, el plazo mínimo de
amortización es de 10 años; los pagos a efectuarse se deducen a partir de la
forma del factor de recuperación del capital (FRC) por el monto del préstamo.
67
Donde:
r = tasa de interés (%) = 0.18
t = numero de periodo = 10
Remplazando:
FRC = 0.22251464
Cuota = (PRESTAMO) (FRC)
Cuota = ($ 831 712.82) (0.22251464)
Cuota = U.S. $ 185 068.279
La tasa de interés a pagarse por la utilización del capital es de orden del18%
los intereses se computan a partir del momento en que cada parte del
préstamo es utilizada, es decir, se pagan normalmente por la cantidad
pendiente de reembolso, a medida que se pagan los montos periódicos (saldos
adeudados) estos van disminuyendo.
La cuota se paga a partir del primer año de operación, durante 10 años
PLAN DE FINANCIAMIENTO
INVERSION : U.S. $ 1 279 558.18
COFIDE : U.S. $ 831 712.82
APORTE PROPIO : U.S. $ 447 845.36
68
MONTO DEL PRESTAMO : U.S. $ 831 712.82
TIEMPO DE AÑOS : 10 AÑOS
INTERES ANUAL DE 18% : 0.18
CUOTA FIJA ANUAL : 185 068.279
CUADRO 5.9. CRONOGRAMA DE PAGOS
PERIODO
AÑO
CAPITAL
U.S.$
AMORTIZACION
U.S.$
INTERES
U.S.$
CUOTA
U.S.$
SALDO
U.S.$
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
831 712.82
796 352.84
754 628.08
705 392.85
647 295.29
578 740.16
497 845.11
402 388.95
289 750.68
156 837.52
35 359.97
41 724.77
49 235.23
58 097.57
68 555.13
80 895.05
95 456.16
112 638.27
132 913.16
156 837.52
149 708.31
143 343.51
135 833.05
126 970.71
116 513.15
104 173.23
89 612.12
72 430.01
52 155.12
28 230.75
185 068.279
185 068.279
185 068.279
185 068.279
185 068.279
185 068.279
185 068.279
185 068.279
185 068.279
185 068.279
796 352.84
754 628.08
705 392.85
647 295.29
578 740.16
497 845.11
402 388.95
289 750.68
456 837.52
0.00
831 712.82 1 018 969.97 1 850 682.79
69
V.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
Prepuesto de Ingresos.
Los ingresos totales del proyecto han sido estimados sobre la base del
volumen producido anualmente para los que se ha tomado en cuenta los
niveles de producción de la materia prima., así como el planteamiento y lo
correspondientes precios de venta del producto.
La planta trabajara los dos primeros años al 33.33% (1 turno) de su capacidad
operativa.
En el tercer y cuarto año se trabajara en dos turnos al 66.67% de capacidad
instalada y a partir del quinto año se trabajara al 100% de capacidad instalada
en tres turnos.
Además habrá ingresos adicionales por concepto de sub-productos que se
tendrán en cuenta para efectos de cálculo de los ingresos del proyecto.
CUADRO 5.10. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DEL PRODUCTO
Periodo
Año
Producción
(%)
Producción
(l/día)
Producción
(l/mes)
Producción
(l/año)
Precio
(U.S.$)
Total
Dólar U.S
1 33,33 1620,63 48618.,99 583427,86 1.80 1´050170,14
2 33,33 1620,63 48618.,99 583427,86 1.80 1´050170,14
3 66,67 3241,27 97237,98 1´166855,71 1.80 2´100340,28
4 66,67 3241,27 97237,98 1´166855,71 1.80 2´100340,28
5 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42
6 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42
7 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42
8 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42
9 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42
10 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42
70
CUADRO 5.11. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DE SUB – PRODUCTO
Periodo
Año
Producción
(%)
Producción
(l/día)
Producción
(l/mes)
Producción
(l/año)
Precio
(U.S.$)
Total
Dólar U.S
1 33,33 6168,32 185049,6 2220595,2 0.10 222059,52
2 33,33 6168,32 185049,6 2220595,2 0.10 222059,52
3 66,67 12336,64 370099,2 4441190,4 0.10 444119,04
4 66,67 12336,64 370099,2 4441190,4 0.10 444119,04
5 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56
6 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56
7 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56
8 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56
9 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56
10 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56
Presupuesto de Egresos.
Los egresos o costos totales están referidos a los costos de fabricación, gastos
que han sido consolidados de la clasificación de costos, gastos financieros,
gastos administrativos y demás gastos operativos. Los costos de producción y
gastos operativos han sido calculados valorándose los precios de mercado.
A medida que transcurren los años, estos costos van incrementándose en la
medida que se alcanza la utilización máxima de la capacidad instalada.
Los demás gastos previstos para afrontar la producción programada durante la
fase operativa del proyecto han sido tabulados tomando como base el cuadro
de inversiones totales del proyecto.
Así mismo se considera dentro del éste rubro las depreciaciones tanto como
maquinaria y equipo de laboratorio, edificaciones y mobiliario y equipos de
oficina; a los mismos que se les da una vida útil estimada en 15, 15, 35 y 15
años respectivamente.
71
CUADRO 5.12. CLASIFICACIÓN DE COSTOS
Rubros Costos Fijos
U.S.$
Costos Variables
U.S.$
A.- Costos Directos
Materia Prima 513391,29
Insumos 105646,40
Mano de obra directa – beneficios 14865,00 9510,00
B.- Costos Indirectos
Mano de obra indirecta -
beneficios
6863,05 4725,00
Materiales directos 119904,67
Combustible, lubricantes 42380,59
Energía eléctrica, agua 88256,29
Depreciaciones 46596,62
Mat. y react. de laboratorio 50924,00
Mantenimiento 10278,23
C.-Gastos de Administración
Gastos de útiles y otros 352,55
Comisiones 13221,77
Comunicaciones 920,19
Gastos administrativos 5000,00
Total 278385,55 754450,10
72
Depreciación de Equipos – Maquinaria y Equipos de Laboratorio
Costo inicial del activo: 712000,00 38844,00
Valor de Salvamento 10% : 71200,00 3884,40
Valor útil estimado : 15 años 15 años
Cuadro 5.13.
Maquinaria y Equipo Equipo de Laboratorio
Periodo
Año
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
1 42720,00 42720,00 2330,64 2330,64
2 42720,00 85440,00 2330,64 4661,28
3 42720,00 128160,00 2330,64 6991,92
4 42720,00 170880,00 2330,64 9322,56
5 42720,00 213600,00 2330,64 11653,20
6 42720,00 256320,00 2330,64 13983,20
7 42720,00 299040,00 2330,64 16314,48
8 42720,00 341760,00 2330,64 18645,12
9 42720,00 384480,00 2330,64 20975,76
10 42720,00 427200,00 2330,64 23306,40
n-1 … … … …
15 42720,00 640800,00 2330,64 34959,60
73
Depreciación de Edificaciones y Mobiliario – Equipos de Oficina.
Costo inicial del activo: 48454,67 5000,0
Valor de Salvamento 10% : 4845,47 500,0
Valor útil estimado : 35 años 15 años
CUADRO 5.14.
Edificaciones y Mobiliario Equipo de Oficina
Periodo
Año
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
1 1245,98 1245,98 300,00 300,00
2 1245,98 2491,95 300,00 600,00
3 1245,98 3737,93 300,00 900,00
4 1245,98 4983,91 300,00 1200,00
5 1245,98 6229,89 300,00 1500,00
6 1245,98 7475,86 300,00 1800,00
7 1245,98 8721,84 300,00 2100,00
8 1245,98 9967,82 300,00 2400,00
9 1245,98 11213,80 300,00 2700,00
10 1245,98 12459,77 300,00 3000,00
n-1 … … …
15 1245,98 18689,70 300,00 4500,00
35 1245,98 43609,20
74
Proyección de Ingresos y Egresos.
La proyección de ingresos y egresos se ha elaborado en base en un periodo de
10 años.
Para los dos primeros años la planta operará en un turno, el tercer y cuarto
año en dos turnos; mientras que a partir del quinto año la planta operará en
tres turnos de producción.
75
CUADRO 5.15.PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 1´272229,66 1´272229,66 2´544459,32 2´544459,32 3´816688,98 3´816688,98 3´816688,98 3´816688,98 3´816688,98 3´816688,98
Ingreso por venta 1´050170,14 1´050170,14 2´100340,28 2´100340,28 3´150510,42 3´150510,42 3´150510,42 3´150510,42 3´150510,42 3´150510,42
Otros ingresos 222059,52 222059,52 44119,04 44119,04 666178,56 666178,56 666178,56 666178,56 666178,56 666178,56
Egresos 1´175101,65 1´175101,65 2´094869,90 2´094869,90 3´014237,15 3´014237,15 3´014237,15 3´014237,15 3´014237,15 3´014237,15
Costo Primo 633901,69 633901,69 1´267805,38 1´267805,38 1´901708,07 1´901708,07 1´901708,07 1´901708,07 1´901708,07 1´901708,07
Materia Prima 513391,29 513391,29 1´026782,58 1´026782,58 1´540173,87 1´540173,87 1´540173,87 1´540173,87 1´540173,87 1´540173,87
Mano de Obra 14865,00 14865,00 29730,00 29730,00 44595,00 44595,00 44595,00 44595,00 44595,00 44595,00
Insumos 105646,40 105646,40 211292,80 211292,80 316939,20 316939,20 316939,20 316939,20 316939,20 316939,20
Gastos de Fabricación 385312,15 391685,95 685060,97 693923,31 990245,43 1´002585,35 1´017146,46 1´034328,57 1´054603,16 1´078527,82
Mano de obra indirecta 6863,05 6863,05 13726,10 13726,10 20589,15 20589,15 20589,15 20589,15 20589,15 20589,15
Materiales Indirectos 119904,67 119904,67 239809,34 239809,34 359714,01 359714,01 359714,01 359714,01 359714,01 359714,01
Energía 28402,48 28402,48 56804,96 56804,96 85207,44 85207,44 85207,44 85207,44 85207,44 85207,44
Mantenimiento 28459,96 28459,96 56919,90 56919,90 85379,85 85379,85 85379,85 85379,85 85379,85 85379,85
Agua, lubricantes,
combustibles102234,41 102234,41 204468,82 204468,82 306703,23 306703,23 306703,23 306703,23 306703,23 306703,23
Seguro 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00
Depreciación 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62
Amortización 35359,97 41724,77 49235,23 58097,57 68555,13 80895,05 95456,16 112638,27 132913,16 156837,62
Gastos de
Administración6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50
Sueldos y Salarios 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00
Comunicaciones 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95
Papelería y otros de
oficina352,55 352,55 352,55 352,55 352,55 352,55 352,55 352,55 352,55 352,55
Depreciación 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
Gastos Financieros
(interés)149708,31 143343,51 135833,05 126970,71 116113,15 104173,23 89612,12 72430,01 52155,12 28230,75
Utilidad Neta antes
Impuesto97128,01 97128,01 449589,42 449589,42 802451,83 802451,83 802451,83 802451,83 802451,83 802451,83
Impuesto sobre la
renta 35%33994,80 33994,80 157356,30 157356,30 280858,14 280858,14 280858,14 280858,14 280858,14 280858,14
Utilidad Neta 63133,21 63133,21 292233,12 292233,12 521593,69 521593,69 521593,69 521593,69 521593,69 521593,69
76
77
V.4. FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA UNA EVALUACION
ECONOMICA
CUADRO 5.16. FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA UNA EVALUACION ECONOMICA
PERIODO AÑOINVERSION Y
REINVERSION
FLUJO DE
BENEFICIOS
FLUJO DE
COSTOSFLUJOS NETOS
0 1 279 558.18 (1 279 558.18)
1 1 272 229.66 1 175 101.65 97 128.01
2 1 272 229.66 1 175 101.65 97 128.01
3 2 544 459.32 2 094 869.90 449 589.42
4 2 544 459.32 2 094 869.90 449 589.42
5 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83
6 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83
7 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83
8 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83
9 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83
10 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83
78
CUADRO 5.17. FLUJO EFECTIVO ACTUALIZADO FINANCIERO
PERIODO
AÑOUTILIDAD NETA
INTERESES
FINANCIEROS
AMORTIZACION
INTANGIBLE Y
DEPRECIACION
VALOR
RESIDUAL E
INVERSIONES
FLUJO DE
EFECTIVO
0 (1 279 558.18) (1 279 558.18)
1 63 133.21 149 708.31 81 956.59 0.00 294 798.11
2 63 133.21 143 343.51 88 321.39 0.00 294 798.11
3 292 233.12 135 833.05 95 831.85 0.00 523 898.02
4 292 233.12 126 970.71 104 694.19 0.00 523 898.02
5 521 333.69 116 513.15 115 151.75 0.00 753 258.59
6 521 333.69 104 173.23 127 491.67 0.00 752 998.59
7 521 333.69 89 612.12 142 052.78 0.00 752 998.59
8 521 333.69 72 430.01 159 234.89 0.00 752 998.59
9 521 333.69 52 155.12 179 509.78 0.00 752 998.59
10 521 333.69 28 230.75 203 434.14 0.00 752 998.59
79
Fuente y usos de fondos
Denomínese FUENTES a los ingresos por ventas, aportes de capital,
préstamos, disponibilidad del período anterior y por ende el sub total de
fuentes acumulados para cada año.
El rubro USOS, está comprendido por el costo de materia prima, gastos de
fabricación, de administración, financieros, impuestos, inversiones fijas,
capital de trabajo y por ende el sub total de usos del período más la
amortización de créditos.
Sirve para conocer la disponibilidad neta para cada año y como herramienta
descriptiva de la situación financiera prevista del proyecto año a año, para
efectos de la evaluación financiera.
80
CUADRO 5.18. CAPACIDAD DE PAGO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FUENTES
Ingreso por ventas 0.00 1 272 229.66 1 272 229.66 2`254459.32 2`254459.32 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98
Recursos propios 447 845.36
Créditos 831 712.82
Recuperación de
activos
Sub total fuentes
del período1 279 558.18 1 272 229.66 1 272 229.66 2`254459.32 2`254459.32 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98
Disponibilidad
período anterior
0.00 109 729.83 219 459.66 516 619.40 855 449.14 1 423 242.45 1 191 035.76 2 558 829.07 3 126 622.38 3 694 415.69
Sub total fuentes
acumuladas
1 279 558.18 1 272 229.66 1 381 959.49 2 763 918.98 3 061 078.72 4 672 138.12 5 239 931.43 5 807 724.74 6 375 518.05 6 943 311.36 7 511 104.67
USOS
Costo primo 633 901.69 633 901.69 1 267 805.38 1 267 805.38 1 901 705.07 1 901 705.07 1 901 705.07 1 901 705.07 1 901 705.07 1 901 705.07
Gasto de
fabricación
303 664.56 303 664.56 631 199.12 589 529.12 875 393.68 875 393.68 875 393.68 875 393.68 875 393.68 875 393.68
81
Gastos de
administración
5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50
Gastos financieros 149 708.31 143 343.51 135 833.05 126 970.71 116 513.15 104 173.23 89612.12 72 430.01 52 155.12 28 230.75
Impuestos 33 984.80 33 984.80 157 356.30 157 356.30 280 858.14 280 858.14 280 858.14 280 858.14 280 858.14 280 858.14
Inversiones fijas 973 402.63
Capital de trabajo y
variaciones
306 155.55
Renovación de
activos
Sub total de usos
del período
1 279 558.18 1 127 139.86 1 120 775.06 2 198 064.35 2 147 532.01 3 180 340.54 3 168 000.62 3 153 439.51 3 136 257.40 3 115 982.51 3 092 058.14
Disponibilidad total
de pagos
0.00 145 089.80 261 184.43 565 854.63 913 546.71 1 491 797.58 2 071 930.81 2 654 285.23 3 239 260.65 3 827 328.85 4 419 046.53
Amortización de
créditos
35 359.97 41 724.77 49 235.23 58 097.57 68 555.13 80 895.05 95 456.16 112 638.27 132 913.16 156 837.52
Disponibilidad del
período siguiente
0.00 109 729.83 219 459.66 516 619.40 855 449.14 1 423 242.45 1 991 035.76 2 558 829.07 3 126 622.38 3 694 415.69 4 262 209.01
Disponibilidad neta
del período
0.00 109 729.83 109 729.83 406 889.57 448 559.57 974 682.88 1 016 352.88 1 542 476.19 1 584 146.19 2 110 269.50 2 151 939.51
82
V.5. EVALUACION DEL PROYECTO
El objetivo de éste capítulo es analizar las principales técnicas de medición de
rentabilidad del presente estudio; tanto durante el período de inversión como
el de operación.
Justificación económica
Se analiza la rentabilidad del proyecto en base al flujo efectivo actualizado
financiero y económico; determinando el valor actual de beneficios netos, tasa
de retorno, relación beneficio costo, análisis de sensibilidad y riesgo;
proporcionándonos así elementos de juicio para decidir la ejecución del
proyecto.
Valor Actual Neto Económico (VANE)
Este criterio es el más adecuado para decidir la conveniencia del proyecto, por
considerar el planeamiento del proyecto y determinar el valor actualizado de
los beneficios netos que el proyecto es capaz de generar.
Valor Actual Neto Financiero (VANF)
Es el valor actualizado de los beneficios y costos a una tasa de interés fija-
determinada para cada año y sumados durante el horizonte de evaluación
tomando en cuenta como se obtienen y pagan los recursos financieros.
Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)
Se define como aquel indicador económico que refleja el rendimiento de
fondos invertidos y hace que el VAN sea cero.
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
Es aquella tasa de descuento que logra igualar el valor actual financiero de los
costos con el valor actual financiero de los beneficios presentes.
83
Para calcular el TIRF se elije el método del factor de descuento.
Coeficiente Beneficio Costo (B/C)
Se define como la relación entre la sumatoria de los beneficios actualizados y
la sumatoria de costos actualizados generados por el proyecto a, lo largo de su
horizonte, y que viene a ser de 1.21 que demuestra la rentabilidad del
proyecto, ya que ésta cifra es mayor que 1.
Determinación del Período de Recuperación de la Inversión (PRI)
A través de éste método se mide el tiempo que requiere un proyecto para
recuperar totalmente la inversión a través de los flujos netos de operación
Análisis de sensibilidad
Es el procedimiento por el cual se puede determinar cuánto se afecta (que tan
sensible es) la tasa interna de retorno. Particularmente para el proyecto se
provee considerar un promedio general de inflación del 10% en relación a la
materia prima; determinándose de ésta manera los nuevos valores del
presupuesto de ingresos y egresos, valores netos económico y financiero;
como tasas internas de retorno económico y financiero.
Análisis de riesgo
El objetivo de éste análisis es conocer la posibilidad de perder, o de ganar
menores o mayores beneficios que los estimados como más probables.
Este tipo de análisis permite examinar la distribución de probabilidades del
valor del proyecto, no conduce a un valor único, sino a un rango y a una
forma de dispersión, con valores más probables y valores menos probables
con sus respectivas probabilidades cuantificadas.
84
CUADRO 5.19. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO AL 18% (VANE)
PERIODO FLUJOS NETOS FACTOR DE
ACTUALIZACION
FLUJO EFECTIVO
ACTUALIZADO
0 (1 279 558.18) 1.00000000000 (1 279 558.18)
1 97 128.01 0.84745762712 82 311.87
2 97 128.01 0.71818442976 69 755.87
3 449 589.42 0.60863087268 273 634.00
4 449 589.42 0.51578887515 231 893.22
5 802 451.83 0.43710921623 350 759.09
6 802 451.83 0.37043153918 297 253.47
7 802 451.83 0.31392503320 251 909.72
8 802 451.83 0.26603816373 213 482.81
9 802 451.83 0.22545607096 180 917.64
10 802 451.83 0.19106446691 153 320.03
VANE = 825 679.493157
CUADRO 5.20. VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO AL 18% (VANF)
PERIODO FLUJOS NETOS FACTOR DE
ACTUALIZACION
FLUJO EFECTIVO
ACTUALIZADO
0 (1 279 558.18) 1.00000000000 (1 279 558.18)
1 294 798.11 0.84745762712 249 828.91
2 294 798.11 0.71818442976 211 719.41
3 523 898.02 0.60863087268 318 860.51
4 523 898.02 0.51578887515 270 220.77
5 753 258.59 0.43710921623 329 256.27
6 752 998.59 0.37043153918 278 934.43
7 752 998.59 0.31392503320 236 385.11
8 752 998.59 0.26603816373 200 326.36
9 752 998.59 0.22545607096 169 768.10
10 752 998.59 0.19106446691 143 871.27
VANF = 1 129 612.96278
85
CUADRO 5.21. TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE)
R1 = 29.1582 % = 0.291582
R2 = 29.1583 % = 0.291583
PERIODO FLUJO DE
EFECTIVO
FACTOR DE
ACTUALIZACION
FLUJO EFECTIVO
ACTUALIZADO
FACTOR DE
ACTUALIZACION
FLUJO EFECTIVO
ACTUALIZADO
0 (1 279 558.18) 1.00000000000 (1 279 558.18) 1.00000000000 (1 279 558.18)
1 97 128.01 0.77424429885 75 200.81 0.77424369940 75 200.75
2 97 128.01 0.59945423430 58 223.80 0.59945330606 58 223.71
3 449 589.42 0.46412402333 208 665.25 0.46412294530 208 664.77
4 449 589.42 0.35934537903 161 557.88 0.35934426614 161 557.38
5 802 451.83 0.27822111103 223 259.04 0.27822003398 223 258.18
6 802 451.83 0.21541110904 172 857.04 0.21541010835 172 856.24
7 802 451.83 0.16678082308 133 833.58 0.16677991918 133 832.85
8 802 451.83 0.12912910143 103 619.88 0.12912830161 103 619.24
9 802 451.83 0.09997747060 80 227.10 0.09997677394 80 226.55
10 802 451.83 0.07740698662 62 115.38 0.07740638731 62 114.90
VAN = 1.57694309352 VAN = -3.6308454048
TIRE = 29.1582302805 %
86
CUADRO 5.22
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF)
R1 = 34, 5201 % = 0, 345201
R2 = 36, 1819 %= 0, 361819
PERIODOFLUJO DE EFECTIVO
FACTOR DE ACTUALIZACION
FLUJO DE EFECTIVO ACTUALIZADO
FACTOR DE ACTUALIZACION
FLUJO DE EFECTIVO
ACTUALIZADO
0 -1279558,18 1 -1279558,18 1 -1279558,18
1 294798,11 0,743383331 219148,0009 0,734311975 216473,7825
2 294798,11 0,552618777 162910,9709 0,539214077 158959,2908
3 523898,02 0,410807587 215221,2813 0,395951354 207438,1305
4 523898,02 0,305387512 159991,913 0,290751821 152324,3034
5 752998,59 0,227019986 170945,7294 0,213502544 160767,1146
6 752998,59 0,168762873 127078,2057 0,156777475 118053,2175
7 752998,59 0,125455507 94467,81981 0,115123577 86687,89136
8 752998,59 0,093261533 70225,80255 0,084536621 63655,95674
9 752998,59 0,069329069 52204,69101 0,062076253 46743,33134
10 752998,59 0,051538074 38808,09708 0,045583336 34324,18797
31444,33157 -34130,97328
VAN = 31444,33157 VAN = -34130,97328
TIRE = 34,52806858 %
87
CUADRO 5.23. RELACION COEFICIENTE (BENEFICIO/COSTO)
PERIODO
AÑO
BENEFICIOS FACTOR DE
ACTUALIZACION
BENEFICIOS
ACTUALIZADOS
COSTOS FACTOR DE
ACTUALIZACION
COSTOS
ACTUALIZADOS
1 1 272 229.66 0.84745762712 1 078 160.73 1 175 101.65 0.84745762712 995 848.86
2 1 272 229.66 0.71818442976 913 695.53 1 175 101.65 0.71818442976 843 939.71
3 2 544 459.32 0.60863087268 1 548 636.50 2 094 869.90 0.60863087268 1 275 002.50
4 2 544 459.32 0.51578887515 1 312 403.81 2 094 869.90 0.51578887515 1 080 510.59
5 3 816 688.98 0.43710921623 1 668 309..93 3 041 237.15 0.43710921623 1 317 550.84
6 3 816 688.98 0.37043153918 1 413 821.97 3 041 237.15 0.37043153918 1 116 568.51
7 3 816 688.98 0.31392503320 1 198 154.21 3 041 237.15 0.31392503320 946 244.50
8 3 816 688.98 0.26603816373 1 015 384.93 3 041 237.15 0.26603816373 801 902.12
9 3 816 688.98 0.22545607096 860 495.70 3 041 237.15 0.22545607096 679 578.06
10 3 816 688.98 0.19106446691 729 233.65 3 041 237.15 0.19106446691 575 913.61
TOTAL DE BENEFICIOS ACTUALIZDOS 11`738 296.96 TOTAL DE COSTOS ACTUALIZADOS 9´633059.29
RC (B/C) = 1.21854299973
88
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