PROYECTO FLORISTERIA DEDICADA A LA COMERCIALIZACION DE FLORES NATURALES EN LA CIUDAD DE CONCEPCIN
INTRODUCCION Objetivo General, Especifico y Justificacin del Proyecto. CAPITULO I Generalidades del Proyecto, localizacin, anlisis FODA, Segmentacin del mercado.CAPITULO II: Estudio de Mercado, anlisis demanda clientes, productos comercializados, comportamientos de los precios, distribucin y canales de comercializacin.CAPITULO III: Estudio balance de equipos, obras fsicas, personal, insumos, localizacin, inversin, costos y capital de trabajo. CAPITULO IV: Estudio Organizacional, recursos humanos para el desarrollo del proyectoCAPITULO V: Estudio Financiero, informacin monetaria de estudio mercado, tcnico, organizacional y legal para la proyeccin de los flujos de caja.
CONCLUSIONESBIBLIOGRAFA
INTRODUCIONEste trabajo tiene como finalidad evaluar la factibilidad econmica de realizar un negocio de una Floristera Todoflor, dedicada a la comercializacin de flores naturales a travs de arreglos florales en la ciudad de Concepcin. Se har un estudio de mercado y se usarn herramientas financieras con la finalidad de evaluar la factibilidad y viabilidad de este plan de negocio.El contenido de este trabajo se ha desarrollado en 5 captulos, donde el primer de ellos se basa en exponer una introduccin del trabajo, luego el planteamiento del problema, los objetivos generales y especficos del proyecto. Luego en el segundo captulo se ver el estudio de mercado, donde se identificara el mercado objetivo sus necesidades, y la estimacin de la demanda. El estudio tcnico queda en el tercer captulo donde se realizar un balance de equipos, obras fsicas, insumos y localizacin, adems de la inversin y costos del proyecto para finalizar con el capital de trabajo. La informacin del captulo cuarto estar enfocada a observar las especificaciones legales y organizacionales que se debe tener en cuenta al momento de realizar un proyecto especfico. Para este trabajo se realiz un anlisis en Servicio Impuestos Internos y Municipalidad para ver los permisos y patentes correspondientes que permitirn poner en marcha el proyecto. En el estudio organizacional se definir la organizacin, elementos necesarios para la puesta en marcha y ejecucin del proyecto a estudiar, en este anlisis se incluir, organigrama, funciones y gastos administrativos, necesarios para los posteriores estudios.El ultimo capitulo es el anlisis financiero en l se ordenar la informacin de carcter monetario que proveen los estudios de mercado, tcnico, organizacional y legal que se sistematizaran con el fin de ser incorporados como un antecedente ms en la proyeccin del flujo de caja, que permitir su evaluacin.Terminamos con la bibliografa y pginas web visitas para el desarrollo de este trabajo y los correspondientes anexos que permitieron analizar este proyecto.OBJETIVO GENERAL:Aplicar los conceptos y tcnicas en la preparacin y evaluacin de un proyecto de creacin de una nueva empresa.OBJETIVO ESPECIFICO: Examinar y comprender el estudio de mercado del proyecto Estudiar la factibilidad tcnica del proyecto Analizar la factibilidad Legal y Organizacional del proyecto Estudiar la factibilidad econmica y financiera del proyecto
CAPITULO IDatos GeneralesNombre de la Empresa: Floristera Todo FlorNombre de la Marca : Todo FlorWeb site : www.todoflor.clDireccin : Pedro de Valdivia 802, ciudad de Concepcin.Ventas : [email protected] : 41-2748092
LocalizacinTodo Flor se iniciar con un solo local ubicado en la Avenida Pedro de Valdivia 802, zona adecuada para captar a nuestro pblico objetivo que se encuentra domiciliado en las urbanizaciones de Concepcin, Pedro de Valdivia, Lonco, Villuco, Chiguayante , etc. donde operar a travs de venta directa en la tienda, a travs fax, por telfono, por correo electrnico y a travs de su pgina web.
ANALISIS FODAA continuacin se presenta un resumen de las principales fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas. De esta manera se obtendr una visin ms del desarrollo de este proyecto.FortalezasDebilidades
-Buen producto y buen empaque-Diversos medios de venta-Precios competitivos-Soporte Web-Producto diferenciado-Local bien ubicado-Poco poder adquisitivo del consumidor-Poca costumbre de uso del servicio ofertado por parte del consumidor.-Trato directo con productos perfectibles
OportunidadesAmenazas
-Falta de un claro posicionamiento de alguna Floristera en el sector-Posibilidad de implementar sucursales en otras comunas.-Posibilidad de ampliar la gama de productos y los consumidores.-Crecimiento del E-Commerce
-Surgimiento de competidores con productos similares-Creacin de sucursales de empresa Capitalinas.- Retail (Falabella, Ripley etc.)
Perfil Proyecto: Floristera, dedicada a la comercializacin de arreglos florales en Concepcin.Segmentacin de Mercado.- Se ha segmentado en tres criterios: Geogrfico, demogrfico y socioeconmico:1. Criterio Geogrfico: Ciudad de Concepcin
2. Criterio Demogrfico: Edad: Entre los 15 y 65 aos
3. Sexo: Masculino y Femenino
4. Criterio Socioeconmico: Niveles socioeconmicos: ABC1, C2 , C3
Producto: Todo flor vender a sus clientes una gama de subproductos como bouquet, centros de mesa, pedestales etc. Estos subproductos se enfocarn a mercados objetivos como son el consumidor final, y los centros de eventos, organismos tcnicos, cafetera, colegios, empresas.
Precio: Se estima fijar precios de introduccin e ir incrementndolos, de tal modo que est acorde con el poder adquisitivo de los sectores socioeconmicos del criterio geogrfico escogido.
Promocin: Es necesario dar a conocer el negocio en el mercado para posicionar Todoflor como una florera con un servicio de variedad de productos y con rapidez en la entrega de sus pedidos , se estima que durante los primeros seis meses se requiere de una campaa de promocin para posicionar a la Florera.
CAPITULO IIESTUDIO DE MERCADODemanda del producto (Arreglos florales)Para obtener la muestra de clientes potenciales se sacar una media, tomando los datos de la poblacin de la comuna de Concepcin y los datos de la poblacin econmicamente activa entonces tenemos: 228.651 Poblacin comuna de Concepcin. +417.000 Poblacin econmicamente activa. 645.651 / 2 = 322.825 Clientes Adems se identifico que existen 16 floreras establecidas en Concepcin por lo tanto obtenemos: 322.825/ 16 = 20.177 clientes potencialesProyeccin demandaConcepcin es una ciudad de 228.651 habitantes, con un crecimiento anual de 1,38 %, su poblacin econmicamente activa es de 417.000, por lo tanto nuestra pregunta es: Cunto podra vender la florera en el futuro?Una de las alternativas sera aplicando una encuesta haciendo una pregunta directa dentro de esta encuesta y la otra sera segn cuanto crece anualmente su poblacin (comuna Concepcin), que ser nuestra base en este trabajo, al analizar este punto nos encontramos con la informacin de que su crecimiento anual es de 1,38%, adems necesitamos saber qu cantidad de flores se demanda anualmente y a qu precio, informacin que se puede obtener del banco central y del instituto nacional de estadsticas. Se pudo obtener la demanda mensual de floreras y prgolas de Concepcin centro que es de 5.640 y de 67.680 anual. En el caso de los precios no hay fuentes estadsticas confiables, en el terminal de Santiago no se lleva ningn sistema de estadsticas o registro de compradores los precios estn sujetos a la oferta y la demanda, por lo que la nica informacin es la que se obtiene del banco central y de INE.Ahora bien la otra importante pregunta a descifrar es:
A cunto de toda la demanda actual puede cubrir la florera?De acuerdo a lo analizado en diferente informacin encontrada en internet normalmente es un porcentaje entre un 2% y 6% especialmente cuando es un producto nuevo, entonces: Demanda anual producto : 67.680 Crecimiento poblacional : 1,38% Participacin del mercado : 4%
Lo que nos da el siguiente resultado:
Demanda actual: 67.680 x 0.013 = 880 unidades donde 67.680 + 880 = 68.560Incremento : 68.560 x 0,04 = 2.742 unidades en el 2011Demanda ao siguiente : 71.302 x 0,04 = 2.852 unidades en el 2012Ventas aos siguientes : 74.154 x 0,04 = 2.966 unidades en el 2013 : 77.120 x 0,04 = 3.085 unidades en el 2014 : 80.205 x 0,04 = 3.208 unidades en el 2015
Entonces la demanda estimada para los prximos 5 aos es la siguiente: Ao20112012201320142015
Demanda(unidad x ao)2.7422.8522.9663.0853.208
El precio de venta promedio de los arreglos es de $ 7.500 por unidad.Ao20112012201320142015
Valor promedio arreglo($ 7.500)$20.565.000$21.390.000$22.245.000
$23.137.500$24.060.000
ESTUDIO DE LA DEMANDAClientes Quienes compran?Los clientes se clasifican en consumidores finales y consumidores industriales. Consumidor Final: Personas que compran en forma directa para su consumo en distintas floreras, prgolas o en jardines o viveros. Consumidor Industrial: Personas que adquieren el producto para transformarlo en forma de arreglo o venderlo como las (Floreras/prgolas). Revendedores: Personas que compran el producto en el terminal de la panamericana norte para venderlo a floreras. Hoteles/Centro de eventos: Adquieren el producto para decoracin o para regalos.
Producto comercializado y sus caractersticas Qu compran?En cuanto a las especies demandadas, la preferencia es haca flores tradicionales de precios moderados y de colores fuertes como el rojo, sin embargo durante los ltimos aos han aparecido nuevos hbitos de consumo en grupos de altos ingresos y empresas decoradoras, sus preferencias son haca colores pastel como Lilium, lisianthus, crisantemos, alstroemeria, gypsophia.A continuacin se presenta una demanda mensual de las floreras y prgolas de Concepcin de 3 clases de flores, para cada mes del ao.Demanda mensual floreras y prgolas Concepcin centroMesClavelGladioloLilium
Enero96 cajas48 paquetes144 paquetes
Febrero288 cajas216 paquetes264 paquetes
Marzo192 cajas132 paquetes168 paquetes
Abril192 cajas132 paquetes168 paquetes
Mayo96 cajas48 paquetes144 paquetes
Junio192 cajas132 paquetes168 paquetes
Julio96 cajas48 paquetes144 paquetes
Agosto192 cajas132 paquetes168 paquetes
Septiembre192 cajas132 paquetes168 paquetes
Octubre192 cajas132 paquetes168 paquetes
Noviembre96 cajas48 paquetes144 paquetes
Diciembre288 cajas216 paquetes264 paquetes
Fuente: Elaboracin propia a travs de cotizaciones.
Principales productos comercializados: Clavel: Se encuentra tanto al aire libre como en invernadero por lo quese encuentra todo el ao. Gladiolo: Se cultiva principalmente al aire libre, su produccin se lleva a cabo todo el ao. Lilium: Encontramos Lilium orientales y asiticos y se comercializan en paquete de 10 varas.
Comportamiento de los precios A qu precio compran?
En relacin a lo precios mayoristas transados en el terminal de flores son bsicamente informales, no existe acuerdos de precios mnimos y mximos, registrndose importantes variaciones durante el da, pudiendo llegar hasta un 40% para flores de la misma especie y calidad. Los datos de la encuesta de presupuestos familiares permiten analizar el gasto en floresque realizan las familias, separadas por quintil de ingreso autnomo. Se observa que noexisten diferencias significativas entre los diferentes quintiles de ingreso si se analiza laproporcin de ingresos que destinan a la compra de flores(Ver informacin anexo 3).
Con esta informacin es posible estimar el gasto total que una familia realiza en flores en un ao. Las estimaciones realizadas con precios actualizados, entregan un valor cercano a los 70 millones de dlares en gasto anual en flores (ver proyecciones en anexo 4).En los encuestados que declararon consumir flores de manera bastante frecuente. (Ver datos encuesta anexo 5) Se puede observar la frecuencia con que los consumidores compran, lo que nos permite evaluar cmo han cambiado los gustos dato muy importante para este proyecto.Sobre la demanda, se puede afirmar, de acuerdo a la informacin de esta encuesta que existe una demanda efectiva de los consumidores de 47 millones de pesos al ao (Ver datos anexo 6).Es importante mencionar que se entregan datos de la encuesta realizado por ODEPA 2007 porque es la nica informacin real y estadstica que es posible obtener acerca de la comercializacin de las flores de corte, materia prima para la elaboracin de nuestro proyecto. Esta informacin entregada a travs de este estudio nos permite analizar y dimensionar el real potencial que tiene este mercado.Para el mercado de Concepcin los precios son los que se presentan en la tabla siguiente:Precios mercado mayorista flor de corte actualizadosFlores (por varas)Costo (Promedio)
Lilium45.000 100 varas
Clavel25.000 400 unidades
Rosas42.000 paq.25 varas
Crisantemos12.500 doc. de ramos
Gladiolo35.000 paq. 100 varas
Girasol3.500 paq. 100 varas
Alstroemeria12.000 paq. 100 varas
Gerbera3.500 paq 10 varas
Fuente: Precio promedio anual mercado mayorista de flor de corte precio por varas, unidad paquete y docena de ramo.Distribucin y canales de comercializacin Dnde compran?Florera, prgolas, revendedor adquieren sus productos en el terminal norte de la panamericana de Santiago o bien compran a productores regionales. Instituciones, empresa y publico, compran en floreras y prgolas ubicadas en generalmente en el centro de Concepcin. A nivel nacional el principal centro de comercializacin de flores es el terminal norte de la panamericana de Santiago donde operan: Mercaflor Coproflor Aproflor Sidoflor CodiflorCaractersticas del mercadoEn el mercado mayorista las unidades de comercializacin segn especie son las siguientes: Alstromeria, paquete de 10 varas. Claveles caja de 400 unidades. Crisantemo, paquete de 100 varas. Gerbera, paquete de 10 varas. Gladiolo, paquete de 100 varas. Gypsophila, paquete de 10 varas. Lilium, paquete de 10 varas. Lisianthus, paquete de 10 varas. Rosas, paquete de 25 varas. Statice, paquete de 12 varas. Calas, paquete de 10 varas.En este mercado los sistemas de transaccin son: Compra directa al productor en el predio. Compra directa al productor en el termina de flores. Venta directa del productor a mayoristas menores y minoristas. Venta en consignacin por cuenta de los productores. (Esta venta es la ms usada y las comisiones varan de 12 a 18%, dependiendo de la capacidad para conservar las flores almacenadas en frio, la venta del productor a minorista o a mayorista menores, no supera el 20% de las transacciones. Adems de los canales de comercializacin ya mencionados, como el terminal de flores o las floreras, la venta en los supermercados y a travs de internet son canales de venta al consumidor final ms eficientes porque logran que el producto llegue en mejores condiciones de calidad.Clientes:En la actualidad existen diferentes clientes tanto individual como industriales, estos demandan arreglos florales en las fechas importantes como el da de San Valentn, da de la madre, da de la mujer, de la secretaria, etc. Existen en la ciudad de Concepcin otro tipo de acontecimientos que son una oportunidad emergente para el rubro, tales como aniversarios de instituciones pblicas y privadas, inauguracin de locales, matrimonios, graduaciones ccteles en general y funerales.
CAPITULO III ESTUDIO TECNICOEncontramos en este estudio los activos que son necesarios para crear la infraestructura con la que operar la florera, adems las necesidades de capital y recursos materiales.Inversin costo implementacin localPara la inversin se requiere de $2.059.376.- entonces la inversin quedar integrada de la siguiente manera.Costo implementacinCosto UnitarioCosto Total
Computadora (1)350.000350.000
Impresora Multifuncional(1)150.000150.000
Escritorio(1)120.000120.000
Sillas (2)59.488118.976
Lmparas (4)30.000120.000
Repisa Mural (2)95.200190.400
Silln(1)165.000165.000
Exhibidor de cristal (1)190.000190.000
Gastos de instalacin75.00075.000
Boletas y Facturas50.00050.000
Materiales de oficina3000030000
Local arriendo250.000250.000
Total 2.059.376Obras fsicasComo es un proyecto nuevo es necesario invertir en gastos de instalacin, que son necesarios para el funcionamiento de la empresa, adems para este proyecto necesitamos de $ 500.000 que es el pago de un depsito al arrendador para garantizar el inmueble.Diseo Local: El diseo del local define una caracterstica nica en la zona con una imagen urbana.Localizacin: Pedro de Valdivia, primer piso, ms subterrneo del edificio. El lugar posee una serie de cualidades favorables para ubicar el local de ventas, siendo un sector residencial comercial al frente de la clnica Alemana cercana a supermercados, bancos restaurant etc., existiendo un gran potencial para desarrollar este mercado, donde se aprecia que no ha sido explotado a cabalidad, ya que existe muy poca oferta de floristera.Recursos HumanosEl local requiere del recurso humano especializado y necesario para el funcionamiento de la floristera.Insumos: Se ha considerado los insumos que se requieren para el funcionamiento de la floristera y aquellos que son de apoyo tambin para este proyecto.Costos Insumostem Materia PrimaGasto mensual
Espuma Floral18.000
Flores 15.000
Listones13.500
Alambres 50 mts9.000
Papel celofn por metros12.000
Papel Chino por metros13.500
Tijeras (2)14.000
Pistola de silicona(2)9.500
Silicona13.800
Follaje12.500
Oasis16.500
Impresin Tarjetas5.000
Total152.300
Fuente: Elaboracin propia realizada a travs de cotizacionesGastos Suministro temGasto mensual
Electricidad35.000
Agua25.000
Gas licuado12.000
Duo banda ancha Telefona ilimitada28.900
Celular (plan empresa)13.490
Alarmas9.900
Total anual 1,491.480124.290
Fuente: Elaboracin propia realizada a travs de cotizaciones
Costos de Materia Prima Flores (por varas)Costo (Promedio)Costo(mensual)Costo Total
Lilium45.000 100 varas290.000
Clavel25.000 400 unidades250.000
Rosas42.000 paq.25 varas284.000
Crisantemos12.500 doc. de ramos225.000
Gladiolo35.000 paq. 100 varas135.000
Girasol3.500 paq. 100 varas414.000
Alstroemeria12.000 paq. 100 varas224.000
Gerbera3.500 paq 10 varas414.000
Total336.000
Fuente: Precio promedio anual mercado mayorista de flor de corte precio por vara
CAPITULO IV ORGANIZACIONAL ESTUDIO LEGAL YEstudio OrganizacionalRequerimiento del personalSegn las necesidades de la empresa el personal requerido a contratar ser de 3 personas, ms un contador que estar externamente y bajo honorarios.Administrador: El administrador trabajar tiempo completo en la empresa atendiendo clientes que lleguen al local y efectuando operaciones comerciales bsicas como cobros, facturas, recepcin de mercadera y recibiendo por internet rdenes de compras de arreglos florales, adems de mantener directa relacin con el contador.Auxiliar de floristera: Realizar actividades bsicas de floristera, es decir recepcin, manipulacin, almacenamiento y conservacin, (limpiar y cortar tallos), para su conservacin y/o su utilizacin inmediata en distintos arreglos. Realizar los arreglos florales, su empaquetado, envoltorios y enlazados para regalo, colaborando tambin en la atencin al cliente.Chofer: El chofer ser un empleado de tiempo completo, que efectuar operaciones de traslado de mercadera, mantenimiento de las herramientas a utilizar, as como el traslado de los materiales auxiliares: contenedores, recipientes, motivos de decoracin etc. Se encargar de repartir los pedidos de arreglos florales por la ciudad de Concepcin y sus alrededores.Contador: Esta persona se subcontratar sus servicios, ser responsable de llevar toda la contabilidad de la empresa, llevar los libros de contabilidad, determinar los pagos de impuestos y remuneraciones, as como tambin generar los informes de balances.Normativa de orden laboralContrato de trabajo: el proyecto en su inicio constar con la dotacin de 3 personas que tendrn contrato indefinido.Sistema de Salud: los trabajadores utilizarn el sistema de salud pblica FONASA.Cotizaciones: AFP, cada trabajador decidir la administradora que estime conveniente como el multifondo al cual optar.Horas extraordinarias: Ser llevado a cabo segn el marco legal, que corresponde a cancelar el 50% del valor de una hora normal por hora extraordinaria trabajada, lo que no podr exceder un mximo de dos horas por das
El siguiente esquema ilustra la organizacin de la empresa. Administrador
Contador Externo ..
ChoferAuxiliar FloristeraEstimacin de costos por cargosCargoDotacinSalario MensualTotal
Administrador1400.0004.800.000
Auxiliar Floristera1250.0003.000.000
Contador190.0001.080.000
Chofer1180.0002.160.000
Total 920.000 11.040.000
Fuente: Elaboracin propia a travs de cotizaciones realizadasEstudio Legal: En este captulo se considerarn los aspectos legales que afectaran al proyecto, que son los temas tributarios, los gastos previsionales, de salud y el impuesto al valor agregado IVA. Se consideran los aspectos legales que afectaran al proyecto como los mencionados a continuacin:Para la administracin de la floristera habr una sola persona a cargo de todo , lo que nos da una figura jurdica de Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.La persona que ser la encargada de llevar esta floristera debe acogerse al rgimen tributario, es decir tiene que presentarse al SII y completar el formulario 4415 que es el de inicio de actividades, adems tienen que completar otro formulario 3230 que le permitir realizar el timbraje de los documentos como: facturas, boletas, gua de despacho, y libros contables.Relacin al rgimen Tributario: Este proyecto debe acogerse al rgimen general de tributacin.-Impuesto a la Renta , Se contempla el impuesto nico de Primera categora que estar bajo las condiciones legales dispuestas en el artculo 22 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.-IVA (artculo 29 de la Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios), al igual que toda actividad comercial est sujeta a a pagar el impuesto al valor agregado.-Contabilidad completa, que ser llevada por un contador externo.Gastos constitucin sociedadGastos notariales85.000
Publicacin diario oficia95.000
Honorario abogados300.000
Inscripcin de la escritura (Reg./Comer)98.000
Total578.000
Fuente: Elaboracin propia en base de cotizacionesPatentes: Esta patente se debe cancelar a la municipalidad de Concepcin y tiene un costo de $ 27.000 anual.Diseo de pgina web: tendr un costo de $ 178.000.- el costo anual mas la mantencin viene incluida en el valor ya que es un precio preferencial para pequeos empresarios.Ambientacin local: Se requiere adecuar el local para la venta de arreglos por lo que se estima que puede ser alrededor de $ 50.000.-Letrero: Para que sea visible de todos los lugares el local se pens en adquirir un letrero el que despus de varias cotizaciones se determino por aquel que se adecuaba ms a las caractersticas de la florera y su valor ser de $ 120.000.-
CAPITULO V ESTUDIO FINANCIERO
PlanificacinEl Proyecto tiene un horizonte de 5 aos con una inversin inicial proyectada de $10.000.000. Para dar marcha al proyecto se utilizar las instalaciones de un local ubicado en Pedro de Valdivia 802, Concepcin este inmueble ser arrendado.A continuacin se detalla los pasos en trminos de inversin inicial, proyeccin de flujos de caja a 5 aos para seguir con la evaluacin financiera del proyecto.Inversin InicialLa inversin inicial total es de $ 5.012.376 y est compuesta de tres partes, inversin de activos fijos, gastos operacionales inciales y el capital necesario para desarrollar las operaciones del negocio.tem Valor
Activos fijos$2.059.376
Costo de operacin$953.000
Capital de trabajo$ 2.000.000
Inversin inicial$ 5.012.376
Financiamiento:Este proyecto necesitar de $ 10.000.000 y para financiar esta cantidad se contara con un prstamo bancario, a una tasa de 12% anual para un periodo de cinco aos. El monto de la cuota ser $ 2.774.097 y se cancelar anualmente por un periodo de 5 aos.
M * iR = ( 1 + i ) - 1 ( 1 + i ) - 1
R = Valor cuota.M = Monto del prstamo.i = Tasa de inters.n = Nmero de cuotas en que se pagar el prstamo. CUADRO DE AMORTIZACIN Deuda Original10.000.000
Tasa12%
No cuotas5
Cuotas-2.774.097
Tabla Amortizacin
DeudaCuota (*)IntersAmortizacin
010.000.000
1$ 8.425.903$ 2.774.097$ 1.200.000$ 1.574.097
2$ 6.662.914$ 2.774.097$ 1.011.108$ 1.762.989
3$ 4.688.367$ 2.774.097$ 799.550$ 1.974.547
4$ 2.476.874$ 2.774.097$ 562.604$ 2.211.493
5$ 2$ 2.774.097$ 297.225$ 2.476.872
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
012345
INVERSIN INICIAL5.012.376
INGRESOS POR VENTAS20.565.00021.390.00022.245.00023.137.50024.060.000
REMUNERACIONES -11.040.000-11.040.000-11.040.000-11.040.000-11.040.000
GASTOS GENERALES-467.710-467.710-467.710-467.710-467.710
RESULTADO OPERACIONAL9.057.2909.882.29010.737.29011.629.79012.552.290
DEPRECIACIN-138.000-138.000-138.000-138.000-138.000
INTERESES-1.200-1.011-800-563-297
RAI8.918.0909.743.27910.598.49011.491.22712.413.993
IMPUESTO DE 1 CATEGORIA1.516.0751.656.3571.801.7431.953.5092.110.379
RDI10.434.16511.399.63612.400.23313.444.73614.524.372
FLUJO DE CAJA
012345
RDI10.434.16511.399.63612.400.23313.444.73614.524.372
PRSTAMO10.000.000
DEPRECIACIN138.000138.000138.000138.000138.000
AMORTIZACION DEUDA-1.574.097-1.762.989-1.974.547-2.211.493-2.476.872
INVERSIN INICIAL-10.000.000
10%8.998.0689.774.64710.563.68611.371.24312.185.500
TOTAL
-100000008.998.0689.774.64710.563.68611.371.24312.185.500
TASA DE DESCTO10%
VAN39.527.884,88
TIR 0,93
CONCLUSIONESUna vez concluido cada una de las etapas que conforman el proceso de formulacin y evaluacin de proyectos fue posible desarrollar las siguientes conclusiones de cada estudio:Con la realizacin del estudio de mercado, se pudo observar que existe una demanda potencial en el mercado de los arreglos florales, la que puede ser atendida con la implementacin de este proyecto.Con el estudio tcnico, se determinaron las inversiones necesarias para la puesta en marcha y el normal funcionamiento del proyecto.Valor actual neto determina que el proyecto de inversin es conveniente, si el VAN es mayor o igual a cero, como se puede observar en el flujo del proyecto con financiamiento que el VAN corresponde a $ 39.527.884,88 lo cual implica que se puede recuperar la inversin desde el primer flujo del ao evaluado, adems cumple con la rentabilidad que se le ha exigido al proyecto, esto nos indica que el proyecto es conveniente.
Mediante el estudio financiero y la evaluacin del proyecto nos permiti evaluar que la instalacin de una floristera de venta de arreglos florales, es factible lo que se determino mediante dos criterios de evaluacin, siendo el principal, el arrojado por el Valor actual neto.Para finalizar este estudio, y sobre la base que este nos entrega, se concluye que este proyecto es factible dadas las tcnicas de evaluacin utilizadas.BIBLIOGRAFIAPAGINAS WEB VISITADAS http://www.superweb.cl/cotizador/compararplanesweb.php http://winred.com/guia/plan-de-empresa/gmx-niv73.htm http://www.creaciondempresas.com/ http://www.movistar.cl http://www.ine.gob.cl http://www.casen.cl http://www.subtel.cl http://www.indap.cl http://www.sitec.cl http:/www.odepa.cl http://www.floramour.clANEXO 1Elaboracin de los presupuestos de inversiones, ingresos y gastos de operacinEstimacin de costos por remuneracionesCargoDotacinSalario MensualTotal Anual
Administrador1400.0004.800.000
Auxiliar Floristera1250.0003.000.000
Contador190.0001.080.000
Chofer1180.0002.160.000
Total 920.000 11.040.000
Fuente: Elaboracin propiaSuministrotemGasto mensual
Electricidad35.000
Agua25.000
Gas licuado12.000
Duo banda ancha Telefona ilimitada28.900
Celular (plan empresa)13.490
Alarmas9.900
Total124.290
Fuente: Elaboracin propia a partir de cotizaciones
Otros costos operacionales Patentes: Tiene un costo de $ 27.000 anual Diseo de pgina web: tendr un costo de $ 178.000.- Ambientacin local: Se estima que puede ser alrededor de $ 50.000.- Letrero: Su valor ser de $ 120.000.-Gastos constitucin sociedadGastos notariales85.000
Publicacin diario oficia95.000
Honorario abogados300.000
Inscripcin de la escritura (Reg./Comer)98.000
Total578.000
Fuente: Elaboracin propia en base de cotizaciones
Inversin costo implementacin localCosto implementacinCosto UnitarioCosto Total
Computadora (1)350.000350.000
Impresora Multifuncional(1)150.000150.000
Escritorio(1)120.000120.000
Sillas (2)59.488118.976
Lmparas (4)30.000120.000
Repisa Mural (2)95.200190.400
Silln(1)165.000165.000
Exhibidor de cristal (1)190.000190.000
Gastos de instalacin75.00075.000
Boletas y Facturas 50.00050.000
Materiales de oficina3000030000
Local arriendo(mes garanta)250.000500.000
Total 2.059.376
Costos Insumostem Materia PrimaGasto unitario
Espuma Floral18.000
Bases15.000
Listones13.500
Alambres 50 mts9.000
Papel celofn por metros12.000
Papel China por metros13.500
Tijeras (2)14.000
Pistola de silicona(2)9.500
Silicona13.800
Follaje12.500
Oasis16.500
Impresin Tarjetas5.000
Total152.300
Fuente: Elaboracin propia a partir de cotizaciones al por mayor
Inversin inicialtem Valor
Activos fijos$2.059.376
Costo de operacin$953.000
Capital de trabajo$ 2.000.000
Inversin inicial$ 5.012.376
Demanda estimada para los prximos 5 aos es la siguiente: Ao20112012201320142015
Demanda(unidad x ao)2.7422.8522.9663.0853.208
El precio de venta promedio de los arreglos es de $ 7.500 por unidad, la tasa de descuento del inversionista es de 12 % y la tasa de inters es de 10% anual.Ao20112012201320142015
Valor promedio arreglo($ 7.500)$20.565.000$21.390.000$22.245.000
$23.137.500$24.060.000
Precios de arreglos florales ProductoPrecio
ArreglosDesdeHasta
Nacimiento5.9007.800
Bautizos4.8007.700
Cumpleaos5.2507.500
Aniversarios7.5009.600
Amistad6.5008.500
Condolencias7.6009.500
Graduaciones4.5008.900
Inauguraciones7.5009.500
Fuente: Precios arreglos florales realizado a travs de cotizacionesANEXO 2Floreras registradas con pgina web ms importantes en Concepcin1.- FLORERIA NATURAFLOR 2.- ALBORADA FLORERIAS 3.- SPEAKING ROSES CONCEPCIN 4 .-JARDIN MARGOT 5 .-SPEAKINGROSES FLORES DEL SUR 6.- JARDIN OLGA FLORERIA
7.- FLORERIA LUISITA
8 .-FLORERIA TRINIDAD 9.- FLOR-ART 10.- PETALOS JARDIN 11.- JARDIN MARIEL 12 .-FLORERIA PATY POBLETE 13 .-DE FLOR DE FLOR 14 .-FLORERIA LOS JARDINES DE SOFIA 15.- LIRIO DE LOS VALLES 16 .-JARDIN Y FLORERIA MARGARITA
ANEXO3: Distribucin del gasto familiar por familiaMesProporcin del gastoGasto tipo mensual
Agosto 0,13 $821
Septiembre 0.11 $685
Octubre 0,12 $789
Noviembre 0,25 $1.516
Diciembre 0,12 $904
Enero 0,10 $670
Febrero 0,09 $585
Marzo 0,09 $647
Abril 0,08 $524
Mayo 0,15 $1.074
Junio 0,09 $532
Julio 0,11 $551
Fuente: Elaboracin sobre la base de informacin de la 5ta Encuesta de Presupuestos Familiares, INE. Precios a Octubre de 2007
ANEXO4: Distribucin del gasto en flores por quintil de ingreso, Gasto anualQuintil de ingreso% del gasto en floresGasto efectivo
I0,132.955
II0,124.152
III0,125.939
IV0,118.323
V0,1220.913
Total42.281
Fuente: Elaboracin propia sobre la base de informacin de la 5ta Encuesta de Presupuesto Familiares desarrollada por el INE
ANEXO5: Estimacin de la demanda actual por floresQuintilde ingreso% del gastoen floresGastoefectivoNmerode familiasGastoEfectivo
I0.132.955851.514 $ 2.515.948.771
II0.124.152853.912$3.545.357,671
III0,125.939852.695$ 5.064.206.416
IV0,118.323854.892$ 7.115.111.819
V0,1229.913850543$ 17.787.301.593
Total4.263.556$36027926,270
Gasto Total en US$ USS$ 71.288.785
Fuente: Elaboracin sobre la base de informacin de Encuesta de Presupuestos Familiares (INE) y Encuesta de Caracterizacin Socioeconmica (CASEN).
ANEXO 6: Estimacin de la demanda efectiva de los consumidores encuestadosQuintil de ingresoGasto anual
ABC19.900.500
C223.229.500
C35.827.500
D-E8.109.000
Suma47.066.500
Fuente: Elaboracin propia sobre la base de informacin primaria de consumidores deflores de las regiones V, VIII y Metropolitana.
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