Recuperacin de Activos de la Corrupcin &Cooperacion
Internacional Clase 2 Investigacin y localizacin de bienes de
origen ilcito Prof. Guillermo Jorge
Diapositiva 3
El proceso de recuperacin de activos LOCALIZACIN INCAUTACIN
PROCESO JUDICAL REPATRIACIN COOPERACIN JUDICIAL
INTERNACIONALCOOPERACIN ADMINISTRATIVA Bienes sujetos a decomiso
localizados en el exterior Bienes localizados en Argentina
Diapositiva 4
Cmo se lava el producto de la corrupcin?
Diapositiva 5
Mercados basados en dinero en efectivo Recoleccin de dinero
ilcito El dinero ingresa al sistema financiero DIVERSIFICACIN
COLOCACIN INTEGRACIN Compra de bienes
Diapositiva 6
Autor/es Acciones al portador Sociedades vehculo Directores
nominales Abuso del secreto profesional Poderes Producto del delito
Mercados ilcitos no basados en dinero en efectivo
Diapositiva 7
Abuso de los centros financieros offshore Confidencialidad
Bancaria Societaria Secreto profesional Opacidad Administrativa
Registral Cooperacin internacional Ocultamiento de la titularidad
de los Bienes Narcotrfico Criminalidad Organizada Corrupcin
Terrorismo Evasin Fiscal Fuga de capitales CENTROS FINANCIEROS OFF
SHORE
Diapositiva 8
Diapositiva 9
Estructura bsica de una sociedad vehculo Sociedad Vehculo
Sociedad Vehculo Proveedor De Servicios Proveedor De Servicios P.O.
BOX REGISTRO DIRECTOR NOMINAL BIENES ACCIONES DUEO?
Diapositiva 10
2000 2010 XZY S.A. Director nominal XZY S.A. Director nominal
BIENES Shelf Companies
Diapositiva 11
Trusts / Fideicomisos Trustee (fiduciario) Trust Fideicomiso
Beneficiario fideicomisario Settlor Fiduciante El trust o
fideicomiso es un contrato por el cual el propietario de
determinado patrimonio transfiere su propiedad al fideicorumiso La
mayora de los servicios que crean fideicomisos no estn regulados El
fideicomiso es administrado por una persona fsica o jurdica
(trustee) en beneficio de una tercera persona (beneficiario). Los
Fideicomisos poseen un mayor nivel de privacidad que las personas
jurdicas y no es obligatorio el registro de los mismos en forma
centralizada
Diapositiva 12
El mercado de los proveedores de servicios societarios
ARGENTINA
Diapositiva 13
Cmo usar el sistema anti-lavado de dinero? Conocer a sus
clientes Adoptar medidas necesarias par a conocer a los ltimos
beneficiarios de los productos financieros. Mantener registros por
el plazo de 5 aos Adoptar procedimientos internos que incluyan el
nombramiento de un oficial de cumplimiento de las reglas de
prevencin del lavado de dinero dentro de la institucin. Capacitar a
su personal en la prevencin del lavado de dinero. Reportar
operaciones sospechosas a la Unidad de Informacin o inteligencia
financiera Identificar a los sujetos obligados por las leyes de
lavado de dinero
Diapositiva 14
Cmo usar el sistema de prevencin de lavado de dinero?
IDENTIFICAR A LOS SUJETOS OBLIGADOS EN EL CASO VERIFICAR EN
COORDINACIN CON LA UIF SI HAN REPORTADO OPERACIONES SOSPECHOSAS
INVESTIGAR EL POSIBLE LAVADO DE DINERO CONJUNTAMENTE CON EL DELITO
PRECEDENTE Ley 25246, art. 20 Res PGN 64/10 Res PGN 130/06:
UFILAV
Diapositiva 15
Cmo localizar el pas receptor? Investigacin patrimonial local
Registros inmobiliario, vehicular, barcos, aviones, caballos, etc.
Participacin en sociedades nacionales y extranjeras Resmenes de
Cuentas Bancarias Listado de llamados telefnicos, correspondencia
postal y memoria de fax 1. Cmo han sido adquiridos 2. Quin era su
dueo anterior? 1.Transferencias electrnicas 2. Ingresos
provenientes del exterior. 1.Pases con los cuales Mantienen
relacin. 2. Proveedor de servicios societarios
Diapositiva 16
Qu informacin tienen las instituciones financieras? CUENTAS
CLIENTE PEDIDO INCOMPLETO - Imputado no acta en nombre propio.
CORRECTO - APODERADO - LTIMO BENEFICIAIRO - ACTA EN RELACIN A LA
INST. FINANCIERA. - FAMILIARES Cuentas no es el nico Producto
Financiero. CORRECTO - PREGUNTAR POR CUALQUIER PRODUCTO FINANCIERO:
- BONOS - ACCIONES - PRODUCTOS DE MERCADO DE FUTUROS Adaptacin del
texto: THELESKLAF, D. Using the Anti-Money Laundering Framework to
Trace Assets. En Tracing Stolen Assets: A practitioners Handbook
Basel Institute on Governance. 2009
Diapositiva 17
Qu informacin tienen las instituciones financieras? Clientes de
alto riesgo Cuentas Bancarias Origen de los crditos PROCEDIMIENTOS
DE CONOZCA A SU CLIENTE Origen de los dbitos INICIO DE LA RELACIN
MEMOS TARJETAS DE CRDITO Y DBITO BCR COMUNICADO A 4928
CORRESPONDENCIA INTERNA GASTOS, ORIGEN DE FONDOS
Diapositiva 18
Investigar el lavado en el pas receptor PAS A PAS B Solicitud
de MLA Inicia una investigacin Solicitud de MLA Adaptacin del
texto: THELESKLAF, D. Using the Anti-Money Laundering Framework to
Trace Assets. En Tracing Stolen Assets: A practitioners Handbook
Basel Institute on Governance. 2009
Diapositiva 19
Promover un ROS en el pas receptor PAS A PAS B Adaptacin del
texto: THELESKLAF, D. Using the Anti-Money Laundering Framework to
Trace Assets. En Tracing Stolen Assets: A practitioners Handbook
Basel Institute on Governance. 2009