INTRODUCCIÓN
1. ESTUDIO DE MERCADOa) ANALISIS DEL ENTORNO Y FACTIBILIDAD
DESCRIPCIÓN Y ESTIMACIÓN DEL MERCADOPOSICIONAMIENTO DEL PRODUCTOCARACTERIZACIÓN/DESCRIPCIÓN, ESQUEMAS. ATRIBUTOS Y BENEFICIOSCOMPARACIÓN COMPETITIVA Y DIMENSIÓN AUMENTADAANALISIS DEL CICLO DE VIDAANALISIS DE VALORANALISIS DEL DISEÑO ROBUSTO
b) PROYECCIÓN DE VENTASENCUESTAOFERTA DEMANDAGRAFICAS
c) MARKETING MIX
2. ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN
3. ESTUDIO MACROECONOMICOIMPUESTOS, POLITICA ECONOMICA, DEVALUACIÓN, INFLACIÓN
4. ESTUDIO MICROECONOMICOVOLUMEN, PRODUCTO, PRECIO, LOCALIZACIÓN
5.
PRESUPUESTO A 4 AÑOSVENTAS
PRODUCTO TERMINADOCONSUMOCOMPRASMANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNCOSTOS UNITARIOS DE PRODUCCÍÓN Y VALORACIÓN DE INVENTARIOS
6. ANALISIS FINANCIEROANALISIS VERTICALANALISIS HORIZONTALRAZONES FINANCIERAS
7. EVALUACIÓN FINANCIERATIRVPNTASA UNICA DE RETORNOBENEFICIO/COSTO
8. SIMULACIONES
9. CONCLUSIONES
COSTO DE VENTASGASTOSPRESTAMOS
REGISTROS CONTABLESCUENTAS "T"
ESTADOS FINANCIEROSBALANCE GENERALESTADO DE RESULTADOSESTADO DE FLUJO DE CAJA
CARACTERIZACIÓN/DESCRIPCIÓN, ESQUEMAS. ATRIBUTOS Y BENEFICIOS
COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCÍÓN Y VALORACIÓN DE INVENTARIOS
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTOEtapas1. MACROLOCALIZACIÓNZona general: Colombia
Factores básicos que se tendrán en cuenta para el análisis de localización del proyecto:1. Facilidades y costo de transporte2. Disponibilidad y costo de la mano de obra.3. Materias primas.4. Disponibilidad, características topográficas y costo de los terrenos.5. Condiciones de vida6. Clima7. Condiciones sociales y culturales.Factores básicos que se tendrán en cuenta para el análisis de localización del proyecto:8. Localización urbana, suburbana o rural.9. Condiciones de las vías urbanas y de las carreteras.10. Impuestos.
Costo de los factores locacionales (Miles de pesos)
Localización Transporte Mano de obra Materia Prima
1 3 14 62 2 5 53 3 10 44 2 8 65 1 6 36 2 7 5
Al comparar por parejas los factores locacionales se obtienen las siguientes preferencias
Pareja PrefenciaCondiciones de vida
Condiciones de vidaFacilidades de distribuciónCondiciones de vida
IgualesClimaCondiciones de vida
Condiciones sociales y culturalesCondiciones sociales y culturalesFacilidades de distribución
Facilidades de distribuciónClimaFacilidades de distribución
IgualesCondiciones sociales y culturalesClima
Condiciones sociales y culturales
Condiciones sociales y culturalesCondiciones sociales y culturales
Se considera que los factores locacionales objetivos son dos veces más importantes que los subjetivos.
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Factores básicos que se tendrán en cuenta para el análisis de localización del proyecto:
Factores básicos que se tendrán en cuenta para el análisis de localización del proyecto:
Costo de los factores locacionales (Miles de pesos)
Terrenos Otros Total
300 5 328100 3 115200 2 219150 4 170200 3 213250 1 265
Al comparar por parejas los factores locacionales se obtienen las siguientes preferencias
Prefencia Preferencia relativa de las alternativas en relación con cada factor locacional subjetivo
Condiciones de vida Factor locaional
IgualesCondiciones de vida
Facilidades de distribución
Condiciones sociales y culturalesClima
Condiciones sociales y culturales
Facilidades de distribución
Iguales
Condiciones sociales y culturales
Condiciones sociales y culturalesCondiciones sociales y culturales
Se considera que los factores locacionales objetivos son dos veces más importantes que los subjetivos.
2. MICROLOCALIZACIÓNZona específica: OpcionesBogotáLocalidad Barrio DirecciónUsaquén Cedritos Av 19 calle 147Engativá Alamos Transversal 96 #70a-85Bosa El Apogeo Avenida 1 de Mayo #66-28Kennedy Américas Av.Carrera 86 con Av.Calle 43 SurMedellinComuna 1 Barrio pupular San PabloComuna 4 Aranjuez San Pedro
Preferencia relativa de las alternativas en relación con cada factor locacional subjetivoOpciones con mejores condiciones entre
1 y 2 1 y 3 1 y 4 1 y 5 1 y 61 1 1 1 11 3 1 Igual 12 3 1 5 Igual
Igual 1 4 5 6
Preferencia relativa de las alternativas en relación con cada factor locacional subjetivoOpciones con mejores condiciones entre
2 y 3 2 y 4 2 y 5 2 y 6 3 y 4 3 y 53 Igual 2 6 4 52 2 5 6 4 33 4 Igual 6 4 3
Igual 2 5 2 Igual 5
Preferencia relativa de las alternativas en relación con cada factor locacional subjetivoOpciones con mejores condiciones entre
3 y 6 4 y 5 4 y 6 5 y 63 Igual 6 53 4 Igual 6
Igual 4 6 66 5 4 6
Cálculo del valor objetivo correspondiente a cada alternativa
Ecuación:
n: Número de opciones de localización.Ci: Costo total de los factores de locacionales.
Localización
1 328 0.003048782 115 0.0086956523 219 0.004566214 170 0.0058823535 213 0.0046948366 265 0.003773585
Suma 0.030661416
Costo total de los factores locacionales
�⁄� _��_�
0.0994337790.2836024310.1489236510.1918487030.1531186830.123072753
Cálculo del índice de importancia relativa , correspondiente a cada factor locacional.
Factor locacional subjetivoComparación por parejas
Condiciones de vida 1Facilidades de distribución 0 1
Clima 1Condiciones sociales y culturales 0 1
Cálculo del índice de importancia relativa , correspondiente a cada factor locacional.
Comparación por parejas
1 0 1 00 1 0
0 1 10 1 0
Suma de preferencias
3 0.32 0.23 0.32 0.2
10 1
Ordenación jerárquica de las opciones de localización, en relación con cada uno de los factores de localización
Puntaje relativo de las opciones de localización.
CONDICIONES DE VIDA
LocalizaciónComparación por parejas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 0 1 02 1 13 1 0 14 1 05 1 06 0 1 1
Total
FACILIDADES DE DISTRIBUCIÓN
LocalizaciónComparación por parejas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 1 1 02 1 0 1 03 1 0 14 1 1 1 15 0 1 16 1 1
Total
CLIMA
LocalizaciónComparación por parejas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 0 1 12 0 1 13 1 0 04 1 0 05 1 1 1 16 1 1 1
Total
CONDICIONES SOCIALES Y CULTURALES
LocalizaciónComparación por parejas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 1 0 12 1 0 1 13 1 0 1 04 1 0 05 0 0 06 1 1 1 1
Total
Ordenación jerárquica de las opciones de localización, en relación con cada uno de los factores de localización
CONDICIONES DE VIDAComparación por parejas
11 12 13 14 151 2 0.153846154
0 1 3 0.2307692310 2 0.153846154
0 0 1 0.0769230771 2 0.153846154
1 0 3 0.230769231Total 13 1
FACILIDADES DE DISTRIBUCIÓNComparación por parejas
11 12 13 14 151 1 4 0.181818182
1 3 0.1363636360 1 3 0.136363636
0 1 5 0.2272727271 1 4 0.181818182
1 0 3 0.136363636Total 22 1
CLIMAComparación por parejas
11 12 13 14 150 0 2 0.117647059
1 0 3 0.1764705881 2 0.117647059
0 1 0.0588235290 0 4 0.235294118
1 1 5 0.294117647Total 17 1
Suma de preferencia
Suma de preferencia
Suma de preferencia
CONDICIONES SOCIALES Y CULTURALESComparación por parejas
11 12 13 14 150 1 0 3 0.1578947371 1 5 0.263157895
1 1 4 0.2105263161 2 0.105263158
0 0 0 01 5 0.263157895
Total 19 1
Suma de preferencia
Cálculo del valor correspondiente a cada alternativa de localización.
Localización
Puntaje relativo de la opción en relación con el factor.
Clima
1 0.1538461538 0.1818181818 0.1176470592 0.2307692308 0.1363636364 0.1764705883 0.1538461538 0.1363636364 0.1176470594 0.0769230769 0.2272727273 0.0588235295 0.1538461538 0.1818181818 0.2352941186 0.2307692308 0.1363636364 0.294117647
Condiciones de vida
Facilidades de distribución
Índice de importancia relativa del factor locacional Condiciones de vida
Facilidades de distribución Clima
Condiciones sociales y culturales
Puntaje relativo de la opción en relación con el factor.
0.1578947368 0.1493905480.2631578947 0.2020762520.2105263158 0.1508259540.1052631579 0.107231159
0 0.1531057180.2631578947 0.23737037
Condiciones sociales y culturales
Índice de importancia relativa del factor locacional 0.30.20.30.2
Cálculo de la medida de preferencia de localización
Localización
Valor objetivo
MPL
1 328 0.149390548 219.8092989 A2 115 0.202076252 77.11668516 F3 219 0.150825954 146.7797726 C4 170 0.107231159 113.9353863 E5 213 0.153105718 142.7605249 D6 265 0.23737037 177.6283322 B
El orden preferencial de las opciones de localización que tenemos seria: 1, 6, 3, 5, 4, 2.Por lo tanto se escoge la opción 1 como nuestra sede principal que estaría ubicada en Usaquén, Cedritos y las demás serían algunas sedes primordiales.
Valor subjetivo Orden
Preferencial
Por lo tanto se escoge la opción 1 como nuestra sede principal que estaría ubicada en Usaquén, Cedritos y las demás serían algunas sedes primordiales.
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.
29
DESCRIPCIÓN:COMPAÑÍA: HAIR SOLUTION S.A.Referencia NOMBREPRODUCTO A.1 Hq hair proPRODUCTO A.2 ElectrobitoPRODUCTO A.3 Horquishow
PRODUCTO A-4 Hair plus
MATERIAL H Acero 430C (gr)
MATERIAL K Aluminio 1060 (gr)
MATERIAL L Polietileno (gr)
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
CAJA $ 2,000 CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR $ 15,000 DOCUMENTOS POR PAGAR
INV. MATERIA PRIMA $ 2,000 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
INV. DE ART TERMINADOS $ 5,000 POR PAGAR
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES $ 24,000 TOTAL PASIVO
NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE (PATRIMONIO
TERRENO 68,000 CAPITAL CONTRIBUIDO
PLANTA Y EQUIPO 40,000 CAPITAL GANADO
* DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 3,000
TOTAL ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 105,000 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO $ 129,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Nota: todos los saldos a favor y en contra que se tengan a diciembre del 2000 se cobran y se pagan
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 25%
TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD 19%
REQUERIMIENTO DE LOS PRODUCTOS:
Hq hair pro Electrobito Horquishow
Acero 430C (gr) 5 6 5Aluminio 1060 (gr) 10 8 6
Polietileno (gr)
La compañía HAIR SOLUTION, S.A.S. fabrica dos productos: producto A.1 y producto A.2. acaba de finalizarr 2000 y se le pide al jefe de presupuesto de la empresa, que elabore el presupuesto maestro para 2001. para desarrollar su trabajo tiene disponibles los siguientes datos:
Estado de la situación financieraHair SolutionsAl 31/12/2000
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.
30
HORAS MOD 2 2 2 El costo de MOD para el año es de $ 2.00 la horaPROYECCIÓN DE VENTAS
SE RECIBIRÁ Contado Crédito
Ventas 90% 10%Compra de materiales 90% 10%
VENTAS PLANEADAS
Hq hair pro $ 15 25,000 30,000Electrobito $ 20 37,000 40,000Horquishow $ 30 30,000 50,000Hair plus $ 35 35,000 55,000
AÑO INFLACIÓN
2 10% año 24 25% 15%
NOTA: NO EXISTEN INVENTARIOS EN PROCESO, TODO SE TERMINÓ
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Y GASTOS PROYECTADOS
Costos indirectos de fabricación AÑO 1 AÑO 2Depreciación planta y equipo (anual) 5% 5%Gastos de mantenimiento (anual) $ 12,000 $ 13,800 Gastos energéticos (elec, gas, gasol.) $ 20,500 $ 23,575 Gastos por concepto de seguros (anual) $ 10,520 $ 12,098 Gastos varios $ 8,860 $ 10,189
los gastos de administración y ventas estimados para 2001 son:
AÑO 1
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
Sueldos y salarios $ 10,000 $ 12,000 Publicidad $ 5,000 $ 6,000 Comisiones $ 5,000 $ 6,500 Varios $ 2,000 $ 3,000
AÑO 31er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
PRECIO DE VENTA ANUAL 1er.
SEMESTRE2do.
SEMESTRE
CRECIMIENTO ANUAL EN VENTAS
NOTA: Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de MOD
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.
31
Sueldos y salarios $ 13,570 $ 16,284 Publicidad $ 6,785 $ 8,142 Comisiones $ 6,785 $ 8,821 Varios $ 2,714 $ 4,071
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.
32
PASIVO
A CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR $ 8,000
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 4,000
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
POR PAGAR $ 5,000
TOTAL PASIVO $ 17,000
CAPITAL CONTABLE (PATRIMONIO
CAPITAL CONTRIBUIDO $ 80,000
CAPITAL GANADO $ 32,000
TOTAL PATRIMONIO $ 112,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 129,000
Nota: todos los saldos a favor y en contra que se tengan a diciembre del 2000 se cobran y se pagan
Hair plus
1
1
1
INDICE
La compañía HAIR SOLUTION, S.A.S. fabrica dos productos: producto A.1 y producto A.2. acaba de finalizarr 2000 y se le pide al jefe de presupuesto de la empresa, que elabore el presupuesto maestro para 2001. para desarrollar su trabajo tiene disponibles los siguientes datos:
Estado de la situación financiera
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.
33
2
VENTAS PLANEADAS
1
24
INFLACIÓN
año 3 año 418% 22%
NO EXISTEN INVENTARIOS EN PROCESO, TODO SE TERMINÓ
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Y GASTOS PROYECTADOS
AÑO 3 AÑO 45% 5%
$ 16,284 $ 19,866 $ 27,819 $ 33,939 $ 14,276 $ 17,416 $ 12,023 $ 14,668
los gastos de administración y ventas estimados para 2001 son:
AÑO 2
1er. SEMESTRE
$ 11,500 $ 13,800 $ 5,750 $ 6,900 $ 5,750 $ 7,475 $ 2,300 $ 3,450
AÑO 41er. SEMESTRE
HASTA EL AÑO
Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de MOD
2do. SEMESTRE
2do. SEMESTRE
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.
34
$ 16,555 $ 19,866 $ 8,278 $ 9,933 $ 8,278 $ 10,761 $ 3,311 $ 4,967
ANEXO 1
35
AÑO 1
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE TOTALHq hair pro $ 375,000.00 $ 450,000.00 $ 825,000.00 Electrobito $ 740,000.00 $ 800,000.00 $ 1,540,000.00
$ 2,365,000.00
DE CONTADO $ 2,128,500.00
A CRÉDITO $ 236,500.00
AÑO 2
INDICADORES INFLACIÓN VENTASINCREMENTARÁ 115.00% INCREMENTARÁ 10%
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE TOTALHq hair pro $ 474,375.00 $ 569,250.00 $ 1,043,625.00 Electrobito $ 936,100.00 $ 1,012,000.00 $ 1,948,100.00 Horquishow $ 1,225,000.00 $ 1,925,000.00 $ 3,150,000.00
$ 6,141,725.00
DE CONTADO $ 5,527,552.50
A CRÉDITO $ 614,172.50
AÑO 3
INDICADORES INFLACIÓN VENTASINCREMENTARÁ 118.00% INCREMENTARÁ 10%
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE TOTALHq hair pro $ 486,750.00 $ 584,100.00 $ 1,070,850.00 Electrobito $ 960,520.00 $ 1,038,400.00 $ 1,998,920.00 Horquishow $ 1,168,200.00 $ 1,947,000.00 $ 3,115,200.00
$ 6,184,970.00
DE CONTADO $ 5,566,473.00
A CRÉDITO $ 618,497.00
ÍNDICE
PRESUPUESTO DE VENTASHair SolutionsValores en $
Nota: las ventas proyectadas o planeadas en un presupuesto se basan en la demanda estimada de un estudio de mercado
PRESUPUESTO DE VENTASHair SolutionsValores en $
PRESUPUESTO DE VENTASHair SolutionsValores en $
ANEXO 1
36
AÑO 4
INDICADORES INFLACIÓN VENTASINCREMENTARÁ 122.00% INCREMENTARÁ 25%
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE TOTALHq hair pro $ 571,875.00 $ 686,250.00 $ 1,258,125.00 Electrobito $ 1,128,500.00 $ 1,220,000.00 $ 2,348,500.00 Horquishow $ 1,372,500.00 $ 2,287,500.00 $ 3,660,000.00 Hair plus $ 1,868,125.00 $ 2,935,625.00 $ 4,803,750.00
$ 12,070,375.00
DE CONTADO $ 10,863,337.50
A CRÉDITO $ 1,207,037.50
PRESUPUESTO DE VENTASHair SolutionsValores en $
ANEXO 1
37
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
ANEXO 1
38
AÑO 4
ANEXO 2
AÑO 1
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
Hq hair pro Electrobito Hq hair pro ElectrobitoVOLUMEN DE VENTAS 25,000 37,000 30,000 40,000
1,000 700 800 500(-) INVENTARIO INICIAL -1,000 -700 -1,000 -700
SUBTOTAL PRODUCCIÓN 25,000 37,000 29,800 39,800
PRESUPUESTO PRODUCCIÓN 131,600 UNIDADES
AÑO 2
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hq hair pro Electrobito
VOLUMEN DE VENTAS 27,500 40,700 30,000 33,000 44,000800 500 100 800 500
(-) INVENTARIO INICIAL -800 -500 0 -800 -500SUBTOTAL PRODUCCIÓN 27,500 40,700 30,100 33,000 44,000
PRESUPUESTO PRODUCCIÓN 225,300 UNIDADES
AÑO 3
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hq hair pro Electrobito
VOLUMEN DE VENTAS 27,500 40,700 2,200 33,000 44,000800 500 100 800 500
(-) INVENTARIO INICIAL -800 -500 -100 -800 -500SUBTOTAL PRODUCCIÓN 27,500 40,700 2,200 33,000 44,000
PRESUPUESTO PRODUCCIÓN 150,700 UNIDADES
AÑO 4
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hair plus Hq hair pro Electrobito
VOLUMEN DE VENTAS 31,250 46,250 37,500 43,750 37,500 50,000800 500 100 100 800 500
(-) INVENTARIO INICIAL -800 -500 -100 0 -800 -500SUBTOTAL PRODUCCIÓN 31,250 46,250 37,500 43,850 37,500 50,000
PRESUPUESTO PRODUCCIÓN 377,600 UNIDADES
ÍNDICE
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNHair Solutions
Valores en unidades
(+) INVENTARIO FINAL PRONOSTICADO
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNHair Solutions
Valores en unidades
(+) INVENTARIO FINAL PRONOSTICADO
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNHair Solutions
Valores en unidades
(+) INVENTARIO FINAL PRONOSTICADO
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNHair Solutions
Valores en unidades
(+) INVENTARIO FINAL PRONOSTICADO
ANEXO 2
AÑO 1
TOTAL
132,0003,000-3,400
AÑO 2
2do. SEMESTREHorquishow
50,000100-100
50,000
AÑO 3
2do. SEMESTREHorquishow
3,300100-100
3,300
AÑO 4
2do. SEMESTREHorquishow Hair plus
62,500 68,750100 100-100 -100
62,500 68,750
ANEXO 3
AÑO 1
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
Hq hair pro 125,000 250,000 149,000 298,000Electrobito 222,000 296,000 238,800 318,400Subtotal consum 347,000 546,000 387,800 616,400Subtotal costo $104,100.00 $218,400.00 $116,340.00 $246,560.00
TOTAL CONSUMO (gr) 1,897,200TOTAL COSTO $ 685,400.00
AÑO 2
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
Hq hair pro 137,500 275,000 165,000 330,000
Electrobito 244,200 325,600 264,000 352,000Horquishow 150,500 180,600 250,000 300,000Subtotal consum 532,200 781,200 679,000 982,000Subtotal costo $183,609.00 $359,352.00 $234,255.00 $451,720.00
TOTAL CONSUMO (gr) 2,974,400TOTAL COSTO $ 1,228,936.00
AÑO 3
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
Hq hair pro 137,500 275,000 165,000 330,000Electrobito 244,200 325,600 264,000 352,000Horquishow 11,000 13,200 16,500 19800Subtotal consum 392,700 613,800 445,500 701,800Subtotal costo $139,015.80 $289,713.60 $157,707.00 $331,249.60
TOTAL CONSUMO (gr) 2,153,800TOTAL COSTO $ 917,686.00
AÑO 4
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
Hq hair pro 156,250 312,500 0 187,500 375,000Electrobito 277,500 370,000 0 300,000 400,000Horquishow 187,500 225000 0 312500 375000Hair plus 43,850 43850 43850 68750 68750Subtotal consum 665,100 951,350 43,850 868,750 1,218,750
ÍNDICE
PRESUPUESTO DE CONSUMOHair Solutions
Valores en unidades y $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
PRESUPUESTO DE CONSUMOHair Solutions
Valores en unidades y $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
PRESUPUESTO DE CONSUMOHair Solutions
Valores en unidades y $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
PRESUPUESTO DE CONSUMOHair Solutions
Valores en unidades y $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
Polietileno (gr)
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
ANEXO 3
Subtotal costo $ 243,427 $ 464,259 $ 18,417 $ 317,963 $594,750
TOTAL CONSUMO (gr) 3,816,550TOTAL COSTO $ 1,667,690
ANEXO 3
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
2do. SEMESTRE
000
6875068,750
Polietileno (gr)
ANEXO 3
$ 28,875
ANEXO 4
AÑO 1
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
Requerimiento de producción 347,000 546,000 387,800 616,400(+) Inv final 4,000 2,000 3,544 1,551(-) Inv inicial -4,000 -2,000 -4,000 -2,000Presupuesto de compra (gr) 347,000 546,000 387,344 615,951Costo $/gr $ 0.30 $ 0.40 $ 0.30 $ 0.40 Presupuesto de compras ($) $ 104,100.00 $ 218,400.00 $ 116,203.20 $ 246,380.40
TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 685,083.60
AÑO 2
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
Requerimiento de producción 532,200 781,200 679,000 982,000(+) Inv final 3,544 1,551 3,544 1,551(-) Inv inicial -3,544 -1,551 -3,544 -1,551Presupuesto de compra (gr) 532,200 781,200 679,000 982,000Costo $/gr $ 0.35 $ 0.46 $ 0.35 $ 0.46 Presupuesto de compras ($) $ 183,609.00 $ 359,352.00 $ 234,255.00 $ 451,720.00
TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 1,228,936.00
AÑO 3
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
Requerimiento de producción 392,700 613,800 445,500 701,800(+) Inv final 3,544 1,551 3,544 1,551(-) Inv inicial -3,544 -1,551 -3,544 -1,551Presupuesto de compra (gr) 392,700 613,800 445,500 701,800Costo $/gr $ 0.35 $ 0.47 $ 0.35 $ 0.47 Presupuesto de compras ($) $ 139,015.80 $ 289,713.60 $ 157,707.00 $ 331,249.60
TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 917,686.00
AÑO 4
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE
Requerimiento de producción 665,100 951,350 43,850 868,750 1,218,750(+) Inv. final 3,544 1,551 1,600 3,544 1,551(-) Inv. inicial -3,544 -1,551 0 -3,544 -1,551Presupuesto de compra (gr) 665,100 951,350 45,450 868,750 1,218,750Costo $/gr $ 0.37 $ 0.49 $ 0.42 $ 0.37 $ 0.49 Presupuesto de compras ($) $ 243,426.60 $ 464,258.80 $ 19,089.00 $ 317,962.50 $ 594,750.00
TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 1,668,361.90
ÍNDICE
PRESUPUESTO DE COMPRASHair Solutions
Valores en unidades y $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
PRESUPUESTO DE COMPRASHair Solutions
Valores en unidades y $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
PRESUPUESTO DE COMPRASHair Solutions
Valores en unidades y $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
PRESUPUESTO DE COMPRASHair Solutions
Valores en unidades y $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
Polietileno (gr)
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
ANEXO 4
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
2do. SEMESTRE
68,7501,600-1,60068,750
$ 0.42 $28,875.00
Polietileno (gr)
ANEXO 5
AÑO 1
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Hq hair pro Electrobito
Volumen de producción 25,000 37,000 29,800 39,800Horas/unidad 2 2 2 2Total horas 50,000 74,000 59,600 79,600Valor hora $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
TOTAL COSTO MOD $ 100,000.00 $ 148,000.00 $ 119,200.00 $ 159,200.00
TOTAL PRESUPUESTO MOD $ 526,400.00
AÑO 2
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hq hair pro Electrobito Horquishow
Volumen de producción 27,500 40,700 30,100 33,000 44,000 50,000Horas/unidad 2 2 2 2 2 2Total horas 55,000 81,400 60,200 66,000 88,000 100,000Valor hora $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30
TOTAL COSTO MOD ### $ 187,220.00 ### ### ### ###
TOTAL PRESUPUESTO MOD $ 1,036,380.00
ÍNDICE
PRESUPUESTO DE MODHair Solutions
Valores en horas y $
PRESUPUESTO DE MODHair Solutions
Valores en horas y $
ANEXO 5
AÑO 3
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hq hair pro Electrobito Horquishow
Volumen de producción 27,500 40,700 2,200 33,000 44,000 3,300Horas/unidad 2 2 2 2 2 2Total horas 55,000 81,400 4,400 66,000 88,000 6,600Valor hora $ 2.36 $ 2.36 $ 2.36 $ 2.36 $ 2.36 $ 2.36
TOTAL COSTO MOD ### $ 192,104.00 $ 10,384.00 ### ### $ 15,576.00
TOTAL PRESUPUESTO MOD $ 711,304.00
AÑO 4
1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hair plus Hq hair pro Electrobito Horquishow Hair plus
Volumen de producción 31,250 46,250 37,500 43,850 37,500 50,000 62,500 68,750Horas/unidad 2 2 2 2 2 2 2 2Total horas 62,500 92,500 75,000 87,700 75,000 100,000 125,000 137,500Valor hora $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44
TOTAL COSTO MOD ### ### $ 183,000.00 ### ### ### ### $ 335,500.00
TOTAL PRESUPUESTO MOD $ 1,842,688.00
PRESUPUESTO DE MODHair Solutions
Valores en horas y $
PRESUPUESTO DE MODHair Solutions
Valores en horas y $
ANEXO 6
AÑO 1
MANTENIMIENTO $ 12,000.00 ENERGÉTICOS $ 20,500.00 POR CONCEPTO DE SEGUROS $ 10,520.00 VARIOS $ 8,860.00 DEPRECIACIÓN $ 2,000.00
TOTAL CIF $ 53,880.00
FACTOR DE APLICACIÓN $ 0.20
AÑO 2
MANTENIMIENTO $ 13,800.00 ENERGÉTICOS $ 23,575.00 POR CONCEPTO DE SEGUROS $ 12,098.00 VARIOS $ 10,189.00 DEPRECIACIÓN $ 2,000.00
TOTAL CIF $ 61,662.00
FACTOR DE APLICACIÓN $ 0.14
AÑO 3
MANTENIMIENTO $ 16,284.00 ENERGÉTICOS $ 27,818.50 POR CONCEPTO DE SEGUROS $ 14,275.64 VARIOS $ 12,023.02 DEPRECIACIÓN $ 2,000.00
TOTAL CIF $ 72,401.16
FACTOR DE APLICACIÓN $ 0.24
AÑO 4
MANTENIMIENTO $ 19,866.48 ENERGÉTICOS $ 33,938.57 POR CONCEPTO DE SEGUROS $ 17,416.28 VARIOS $ 14,668.08 DEPRECIACIÓN $ 2,000.00
TOTAL CIF $ 87,889.42
FACTOR DE APLICACIÓN $ 0.12
ÍNDICE
PRESUPUESTO DE CIFHair SolutionsValores en $
PRESUPUESTO DE CIFHair SolutionsValores en $
PRESUPUESTO DE CIFHair SolutionsValores en $
PRESUPUESTO DE CIFHair SolutionsValores en $
ANEXO 6
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
ANEXO 7
AÑO 1
TASA DE APLICACIÓN $ 0.20 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN
Hq hair pro Electrobito
$ 1.50 $ 1.80
$ 4.00 $ 3.20
MP $ 5.50 $ 5.00 MOD $ 4.00 $ 4.00 CIF $ 0.41 $ 0.41
$ 9.91 $ 9.41
VALORACIÓN DE INVENTARIOS FINALESHq hair pro $ 7,927.54 Electrobito $ 4,704.71 TOTAL $12,632.25
AÑO 2
TASA DE APLICACIÓN CIF $ 0.14 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN
Hq hair pro Electrobito Horquishow
$ 1.73 $ 2.07 $ 1.73
$ 4.60 $ 3.68 $ 2.76
MP $ 6.33 $ 5.75 $ 4.49 MOD $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 CIF $ 0.27 $ 0.27 $ 0.27
$ 10.60 $ 10.02 $ 8.76
VALORACIÓN DE INVENTARIOS FINALES Horquishow $ 875.87
Hq hair pro $ 8,478.95 Electrobito $ 5,011.84 TOTAL $14,366.66
AÑO 3
TASA DE APLICACIÓN CIF $ 0.24 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN
Hq hair pro Electrobito Horquishow
$ 1.77 $ 2.12 $ 1.77
$ 4.72 $ 3.78 $ 2.83
MP $ 6.49 $ 5.90 $ 4.60 MOD $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 CIF $ 0.48 $ 0.48 $ 0.48
$ 10.97 $ 10.38 $ 9.08
VALORACIÓN DE INVENTARIOS FINALESHorquishow $ 908.24 Hq hair pro $ 8,776.35 Electrobito $ 5,190.22 TOTAL $13,966.56
ÍNDICE
PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS Y VAL. INV. FINAL
Hair SolutionsValores en $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
TOTAL UNITARIO
PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS Y VAL. INV. FINALHair SolutionsValores en $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
TOTAL UNITARIO
PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS Y VAL. INV. FINALHair SolutionsValores en $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
TOTAL UNITARIO
ANEXO 7
AÑO 4
TASA DE APLICACIÓN CIF $ 0.12 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN
Hq hair pro Electrobito Horquishow Hair plus
$ 1.83 $ 2.20 $ 1.83 $ 0.37
$ 4.88 $ 3.90 $ 2.93 $ 0.49
MP $ 6.71 $ 6.10 $ 4.76 $ 0.85 MOD $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 CIF $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23
$ 10.94 $ 10.33 $ 8.99 $ 5.09
VALORACIÓN DE INVENTARIOS FINALESHorquishow $ 899.08 Hq hair pro $ 8,754.21 Electrobito $ 5,166.38 Hair plus $ 508.68 TOTAL $15,328.34
PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS Y VAL. INV. FINAL
Hair SolutionsValores en $
Acero 430C (gr)
Aluminio 1060 (gr)
TOTAL UNITARIO
ANEXO 7
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
ANEXO 7
AÑO 4
ANEXO 8
AÑO 1
INV. INICIAL PRODUCTO TERMINADO $ 5,000.00 (+) COSTO DE PRODUCCIÓN $ 1,265,680.00
MP $ 685,400.00 MOD $ 526,400.00 CIF $ 53,880.00
INV. DE PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE PARA VENTAS $ 1,270,680.00 (-) INV. FINAL DE PRODUCTO TERMINADO -$ 12,632.25
COSTO DE VENTAS $1,258,047.75
AÑO 2
INV. INICIAL PRODUCTO TERMINADO $ 12,632.25 (+) COSTO DE PRODUCCIÓN $ 2,326,978.00
MP $ 1,228,936.00 MOD $ 1,036,380.00 CIF $ 61,662.00
INV. DE PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE PARA VENTAS $ 2,339,610.25 (-) INV. FINAL DE PRODUCTO TERMINADO -$ 14,366.66
COSTO DE VENTAS $2,325,243.59
AÑO 3
INV. INICIAL PRODUCTO TERMINADO $ 14,366.66 (+) COSTO DE PRODUCCIÓN $ 1,701,391.16
MP $ 917,686.00 MOD $ 711,304.00 CIF $ 72,401.16
INV. DE PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE PARA VENTAS $ 1,715,757.82 (-) INV. FINAL DE PRODUCTO TERMINADO -$ 13,966.56
COSTO DE VENTAS $1,701,791.26
AÑO 4
INV. INICIAL PRODUCTO TERMINADO $ 13,966.56 (+) COSTO DE PRODUCCIÓN $ 3,598,267.32
MP $ 1,667,689.90 MOD $ 1,842,688.00 CIF $ 87,889.42
INV. DE PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE PARA VENTAS $ 3,612,233.88 (-) INV. FINAL DE PRODUCTO TERMINADO -$ 15,328.34
COSTO DE VENTAS $3,596,905.54
ÍNDICES
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASHair SolutionsValores en $
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASHair SolutionsValores en $
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASHair SolutionsValores en $
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASHair SolutionsValores en $
ANEXO 8
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
ANEXO 9
AÑO 1
2do Semestre
Sueldos y salarios $ 10,000.00 $ 12,000.00 Publicidad $ 5,000.00 $ 6,000.00 Comisiones $ 5,000.00 $ 6,500.00 Varios $ 2,000.00 $ 3,000.00 Total por semestre $ 22,000.00 $ 27,500.00 TOTAL GASTOS $ 49,500.00
AÑO 2
2do Semestre
Sueldos y salarios $ 11,500.00 $ 13,800.00 Publicidad $ 5,750.00 $ 6,900.00 Comisiones $ 5,750.00 $ 7,475.00 Varios $ 2,300.00 $ 3,450.00 Total por semestre $ 25,300.00 $ 31,625.00 TOTAL GASTOS $ 56,925.00
AÑO 3
2do Semestre
Sueldos y salarios $ 13,570.00 $ 16,284.00 Publicidad $ 6,785.00 $ 8,142.00 Comisiones $ 6,785.00 $ 8,820.50 Varios $ 2,714.00 $ 4,071.00 Total por semestre $ 29,854.00 $ 37,317.50 TOTAL GASTOS $ 67,171.50
AÑO 4
2do SemestreSueldos y salarios $ 16,555.40 $ 19,866.48 Publicidad $ 8,277.70 $ 9,933.24 Comisiones $ 8,277.70 $ 10,761.01 Varios $ 3,311.08 $ 4,966.62 Total por semestre $ 36,421.88 $ 45,527.35 TOTAL GASTOS $ 81,949.23
ÍNDICE
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMIN. Y VENTASHair SolutionsValores en $
1er Semestre
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMIN. Y VENTASHair SolutionsValores en $
1er Semestre
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMIN. Y VENTASHair SolutionsValores en $
1er Semestre
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMIN. Y VENTASHair SolutionsValores en $
1er Semestre
ANEXO 9
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
ANEXO 10
ANUALIDADES
PRÉSTAMO CUOTA SALDO
0 1001 $16.14 $4.14 12.00 $95.862 $16.14 $4.64 11.50 $91.223 $16.14 $5.20 10.95 $86.024 $16.14 $5.82 10.32 $80.205 $16.14 $6.52 9.62 $73.686 $16.14 $7.30 8.84 $66.377 $16.14 $8.18 7.96 $58.198 $16.14 $9.16 6.98 $49.039 $16.14 $10.26 5.88 $38.7710 $16.14 $11.49 4.65 $27.2811 $16.14 $12.87 3.27 $14.4112 $16.14 $14.41 1.73 $0.00
ABONO A CAPITAL
ABONO INTERÉS
ANEXO 10
ANEXO 10
INFORMACIÓN INICIAL AÑO 1 DEL PRESTAMOPRÉSTAMO 100 CONCEPTO
MESES 36 PRESTAMO AÑOS 3 ABONOTRIMESTRAL 4 3 SALDOINTERÉS TRIMESTRAL 12% INTERES (PAGO)TASA DE CAMBIO $ 25.00 GASTO FINANCIERODEVALUACIÓN 20% 1.02 TASA DE CAMBIOCUOTA $ 16.14 PRESTAMO CANTIDAD DE ABONOS 12 ABONO
SALDOGASTO POR DIFERENCIA EN CAMBIO
AÑO 2 DEL PRESTAMOCONCEPTO
PRESTAMO ABONOSALDO
INTERES (PAGO)GASTO FINANCIERO
TASA DE CAMBIOPRESTAMO
ABONOSALDO
GASTO DE DIFERENCIA EN CAMBIO
AÑO 3 DEL PRESTAMOCONCEPTO
PRESTAMO ABONO
ANEXO 10
SALDOINTERES (PAGO)
GASTO FINANCIEROTASA DE CAMBIO
PRESTAMO ABONOSALDO
GASTO DE DIFERENCIA EN CAMBIO
AÑO 4 DEL PRESTAMOCONCEPTO
PRESTAMO ABONOSALDO
INTERES (PAGO)GASTO FINANCIERO
TASA DE CAMBIOPRESTAMO
ABONOSALDO
GASTO DE DIFERENCIA EN CAMBIO
ANEXO 10
AÑO 1 DEL PRESTAMOENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
100.008.33 8.33
100.00 100.00 100.00 91.67 91.67 91.67 83.3312.00 11.50
4.00 4.00 4.00 3.8325.38 25.77 26.17 26.57 26.97 27.39 27.81
2500.00218.05 228.22
AÑO 2 DEL PRESTAMOENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
75.008.33 8.33 8.33
66.67 66.67 66.67 58.33 58.33 58.33 50.0010.32 9.62 8.84
3.44 3.44 3.44 3.21 3.21 3.21 2.9530.46 30.93 31.40 31.88 32.37 32.86 33.37
2250.00250.00 261.66 273.86
AÑO 3 DEL PRESTAMOENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
41.678.33 8.33 8.33
ANEXO 10
33.33 33.33 33.33 25.00 25.00 25.00 16.676.98 5.88 4.652.33 2.33 2.33 1.96 1.96 1.96 1.55
36.55 37.11 37.68 38.26 38.84 39.44 40.041500.00
300.00 313.99 328.63
AÑO 4 DEL PRESTAMOENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
8.338.330.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001.73 0.00 0.000.58 0.58 0.58 0.00 0.00 0.00 0.00
43.86 44.53 45.21 45.91 46.61 47.32 48.05360.00360.00 0.00 0.00
ANEXO 10
AÑO 1 DEL PRESTAMOAGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
100.008.33 25.00
83.33 83.33 75.00 75.00 75.0010.95 34.45
3.83 3.83 3.65 3.65 3.65 34.4528.23 28.66 29.10 29.55 30.00
2500.00238.86 685.13
1814.87435.13
AÑO 2 DEL PRESTAMOAGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
75.008.33 33.33
50.00 50.00 41.67 41.67 41.677.96 36.75
2.95 2.95 2.65 2.65 2.65 36.7533.88 34.40 34.92 35.46 36.00
2250.00286.63 1072.15
1177.85322.15
AÑO 3 DEL PRESTAMOAGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
41.678.33 33.33
ANEXO 10
16.67 16.67 8.33 8.33 8.333.27 20.79
1.55 1.55 1.09 1.09 1.09 20.7940.65 41.28 41.91 42.55 43.20
1500.00343.96 1286.58
213.42146.58
AÑO 4 DEL PRESTAMOAGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
8.338.33
0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 1.73
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.7348.78 49.53 50.29 51.06 51.84
360.000.00 360.00
0.000.00
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
67
COMPAÑIA: HAIR SOLUTION S.A.S REGISTROS PARA EL 1ER AÑO
PROCEDENCIA DE LA TRANSACCIÓ cuentas
1 PRESUPUESTO DE VENTAS
CAJACUENTAS POR COBRAR
VENTAS
2 PRESUPUESTO DE CONSUMOINV PRODUCTO TERMINADO
INV MATERIA PRIMA
3 PRESUPUESTO DE COMPRAS
INV MATERIA PRIMA
CAJACUENTAS POR PAGAR
4 PRESUPUESTO MODINV PRODUCTO TERMINADO
CAJA
5 PRESUPUESTO DE CIF
INV PRODUCTO TERMINADO
CAJADEPRECIACION
6 PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
INV PRODUCTO TERMINADO
7 PRESUPUESTO GASTOSGASTOS
CAJA
8 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR COBRARCAJA
CUENTAS POR COBRAR
9 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR PAGARCUENTAS POR PAGAR
CAJA
10 CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS POR PAGARDOCUMENTOS POR PAGAR
CAJA
11 CANCELACIÓN DE IMPUESTOS POR PAGARIMPUESTOS POR PAGAR
CAJA
12 CIERRE DE VENTASVENTAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
13 CIERRE DE COSTOS DE VENTASUTILIDAD DEL EJERCICIO
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
68
13 CIERRE DE COSTOS DE VENTASCOSTO DE VENTAS
14 CIERRE DE GASTOSUTILIDAD DEL EJERCICIO
GASTOS
15 GASTO IMPUESTOSGASTOS
PROVISIÓN IMPUESTO RENTA
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
69
REGISTROS PARA EL 1ER AÑO COMPAÑIA: HAIR SOLUTION S.ADEBITO CREDITO PROCEDENCIA DE LA TRANSAC
2,128,5001 PRESUPUESTO DE VENTAS236,500
2,365,000685,400
2 PRESUPUESTO DE CONSUMO685,400
685,0843 PRESUPUESTO DE COMPRAS616,575
68,508526,400
4 PRESUPUESTO MOD526,400
53,8805 PRESUPUESTO DE CIF51,880
2,0001,258,048
6 PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS1,258,048
49,5007 PRESUPUESTO GASTOS
49,500
15,0008 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
15,000
8,0009 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR
8,000
4,00010
4,000
5,00011 CANCELACIÓN DE IMPUESTOS POR PAGAR
5,0002,365,000
12 CIERRE DE VENTAS2,365,000
1,258,04813 CIERRE DE COSTOS DE VENTAS
CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS POR PAGAR
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
70
1,258,04813 CIERRE DE COSTOS DE VENTAS
49,50014 CIERRE DE GASTOS
49,500264,363
15 GASTO IMPUESTOS264,363
INDICE!A1
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
71
REGISTROS PARA EL 2DO AÑOcuentas DEBITO CREDITO
CAJA 5,527,5531CUENTAS POR COBRAR 614,173
VENTAS 6,141,725INV PRODUCTO TERMINADO 1,228,936
2INV MATERIA PRIMA 1,228,936
INV MATERIA PRIMA 1,228,9363CAJA 1,106,042
CUENTAS POR PAGAR 122,894INV PRODUCTO TERMINADO 1,036,380
4CAJA 1,036,380
INV PRODUCTO TERMINADO 61,6625CAJA 59,662
DEPRECIACION 2,000COSTO DE VENTAS 2,325,244
6INV PRODUCTO TERMINADO 2,325,244
GASTOS 56,9257
CAJA 56,925
CAJA 236,5008
CUENTAS POR COBRAR 236,500
CUENTAS POR PAGAR 68,5089
CAJA 68,508
DOCUMENTOS POR PAGAR 010
CAJA 0
IMPUESTOS POR PAGAR 011
CAJA 0VENTAS 6,141,725
12UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,141,725
COSTO DE VENTAS 2,325,24413
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
72
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,325,24413
UTILIDAD DEL EJERCICIO 996,81414
GASTOS 56,925GASTOS 939,889
15PROVISIÓN IMPUESTO RENTA 939,889
16
17
18
19
20
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
73
COMPAÑIA: HAIR SOLUTION S.A.S REGISTROS PARA EL 3ER AÑO
PROCEDENCIA DE LA TRANSACCI cuentas DEBITO CREDITO
PRESUPUESTO DE VENTAS
CAJA 5,566,473CUENTAS POR COBRAR 618,497
VENTAS 6,184,970
PRESUPUESTO DE CONSUMOINV PRODUCTO TERMINADO 917,686
INV MATERIA PRIMA 917,686
PRESUPUESTO DE COMPRAS
INV MATERIA PRIMA 917,686CAJA 825,917
CUENTAS POR PAGAR 91,769
PRESUPUESTO MODINV PRODUCTO TERMINADO 711,304
CAJA 711,304
PRESUPUESTO DE CIF
INV PRODUCTO TERMINADO 72,401CAJA 70,401
DEPRECIACION 2,000
PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS 1,701,791
INV PRODUCTO TERMINADO 1,701,791
PRESUPUESTO GASTOSGASTOS 67,172
CAJA 67,172
CANCELACIÓN DE CUENTAS POR COBRARCAJA 614,173
CUENTAS POR COBRAR 614,173
CANCELACIÓN DE CUENTAS POR PAGARCUENTAS POR PAGAR 122,894
CAJA 122,894
DOCUMENTOS POR PAGAR 0CAJA 0
CANCELACIÓN DE IMPUESTOS POR PAGARIMPUESTOS POR PAGAR 0
CAJA 0
CIERRE DE VENTASVENTAS 6,184,970
UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,184,970
CIERRE DE COSTOS DE VENTASCOSTO DE VENTAS 1,701,791
CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS POR PAGAR
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
74
CIERRE DE COSTOS DE VENTASUTILIDAD DEL EJERCICIO 1,701,791
CIERRE DE GASTOSGASTOS 67,172
UTILIDAD DEL EJERCICIO 67,172
TOTAL PRESTAMOCAJA 100
CUENTAS POR PAGAR 100
ABONOCUENTAS POR PAGAR 25
CAJA 25
INTERES PAGODIFERIDO 34
CAJA 34
GASTO FINANCIEROGASTOS 34
DIFERIDO 34
GASTO FINANCIERO EN CAMBIOGASTOS 435
CUENTAS POR PAGAR 435
GASTO FINANCIERO EN CAMBIOGASTOS 1,103,884
PROVISIÓN IMPUESTO RENTA 1,103,884
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
75
COMPAÑIA: HAIR SOLUTION S.A.S REGISTROS PARA EL 4TO AÑO
PROCEDENCIA DE LA TRANSACCIÓN cuentas DEBITO
1 PRESUPUESTO DE VENTAS
CAJA 10,863,338CUENTAS POR COBRAR 1,207,038
VENTAS
2 PRESUPUESTO DE CONSUMOINV PRODUCTO TERMINADO 1,667,690
INV MATERIA PRIMA
3 PRESUPUESTO DE COMPRAS
INV MATERIA PRIMA 1,668,362CAJA
CUENTAS POR PAGAR
4 PRESUPUESTO MODINV PRODUCTO TERMINADO 1,842,688
CAJA
5 PRESUPUESTO DE CIF
INV PRODUCTO TERMINADO 87,889CAJA
DEPRECIACION
6 PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS 3,596,906
INV PRODUCTO TERMINADO
7 PRESUPUESTO GASTOSGASTOS 81,949
CAJA
8 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR COBRARCAJA 618,497
CUENTAS POR COBRAR
9 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR PAGARCUENTAS POR PAGAR 92,279
CAJA
10 CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS POR PAGARDOCUMENTOS POR PAGAR 0
CAJA
11 CANCELACIÓN DE IMPUESTOS POR PAGARIMPUESTOS POR PAGAR 0
CAJA
12 CIERRE DE VENTASVENTAS 12,070,375
UTILIDAD DEL EJERCICIO
13 CIERRE DE COSTOS DE VENTASCOSTO DE VENTAS 3,596,906
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
76
13 CIERRE DE COSTOS DE VENTASUTILIDAD DEL EJERCICIO
14 CIERRE DE GASTOSGASTOS 81,949
UTILIDAD DEL EJERCICIO
15 TOTAL PRESTAMOCAJA 75
CUENTAS POR PAGAR
16 ABONOCUENTAS POR PAGAR 33
CAJA
17 INTERES PAGODIFERIDO 37
CAJA
18 GASTO FINANCIEROGASTOS 37
DIFERIDO
19 GASTO FINANCIERO EN CAMBIOGASTOS 322
CUENTAS POR PAGAR
20 GASTO FINANCIERO EN CAMBIOGASTOS 2,097,790
PROVISIÓN IMPUESTO RENTA
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
77
REGISTROS PARA EL 4TO AÑOCREDITO
12,070,375
1,667,690
1,501,526166,836
1,842,688
85,8892,000
3,596,906
81,949
618,497
92,279
0
0
12,070,375
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
78
3,596,906
81,949
75
33
37
37
322
2,097,790
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
79
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
80
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
81
72,401
TRANSACCIÓN VS REGISTRO
82
CUENTAS "T"
83
PRIMER AÑOA
CTIV
OS
CORRIENTEINVENTARIO
CAJA CUENTAS POR COBRAR INV MATERIA PRIMA INV PRODUCTO EN PROCESO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO2,000 15,000 2,000
2,128,500 616,575 236,500 15,000 685,084 685,40015,000 526,400
51,88049,5008,0004,0005,000
884,145 236,500 1,684 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTENO CORRIENTE (FIJO)
TERRENO PLANTA Y EQUIPODEBITO CREDITO DEBITO CREDITO68,000 40,000
40,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
DEBITO CREDITO3,0002,000
68,000 -5,000 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS 1,237,961
CUENTAS "T"
84
PRIMER AÑO
PATRIMONIO + PASIVOS
PAS
IVO
S +
PATR
IMO
NIO
CAPITAL PAGADO CUENTAS POR PAGAR
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO313,863 2,365,000 80,000 8,000 4,000
1,258,048 8,000 68,508 4,000793,089 80,000 68,508 0
PROVIS. IMPUESTOS
DEBITO CREDITO264,363
DEBITO CREDITO32,000 264,363
32,000
TOTAL PATRIMONIO 905,089 TOTAL PASIVOS 332,871
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,237,961
ES
TAD
O D
E R
ES
ULT
AD
OS
VENTAS COSTO DE VENTAS GASTODEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO VENTAS2,365,000 1,258,048 264,363 313,863 COSTO DE VENTAS
2,365,000 1,258,048 49,500 GASTOS0 0 0
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
DOCUMENTOS POR PAGAR
UTILIDADES DEL EJERCICIO ANTERIOR
CUENTAS "T"
85
CUENTAS "T"
86
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑOCORRIENTE
AC
TIV
OS
CORRIENTEINVENTARIO INVENTARIO
INV PRODUCTO TERMINADO CAJA CUENTAS POR COBRAR INV MATERIA PRIMADEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO5,000 884,145 236,500 1,684
685,400 1,258,048 5,527,553 1,106,042 614,173 236,500 1,228,936526,400 236,500 1,036,38053,880 59,662
56,92568,508
00
12,632 4,320,680 614,173 1,684
1,134,961NO CORRIENTE (FIJO) NO CORRIENTE (FIJO)
TERRENO PLANTA Y EQUIPODEBITO CREDITO DEBITO CREDITO68,000 40,000
40,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
DEBITO CREDITO5,0002,000
103,000 68,000 -7,000
TOTAL ACTIVOS
CUENTAS "T"
87
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO
PASIVOS PATRIMONIO + PASIVOS
IMPUESTOS POR PAGAR
PAS
IVO
S +
PATR
IMO
NIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO CAPITAL PAGADO CUENTAS POR PAGAR
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO5,000 5,000 996,814 6,141,725 80,000
2,325,244 68,5080 2,819,667 80,000
PROVIS. IMPUESTOS
DEBITO
DEBITO CREDITO32,000
793,089825,089
TOTAL PATRIMONIO 3,724,756 TOTAL PASIVOS
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
VENTAS COSTO DE VENTAS GASTO2,365,000 DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO1,258,048 6,141,725 2,325,244 939,889
49,500 6,141,725 2,325,244 56,9250 0 0
1,057,452
UTILIDADES DEL EJERCICIO ANTERIOR
ES
TAD
O D
E
RE
SU
LTA
DO
S
CUENTAS "T"
88
CUENTAS "T"
89
SEGUNDO AÑO TERCER AÑOCORRIENTE
AC
TIV
OS
CORRIENTEINVENTARIO
INV MATERIA PRIMA INV PRODUCTO EN PROCESO INV PRODUCTO TERMINADO CAJA CUENTAS POR COBRARCREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
12,632 4,320,680 614,1731,228,936 1,228,936 2,325,244 5,566,473 825,917 618,497
1,036,380 614,173 711,30461,662 100 70,401
67,172122,894
00
0 14,367 34 618,49725
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,950,902 8,703,678NO CORRIENTE (FIJO)
TERRENO PLANTA Y EQUIPODEBITO CREDITO DEBITO68,000 40,000
40,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
DEBITO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 101,000 68,000 -9,000
5,051,902 TOTAL ACTIVOS
CUENTAS "T"
90
SEGUNDO AÑO TERCER AÑO
PASIVOS PATRIMONIO
CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR
PAS
IVO
S +
PATR
IMO
NIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO CAPITAL PAGADO
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO68,508 0 0 1,171,525 6,184,970
122,894 0 0 1,701,791122,894 0 0 3,311,653
PROVIS. IMPUESTOS
CREDITO939,889264,363 DEBITO CREDITO
1,204,252 825,0892,819,6673,644,756
TOTAL PASIVOS 1,327,146 TOTAL PATRIMONIO 7,036,410
5,051,902 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
GASTO VENTAS COSTO DE VENTASCREDITO VENTAS 6,141,725 DEBITO CREDITO DEBITO
996,814 COSTO DE VENTAS 2,325,244 6,184,970GASTOS 56,925 6,184,970 1,701,791
0 0UTILIDAD BRUTA 3,759,556
DOCUMENTOS POR PAGAR
UTILIDADES DEL EJERCICIO ANTERIOR
ES
TAD
O D
E
RE
SU
LTA
DO
S
CUENTAS "T"
91
CUENTAS "T"
92
TERCER AÑO CUARTO AÑOCORRIENTE
AC
TIV
OS
CORRIENTEINVENTARIO
CUENTAS POR COBRAR INV MATERIA PRIMA INV PRODUCTO EN PROCESO INV PRODUCTO TERMINADO CAJACREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1,684 14,367 8,703,678614,173 917,686 917,686 917,686 1,701,791 10,863,338
711,304 618,49772,401 75
1,684 0 13,967
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9,337,825 16,581,186
PLANTA Y EQUIPO DIFERIDO TERRENOCREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
34 34 68,000
0
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
CREDITO7,0002,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 99,000 68,000
TOTAL ACTIVOS 9,436,825
CUENTAS "T"
93
TERCER AÑO CUARTO AÑO
PATRIMONIO + PASIVOS PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR
PAS
IVO
S +
PATR
IMO
NIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO80,000 122,894 0 0 2,180,098
122,894 91,769 0 0 3,596,90680,000 25 100 0 0
43592,279
PROVIS. IMPUESTOS
DEBITO CREDITO DEBITO1,204,252 1,103,884
2,308,137
TOTAL PASIVOS 2,400,415 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 9,436,825
COSTO DE VENTAS GASTO VENTASCREDITO DEBITO CREDITO VENTAS 6,184,970 DEBITO1,701,791 1,103,884 1,171,525 COSTO DE VENTAS 1,701,791 12,070,375
67,641 GASTOS 67,6410
UTILIDAD BRUTA 4,415,538
DOCUMENTOS POR PAGAR
UTILIDADES DEL EJERCICIO ANTERIOR
ES
TAD
O D
E
RE
SU
LTA
DO
S
CUENTAS "T"
94
CUENTAS "T"
95
CUARTO AÑOCORRIENTE
INVENTARIOCAJA CUENTAS POR COBRAR INV MATERIA PRIMA INV PRODUCTO EN PROCESO INV PRODUCTO TERMINADO
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO618,497 1,684 13,967
1,501,526 1,207,038 618,497 1,668,362 1,667,690 1,667,6901,842,688 1,842,688
85,889 87,88981,94992,279
00
33 1,207,038 2,356 0 15,32837
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 17,805,908
TERRENO PLANTA Y EQUIPO DIFERIDOCREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
40,000 37 37
40,000 0
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
DEBITO CREDITO9,0002,000
-11,000 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 97,000
TOTAL ACTIVOS 17,902,908
CUENTAS "T"
96
CUARTO AÑO
PATRIMONIO + PASIVOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO CAPITAL PAGADO CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO12,070,375 80,000 92,279 0
92,279 166,836 0 06,293,371 80,000 33 75 0
322167,200
PROVIS. IMPUESTOS
CREDITO DEBITO CREDITO3,644,756 2,308,137
3,311,653 2,097,7906,956,410 4,405,927
TOTAL PATRIMONIO 13,329,781 TOTAL PASIVOS 4,573,127
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 17,902,908
VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOCREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO VENTAS 12,070,375
3,596,906 2,097,790 2,180,098 COSTO DE VENTAS 3,596,90612,070,375 3,596,906 82,308 GASTOS 82,308
0 0 0UTILIDAD BRUTA 8,391,161
DOCUMENTOS POR PAGAR
UTILIDADES DEL EJERCICIO ANTERIOR
CUENTAS "T"
97
CUENTAS "T"
98
CUARTO AÑOCORRIENTE
INVENTARIO
INV PRODUCTO TERMINADO
CREDITO
3,596,906
17,805,908
97,000
CUENTAS "T"
99
CUARTO AÑO
PASIVOS
IMPUESTOS POR PAGAR
CREDITO0
0
CUENTAS "T"
100
ESTADOS FINANCIEROS
101
AÑO 1
BALANCE GENERALHAIR SOLUTION S.A.SAl 31 de diciembre de 2001
Valores en $
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
CAJA $ 884,145 DOCUMENTOS POR PAGAR $
CUENTAS POR COBRAR $ 236,500 CUENTAS POR PAGAR $
INVENTARIO PROVISIÓN IMPUESTO RENTA $
MATERIA PRIMA $ 1,684 impuestos por pagar $
PRODUCTO TERMINADO $ 12,632$ 1,134,961 TOTAL PASIVO $
ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CAPITAL PAGADO $
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 40,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO $
DEPRECIACIÓN Y EQUIPO $ -5,000 RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES $
TERRENO $ 68,000
TOTAL ACTIVOS $ 1,237,961 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
ESTADOS FINANCIEROS
102
AÑO 2
BALANCE GENERALHAIR SOLUTION S.A.SAl 31 de diciembre de 2002
Valores en $
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
CAJA $ 4,320,680 DOCUMENTOS POR PAGAR $
CUENTAS POR COBRAR $ 614,173 CUENTAS POR PAGAR $
INVENTARIO PROVISIÓN IMPUESTO RENTA $
MATERIA PRIMA $ 1,684 IMPUESTOS POR PAGAR $
PRODUCTO TERMINADO $ 14,367$ 4,950,902 TOTAL PASIVO $
ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CAPITAL PAGADO $
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 40,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO $
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ -7,000 RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES $
TERRENO $ 68,000
TOTAL ACTIVOS $ 5,051,902 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
ESTADOS FINANCIEROS
103
AÑO 3
BALANCE GENERALHAIR SOLUTION S.A.SAl 31 de diciembre de 2003
Valores en $
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
CAJA $ 8,703,678 DOCUMENTOS POR PAGAR $
CUENTAS POR COBRAR $ 618,497 CUENTAS POR PAGAR $
INVENTARIO PROVISIÓN IMPUESTO RENTA $
MATERIA PRIMA $ 1,684 IMPUESTOS POR PAGAR $
PRODUCTO TERMINADO $ 13,967$ 9,337,825 TOTAL PASIVO $
ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CAPITAL PAGADO $
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 40,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO $
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ -9,000 RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES $
TERRENO $ 68,000
TOTAL ACTIVOS $ 9,436,825 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
ESTADOS FINANCIEROS
104
AÑO 4
BALANCE GENERALHAIR SOLUTION S.A.SAl 31 de diciembre de 2004
Valores en $
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
CAJA $ 16,581,186 DOCUMENTOS POR PAGAR $
CUENTAS POR COBRAR $ 1,207,038 CUENTAS POR PAGAR $
INVENTARIO PROVISIÓN IMPUESTO RENTA $
MATERIA PRIMA $ 2,356 IMPUESTOS POR PAGAR $
PRODUCTO TERMINADO $ 15,328$ 17,805,908 TOTAL PASIVO $
ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CAPITAL PAGADO $
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 40,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO $
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ -11,000 RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES $
TERRENO $ 68,000
TOTAL ACTIVOS $ 17,902,908 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
ESTADOS FINANCIEROS
105
BALANCE GENERALHAIR SOLUTION S.A.SAl 31 de diciembre de 2001
Valores en $
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
0
68,508
264,3630
332,871
PATRIMONIO
80,000
793,089
32,000
$ 1,237,961
ESTADOS FINANCIEROS
106
BALANCE GENERALHAIR SOLUTION S.A.SAl 31 de diciembre de 2002
Valores en $
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
0
122,894
1,204,2520
1,327,146
PATRIMONIO
80,000
2,819,667
825,089
$ 5,051,902
ESTADOS FINANCIEROS
107
BALANCE GENERALHAIR SOLUTION S.A.SAl 31 de diciembre de 2003
Valores en $
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
0
92,279
2,308,1370
2,400,415
PATRIMONIO
80,000
3,311,653
3,644,756
$ 9,436,825
ESTADOS FINANCIEROS
108
BALANCE GENERALHAIR SOLUTION S.A.SAl 31 de diciembre de 2004
Valores en $
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
0
167,200
4,405,9270
4,573,127
PATRIMONIO
80,000
6,293,371
6,956,410
$ 17,902,908
GRÁFICA BALANCE GENERALAño Activo Pasivo Patrimonio
0 129,000 17,000 112,0001 1,237,961 332,871 905,0892 5,051,902 1,327,146 3,724,7563 9,436,825 2,400,415 7,036,4104 17,902,908 4,573,127 13,329,781
BALANCE GENERAL
0
1
2
3
4
GRÁFICA ACTIVO
Año Caja
0 2000 15000 2000 50001 884,145 236,500 1,684 12,6322 4,320,680 614,173 1,684 14,3673 8,703,678 618,497 1,684 13,9674 16,581,186 1,207,038 2,356 15,328
Cuentas por cobrar
Inventario materia prima
Inventario producto
terminado
ACTIVO
0
1
2
3
4
GRÁFICA PASIVO Y PATRIMONIO
Año
0 4000 8000 0 5000 80000 320001 0 68,508 264,363 0 80,000 793,0892 0 122,894 1,204,252 0 80,000 2,819,6673 0 92,279 2,308,137 0 80,000 3,311,6534 0 167,200 4,405,927 0 80,000 6,293,371
Documentos por pagar
Cuentas por pagar
Provisión impuesto de
renta
Impuestos por pagar
Capital pagado
Utilidad del ejercicio
PASIVO Y PATRIMONIO
0
1
2
3
4
032,000
825,0893,644,7566,956,410
Resultado ejercicios anteriores
PASIVO Y PATRIMONIO
0
1
2
3
4
AÑO 1
ESTADO DE RESULTADOSHair Solutions
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
Valores en $
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS $ 2,365,000COSTO DE VENTAS $ -1,258,048UTILIDAD BRUTA $ 1,106,952
GASTOS DE OPERACIÓN $ -49,500UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 1,057,452
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 1,057,452IMPUESTO DE RENTA $ -264,363UTILIDAD NETA $ 793,089
AÑO 2
ESTADO DE RESULTADOSHair Solutions
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
Valores en $
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS $ 6,141,725COSTO DE VENTAS $ -2,325,244
GASTOS OPERACIONALES GASTOS $ -56,925UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 3,759,556UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 3,759,556IMPUESTO DE RENTA $ -939,889UTILIDAD BRUTA $ 2,819,667
AÑO 3
ESTADO DE RESULTADOSHair Solutions
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
Valores en $
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS $ 6,184,970COSTO DE VENTAS $ -1,701,791UTILIDAD BRUTA $ 4,483,179 GASTOS OPERACIONALES GASTOS $ -67,641UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 4,415,538UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 4,415,538IMPUESTO DE RENTA $ -1,103,884UTILIDAD BRUTA $ 3,311,653
AÑO 4
ESTADO DE RESULTADOSHair Solutions
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
Valores en $
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS $ 12,070,375COSTO DE VENTAS $ -3,596,906UTILIDAD BRUTA $ 8,473,469 GASTOS OPERACIONALES GASTOS $ -82,308UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 8,391,161UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 8,391,161IMPUESTO DE RENTA $ -2,097,790UTILIDAD BRUTA $ 6,293,371
AÑO1
ESTADO DE FLUJO DE CAJANIT. 900,169,610-4
ESTADO DE FLUJO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
INGRESOS
POR VENTAS DE CONTADO $POR RECUDO DE CARTERA $TOTAL INGRESOS
EGRESOSPOR COSTOS DE CONTADOPOR GASTOS PAGADOS DE CONTADO $POR ABONO A CUENTAS POR PAGAR $TOTAL EGRESOS
SALDO INICIAL $DIFERENCIA $SALDO FINAL $
AÑO 2
ESTADO DE FLUJO DE CAJANIT. 900,169,610-4
ESTADO DE FLUJO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
INGRESOS
POR VENTAS DE CONTADO $POR RECUDO DE CARTERA $TOTAL INGRESOS
EGRESOSPOR COSTOS DE CONTADOPOR GASTOS PAGADOS DE CONTADO $POR ABONO A CUENTAS POR PAGAR $TOTAL EGRESOS
SALDO INICIAL $DIFERENCIA $SALDO FINAL $
AÑO 3
ESTADO DE FLUJO DE CAJANIT. 900,169,610-4
ESTADO DE FLUJO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
INGRESOS
POR VENTAS DE CONTADO $POR RECUDO DE CARTERA $POR INGRESOS FINANCIEROS
TOTAL INGRESOS
EGRESOSPOR COSTOS DE CONTADOPOR GASTOS PAGADOS DE CONTADO $POR ABONO A CUENTAS POR PAGAR $TOTAL EGRESOS
SALDO INICIAL $DIFERENCIA $SALDO FINAL $
AÑO 4
ESTADO DE FLUJO DE CAJANIT. 900,169,610-4
ESTADO DE FLUJO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
INGRESOS
POR VENTAS DE CONTADO $POR RECUDO DE CARTERA $POR INGRESOS FINANCIEROSTOTAL INGRESOS
EGRESOSPOR COSTOS DE CONTADOPOR GASTOS PAGADOS DE CONTADO $POR ABONO A CUENTAS POR PAGAR $TOTAL EGRESOS
SALDO INICIAL $DIFERENCIA $SALDO FINAL $
ESTADO DE FLUJO DE CAJANIT. 900,169,610-4
ESTADO DE FLUJO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
INGRESOS
2,128,50015,000
2,143,500
EGRESOS $ 1,194,855
49,50017,000
1,261,355
2000882,145884,145
ESTADO DE FLUJO DE CAJANIT. 900,169,610-4
ESTADO DE FLUJO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
INGRESOS
5,527,553236,500
5,764,053
EGRESOS $ 2,202,084
56,92568,508
2,327,518
884,1453,436,5354,320,680
ESTADO DE FLUJO DE CAJANIT. 900,169,610-4
ESTADO DE FLUJO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
INGRESOS
5,566,473614,173
1006,180,746
EGRESOS $ 1,607,623
67,172122,953
1,797,747
4,320,6804,382,9988,703,678
ESTADO DE FLUJO DE CAJANIT. 900,169,610-4
ESTADO DE FLUJO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
INGRESOS
10,863,338618,497
7511,481,910
EGRESOS $ 3,430,103
81,94992,349
3,604,401
8,703,6787,877,508
16,581,186
ANÁLISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERALAño 1 Año 1 % Año 2 Año 2 % Año 3 Año 3 % Año 4 Año 4 %
ACTIVOCorrienteCAJA $ 884,144.76 71% $ 4,320,679.50 86% $ 8,703,677.89 92% $ 16,581,186.22 93%CUENTAS POR COBRAR 236,500.00 19% 614,172.50 12% 618,497.00 7% 1,207,037.50 7%INVENTARIO 0% 0% 0% 0%
MATERIA PRIMA 1,683.60 0% 1,683.60 0% 1,683.60 0% 2,355.60 0%PRODUCTO TERMINADO 12,632.25 1% 14,366.66 0% 13,966.56 0% 15,328.34 0%
Total activo corriente $1,134,960.61 92% $4,950,902.26 98% 9,337,825 99% 17,805,908 99%Activos fijosPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOMAQUINARIA Y EQUIPO 40,000.00 3% 40,000.00 1% 40,000.00 0% 40,000.00 0%DEPRECIACIÓN ACUMULADA (5,000.00) 0% (7,000.00) 0% (9,000.00) 0% (11,000.00) 0%Terreno 68,000.00 5% 68,000.00 1% 68,000.00 1% 68,000.00 0%Total activo fijos $ 103,000.00 8% 101,000 2% 99,000 1% 97,000 1%
TOTAL ACTIVOS ### 100% ### 100% 9,436,825 100% 17,902,908 100%PASIVOPasivo corrienteDOCUMENTOS POR PAGAR $ - Err:509 $ - Err:509 $ - Err:509 $ - Err:509Cuentas por pagar 68,508.36 Err:509 122,893.60 Err:509 92,278.73 Err:509 167,200.01 Err:509PROVISIÓN IMPUESTO RENTA 264,363.06 Err:509 1,204,252.17 Err:509 2,308,136.58 Err:509 4,405,926.91 Err:509IMPUESTOS POR PAGAR - Err:509 - Err:509 - Err:509 - Err:509Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509Total pasivo corriente Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL PASIVO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509PATRIMONIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509CAPITAL PAGADO $ 80,000.00 Err:509 $ 80,000.00 Err:509 $ 80,000.00 Err:509 $ 80,000.00 Err:509Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509UTILIDAD DEL EJERCICIO 793,089.19 Err:509 2,819,667.31 Err:509 3,311,653.25 Err:509 6,293,370.99 Err:509RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 32,000.00 Err:509 825,089.19 Err:509 3,644,756.50 Err:509 6,956,409.74 Err:509TOTAL PATRIMONIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOSAño 1 Año 1 % Año 2 Año 2 % Año 3 Año 3 % Año 4 Año 4 %
INGRESOS OPERACIONALESVENTAS $ 2,365,000.00 100% $ 6,141,725.00 100% 6,184,970 100% 12,070,375 100%COSTO DE VENTAS (1,258,047.75) -53% (2,325,243.59) -38% -1,701,791 -28% -3,596,906 -30%UTILIDAD BRUTA 1,106,952.25 47% 3,816,481.41 62% 4,483,179 72% 8,473,469 70%
0% 0%GASTOS DE OPERACIÓN (49,500.00) -2% -56,925 -1% -67,641 -1% -82,308 -1%UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,057,452.25 45% 3,759,556.41 61% 4,415,538 71% 8,391,161 70%
0% 0%UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1,057,452.25 45% 3,759,556 61% 4,415,538 71% 8,391,161 70%IMPUESTO DE RENTA (264,363.06) -11% -939,889 -15% -1,103,884 -18% -2,097,790 -17%UTILIDAD NETA 793,089.19 34% 2,819,667 46% 3,311,653.25 54% 6,293,371 52%
2. ANALISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERALAño 1 Año 2 Año 3 Año 4
ACTIVOCorrienteCAJA $ 884,144.76 $ 4,320,679.50 $ 8,703,677.89 $ 16,581,186.22 $ 3,436,534.74 $ 4,382,998.39 $ 7,877,508.33 388.68%CUENTAS POR COBRAR 236,500.00 614,172.50 618,497.00 1,207,037.50 377,672.50 4,324.50 588,540.50 159.69%INVENTARIO
MATERIA PRIMA 1,683.60 1,683.60 1,683.60 2,355.60 - - 672.00 0.00%PRODUCTO TERMINADO 12,632.25 14,366.66 13,966.56 15,328.34 1,734.41 (400.10) 1,361.77 13.73%
Total activo corriente $1,134,960.61 ### $9,337,825.05 $17,805,907.66 $3,815,941.65 $ 4,386,922.79 $ 8,468,082.61 336.22%Activos fijosPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOMAQUINARIA Y EQUIPO 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 - - - 0.00%DEPRECIACIÓN ACUMULADA (5,000.00) (7,000.00) (9,000.00) (11,000.00) (2,000.00) (2,000.00) (2,000.00) 40.00%Terreno 68,000.00 68,000.00 68,000.00 68,000.00 - - - 0.00%Total activo fijos $ 103,000.00 $ 101,000.00 99,000 97,000.00 (2,000.00) (2,000.00) (2,000.00) -1.94%
TOTAL ACTIVOS ### ### ### 17,902,907.66 $3,813,941.65 $ 4,384,922.79 $ 8,466,082.61 308.08%
Pasivo corrienteDOCUMENTOS POR PAGARCuentas por pagar $ 68,508.36 $ 122,893.60 $ 92,278.73 $ 167,200.01 $ 54,385.24 -$ 30,614.87 $ 74,921.28 79.38%PROVISIÓN IMPUESTO RENTA 264,363.06 1,204,252.17 2,308,136.58 4,405,926.91 939,889.10 1,103,884.42 2,097,790.33 355.53%IMPUESTOS POR PAGAR - - - - - - -
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509Total pasivo corriente Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL PASIVO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509PATRIMONIO - CAPITAL PAGADO $ 80,000.00 80,000.00 $ 80,000.00 80,000.00 - - - 0.00%
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
UTILIDAD DEL EJERCICIO 793,089.19 2,819,667.31 3,311,653.25 6,293,370.99 2,026,578.12 491,985.94 2,981,717.75 255.53%RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 32,000.00 825,089.19 3,644,756.50 6,956,409.74 793,089.19 2,819,667.31 3,311,653.25 2478.40%TOTAL PATRIMONIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS COSTO DE VENTAS (1,258,047.75) (2,325,243.59) (1,701,791.26) (3,596,905.54) (1,067,195.83) 623,452.32 (1,895,114.28) 85%UTILIDAD BRUTA 1,106,952.25 3,816,481.41 4,483,178.74 8,473,469.46 2,709,529.17 666,697.32 3,990,290.72 245%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,057,452.25 3,759,556.41 4,415,537.66 8,391,161.33 2,702,104.17 655,981.25 3,975,623.66 256%
IMPUESTO DE RENTA (264,363.06) (939,889.10) (1,103,884.42) (2,097,790.33) (675,526.04) (163,995.31) (993,905.92) 256%
VARIACION ABSOLUTA AÑO 1 Y 2
VARIACION ABSOLUTA AÑO 2Y3
VARIACION ABSOLUTA AÑO 3 Y 4
VARIACION RELATIVA AÑO1Y2
VARIACION ABSOLUTA AÑO 1 Y 2
VARIACION ABSOLUTA AÑO 2Y3
VARIACION ABSOLUTA AÑO 3 Y 4
VARIACION RELATIVA AÑO1Y2
UTILIDAD NETA 793,089.19 2,819,667.31 3,311,653.25 6,293,370.99 2,026,578.12 491,985.94 2,981,717.75 256%
3. RAZONES FINANCIEROS
RAZÓN DE LIQUIDEZ Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Razón corriente Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Capital trabajo neto Err:509 Err:509 Err:509 Err:509Prueba ácida Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4indice de endeudamiento Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
apalancamiento a corto plazo Err:509 Err:509 Err:509 Err:509RAZONES DE ROTACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
inventario promedio 15183.06 15850.21 16667.05rotacion del inventario 153.15 107.37 215.81 veces
rotacion del inventario (días) 2.35 3.35 1.67 díaspromedio de cuentas por cobrar 425,336.25 616,334.75 912,767.25
rotación de cuentas por cobrar 5.47 2.76 3.94 vecesrotación de cuentas por cobrar (días) 65.85 130.38 91.36 días
promedio de cuentas por pagar 95,700.98 107,586.16 129,739.37 rotación de cuentas por pagar 24.30 15.82 27.72 veces
rotación de cuentas por pagar (días) 14.82 22.76 12.99 díasRAZONES DE RENTABILIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
margen neto de utilidad 46% 54% 52%margen operacional 61% 71% 70%
margen bruto 62% 72% 70%
Análisis vertical de los activo Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 %
Análisis vertical de pasivo y patrimonio
Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 %
Análisis vertical del estado de resultado
Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 %
101.44% 90.51%0.70% 95.16%
0.00% 39.91%-2.78% 9.75%
88.61% 90.69%
0.00% 0.00%28.57% 22.22%
0.00% 0.00%-1.98% -2.02%
86.80% 89.71%
-24.91% 81.19%91.67% 90.89%
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
0.00% 0.00%
17.45% 90.04%341.74% 90.86%Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
-27% 111%17% 89%
17% 90%
17% 90%
VARIACION RELATIVA AÑO2Y3
VARIACIÓN RELATIVA AÑO
3Y4
VARIACION RELATIVA AÑO2Y3
VARIACIÓN RELATIVA AÑO 3Y4
Análisis horizontal de activos
VARIACION RELATIVA AÑO1Y2 VARIACION RELATIVA AÑO2Y3 VARIACIÓN RELATIVA AÑO 3Y4
Análisis horizontal de pasivo y patrimonio
VARIACION RELATIVA AÑO1Y2 VARIACION RELATIVA AÑO2Y3 VARIACIÓN RELATIVA AÑO 3Y4
Análisis horizontal de estado de resultado
VARIACION RELATIVA AÑO1Y2 VARIACION RELATIVA AÑO2Y3 VARIACIÓN RELATIVA AÑO 3Y4
17% 90%
Razón de liquidez
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Razón de endeudamiento
indice de endeudamiento apalancamiento a corto plazo
Razón de rotación
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Razones de rentabilidad
margen neto de utilidad margen operacional margen bruto
Análisis vertical del estado de resultado
Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 %
Análisis horizontal de estado de resultado
VARIACION RELATIVA AÑO1Y2 VARIACION RELATIVA AÑO2Y3 VARIACIÓN RELATIVA AÑO 3Y4
Razón de endeudamiento
indice de endeudamiento apalancamiento a corto plazo
Razones de rentabilidad
margen neto de utilidad margen operacional margen bruto
EVALUACIÓN FINANCIERA
TASA DEL PROYECTO 19.4%
RESUMEN DE DIFERENCIA FLUJO DE CAJA TASADIFERENCIA PROYECTADA VALOR FUTURO DE LOS INGRESOS 0%
AÑO $ AÑO $ 100%0 -80,000 0 -80,000 200%1 884,145 1 0 300%2 4,320,680 2 0 400%3 8,703,678 3 0 500%4 16,581,186 4 3.46290E+07 600%
700%VPN TIR TIO TUR 800%
16,980,996 1415% 19.4% 356% 900%B/C 1000%
212.26 1100%1200%1300%1400%1500%1600%1700%1800%1900%2000%2100%2200%2300%2400%2500%2600%2700%
INFORME 2800%VIABILIDAD 2900%
3000%3100%3200%3300%3400%3500%3600%3700%3800%3900%4000%
El proyecto es viable, desde el punto de vista financiero y rinde mas del 19,36%, de esta forma el inversionista puede aceptar el proyecto a una tasa entre el 19,36 % y el 1415,02613816687%
VPN
EVALUACIÓN FINANCIERA
VPN30,409,6883,566,5261,221,855611,844365,815240,465166,765119,07686,04661,98343,75729,52018,1198,8011,052-5,485-11,071-15,895 -20,101-23,799-27,075-29,996-32,617-34,980-37,122-39,071-40,854-42,489-43,994-45,385-46,673-47,870-48,984-50,024-50,998-51,910-52,767-53,574-54,335-55,053-55,733
VALORES INICIALES $ 793,089.19 $ 2,819,667.31 $ 3,311,653.25
1. $ 284,214.19 $ 1,899,077.94 $ 2,623,207.62
2. $ 1,047,526.69 $ 3,279,962.00 $ 3,655,876.06
3. $ 793,089.19 $ 2,819,667.31 $ 2,805,156.51
4.
-$ 97,547.75 $ 373,861.06 $ 707,540.75
5. $ 2,566,839.19 $ 7,425,961.06 $ 7,950,380.75
6. $ 988,539.19 $ 3,208,159.81 $ 3,578,542.25
7. $ 402,189.19 $ 2,042,682.31 $ 2,777,875.25
8.
$ 558,953.09 $ 2,532,192.54 $ 3,017,022.08
9. $ 528,726.12 $ 1,879,778.21 $ 2,207,768.83
10. $ 1,004,579.64 $ 3,571,578.59 $ 4,194,760.78
Utilidad neta Año 1
Utilidad neta Año 2
Utilidad neta Año 3
¿Qué pasa si el valor de los materiales aumenta n 50%?
¿Qué pasa si el valor de los materiales disminuye un 50%?
¿Qué pasa si no hay inflación en los años 3 y 4?
¿Qué pasa si se disminuye el precio de venta anual de los productos?
¿Qué pasa si se duplica el precio de venta anual de los productos?
¿Qué pasa si se disminuye la cantidad de horas de MOD?
¿Qué pasa si se aumenta la cantidad de horas de MOD?
¿Qué pasa si en la empresa no se implementa el producto Hq Hair pro?
¿Qué pasa si el impuesto sobre la renta aumenta al 50%
¿Qué pasa si el impuesto sobre la renta disminuye al 5%
Utilidad neta Año 4 Ventas Año 1 Ventas Año 2 Ventas Año 3
$ 6,293,370.99 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00
$ 5,078,700.47 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00
$ 6,900,706.26 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00
$ 5,167,417.59 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 5,241,500.00
$ 1,175,089.74 $ 1,210,000.00 $ 2,880,650.00 $ 2,712,820.00
$ 15,346,152.24 $ 4,730,000.00 $ 12,283,450.00 $ 12,369,940.00
$ 6,984,078.99 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00
$ 4,911,954.99 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00
$ 5,947,309.58 $ 1,540,000.00 $ 5,098,100.00 $ 5,114,120.00
$ 4,195,580.66 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00
$ 7,971,603.26 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00
Ventas Año 4 Flujo de caja Año 2
$ 12,070,375.00 $ 884,144.76 $ 4,320,679.50 $ 8,703,677.89
$ 12,070,375.00 $ 267,569.52 $ 2,529,553.50 $ 5,963,740.89
$ 12,070,375.00 $ 1,192,432.38 $ 5,216,242.50 $ 10,073,646.39
$ 9,893,750.00 $ 884,144.76 $ 4,320,679.50 $ 8,110,031.95
$ 5,246,000.00 -$ 155,355.24 $ 230,712.00 $ 1,162,667.89
$ 24,140,750.00 $ 3,012,644.76 $ 12,213,232.00 $ 22,776,875.89
$ 12,070,375.00 $ 1,147,344.76 $ 5,102,069.50 $ 9,840,719.89
$ 12,070,375.00 $ 357,744.76 $ 2,757,899.50 $ 6,429,593.89
$ 10,812,250.00 $ 632,104.76 $ 3,699,713.25 $ 7,691,790.89
$ 12,070,375.00 $ 884,144.76 $ 4,320,679.50 $ 8,703,677.89
$ 12,070,375.00 $ 884,144.76 $ 4,320,679.50 $ 8,703,677.89
Flujo de caja Año 1
Flujo de caja Año 3
$ 16,581,186.22
$ 12,291,122.51
$ 18,726,218.08
$ 14,594,751.64
$ 2,551,023.72
$ 42,136,218.72
$ 18,639,572.22
$ 12,464,414.22
$ 15,119,847.47
$ 16,581,186.22
$ 16,581,186.22
Flujo de caja Año 4
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