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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DE SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO SUSCRITOS POR
LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD CON LA CONTRALORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA
BOGOTA D.C.
JULIO DE 2019
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Tabla de Contenido
1. Objetivo ........................................................................................................................... 3
2. Criterios ........................................................................................................................... 3
3. Alcance ............................................................................................................................ 3
4. Metodología ..................................................................................................................... 3
5. Limitaciones .................................................................................................................... 3
6. Informe ............................................................................................................................ 4
6.1 Auditoria Gestión y Resultados Vigencia 2014 ........................................................... 5
Hallazgo No. 1 ........................................................................................................................ 5
Hallazgo No. 2 ........................................................................................................................ 6
Hallazgo No. 20 ...................................................................................................................... 7
Hallazgo No. 21 .................................................................................................................... 15
Hallazgo No. 22 .................................................................................................................... 17
6.2 Auditoría de Cumplimiento Vigencia 2017 ................................................................ 18
Hallazgo No. 1 ...................................................................................................................... 18
Hallazgo No. 2 ...................................................................................................................... 20
Hallazgo No. 3. ..................................................................................................................... 26
Hallazgo No. 4 ...................................................................................................................... 29
Hallazgo No. 5 ...................................................................................................................... 32
Hallazgo No. 6 ...................................................................................................................... 36
Hallazgo No. 7 ...................................................................................................................... 37
Hallazgo No. 8 ...................................................................................................................... 38
Hallazgo No. 9 ...................................................................................................................... 39
Hallazgo No. 10 .................................................................................................................... 40
Hallazgo No. 11 .................................................................................................................... 41
Hallazgo No. 12 .................................................................................................................... 42
Hallazgo No. 13 .................................................................................................................... 45
Hallazgo No. 14 .................................................................................................................... 46
7. Conclusiones ................................................................................................................. 50
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1. Objetivo
Realizar seguimiento al cumplimiento de las acciones suscritas en los Planes de
Mejoramiento, derivados de las Auditorías realizadas por la Contraloría General de la
República.
2. Criterios
Los criterios de Seguimiento a los Planes de Mejoramiento suscritos con la Contraloría
General de la República son los siguientes:
• Decreto 2462 de 2013
• Resolución Orgánica No. 7350 del 29 de Noviembre de 2013
• Circular No. 0005 de Marzo de 2019 de la Contraloría General de la República.
3. Alcance
Se realizó seguimiento, para el periodo comprendido entre el 1 de enero y 30 de junio de
2019, de las acciones suscritas en los planes de mejoramiento suscritos ante la Contraloría
General de la República. La efectividad de las acciones serán evaluadas al 31 de diciembre
de 2019.
4. Metodología
La metodología para aplicar en el Seguimiento a los Planes de Mejoramiento suscritos con
la Contraloría General de la República fue el siguiente:
• Revisión de Informes anteriores de Seguimiento a Planes de Mejoramiento, suscritos
con la CGR.
• Solicitud de Información
• Verificación de Información
• Reporte de Seguimiento a través del aplicativo SIRECI
• Presentación de Informe al Despacho del Señor Superintendente Nacional de Salud.
5. Limitaciones
En el desarrollo del Seguimiento a los Planes de Mejoramiento suscritos con la Contraloría
General de la República, se presentó limitaciones por la entrega extemporánea de la
información por parte de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, lo
cual no permitió verificar el cumplimiento o avance de las acciones, dada que la misma fue
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presentada sobre el límite de tiempo establecido por la CGR, para la remisión del Informe
a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere ser verificada por parte de la Oficina
de Control Interno.
6. Informe
La Superintendencia Nacional de Salud a 30 de Junio de 2018, cuenta con Dos (2) Planes
de Mejoramiento suscritos con la Contraloría General de la República, derivados de:
• Auditoria de Gestión y Resultados Vigencia 2014, y
• Auditoría de Cumplimiento Vigencia 2017
Es importante señalar respecto a la Auditoria Vigencia 2014, que veinte (20) hallazgos del
total, que corresponden a veinticinco (25), fueron evaluados por parte de la Contraloría
General de la República en la Auditoria de Cumplimiento efectuada en la vigencia 2018, los
cinco (5) restantes, dos (2) de carácter presupuestal y tres (3) de carácter contable, estos
son los Hallazgos No. 1, 2, 20, 21 y 22, no fueron objeto de verificación teniendo en cuenta
que no aplicaban a los objetivos específicos de la Auditoría, motivo por el cual serán
incorporados en el reporte presentado al Ente de Control con corte a 30 de Junio de 2019.
La Contraloría General de la República, realizó durante la vigencia 2018 Auditoría de
Cumplimiento a la Superintendencia Nacional de Salud respecto de la vigencia 2017, entre
el 23 de Julio y el 1 de Diciembre de 2018, resultado del ejercicio efectuado por el Ente de
Control se identificaron Catorce (14) hallazgos, respecto de los cuales se suscribió Plan de
Mejoramiento a través del aplicativo SIRECI el 26 de Diciembre de 2018, se expidió acuse
de recibido que fue remitido al Superintendente Nacional de Salud con Nurc No. 3-2018-
22047 del 27 de Diciembre de 2018.
Por otra parte, es importante señalar que la Oficina de Control Interno iniciará la verificación
no solo del cumplimiento de las acciones suscritas, si no de la efectividad de estas, y el
reporte se realizará con corte al 31 de diciembre de 2019, de conformidad con lo establecido
en la Circular No. 05 del 11 de marzo de 2019, Lineamientos de Acciones Cumplidas –
Planes de Mejoramiento – Sujetos de Control Fiscal, la cual en uno de sus apartes señala
“Las acciones de mejora en las cuales se haya determinado que las causas del hallazgo ha
desaparecido o se ha modificado los supuestos de hecho o de derecho que dieron origen
al mismo, corresponde a las Oficinas de Control Interno señalar su cumplimiento e
informarlo a la CGR”.
A continuación, se observa el seguimiento efectuado, para el periodo comprendido entre el
1 de enero al 30 de junio de 2019.
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6.1 Auditoria Gestión y Resultados Vigencia 2014
A continuación, se relaciona el seguimiento efectuado a los Cinco (5) hallazgos que no
fueron objeto de verificación por parte de la Contraloría General de la República, teniendo
en cuenta que no aplicaban a los objetivos específicos de la Auditoría.
Hallazgo No. 1
Constitución Reservas Vigencia 2014 (A) Las Reservas constituidas para Inversión,
equivalen al 16% de la apropiación definitiva de inversión de la vigencia 2014 superando el
límite del 15% establecido.
Acción No. 1
A través de las Subdirección Financiera se remitirán en la primera semana de diciembre,
correos electrónicos a todos los supervisores de los contratos, informando el estado de los
compromisos presupuestales con saldo para que gestionen el trámite oportuno de las
cuentas.
Actividad No. 1.
- Imprimir reporte del sistema SIIF compromisos presupuestales con saldos
por comprometer
- Identificar los compromisos por dependencias
- Remitir correos electrónicos a los responsables con copia a la Coordinación
de Contratación
Responsable. Secretaria General- Grupo de Presupuesto
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 9 de Diciembre de 2016
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Enero de 2017 % De Avance 100%
SEGUIMIENTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
La Subdirección Financiera con Nurc No. 3-2017-000304 del 11 de Enero de 2017, informó:
“A comienzos del mes de Noviembre se remitió correo a todas las dependencias ejecutoras del
estado del presupuesto asignado, así mismo una vez culminado el mes de noviembre, el día 2 de
Diciembre, se remitieron a cada una de las áreas todos los compromisos con saldo a 30 de
Noviembre de 2016, con el fin de que se gestionará su pago y no quedará en reserva presupuestal”.
La Oficina de Control Interno, evidenció correos remitidos a las dependencias por parte de
la Subdirección Financiera en el mes de Noviembre y Diciembre de 2016, así mismo se
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observó correo electrónico en el cual se remitió los compromisos de las dependencias al
Grupo de Contratación.
De acuerdo con lo evidenciado por la Oficina de Control Interno, la actividad se encuentra
CUMPLIDA.
SEGUIMIENTO POSTERIOR AL CIERRE DEL HALLAZGO
Con Nurc No. 3-2018-005908 del 13 de abril de 2018, Secretaría General informó respecto
a la actividad: “Se realiza seguimiento mensual, mediante consulta en el Sistema SIIF para
evidenciar los compromisos presupuestales con saldo”.
La Oficina de Control Interno evidenció correos electrónicos enviados a cada una de las
dependencias que tienen a cargo Proyectos de Inversión, en el cual se informa la ejecución
de los mismos, así como de la Reserva Presupuestal constituida, compromisos que arroja
el Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF.
Así mismo, la Oficina de Control Interno viene realizando Seguimiento a la Ejecución de
Proyectos de Inversión semestralmente, el último informe presentado al señor
Superintendente Nacional de Salud, se remitió con Nurc No. 3-2018-004632 del 23 de
Marzo de 2018, con corte a 31 de Diciembre de 2017.
Hallazgo No. 2
Vigencias Futuras (A) La SNS no apropió como mínimo el 15% de los recursos en el
presupuesto de la vigencia en la que se aprobaron las vigencias futuras, requisito exigible
para toda autorización, comprometiendo un porcentaje inferior.
Acción No. 1
La entidad acatará las directrices del Ministerio de Hacienda y Crédito Público sobre la
solicitud de aprobación y compromiso de recursos con vigencias futuras, máxima autoridad
en el tema.
Actividad No. 1. Realizar seguimiento trimestral a las solicitudes de vigencias futuras de
acuerdo con las directrices del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Responsable. Secretaria General- Grupo de Presupuesto
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 31 de Diciembre de 2016
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Enero de 2017 % De Avance 100%
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SEGUIMIENTO A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016
Con Nurc No. 3-2017-00304 del 11 de Enero de 2017, la Subdirección Financiera informó
respecto a la actividad: “En el 4° trimestre de la vigencia 2016 se remitió una (1) solicitud de
vigencia futura con NURC del MHCP: 1) 1-2016-088006 del 14/10/16 (Desarrollo, implementación,
arrendamiento y adquisición de Sistemas de Información)”, lo cual fue evidenciado por la Oficina
de Control Interno.
De acuerdo con lo anterior, y a los seguimientos anteriormente realizados, la Oficina de
Control Interno evidencia que la actividad se encuentra CUMPLIDA.
SEGUIMIENTO POSTERIOR AL CIERRE DEL HALLAZGO
Con Nurc No. 3-2018-005908 del 13 de abril de 2018, respecto a la actividad “Realizar
seguimiento trimestral a las solicitudes de vigencias futuras de acuerdo con las directrices del
Ministerio de Hacienda y Crédito Público”, la Secretaría General informó: “Se realiza la
verificación a las solicitudes de Vigencias futuras realizadas por las Dependencias con el
fin de que cumplan con lo establecido por el Ministerio de Hacienda”.
La Oficina de Control Interno evidenció que el Grupo de Presupuesto viene realizando
verificación a las Vigencias Futuras solicitadas por las Dependencias, se observó Una (1)
solicitud realizada por la Oficina de Tecnologías de la Información, la cual fue remitida al
Ministerio de Hacienda y Crédito Público con Nurc No. 2-2017-042066 del 17 de Mayo de
2017.
Así mismo, la Oficina de Control Interno en Informe de Seguimiento a la Subdirección
Financiera, remitido al señor Superintendente Nacional de Salud con Nurc No. 3-2017-
011644 del 26 de Julio de 2017 realizó seguimiento a Vigencias Futuras.
Hallazgo No. 20
Saldos Subcuentas 140101 Tasa, 140103 Intereses y 140104 Sanciones - de la Cuenta
1401 Ingresos No Tributarios (A-OI) Existen valores reportados por CXC concepto tasa
intereses y sanciones desde el año 2005 en algunos casos el saldo manifestado por
entidades deudoras es mayor al registrado por la SNS en sus Estados Contables
Deficiencias en registro y control de las operaciones.
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Acción No. 1
Conciliar información con las dependencias de la Superintendencia que intervienen en el
proceso de liquidación de entidades para afectar la información contable de la SNS.
Actividad No. 1
La Subdirección Financiera requerirá a la Delegada de Medidas Especiales y al
Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva el listado de las
entidades en liquidación y el estado de los procesos, Con base en la información
recibida actualizará la información contable.
Responsable. Subdirección Financiera -Control Financiero de Cuentas
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016 modificada 31 de Diciembre de 2016 – Modificada
28 de Febrero de 2016
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Abril de 2017 % De Avance 100%
SEGUIMIENTO A 31 DE MARZO DE 2017
De acuerdo, al seguimiento efectuado por la Oficina de Control Interno, con corte a 31 de
Diciembre de 2016, la Secretaría General por intermedio de la Subdirección Financiera, ha
venido adelantando acciones para dar cumplimiento a la actividad, tal como se puede
observar en los seguimientos efectuados por la Oficina de Control Interno en periodos
anteriores, sin embargo, con Nurc No. 3-2016-024188 del 30 de Diciembre de 2016, se
solicitó la modificación de la fecha final de la actividad hasta el 28 de Febrero de 2017, la
cual fue modificada de acuerdo a la respuesta emitida por la Contraloría General de la
República, mediante correo electrónico del 22 de Diciembre de 2016.
Por lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno realizó seguimiento para lo cual
se solicitó a Secretaría General el Avance de la misma, a lo cual se dio respuesta con
memorando Nurc No. 3-2017-005663 del 19 de Abril de 2017, así: “La respuesta a los
requerimientos de información fue remitida por parte de la Oficina Asesora Jurídica, validada con la
Delegada de Medidas Especiales y finalmente documentada y depurada en la contabilidad, se anexa
memorando identificado con el NURC 3-2017-005507 (disponible en CD anexo, en la carpeta No 4)
en el que se reporta el archivo final conciliado. En tal sentido, se concluyen las actividades
comprometidas con la información debidamente conciliada”, lo cual fue evidenciado en el Sistema
de Correspondencia de la Entidad, en el cual se encuentra anexo archivo Excel con
Relación de Empresas Liquidadas.
De acuerdo con lo anterior, y a lo evidenciado por la Oficina de Control Interno la actividad
se encuentra CUMPLIDA.
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Acción No. 2
Fortalecer procesos de conciliación con las áreas responsables de reportar información
Actividad No. 1
La Subdirección Financiera a partir de la muestra tomada en el hallazgo
identificará los registros y la causa que arrojó las diferencias actualizando
monto y estado de la obligación. Las obligaciones objeto de cobro se
reportarán como cuentas por cobrar.
Responsable. Subdirección Financiera - Control Financiero de Cuentas
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016 Modificada 31de Diciembre de 2016
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Enero de 2017 % De Avance 100%
SEGUIMIENTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
La Subdirección Financiera, mediante Nurc No. 3-2016-017968 del 28 de Septiembre de
2016, solicito prorroga en la fecha de cumplimiento de la actividad, así: “30 de septiembre de
2016 vence el plazo para la culminación de la información de deudas registradas en la Contabilidad,
correspondiente a entidades que se encuentran en proceso de Liquidación, según hallazgo 30 del
Plan de Mejoramiento de la Contraloría "Saldos Subcuentas 140101 Tasa, 140103 Intereses y
140104 Sanciones - de la Cuenta 1401 Ingresos No Tributarios (A-OI) Existen valores reportados
por CXC concepto tasa intereses y sanciones desde el año 2005 en algunos casos el saldo
manifestado por entidades deudoras es mayor al registrado por la SNS en sus Est Contables
Deficiencias en registro y control de las operaciones".
La Subdirección Financiera con Nurc No. 3-2017-000304 del 11 de Enero de 2017, informó
respecto a la actividad: “Circularización a los vigilados según la muestra definida por la
entidad de control.
Recepción de respuesta de los vigilados sobre la consulta en las que se evidencia deuda
Registro de los pagos realizados por algunas de las entidades según se relaciona en los
soportes.
Reporte permanente de las obligaciones de los vigilados a Contabilidad”.
De acuerdo con lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno realizará
verificación de la actividad en próximo seguimiento. CUMPLIDA.
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Actividad No. 2
El Grupo de Notificaciones enviará a la Subdirección Financiera
expedientes de liquidación de tasa y 0,2% de Régimen Subsidiado bajo
criterios definidos en Res 2630 de 2015, para reportar como cuentas por
cobrar únicamente actos administrativos que hayan sido efectivamente
notificados y ejecutoriados, así el vigilado no podrá negar la existencia de
obligaciones a su cargo.
Responsable. Subdirección Financiera -Control Financiero de Cuentas
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Octubre de 2016 % De Avance 100%
SEGUIMIENTO A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016
La Subdirección Financiera con Nurc No. 3-2016-018593 del 7 de Octubre de 2016, informó
respecto a la actividad: “Las actividades comprometidas en el Plan de Mejoramiento se han
ejecutado según el traslado de actos administrativos por los diferentes conceptos (tasa, sanciones y
RS), como respaldo de la ejecución de estas actividades se anexan los soportes correspondientes a
Traslado de expedientes del Grupo Notificaciones al Grupo Control Financiero de Cuentas”.
De acuerdo con lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno evidenció:
• Acta No. G388 del 12 de Julio de 2016, en la cual el Tema a Tratar es: “Realizar la entrega
de 11 expedientes Actos Administrativos de Multas y 6 Expedientes de Tasa, para verificación y
recibo formal por parte del Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva, tomando como
base el control financiero adelantado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas”.
• Acta No. GE-467 del 2 de Agosto de 2016, en la cual el Tema a Tratar es: “Realizar
entrega de 3 expedientes Actos Administrativos de Tasa, para verificación y recibo formal por parte
del Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva, tomando como base el control financiero
adelantado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas”.
• Acta No. GE-595 del 25 de agosto de 2016, en la cual el Tema a Tratar es: “Realizar la
entrega de 5 expedientes Actos Administrativos de Tasa, para verificación y recibo formal por parte
del Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva, tomando como base el control financiero
adelantado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas”.
• Acta No. 12092016 del 12 de septiembre de 2016, en la cual el Tema a Tratar es:
“Realizar la entrega de 44 expedientes Actos Administrativos de Multas, para verificación y recibo
formal por parte del Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva, tomando como base el
control financiero adelantado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas”.
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• Acta No. 20092016 del 20 de septiembre de 2016, en la cual el Tema a Tratar es:
“Realizar la entrega de 22 expedientes Actos Administrativos de Multas, para verificación y recibo
formal por parte del Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva, tomando como base el
control financiero adelantado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas”.
De acuerdo con lo anteriormente expuesto, y lo evidenciado por la Oficina de Control Interno
en seguimientos efectuados en el mes de Abril y Julio, la actividad queda CUMPLIDA.
Actividad No. 3
El Grupo de Jurisdicción Coactiva y Cobro Persuasivo con la Delegada de
Procesos Administrativos comunicarán a la Subdirección Financiera las
cuentas por cobrar por concepto de sanciones mensualmente.
Responsable. Grupo de Jurisdicción Coactiva y Cobro Persuasivo.
Delegada de Procesos Administrativos
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Octubre de 2016 % De Avance 100%
SEGUIMIENTO A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016
La Superintendencia Delegada de Procesos Administrativos, con Nurc No. 3-2016-018553
del 7 de Octubre de 2016, informó respecto a la actividad: “1. La Delegada de Procesos
Administrativos viene remitiendo desde julio de 2015 a la subdirección financiera el registro de las
sanciones ejecutoriadas, que así mismo son remitidas al grupo de Jurisdicción Coactiva y Cobro
Persuasivo.
2. El formato en el que se está entregando la información, se encuentra codificado en planeación
con el código CFFT10 - el proceso es control financiero de cuentas y su nombre es RELACIÓN DE
SANCIONES INTERPUESTAS SUPERINTENDENCIA DELEGADA DE PROCESOS
ADMINISTRATIVOS. Por lo anterior, se remite el cuadro con las sanciones de julio, agosto y
septiembre de 2016”, lo cual fue evidenciado por la Oficina de Control Interno.
El Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva, informó respecto a la actividad
mediante memorando Nurc No. 3-2016-018618 del 7 de Octubre de 2016, “Me permito
informarle que entre el Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva y la Subdirección
Financiera, se han adelantado labores de conciliación de la cartera de la entidad, mediante la revisión
física de los expedientes de cobro que permiten un levantamiento de información real, la cual es
cotejada de manera posterior con la información financiera, con el fin de determinar la existencia de
obligaciones que gozan de soporte documental…
…Por otra parte, y con el fin de dar cumplimiento a la acción correctiva que da lugar a la superación
del hallazgo, se suscribió Contrato Interadministrativo No. 226 de 2016, entre CENTRAL DE
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INVERSIONES S.A. – CISA y la Superintendencia Nacional de Salud cuyo objeto es el
levantamiento de información de expedientes físicos del Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción
Coactiva, y el posterior cargue de información en los aplicativos adquiridos para su uso TEMIS y
COBRA, en cumplimiento de las obligaciones contractuales, lo cual supone una conciliación de la
información financiera y jurídica, que permita determinar la realidad financiera de la entidad a
diciembre de 2016.
Finalmente, es pertinente mencionar que el Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva y la
Subdirección Financiera, continúan realizando la labor de conciliación de la cartera de la entidad por
concepto de sanciones, para lo cual, se encuentra en revisión de los restantes expedientes físicos
de cobro persuasivo y cobro coactivo de obligaciones por sanciones”, lo cual fue evidenciado por
la Oficina de Control Interno mediante Contrato No. 226 del 2016, así mismo se observó
memorando Nurc No 3-2016-018173 del 30 de Septiembre de 2016, con el cual se remite
Obligaciones para cargar en aplicativo Cobra.
Por lo anteriormente expuesto, y lo evidenciado por la Oficina de Control Interno en
seguimientos efectuados en el mes de Abril y Julio, la actividad queda CUMPLIDA.
Acción No. 3
Culminar proceso de Migración.
Actividad No. 1.
Migración: La Secretaria General Coordinará y adelantará con sus grupos de trabajo
y con el apoyo de la Oficina Asesora de Planeación y la Oficina de Tecnologías de la
Información las actividades necesarias para concluir el proceso de Migración de los
datos del Sistema de información SIGTA a SGT.
Responsable.
Secretaria General
Oficina de Tecnologías de la Información.
Oficina de Planeación
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016 Modificada a 31 de Diciembre de 2016
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Enero de 2017 % De Avance 100%
SEGUIMIENTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
De acuerdo con los seguimientos efectuados por la Oficina de Control Interno, la actividad
venia ejecutándose por parte de las dependencias responsables del proceso de Migración.
Con memorando Nurc No. 3-2017-000304 del 11 de Enero de 2017, Secretaría General
informó respecto a la actividad. “1. La Secretaría General adelantó la verificación de los cálculos
de saldos provenientes de SIGTA mediante el contrato 217 de 2016.
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2. Se adelantó el procesamiento de saldos SIGTA en SGT, se ejecutaron las actividades de
validación de razonabilidad financiera.
3. Se realizó el levantamiento de informes cualitativos y cuantitativos.
4. Con base en el análisis realizado se presentará a las instancias administrativas correspondientes
el plan de trabajo para toma de decisiones”.
La Oficina de Control Interno evidenció comunicación del Contratista Sertisoft, radicado con
Memorando Nurc No. 1-2016-174962 del 6 de Diciembre de 2016, con asunto: “Entrega de
los resultados del procesamiento de actualización de saldos basados en información
entregada por la SNS y provenientes de los registros existentes en el SIGTA”, así mismo
se observó en correo electrónico dirigido a la Subdirección Financiera y a la Oficina de
Tecnología de la Información, en el cual se informaba acerca de la entrega de la información
remitida por el contratista.
De acuerdo con lo anteriormente expuesto, la actividad se da por CUMPLIDA.
Acción No. 4
Fortalecer el proceso de sanciones y unificación de información.
Actividad No. 1.
La Subdirección Financiera solicitará Grupo de Cobro Persuasivo y de
Jurisdicción Coactiva a partir de la muestra tomada en el hallazgo los
Soportes y la información necesaria para conciliar los datos de sanciones.
Responsable. Subdirección Financiera -Control Financiero de Cuentas
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016 Modificada a 31 de Diciembre de 2016
Cerrada SI: X NO: X
Fecha de Cierre Enero de 2017 % De Avance 100%
SEGUIMIENTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Secretaría General con memorando Nurc No. 3-2017-000304 del 11 de Enero de 2017,
informó respecto a la actividad: “Requerimiento de certificación de datos por concepto de
sanciones al Grupo de Cobro Persuasivo.
Ejecución del contrato 202 de 2015 con la compañía CISA, para el arrendamiento e implementación
en producción de las herramientas COBRA y TEMIS.
Registro de la información certificada por concepto de sanciones con cargue de expediente
digitalizado de respaldo de la información reportada.
Lo anteriormente expuesto fue evidenciado por la Oficina de Control Interno, y los soportes
se encuentran como papeles de trabajo en esta Oficina, por tanto, la actividad se da por
CUMPLIDA.
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Actividad No. 2
Las aclaraciones correspondientes al Nit de las deudas reportadas por el
Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva serán solicitadas por
la Subdirección Financiera y actualizadas en la base de datos.
Responsable. Subdirección Financiera -Control Financiero de Cuentas
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016 Modificada a 31 de Diciembre de 2016
Cerrada SI: X NO: X
Fecha de Cierre Enero de 2017 % De Avance 100%
SEGUIMIENTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Secretaría General con memorando Nurc No. 3-2017-000304 del 11 de Enero de 2017,
informó respecto a la actividad: “Requerimiento de certificación de datos por concepto de
sanciones al Grupo de Cobro Persuasivo.
Ejecución del contrato 202 de 2015 con la compañía CISA, para el arrendamiento e implementación
en producción de las herramientas COBRA y TEMIS.
Registro de la información certificada por concepto de sanciones con cargue de expediente
digitalizado de respaldo de la información reportada.
Lo anteriormente expuesto fue evidenciado por la Oficina de Control Interno, y los soportes
se encuentran como papeles de trabajo en esta Oficina, por tanto, la actividad se da por
CUMPLIDA.
Seguimiento Posterior al Cierre del Hallazgo
Secretaría General con Nurc No. 3-2018-005908 del 13 de abril de 2018, informó respecto
al Hallazgo enunciado anteriormente “La Subdirección Financiera requerirá a la Delegada de
Medidas Especiales y al Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva el listado de las
entidades en liquidación y el estado de los procesos, Con base en la información recibida actualizará
la información contable”, la Oficina de Control Interno, evidenció memorandos de la
Subdirección Financiera y Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales, así
como el envío de la información al Grupo de Grupo Cobro Persuasivo y Jurisdicción
Coactiva de la Oficina Asesora Jurídica.
Así mismo, se observó por parte de la Oficina de Control Interno, que se ha venido
trabajando en conjunto entre las Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales
y la Subdirección Financiera para conciliar la información de Entidades Liquidadas.
La Subdirección Financiera en conjunto con el Grupo Cobro Persuasivo y Jurisdicción
Coactiva, viene adelantando acciones para el lograr la depuración de Cartera de Vigencias
2009 a 2013, lo cual ha sido objeto de revisión por parte de la Oficina de Control Interno en
Auditorías y Seguimiento a la Subdirección Financiera, se observó depuración parcial de
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Tasa Vigencia 2008 a 2012, Migración del Aplicativo Sigta a Cobra de aquellas partidas
depuradas y las cuales de acuerdo a la muestra tomada fueron remitidas al Grupo Cobro
Persuasivo y Jurisdicción Coactiva para informar el estado de cobrabilidad; al respecto la
Oficina de Control Interno ha impartido recomendaciones, con el fin de que se finalice el
proceso de forma efectiva.
Hallazgo No. 21
Otras Cuentas por Pagar (A) La cuenta Otras cuentas por pagar subcuenta 249015
Obligaciones pagadas por terceros, presenta un saldo a diciembre 31 de 2014 de $3.875
millones, según notas a los Estados Contables, lo anterior sobreestima la cuenta Otras
Cuentas por Pagar Obligaciones pagadas por terceros, en $3.875 millones.
Acción No. 1
Adelantar proceso de Depuración Contable
Actividad No. 1.
Documentar las acciones realizadas en para lograr la identificación de los
terceros responsables del recaudo, sumado a argumentos de depuración
de información para que el Comité de depuración, si lo considera viable sea
aprobado.
Responsable. Secretaría General - Grupo de Control Financiero de Cuentas- Grupo de
Contabilidad-Grupo de Tesorería.
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 31 de Marzo de 2016 Modificada 30 de Septiembre de 2016 – Modificada
a 31 de Diciembre de 2016
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Abril de 2017 % De Avance 100%
SEGUIMIENTO A 30 DE MARZO DE 2017
En seguimiento efectuado por la Oficina de Control Interno, en el mes de Enero de 2017
con corte a 31 de Diciembre de 2016, se observó que Secretaría General por intermedio de
la Subdirección Financiera, había adelantado acciones para dar cumplimiento a la actividad,
sin embargo, con Nurc No. 3-2016-024188 del 30 de Diciembre de 2016, solicitó la
modificación de la fecha final de la actividad hasta el 28 de Febrero de 2017, la cual fue
modificada de acuerdo con lo expresado por la Contraloría General de la República,
mediante correo electrónico del 22 de Diciembre de 2016.
De acuerdo con lo anterior, la Oficina de Control Interno para el presente Informe de
Seguimiento solicitó a Secretaría General los avances de la actividad, a lo cual se dio
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respuesta con Nurc No. 3-2017-005663 del 19 de Abril de 2017, Así: “Al respecto se presentó
un resumen de las acciones adelantadas por parte de la Subdirección Financiera y sus Grupos
Internos de Trabajo que concluyó con la presentación formal al Comité de Sostenibilidad Contable
mediante Ficha Técnica el 27 de febrero de 2017. El citado comité aprobó por unanimidad en la
citada sesión, lo siguiente:
A. Para el caso de los $1.720 millones correspondientes a partidas pendientes por identificar,
recomendó adelantar 3 actividades paralelas: 1. Reclasificación de la partida a Recaudo por
Clasificar cuenta 290580; 2. Elevar consulta ante la Contaduría General especificando el termino
jurídico donde se agota la gestión y 3. Gestión con BANCOLOMBIA para la continuación de
identificación de estas partidas.
B. Depuración de las partidas de la cuenta 249015. El Comité recomienda depurar el valor de $1,
496, 057,361.33, en tanto que las cifras no reflejan la realidad de los estados financieros ni
representan una obligación para la entidad, una vez agotada la gestión por parte de la administración.
Igualmente recomienda la reclasificación a la cuenta Otros ingresos como lo indica la Contaduría
General de la Nación en su doctrina contable.
Es de anotar, que al día de hoy se encuentra en proceso de aprobación del Acta por parte de sus
miembros. Seguidamente se incluirá la información en el acto administrativo que ordena la
depuración de las cifras para su posterior ajuste en el reporte de la Contabilidad Institucional”.
Lo anteriormente descrito, se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, mediante
Acta No. 1480 del 27 de Febrero de 2017, la cual tiene por objeto “Revisar los procesos de
depuración de la Entidad por el Comité de Sostenibilidad Contable”
De acuerdo con lo evidenciando por la Oficina de Control Interno, la Actividad se encuentra
CUMPLIDA
Seguimiento Posterior al Cierre del Hallazgo
La Secretaría General con Nurc No. 3-2018-005908 del 13 de abril de 2018, informó
respecto al Hallazgo enunciado anteriormente: “Se realiza el proceso de análisis de los registros
y se depura la partida en el 2017, con resolución No. 1926 de junio de 2017”.
Se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, Resolución No. 1926 de 2017 “Por
la cual se ordena la depuración de unas partidas contables” que, de conformidad con lo aprobado
por el Comité de Sostenibilidad Contable, mediante Acta No. 1480 del 27 de Febrero de
2017, de recomendar al señor Superintendente Nacional de Salud la Depuración Contable
de:
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• $1.720.094.540.93 correspondiente a 632 consignaciones que no permiten identificar
quien las realizó, no relacionarlas con el pago de una cuenta por cobrar, a pesar de las
gestiones administrativas para identificar el titular.
• Depurar $1.496.057.361.33, correspondiente a 647 partidas contables de las cuales no
se encontró soporte, que permita identificar un beneficiario o una obligación a favor de algún
tercero
Hallazgo No. 22
Registro Tercero Provisión para Contingencias (A) Al confrontar el auxiliar contable de la
cuenta 271005 Provisión para contingencias – Litigios a 31/12/2014 contra el formato F9
Relación de Procesos Judiciales, se observó discrepancia en el registro del nombre de un
tercero a cargo del proceso 25000232400020020017601 en la contabilidad frente a lo
reportado en el F9.
Acción No. 1.
Revisar los soportes reportados a contabilidad para el registro de la provisión, así como los
mismos que soportan el pago. De acuerdo con los mismos hacer la reclasificación del valor
y cambio de tercero.
Actividad No. 1.
1. Revisar el soporte con que se hace el registro inicial y verificar que el
tercero esté acorde al mismo.
2. Verificar el soporte de pago para hacer la reclasificación a que haya lugar.
3. Verificar al pago de la obligación el saldo de la cuenta por los dos terceros
y no debe presentar saldo.
Responsable. Secretaría General - Subdirección Financiera - Grupo de Contabilidad
Fecha de Inicio. 19 de Enero de 2016
Fecha Final. 30 de Septiembre de 2016
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Junio de 2016 % De Avance 100%
SEGUIMIENTO A 30 DE JUNIO DE 2016
La Subdirección Financiera mediante correo electrónico del 22 de Julio de 2016, informó
respecto de la actividad con corte a 30 de Junio de 2016, Anexo remito respuesta dada en su
momento a la Contraloría General de la República respecto de observación efectuada a registro en
la cuenta 2710 correspondiente a litigios.
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Adicional, se anexa pantallazo del reporte de saldos a septiembre 30 de 2015, donde se refleja el
ajuste efectuado para reclasificación de terceros, con el fin de cruzar los saldos aplicados a nombre
del demandante y lo aplicado a nombre del apoderado”, lo cual fue evidenciado por la Oficina de
Control Interno, en Reporte Auxiliar Contable por Terceros del Sistema de Información
Financiera – SIIF.
De acuerdo con lo anteriormente expuesto y a lo evidenciado por la Oficina de Control
Interno la actividad queda CUMPLIDA.
Seguimiento Posterior al Cierre del Hallazgo
Secretaría General con Nurc No. 3-2018-005908 del 13 de abril de 2018, informó respecto
al Hallazgo enunciado anteriormente: “Valor registrado a nombre del apodera y el valor se pagó
a nombre del vigilado. 1. Valor provisión $251.738.658,00 2. Valor a pago $246.400.000,00.
Valor registrado a nombre del apodera y el valor se pagó a nombre del vigilado. 1. Valor provisión
$251.738.658,00 y 2. Valor a pago $246.400.000,00”
La Oficina de Control Interno evidenció Reporte Auxiliar Contable por Tercero, en el cual se
observa registro de Dos (Vigilados) con saldo Cero (0).
6.2 Auditoría de Cumplimiento Vigencia 2017
De conformidad, con los resultados de la Auditoría de Cumplimiento efectuada por la
Contraloría General de la República a la Superintendencia Nacional de Salud, en la que se
evidenciaron Catorce (14) hallazgos, se suscribió el 26 de Diciembre de 2018 Plan de
Mejoramiento en el aplicativo SIRECI, el cual es administrado por el Ente de Control, y
respecto del cual se realizó seguimiento por parte de la Oficina de Control Interno; a
continuación, se puede observar los resultados de este:
Hallazgo No. 1
IVC a indicadores de permanencia Capital Mínimo (CM) y Patrimonio adecuado. Las
condiciones de CM y PA como elementos financieros que sostienen la operación de las
EPS, siguen siendo deficitarias, observándose tan solo algunas mejoras individuales que
no permiten sectorialmente superar la condición negativa de estos indicadores y por el
contrario presentan una tendencia al deterioro.
Acción No. 1 Supervisión permanente y entrega de informe oportuna
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Actividad No. 1. Exigir cargue de información oportuna.
Unidad de Medida Talleres de divulgación, Requerimientos
Responsable. SD. para la Supervisión del Riesgos, Oficina de Metodologías y Análisis
de Supervisión del Riesgo, SD. para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 31 de Marzo de 2019
Cumplida SI: X NO:
Fecha de Cierre Julio de 2019 % De Avance 100%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Se emitió por parte del Superintendente Nacional de Salud, Circular Externa No. 000001
del 18 de Febrero de 2019, la cual tiene como asunto “Presentación de la información
Financiera con calidad y oportunidad”, en la que se recuerda a los representantes legales
y responsables de certificar, reportar y dictaminar la información financiera, las obligaciones
que tienen de reportar información confiable, oportuna y clara de acuerdo con lo establecido
en la normatividad vigente, y las consecuencias por el incumplimiento de estas.
Lo anteriormente expuesto, se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, de
conformidad con la información reportada por la Superintendencia Delegada para la
Supervisión del Riesgo mediante correo electrónico del 12 de Julio de 2019.
Por lo expuesto, la acción se encuentra cumplida, y será objeto de verificación posterior por
parte de la Oficina de Control Interno, con el fin de medir la efectividad de esta, de
conformidad con lo establecido en la Circular No. 05 de 2019 de la Contraloría General de
la República.
Actividad No. 2. Realizar informe correspondiente a 2018 antes del primer cuatrimestre de
2019
Unidad de Medida Informe elaborado y presentado al SNS
Responsable. SD. para la Supervisión del Riesgos, Oficina de Metodologías y Análisis de
Supervisión del Riesgo, SD. para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 30 de Mayo de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Superintendencia Delegada para la Supervisión del Riesgo, mediante correo electrónico
del 12 de Julio de 2019 informo respecto a la actividad: “Se emitió circular externa 001 de 18
de febrero de 2019 con asunto, PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA CON
CALIDAD Y OPORTUNIDAD”, sin embargo, la actividad hace referencia a informe
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correspondiente a 2018 antes del primer cuatrimestre de 2019, el cual no fue aportado por
la dependencia.
De conformidad con lo anteriormente expuesto, no fue posible evaluar el cumplimiento de
la actividad, la cual tenía fecha final 30 de mayo de 2019, motivo por el cual será objeto de
verificación por parte de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
Actividad No. 3. Tomar acciones frente a los que incumplan en 2019
Unidad de Medida Traslado a Medidas Especiales
Responsable. SD. para la Supervisión del Riesgos, Oficina de Metodologías y Análisis de
Supervisión del Riesgo, SD. para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Julio de 2019 Fecha de Final. 31 de Julio de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Superintendencia Delegada para la Supervisión del Riesgo, mediante correo electrónico
del 12 de Julio de 2019 informo respecto a la actividad: “Se emitió circular externa 001 de 18
de febrero de 2019 con asunto, PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA CON
CALIDAD Y OPORTUNIDAD”, sin embargo, la actividad hace referencia a tomar acciones
frente a los vigilados que no cumplan con los indicadores financieros establecidos por la
Ley, al respecto no se reportó información por parte de la Dependencia.
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad se
encuentra programada para ser ejecutada en el segundo semestre de la presente vigencia,
se realizará verificación en próximo seguimiento.
Hallazgo No. 2
Calidad y Oportunidad de la Información rendida por las Entidades Vigiladas. Deficiencias
en la información reportada por lo vigilados, generando un aumento considerable en el
número de retransmisiones realizadas por las Entidades vigiladas, respecto de lo cual la
SNS no ha tomado correctivos para mejorar la calidad del proceso.
Acción No. 1 Introducir mallas de validación que permitan contar con mejor información
desde el cargue por el vigilado.
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Actividad No. 1.
1. Revisión de Validaciones.
2. Formulación de nuevas validaciones
3. Entrega a OTI de las necesidades
4. Prueba piloto de las validaciones
5. En producción validaciones
Unidad de Medida Mallas en producción
Responsable. SD. para la Supervisión del Riesgos, Oficina de Metodologías y Análisis
de Supervisión del Riesgo, SD. para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 31 de Marzo de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Superintendencia Delegada para la Supervisión del Riesgo, mediante correo electrónico
del 12 de Julio de 2019 informo respecto a la actividad: “Se realizó mesa de trabajo conjunta
de actores misionales institucionales según NURC3-2019-5550 y al interior de la delegada de riesgos
se hace verificación en grupos de trabajo interno”, se observó en el Sistema de Correspondencia
Nurc No. 3-2019-5550 del 3 de Abril de 2019, con asunto “Consolidado y tareas pendientes
mesa de trabajo revisión validaciones anexos técnicos NRVCC”; sin embargo, la actividad hace
referencia a otras acciones como lo son: Formulación de nuevas validaciones, entrega a
OTI de las necesidades, prueba piloto de las validaciones y en producción las validaciones,
respecto de las cuales no se reportó información por parte de la Dependencia.
De conformidad con lo anteriormente expuesto, no fue posible evaluar el cumplimiento de
la actividad, la cual tenía fecha final 31 de Marzo de 2019, motivo por el cual será objeto de
verificación por parte de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
Acción No. 2 Supervisar la entrega oportuna y con calidad de la información.
Actividad No. 1.
1. Realizar revisiones sistemáticas.
2. Retroalimentar a vigilados
3. Solicitud de proceso administrativo para el que incumpla
Unidad de Medida. Informe de validación sistemática
Responsable. Superintendencia Delegada de Supervisión de Riesgos
Fecha de Inicio. 1 de Mayo de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
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Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Superintendencia Delegada para la Supervisión del Riesgo, mediante correo electrónico
del 12 de Julio de 2019 informo respecto a la actividad: “Se realizó mesa de trabajo conjunta
de actores misionales institucionales según NURC3-2019-5550 y al interior de la delegada de riesgos
se hace verificación en grupos de trabajo interno”; sin embargo, la actividad hace referencia a
realizar revisiones sistemáticas, retroalimentar a vigilados y solicitud de proceso
administrativo para el que incumpla, respecto de las cuales no se reportó información por
parte de la Dependencia.
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 31 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
Acción No. 3 Establecer procedimiento restrictivo para retransmisiones
Actividad No. 1. Elaborar circular con instrucciones.
Unidad de Medida Acto administrativo proyectado
Responsable. SD. para la Supervisión del Riesgos, Oficina de Metodologías y Análisis
de Supervisión del Riesgo, SD. para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 15 de Enero de 2019 Fecha de Final. 28 de Febrero de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Superintendencia Delegada para la Supervisión del Riesgo, mediante correo electrónico
del 12 de Julio de 2019 informo respecto a la actividad: “Se emitió circular externa 001 de 18
de febrero de 2019 con asunto, PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA CON
CALIDAD Y OPORTUNIDAD”, sin embargo, la acción hace referencia a la expedición de un
acto administrativo referente a las retransmisiones, el cual no se reportó por parte de la
Dependencia.
De conformidad con lo anteriormente expuesto, no fue posible evaluar el cumplimiento de
la actividad, la cual tenía fecha final 28 de febrero de 2019, motivo por el cual será objeto
de verificación por parte de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
Acción No. 4 Malla validadora para la recepción de información
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Actividad No. 1.
Revisar junto con los grupos de interés las mallas validadoras actuales
para ajustarlas y definirlas acorde con los parámetros de la Circular Única
y todas las que la modifican.
Unidad de Medida 1 documento
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 2 de Enero de 2019 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“(…) A la fecha se registran validaciones completas, es decir, con cruces de información
con archivos relacionados y validaciones de estructura en 4 de los archivos tipo, los cuales
son:
• FT003- Cuentas por cobrar a proveedores
• FT005- Pagos y causación
• ST010- Red de Proveedores de servicios de salud, insumos y medicamentos
• ST011- Servicios Contratados.
Las validaciones fueron probadas y aplicadas en el sistema NRVCC por medio de actas:
GE-753, ACTA: GE-1355 de 2018 y ACTA: GE-2104 de 2019.
Se viene trabajando de manera continua con las diferentes delegadas en las mallas de
validaciones que se deban aplicar en el sistema de los diferentes archivos, con tal fin se
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programaron mesas de trabajo con profesionales financieros y de la salud para generar
consensos y establecer reglas a aplicar en el sistema de información y recepción de la
Supersalud, teniendo en cuenta el área de pertenencia de cada solicitud, información
plasmada en las actas: GE-1998 y GE-2003 de 2019”.
Esta actividad tenía fecha final 30 de junio de 2019, y será objeto de verificación por parte
de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
Acción No. 5 Implementación de la malla validadora para la recepción de información
Actividad No. 1. Implementación de lo aprobado a partir del segundo semestre de 2019.
Unidad de Medida 1 Implementación
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Julio de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“Esta actividad dará inicio a partir del 01/07/2019”
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 31 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
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Acción No. 6 Procedimiento para la verificación del cargue de información
Actividad No. 1. Procedimiento para la inspección y vigilancia con base en la información
reportada por los vigilados.
Unidad de Medida 1 Procedimiento
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 2 de Enero de 2019 Fecha de Final. 30 de Marzo de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“El procedimiento para la inspección y vigilancia se hace con base en las mallas validadoras
definidas. A la fecha se cuentan con la implementación aprobada para 4 archivos tipo”
La actividad tenía fecha final 30 de marzo de 2019, y será objeto de verificación por parte
de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
Acción No. 7 Análisis de consistencia de la información reportada.
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Actividad No. 1. Implementación del análisis de consistencia de la información reportada
trimestralmente.
Unidad de Medida 3 análisis
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Abril de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“Se tiene contemplado realizar los análisis de consistencia de la información a partir del
mes de julio”
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 31 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
Hallazgo No. 3.
Plan Anual de Auditorías. La SNS dentro de su planeación estratégica, carece de Un (1)
Plan Anual de Auditoría y/o Visitas, de acuerdo con lo establecido en el procedimiento.
Acción No. 1 Conformación de equipo de auditores, de acuerdo con el Plan de Auditorías
para el año 2019.
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Actividad No. 1. Selección y contratación de auditores que integren y fortalezcan los
equipos de auditoría de la Delegada.
Unidad de Medida 52 auditores
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 27 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 10%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“Convocatoria y selección de 58 profesionales de diferentes disciplinas para conformar los equipos
responsables de la ejecución del plan de auditorías”
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 27 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
Acción No. 2 Monitoreo y seguimiento al 100% de las auditorías realizadas durante la
vigencia 2019.
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Actividad No. 1. Diseño y ejecución del plan anual de auditorías para la vigencia 2019
Unidad de Medida Elaboración del plan anual de auditorías
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 31 de Enero de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 10%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“En el mes de enero cada dirección presentó el número de auditorías a realizar durante el año 2019,
indicando los siguientes ejes temátcos:
- DIVEAPB 67 auditorías (Sentencia T-760, Desnutrición Guajira, Decreto 682)
- DIVIPSS 50 auditorías (Visitas a prestadores de servicios de salud priorizados y/o por demanda).
- DIVEOT: 41 auditorías (Auditorías integrales, Documentales y visitas priorizadas)
- DIVION: 9 auditorías (auditorías a entidades del orden nacional priorizadas)”
La actividad tenía fecha final 31 de enero de 2019, y será objeto de verificación por parte
de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
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Actividad No. 2. Ejecución del plan anual de auditorías.
Unidad de Medida 100% de auditorías ejecutadas bajo seguimiento al cumplimiento de los
procesos definidos para tal fin.
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“Se han ejecutado 105 auditorías de las 167 previstas a realizar:
-DIVEAPB: 48 auditorías
-DIVIPSS: 31 auditorías
-DIVEOT: 25 auditorías
-DIVEON: 1 auditoría”
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 31 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
Hallazgo No. 4
Auditorías y Visitas. Debilidades en las Auditorías y Visitas realizadas durante la vigencia
2017
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Acción No. 1 Conformación de equipo de auditores, de acuerdo con el Plan de Auditorías
para el año 2019.
Actividad No. 1. Selección y contratación de auditores que integren y fortalezcan los
equipos de auditoría de la Delegada.
Unidad de Medida 52 auditores
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 27 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 10%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“Convocatoria y selección de 58 profesionales de diferentes disciplinas para conformar los equipos
responsables de la ejecución del plan de auditorías”
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 27 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
Acción No. 2 Monitoreo y seguimiento al 100% de las auditorías realizadas durante la
vigencia 2019.
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Actividad No. 1. Diseño y ejecución del plan anual de auditorías para la vigencia 2019
Unidad de Medida Elaboración del plan anual de auditorías
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 31 de Enero de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 10%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“En el mes de enero cada dirección presentó el número de auditorías a realizar durante el año 2019,
indicando los siguientes ejes temátcos:
- DIVEAPB 67 auditorías (Sentencia T-760, Desnutrición Guajira, Decreto 682)
- DIVIPSS 50 auditorías (Visitas a prestadores de servicios de salud priorizados y/o por demanda).
- DIVEOT: 41 auditorías (Auditorías integrales, Documentales y visitas priorizadas)
- DIVION: 9 auditorías (auditorías a entidades del orden nacional priorizadas)”
La actividad tenía fecha final 31 de enero de 2019, y será objeto de verificación por parte
de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
COFL02 Página 32 de 57
Actividad No. 2. Ejecución del plan anual de auditorías.
Unidad de Medida 100% de auditorías ejecutadas bajo seguimiento al cumplimiento de los
procesos definidos para tal fin.
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“Se han ejecutado 105 auditorías de las 167 previstas a realizar:
-DIVEAPB: 48 auditorías
-DIVIPSS: 31 auditorías
-DIVEOT: 25 auditorías
-DIVEON: 1 auditoría”
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 31 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
Hallazgo No. 5
Seguimiento Entidades Medidas Especiales. Falencias en el Seguimiento a las Medidas
Especiales interpuestas por la Superintendencia Nacional de Salud.
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Acción No. 1 Implementar mecanismos de comunicación que faciliten la retroalimentación
técnica frente al seguimiento y efectividad de las medidas especiales.
Actividad No. 1. Mesas de trabajo con entidades en medida especial para revisión
conjunta de resultados de seguimiento.
Unidad de Medida Número de mesas de trabajo realizadas (Se realizará una reunión cada
trimestre con todas las entidades bajo acción o medida especial)
Responsable. Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 50%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Se observó Actas, de las mesas de trabajo realizadas durante el primer y segundo trimestre
de 2019, entre la Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales y las Entidades
que se encuentran bajo medidas especiales, en las cuales además de hacer seguimiento a
las medidas de intervención, se realizaron capacitaciones referentes al aplicativo Fenix.
Lo anteriormente expuesto, se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, de
conformidad con la información reportada por la Superintendencia Delegada para las
Medidas Especiales mediante correo electrónico del 10 de Julio de 2019.
Esta actividad viene siendo ejecutada por la Superintendencia Delegada para las Medidas
Especiales y teniendo en cuenta, que la actividad se encuentra programada para ser
ejecutada trimestralmente hasta el 31 de diciembre de 2019, la misma seguirá siendo objeto
de verificación por parte la Oficina de Control Interno, en próximo seguimiento.
Actividad No. 2. Socialización de avance de medidas especiales
Unidad de Medida
Informe de avance de medidas especiales presentado ante Comité de
Medidas Especiales (En un mismo informe se presenta el consolidado de
todas las medidas activas al momento de presentación ante el Comité de
Medidas Especiales)
Responsable. Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 50%
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Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Se realizó presentación por parte del Director de Medidas Especiales para EAPB, de los
resultados de cumplimiento de los indicadores de seguimiento a las medidas especiales de
las EPS, ante el Comité de Medidas Especiales, el 11 de Febrero de 2019, de lo cual se
aportó como evidencia la presentación en Power Point realizada y Certificación emitida por
el Superintendente Delegado para las Medidas Especiales como Secretario Técnico del
Comité de Medidas Especiales (No fue aportada el acta correspondiente). Así mismo se
observó presentación en Power Point y Certificación del Comité del 3 de Julio de 2019 (No
fue aportada el acta correspondiente), en el cual se presento los avances de las medidas
especiales de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud – IPS.
Lo anteriormente expuesto, se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, de
conformidad con la información reportada por la Superintendencia Delegada para las
Medidas Especiales mediante correo electrónico del 10 de Julio de 2019.
Esta actividad viene siendo ejecutada por la Superintendencia Delegada para las Medidas
Especiales y teniendo en cuenta, que la actividad se encuentra programada para ser
ejecutada trimestralmente hasta el 31 de diciembre de 2019, la misma seguirá siendo objeto
de verificación por parte la Oficina de Control Interno, en próximo seguimiento.
Acción No. 2 Realizar autoevaluación sobre cumplimiento de Política de Operación
Actividad No. 1. Verificación de soportes y evidencias en carpetas de cada medida
especial activa.
Unidad de Medida Informes de autoevaluación
Responsable. Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 50%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Se diseño por parte de la Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales, lista de
chequeo con la cual se realizó revisión física de los expedientes, de conformidad con lo
establecido en las Tablas de Retención Documental, se evidenció la verificación de
expedientes correspondiente a 33 entidades bajo medidas especiales.
Lo anteriormente expuesto, se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, de
conformidad con la información reportada por la Superintendencia Delegada para las
Medidas Especiales mediante correo electrónico del 10 de Julio de 2019.
COFL02 Página 35 de 57
Esta actividad viene siendo ejecutada por la Superintendencia Delegada para las Medidas
Especiales y teniendo en cuenta, que la actividad se encuentra programada para ser
ejecutada trimestralmente hasta el 31 de diciembre de 2019, la misma seguirá siendo objeto
de verificación por parte la Oficina de Control Interno, en próximo seguimiento.
Acción No. 3 Asesoría a los vigilados en medidas especiales respecto a la operatividad del
sistema de información FENIX para el seguimiento y monitoreo.
Actividad No. 1. Mesas de trabajo con entidades en medida especial para capacitación en
uso o verificación de aspectos operativos de FENIX
Unidad de Medida Número de mesas de trabajo realizadas
Responsable. Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 50%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Se observó Actas, de las mesas de trabajo realizadas durante el primer y segundo trimestre
de 2019, entre la Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales y las Entidades
que se encuentran bajo medidas especiales, en las cuales además de hacer seguimiento a
las medidas de intervención, se realizaron capacitaciones referentes al aplicativo Fenix.
Lo anteriormente expuesto, se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, de
conformidad con la información reportada por la Superintendencia Delegada para las
Medidas Especiales mediante correo electrónico del 10 de Julio de 2019.
Esta actividad viene siendo ejecutada por la Superintendencia Delegada para las Medidas
Especiales y teniendo en cuenta, que la actividad se encuentra programada para ser
ejecutada trimestralmente hasta el 31 de diciembre de 2019, la misma seguirá siendo objeto
de verificación por parte la Oficina de Control Interno, en próximo seguimiento.
Acción No. 4 Implementar mejoras en la ficha de seguimiento a medidas especiales para
evidenciar la trazabilidad conceptos-planes y efectividad.
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Actividad No. 1. Formato de fichas de seguimiento ajustado
Unidad de Medida Formato ajustado
Responsable. Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 1 de Abril de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 100%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
El 30 de Abril de 2019, se remitió a la Superintendente Delegada para las Medidas
Especiales, formato de Seguimiento para las Medidas Especiales, el cual fue aprobado en
la misma fecha, el que fue socializado con los funcionarios de la Superintendencia
Delegada, de acuerdo con lo observado en formato Lista de Asistencia (ASFT04).
Lo anteriormente expuesto, se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, de
conformidad con la información reportada por la Superintendencia Delegada para las
Medidas Especiales mediante correo electrónico del 10 de Julio de 2019.
Por lo expuesto, la acción se encuentra cumplida, y será objeto de verificación posterior por
parte de la Oficina de Control Interno, con el fin de medir la efectividad de esta.
Hallazgo No. 6
Proceso Gestión de Tasa Auditaje. Debilidades en el Proceso sistémico de Tasa,
determinación del universo sujetos de inspección, vigilancia y control para el cobro de Tasa,
cálculo, liquidación y recaudo.
Acción No. 1 Apoyo a Secretaría General en la ejecución del proceso sistémico de
liquidación de tasa, mediante el grupo conformado para tal fin.
Actividad No. 1. Definición y entrega del universo de vigilados acordes con el cronograma
establecido y los recursos técnicos disponibles.
Unidad de Medida 1 base de datos con el universo de vigilados sujetos del cobro de tasa.
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Julio 2019 % De Avance 100%
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Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“-Realización de sesiones de trabajo con los grupos de ínterés para coordinar acciones dirigidas a la
definición del universo de vigilados sujeto del cobro de tasa vigencia 2019.
-Entrega del universo de vigilados a las dependiencias correspondientes mediante comunicación
interna, según el cronograma establecido por la entidad”. (sic)
Esta actividad tenía fecha final 30 de junio de 2019, y será objeto de verificación por parte
de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
Hallazgo No. 7
Oportunidad Cobro de Tasa de Auditaje ARL. Inoportunidad en el recaudo de Tasa para
ARL.
Acción No. 1 Apoyo a Secretaría General en la ejecución del proceso sistémico de
liquidación de tasa, mediante el grupo conformado para tal fin.
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Actividad No. 1. Definición y entrega del universo de vigilados acordes con el cronograma
establecido y los recursos técnicos disponibles.
Unidad de Medida 1 base de datos con el universo de vigilados sujetos del cobro de tasa.
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Julio 2019 % De Avance 100%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“-Realización de sesiones de trabajo con los grupos de ínterés para coordinar acciones dirigidas a la
definición del universo de vigilados sujeto del cobro de tasa vigencia 2019.
-Entrega del universo de vigilados a las dependiencias correspondientes mediante comunicación
interna, según el cronograma establecido por la entidad”. (sic)
Esta actividad tenía fecha final 30 de junio de 2019, y será objeto de verificación por parte
de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
Hallazgo No. 8
Reglamento del Procedimiento Administrativo Coactivo. La Resolución No. 116 del
15/02/2007 de la Supersalud, por la cual se adopta el Reglamento del Procedimiento
Administrativo Coactivo, no cumple con lo establecido en el Decreto 4473 de 2006.
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Acción No. 1 Proyectar para la firma del Señor Superintendente Nacional del Salud el acto
administrativo a través del cual se adopte del modelo de clasificación de obligaciones
sujetas a cobro coactivo
Actividad No. 1. Proyectar el acto administrativo a través del cual se adopta el modelo de
clasificación de cartera de obligaciones sujetas a cobro coactivo.
Unidad de Medida Proyecto de acto administrativo
Responsable. Oficina Asesora Jurídica
Fecha de Inicio. 15 de Diciembre de 2018 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Enero de 2019 % De Avance 100%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Mediante correo electrónico del 16 de Enero de 2019, la Oficina Asesora Jurídica informó
que se expidió la Resolución No. 000099 del 10 de Enero de 2019 "Por la cual se adopta el
esquema de clasificación de cartera coactiva de la Superintendencia Nacional de Salud", de
conformidad con lo observado, la actividad se encuentra cumplida, sin embargo, la Oficina
de Control Interno realizará verificación de la ejecución y efectividad de esta en los ejercicios
de seguimiento y auditoría que se realicen a esta Oficina.
Hallazgo No. 9
Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva. Incumplimiento de lo establecido en
la Resolución 116 del 15/02/2007 por la cual se adopta el Reglamento del Procedimiento
Administrativo Coactivo de la Supersalud, y del Procedimiento Persuasivo y Jurisdicción
Coactiva (CJPD02) V2.
Acción No. 1 Proyectar para la firma del Señor Superintendente Nacional del Salud el acto
administrativo a través del cual se actualiza el reglamento interno de cobro administrativo
coactivo.
Actividad No. 1. Proyectar el acto administrativo a través del cual se actualiza el
reglamento interno de cobro administrativo coactivo.
Unidad de Medida Proyecto de acto administrativo
Responsable. Oficina Asesora Jurídica
Fecha de Inicio. 15 de Diciembre de 2018 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Julio de 2019 % De Avance 100%
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Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Se proyecto por parte de la Oficina Asesora Jurídica, acto administrativo con el cual se
adopta Manual de Cobro Coactivo de la Superintendencia Nacional de Salud, el cual fue
aprobado por el Superintendente Nacional de Salud, mediante Resolución No. 006400 del
5 de Julio de 2019, de conformidad con lo observado, la actividad se encuentra cumplida,
sin embargo, la Oficina de Control Interno realizará verificación de la ejecución y efectividad
de esta en los ejercicios de seguimiento y auditoría que se realicen a esta Oficina.
Hallazgo No. 10
Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva – Custodia de Expedientes. Extravió
y pérdida de expedientes contentivo del título ejecutivo.
Acción No. 1 Establecer políticas de operación para fortaleza del manejo y custodia de los
expedientes de cobro coactivo.
Actividad No. 1. Actualizar el procedimiento de cobro coactivo en materia de políticas de
operación relativas al manejo y custodia de expedientes de cobro.
Unidad de Medida Procedimiento de cobro coactivo
Responsable. Oficina Asesora Jurídica
Fecha de Inicio. 15 de Diciembre de 2018 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 20%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Se observó, proyecto de actualización del procedimiento de cobro coactivo en lo relativo a
las políticas de operación relativas al manejo y custodia de expedientes de cobro, el cual
se encuentra en revisión para ser remitido a la Oficina Asesora de Planeación, para su
aprobación e inclusión en el Sistema Integrado de Gestión – SIG.
De conformidad con lo anteriormente expuesto, la actividad la cual tenía fecha final 30 de
Junio de 2019, no se cumplió, y será objeto de verificación por parte de la Oficina de Control
Interno en próximo seguimiento.
COFL02 Página 41 de 57
Hallazgo No. 11
Cumplimiento Obligaciones Supervisión Contractual. Deficiencias en la Supervisión de
Contratos.
Acción No. 1 Junto con la solicitud de cambio de supervisor al Grupo de Contratos, la
dependencia solicitante deberá anexar el soporte que evidencie la entrega del informe final
de su gestión como supervisor saliente. Esta directriz establecida en el Manual de
Contratación será reforzada mediante capacitaciones a los supervisores junto con la
responsabilidad que acarrea su no operancia.
Actividad No. 1.
1. Revisión obligatoria por parte del Grupo de Contratación de Bienes y
Servicios de los soportes que acompañan la solicitud de modificación de
la supervisión. 2. Capacitaciones a los supervisores
Unidad de Medida # de solicitudes con el soporte
2 Capacitaciones - 1erSemestre
Responsable. Secretaría General
Fecha de Inicio. 2 de Enero de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 50%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
El Grupo de Contratación, de conformidad con lo establecido en el Manual de Contratación
(PPMN01), durante el primer semestre de 2019 requirió a la Oficina de Tecnología y al
Grupo de Gestión Documental, Informe de Supervisor saliente como requisito para realizar
el trámite de cambio de Supervisor.
Durante el primer semestre de 2019, se llevó a cabo tres capacitaciones a los supervisores
de contratos, el 29 de enero, 5 y 19 de febrero, de lo cual se evidenció Listas de Asistencias
en formato (ASFT04), de conformidad con lo observado.
De conformidad con lo anteriormente expuesto, la actividad viene siendo ejecutada y será
objeto de verificación por parte la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento,
teniendo en cuenta que su fecha final es 31 de diciembre de 2019.
Acción No. 2 Capacitaciones a los supervisores reiterando su responsabilidad frente a la
ejecución contractual de los contratos a su cargo, así como aclaración de los
procedimientos administrativos de incumplimiento y sancionatorios para que actúen de
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manera eficiente y garantizando el cumplimiento de lo pactado en el contrato en beneficio
de los intereses de la SNS.
Actividad No. 1. Capacitaciones a los supervisores por parte del Grupo de Contratación de
Bienes y Servicios
Unidad de Medida # Capacitaciones - 1er Semestre
Responsable. Secretaría General
Fecha de Inicio. 2 de Enero de 2019 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Julio de 2019 % De Avance 100%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Durante el primer semestre de 2019, se llevó a cabo tres capacitaciones a los supervisores
de contratos, el 29 de enero, 5 y 19 de febrero, de lo cual se evidenció Listas de Asistencias
en formato (ASFT04), de conformidad con lo observado, la actividad se encuentra cumplida,
y la Oficina de Control Interno realizará verificación de la ejecución y efectividad de esta, en
los ejercicios de seguimiento y auditoría que se realicen a esta Oficina.
Hallazgo No. 12
Plan Anual de Auditorías. La SNS dentro de su planeación estratégica, carece de Un (1)
Plan Anual de Auditoría y/o Visitas, de acuerdo con lo establecido en el procedimiento.
Acción No. 1 Conformación de equipo de auditores, de acuerdo con el Plan de Auditorías
para el año 2019.
Actividad No. 1. Selección y contratación de auditores que integren y fortalezcan los
equipos de auditoría de la Delegada.
Unidad de Medida 52 auditores
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 27 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 10%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
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posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“Convocatoria y selección de 58 profesionales de diferentes disciplinas para conformar los equipos
responsables de la ejecución del plan de auditorías”
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 27 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
Acción No. 2 Monitoreo y seguimiento al 100% de las auditorías realizadas durante la
vigencia 2019.
Actividad No. 1. Diseño y ejecución del plan anual de auditorías para la vigencia 2019
Unidad de Medida Elaboración del plan anual de auditorías
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 31 de Enero de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 10%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
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CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“En el mes de enero cada dirección presentó el número de auditorías a realizar durante el año 2019,
indicando los siguientes ejes temátcos:
- DIVEAPB 67 auditorías (Sentencia T-760, Desnutrición Guajira, Decreto 682)
- DIVIPSS 50 auditorías (Visitas a prestadores de servicios de salud priorizados y/o por demanda).
- DIVEOT: 41 auditorías (Auditorías integrales, Documentales y visitas priorizadas)
- DIVION: 9 auditorías (auditorías a entidades del orden nacional priorizadas)”
La actividad tenía fecha final 31 de enero de 2019, y será objeto de verificación por parte
de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
Actividad No. 2. Ejecución del plan anual de auditorías.
Unidad de Medida 100% de auditorías ejecutadas bajo seguimiento al cumplimiento de los
procesos definidos para tal fin.
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
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ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“Se han ejecutado 105 auditorías de las 167 previstas a realizar:
-DIVEAPB: 48 auditorías
-DIVIPSS: 31 auditorías
-DIVEOT: 25 auditorías
-DIVEON: 1 auditoría”
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 31 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
Hallazgo No. 13
Suficiencia Garantías de Responsabilidad Civil Extracontractual. Insuficiente cobertura de
garantía de un contrato toda vez que la cuantía no supera los 1500 SMMLV contraviniendo
lo dispuesto en artículo 2.2.1.2.3.1.17 establece que el valor asegurado en contratos que
ampara la RCE no debe ser inferior a 300 SMMLV en contratos cuyo valor sea superior a
1500 SMMLV e inferior a 2500 SMMLV
Acción No. 1 Socialización a las áreas solicitantes y abogados del Grupo de Contratos de
la SNS del contenido del Dto (1082/2015) Artículo 2.2.1.2.3.1.17 relacionado con la
suficiencia del amparo de la garantía de la responsabilidad civil extracontractual conforme
al presupuesto de contratación.
Actividad No. 1. Socializaciones con los abogados del Grupo de Contratación de Bienes
y Servicios
Unidad de Medida # socializaciones
Responsable. Secretaría General
Fecha de Inicio. 2 de Enero de 2019 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Julio de 2019 % De Avance 100%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Se realizó capacitación a funcionarios del Grupo de Contratación, relacionada con el tema
de Garantías el 8 de marzo de 2019, de lo cual se evidenció Lista de Asistencia (ASFT04),
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de conformidad con lo observado, la actividad se encuentra cumplida, y la Oficina de Control
Interno realizará verificación de la ejecución y efectividad de esta, en los ejercicios de
seguimiento y auditoría que se realicen a esta Oficina.
Acción No. 2 Capacitaciones a los supervisores reiterando su responsabilidad frente a la
ejecución contractual de los contratos a su cargo, así como aclaración de los
procedimientos administrativos de incumplimiento y sancionatorios para que actúen de
manera eficiente y garantizando el cumplimiento de lo pactado en el contrato en beneficio
de los intereses de la Superintendencia Nacional de Salud.
Actividad No. 1. Capacitaciones a los supervisores por parte del Grupo de Contratación de
Bienes y Servicios
Unidad de Medida. # Capacitaciones
Responsable. Secretaría General
Fecha de Inicio. 2 de Enero de 2019 Fecha de Final. 30 de Junio de 2019
Cerrada SI: X NO:
Fecha de Cierre Julio 2019 % De Avance 100%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
Durante el primer semestre de 2019, se llevó a cabo tres capacitaciones a los supervisores
de contratos, el 29 de enero, 5 y 19 de febrero, de lo cual se evidenció Listas de Asistencias
en formato (ASFT04), de conformidad con lo observado, la actividad se encuentra cumplida,
sin embargo, la Oficina de Control Interno realizará verificación de la ejecución y efectividad
de esta, en los ejercicios de seguimiento y auditoría que se realicen a esta Oficina.
Hallazgo No. 14
Estudios Previos y Ejecución Contrato 254 de 30 de Noviembre de 2016. Debilidad en la
Planeación contractual tanto en la etapa precontractual (Estudios Previos) como en la
ejecución del Contrato No. 254 del 30 de Noviembre de 2016.
Acción No. 1 Conformación de equipo de auditores, de acuerdo con el Plan de Auditorías
para el año 2019.
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Actividad No. 1. Selección y contratación de auditores que integren y fortalezcan los
equipos de auditoría de la Delegada.
Unidad de Medida 52 auditores
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 27 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 10%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“Convocatoria y selección de 58 profesionales de diferentes disciplinas para conformar los equipos
responsables de la ejecución del plan de auditorías”
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 27 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
Acción No. 2 Monitoreo y seguimiento al 100% de las auditorías realizadas durante la
vigencia 2019.
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Actividad No. 1. Diseño y ejecución del plan anual de auditorías para la vigencia 2019
Unidad de Medida Elaboración del plan anual de auditorías
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Enero de 2019 Fecha de Final. 31 de Enero de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 10%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“En el mes de enero cada dirección presentó el número de auditorías a realizar durante el año 2019,
indicando los siguientes ejes temátcos:
- DIVEAPB 67 auditorías (Sentencia T-760, Desnutrición Guajira, Decreto 682)
- DIVIPSS 50 auditorías (Visitas a prestadores de servicios de salud priorizados y/o por demanda).
- DIVEOT: 41 auditorías (Auditorías integrales, Documentales y visitas priorizadas)
- DIVION: 9 auditorías (auditorías a entidades del orden nacional priorizadas)”
La actividad tenía fecha final 31 de enero de 2019, y será objeto de verificación por parte
de la Oficina de Control Interno en próximo seguimiento.
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Actividad No. 2. Ejecución del plan anual de auditorías.
Unidad de Medida 100% de auditorías ejecutadas bajo seguimiento al cumplimiento de los
procesos definidos para tal fin.
Responsable. Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Fecha de Inicio. 1 de Febrero de 2019 Fecha de Final. 31 de Diciembre de 2019
Cerrada SI: NO: X
Fecha de Cierre % De Avance 0%
Seguimiento a 30 de Junio de 2019
La Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 2 de julio de 2019, el
avance de las acciones suscritas en el plan de mejoramiento, y que se encontraban bajo la
responsabilidad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, para lo
cual se dio plazo hasta el 10 de julio de 2019, fecha en la cual no se recibió respuesta,
posteriormente, el 12 de julio de 2019 se reiteró a través del mismo medio la solicitud, a lo
cual se dio respuesta el 18 de Julio de 2019.
Es importante señalar, que en el presente informe se incorpora la información remitida por
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, sin embargo, dada que la
misma fue presentada extemporáneamente y sobre el límite de tiempo establecido por la
CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo SIRECI, y que la misma requiere
ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno, se evaluó el cumplimiento de la
actividad, no obstante, las evidencias aportadas no fueron sujetas a verificación.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, informó mediante correo
electrónico del 18 de julio de 2019, respecto a la actividad:
“Se han ejecutado 105 auditorías de las 167 previstas a realizar:
-DIVEAPB: 48 auditorías
-DIVIPSS: 31 auditorías
-DIVEOT: 25 auditorías
-DIVEON: 1 auditoría”
De conformidad con lo anteriormente expuesto, y teniendo en cuenta que la actividad tiene
fecha final 31 de diciembre de 2019, se realizará verificación en próximo seguimiento.
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7. Conclusiones
La Superintendencia Nacional de Salud a 30 de Junio de 2019, cuenta con dos (2) Planes
de Mejoramiento correspondientes a la Auditoria de Gestión y Resultados Vigencia 2014 (5
hallazgos) y Auditoría de Cumplimiento Vigencia 2017 (14 hallazgos).
Respecto a la Auditoria de Gestión y Resultados Vigencia 2014, se incorporó en el presente
informe lo relacionado con los Hallazgos No. 1, 2, 20, 21 y 22, teniendo en cuenta que estos
no fueron objeto de evaluación por parte del Ente de Control (CGR) en la Auditoria de
Cumplimiento efectuada en el 2018, toda vez, que no aplicaban a los objetivos específicos
de la Auditoría.
Se presentó limitaciones por la entrega extemporánea de la información por parte de la
Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, lo cual no permitió verificar el
cumplimiento o avance de las acciones, dada que la misma fue presentada sobre el límite
de tiempo establecido por la CGR, para la remisión del Informe a través del aplicativo
SIRECI, y que la misma requiere ser verificada por parte de la Oficina de Control Interno;
de conformidad con lo expuesto se solicita, de acuerdo a lo establecido en el artículo No.
2.2.21.4.8 Decreto de 1083 de 2015, adicionado por el articulo No. 16 del Decreto 648 de
2017 “Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 1083 de 2015, Reglamento Único del Sector de
la Función Pública”, dar cumplimiento a lo establecido en la carta de representación firmada
por Secretaria General, Delegados y Jefes de Oficina, en la cual se hace responsable de la
veracidad, calidad y oportunidad en la entrega de la información a la Oficina antes
mencionada.
Referente a la Auditoría de Cumplimiento vigencia 2017 llevada a cabo por la CGR, se
realizó verificación por parte de la Oficina de Control Interno, de las acciones suscritas para
subsanar los catorce (14) hallazgos evidenciados por la Contraloría General de la
República, observando que se tienen actividades no cumplidas en las fechas establecidas
y por otra parte algunas actividades dentro de los términos establecidos de los cuales no
se aportó evidencia de los avances.
A continuación, se presenta un cuadro resumen por hallazgo de la verificación efectuada:
No. Hallazgo Cumplida No
Cumplida En
Proceso
1 Constitución Reservas Vigencia 2014 X
2 Vigencias Futuras X
20 Saldos Subcuentas 140101 Tasa, 140103 Intereses y 140104 Sanciones - de la Cuenta 1401 Ingresos No Tributarios
X
21 Otras Cuentas por Pagar X
22 Registro Tercero Provisión para Contingencias X
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No. Hallazgo Cumplida No
Cumplida En
Proceso
1 IVC a indicadores de permanencia Capital Mínimo (CM) y Patrimonio adecuado.
X
2 Calidad y Oportunidad de la Información rendida por las Entidades Vigiladas.
X
3 Plan Anual de Auditorías. X
4 Auditorías y Visitas. X
5 Seguimiento Entidades Medidas Especiales. X
6 Proceso Gestión de Tasa Auditaje. X
7 Oportunidad Cobro de Tasa de Auditaje ARL. X
8 Reglamento del Procedimiento Administrativo Coactivo. X
9 Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva. X
10 Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva – Custodia de Expedientes.
X
11 Cumplimiento Obligaciones Supervisión Contractual. X
12 Cumplimiento Contractual Contrato 244 del 19 de Septiembre de 2017.
X
13 Suficiencia Garantías de Responsabilidad Civil Extracontractual.
X
14 Estudios Previos y Ejecución Contrato 254 de 30 de Noviembre de 2016.
X
En el seguimiento efectuado por la Oficina de Control Interno, a los planes de mejoramiento
suscritos con la CGR con corte a 30 de Junio de 2019, se observó que algunas acciones
cuya fecha final vencía en el primer semestre de 2019, no se cumplieron, en otros casos,
los avances presentados no permitieron evaluar el cumplimiento de las actividades,
teniendo en cuenta que los soportes remitidos no estaban acordes con las acciones
propuestas, lo que no permitió medir el cumplimiento de estas.
De conformidad con lo antes expuesto, la Oficina de Control Interno se permite advertir,
que el no cumplimiento de las acciones suscritas ante el Ente de Control puede acarrear
sanciones para el señor Superintendente Nacional de Salud y demás funcionarios
involucrados con dicha obligación, de acuerdo a la legislación vigente, las cuales se
describen a continuación:
El artículo No. 9 de la Resolución No. 7350 de 2013 de la Contraloría General de la
República, designa los responsables de rendir información al Ente de Control, al exponer:
“Los jefes de entidad, los representantes legales, o quien haga sus veces en los sujetos de control y
entidades territoriales, donde la Contraloría General de la República haya realizado procesos de
vigilancia y control fiscal, en los que se establezca la obligación de suscribir y presentar un Plan de
Mejoramiento Consolidado por Entidad o recursos según el caso, deben presentarlo con base en los
resultados del respectivo proceso de vigilancia o control fiscal y sus avances semestrales”.
(Negrita y subrayas fuera del texto)
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El artículo No. 16 del acto administrativo anteriormente referido expresa:
“PERÍODO. Es el lapso de tiempo dentro del cual se genera la información que debe rendirse, así:
[…] Respecto a los avances del plan de mejoramiento, su periodicidad es semestral con corte a junio
30 y diciembre 31”.
Adicionalmente debe traerse a colación las sanciones a imponer en caso de no cumplir con
la obligación de reporte de dichos Planes de Mejoramiento, dispuestas en la Ley 42 de
1.993 que habla “Sobre la organización del sistema de control fiscal financiero y los
organismos que lo ejercen”, donde en sus artículos 100 y 101, sobre los cuales se hace
referencia en el artículo No. 28 de la Resolución No. 7350 de 2013, dispone que:
ART. 100.—Los contralores podrán amonestar o llamar la atención a cualquier entidad de la
administración, servidor público, particular o entidad que maneje fondos o bienes del Estado, cuando
consideren, con base en los resultados de la vigilancia fiscal que han obrado contrariando los
principios establecidos en el artículo 9º de la presente ley, así como por obstaculizar las
investigaciones y actuaciones que adelanten las contralorías, sin perjuicio de las demás acciones a
que pueda haber lugar por los mismos hechos.
[…] ART. 101.—Los contralores impondrán multas a los servidores públicos y particulares que
manejen fondos o bienes del Estado, hasta por el valor de cinco (5) salarios devengados por el
sancionado a quienes no comparezcan a las citaciones que en forma escrita les hagan las
contralorías; no rindan las cuentas e informes exigidos o no lo hagan en la forma y oportunidad
establecidos por ellas; incurran reiteradamente en errores u omitan la presentación de cuentas e
informes; se les determinen glosas de forma en la revisión de sus cuentas; de cualquier manera
entorpezcan o impidan el cabal cumplimiento de las funciones asignadas a las contralorías o no les
suministren oportunamente las informaciones solicitadas; teniendo bajo su responsabilidad asegurar
fondos, valores o bienes no lo hicieren oportunamente o en la cuantía requerida; no adelanten las
acciones tendientes a subsanar las deficiencias señaladas por las contralorías; no cumplan
con las obligaciones fiscales y cuando a criterio de los contralores exista mérito suficiente para ello.
(Negrita y subrayas fuera del texto).
Por último, me resta precisar que, la facultad sancionatoria del ente de control encuentra
sustento jurídico en fuente formal de derecho como lo es la jurisprudencia de la Corte
Constitucional, quien en sentencia SU 431 de 2.015, indicó que:
"Se ha expresado, en forma reiterada, que i) la potestad sancionadora como potestad propia de la
administración es necesaria para el adecuado cumplimiento de sus funciones y la realización de sus
fines, pues ii) permite realizar los valores del orden jurídico institucional, mediante la asignación de
competencias a la administración que la habilitan para imponer a sus propios funcionarios y a los
particulares el acatamiento, inclusive por medios punitivos, de una disciplina cuya observancia
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propende indudablemente a la realización de sus cometidos y iii) constituye un complemento de la
potestad de mando, pues contribuye a asegurar el cumplimiento de las decisiones administrativas."
Precisamente en materia fiscal, el proceso administrativo sancionatorio resulta ser la expresión de
la facultad sancionatoria administrativa que se encuentra regulada en la Ley 42 de 1993 y que fue
conferida a la Contraloría General de la República como instrumento de control fiscal que le
corresponde por expreso mandato constitucional. Sólo puede obedecer a circunstancias propias de
la gestión fiscal y tiene por finalidad constreñir e impulsar el correcto y oportuno cumplimiento de
ciertas obligaciones que tienen los sujetos de control fiscal y demás Entidades obligadas a reportar
información semejante”.
En el Anexo No.1, se observará cuadro en el cual se señala por actividad, el estado de las
actividades (cumplidas, no cumplidas y en proceso), así como su vencimiento a 30 de Junio
de 2019.
Cordialmente,
ROSEMARY CHAVEZ RODRIGUEZ
Jefe de la Oficina de Control Interno
Superintendencia Nacional de Salud
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Anexo No. 1 Estado por Actividad (cumplidas, no cumplidas y en proceso) y vencimiento a 30 de Junio de 2019.
No. Hallazgo Acción Actividad Cumplida No
Cumplida En
Proceso
Vencida a 30 de Junio Responsable
SI NO
1
IVC a indicadores de permanencia Capital Mínimo (CM) y Patrimonio adecuado.
Supervisión permanente y entrega de informe oportuna
Exigir cargue de información oportuna
X X
Superintendencia Delegada para la Supervisión del Riesgo
Realizar el informe correspondiente a 2018 antes del primer cuatrimestre de 2019
X X
Tomar acciones frente a los que incumplan en 2019
X X
2
Calidad y Oportunidad de la Información rendida por las Entidades Vigiladas.
Introducir mallas de validación que permitan contar con mejor información desde el cargue por el vigilado.
1. Revisión de Validaciones. 2. Formulación de nuevas validaciones 3. Entrega a OTI de las necesidades 4. Prueba piloto de las validaciones 5. En producción validaciones
X X
Superintendencia
Delegada para la Supervisión del Riesgo
Supervisar la entrega oportuna y con calidad de la información.
1. Realizar revisiones sistemáticas. 2. Retroalimentar a vigilados 3. Solicitud de proceso administrativo para el que incumpla
X X
Establecer procedimiento restrictivo para retransmisiones
Elaborar circular con instrucciones. X X
Malla validadora para la recepción de información
Revisar junto con los grupos de interés las mallas validadoras actuales para ajustarlas y definirlas acorde con los parámetros de la Circular Única y todas las que la modifican.
X X
Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Implementación de la malla validadora para la recepción de información
Implementación de lo aprobado a partir del segundo semestre de 2019.
X X
Procedimiento para la verificación del cargue de información
Procedimiento para la inspección y vigilancia con base en la información reportada por los
vigilados.
X X
Análisis de consistencia de la información reportada.
Implementación del análisis de consistencia de la información reportada trimestralmente.
X X
3 Plan Anual de Auditorías.
Conformación de equipo de auditores, de acuerdo con el Plan de Auditorías para el año 2019
Selección y contratación de auditores que integren y fortalezcan los equipos de auditoría de la Delegada.
X X Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Monitoreo y seguimiento al 100% de las auditorías realizadas durante la vigencia 2019.
Diseño y ejecución del plan anual de auditorías para la vigencia 2019
X X
Ejecución del plan anual de auditorías.
X X
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No. Hallazgo Acción Actividad Cumplida No
Cumplida En
Proceso
Vencida a 30 de Junio Responsable
SI NO
4 Plan Anual de Auditorías.
Conformación de equipo de auditores, de acuerdo con el Plan de Auditorías para el año 2019
Selección y contratación de auditores que integren y fortalezcan los equipos de auditoría de la Delegada.
X X Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Monitoreo y seguimiento al 100% de las auditorías realizadas durante la vigencia 2019.
Diseño y ejecución del plan anual de auditorías para la vigencia 2019
X X
Ejecución del plan anual de
auditorías. X X
5 Seguimiento Entidades Medidas Especiales.
Implementar mecanismos de comunicación que faciliten la retroalimentación técnica frente
al seguimiento y efectividad de las medidas especiales
Mesas de trabajo con entidades en medida especial para revisión conjunta de resultados de seguimiento.
X X
Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales
Socialización de avance de medidas especiales
X X
Realizar autoevaluación sobre cumplimiento de Política de Operación
Verificación de soportes y evidencias en carpetas de cada medida especial activa.
X X
Asesoría a los vigilados en medidas especiales respecto a la operatividad del sistema de información FENIX para el seguimiento y monitoreo
Mesas de trabajo con entidades en medida especial para capacitación en uso o verificación de aspectos operativos de FENIX
X X
Implementar mejoras en la ficha de seguimiento a medidas especiales para evidenciar la trazabilidad conceptos-planes y efectividad.
Formato de fichas de seguimiento ajustado
X X
6 Proceso Gestión de Tasa Auditaje.
Apoyo a Secretaría General en la ejecución del proceso sistémico de liquidación de tasa, mediante el grupo conformado para tal fin.
Definición y entrega del universo de vigilados acordes con el cronograma establecido y los recursos técnicos disponibles.
X X
Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
7 Oportunidad Cobro de Tasa de Auditaje ARL.
Apoyo a Secretaría General en la
ejecución del proceso sistémico de liquidación de tasa, mediante el grupo conformado para tal fin.
Definición y entrega del universo de
vigilados acordes con el cronograma establecido y los recursos técnicos disponibles.
X X
Superintendencia
Delegada para la Supervisión Institucional
8
Reglamento del Procedimiento Administrativo Coactivo.
Proyectar para la firma del Señor Superintendente Nacional del Salud el acto administrativo a través del cual se adopte del modelo de clasificación de obligaciones sujetas a cobro coactivo
Proyectar el acto administrativo a través del cual se adopta el modelo de clasificación de cartera de obligaciones sujetas a cobro coactivo.
X X Oficina Asesora Jurídica
9 Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva.
Proyectar para la firma del Señor Superintendente Nacional del Salud el acto administrativo a través del cual se actualiza el
Proyectar el acto administrativo a través del cual se actualiza el reglamento interno de cobro administrativo coactivo.
X X Oficina Asesora Jurídica
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No. Hallazgo Acción Actividad Cumplida No
Cumplida En
Proceso
Vencida a 30 de Junio Responsable
SI NO
reglamento interno de cobro administrativo coactivo.
10
Gestión de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva – Custodia de Expedientes.
Establecer políticas de operación para fortaleza el manejo y custodia de los expedientes de cobro coactivo
Actualizar el procedimiento de cobro coactivo en materia de políticas de operación relativas al manejo y custodia de expedientes de cobro
X X Oficina Asesora Jurídica
11
Cumplimiento Obligaciones Supervisión Contractual.
Junto con la solicitud de cambio de supervisor al Grupo de Contratos, la dependencia solicitante deberá anexar el soporte que evidencie la entrega del informe final de su gestión como supervisor saliente. Esta directriz establecida en el Manual
de Contratación será reforzada mediante capacitaciones a los supervisores junto con la responsabilidad que acarrea su no operancia.
Revisión obligatoria por parte del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios de los soportes que acompañan la solicitud de
modificación de la supervisión. Capacitaciones a los supervisores
X X
Secretaria General Capacitaciones a los supervisores reiterando su responsabilidad frente a la ejecución contractual de los contratos a su cargo, así como aclaración de los procedimientos administrativos de incumplimiento y sancionatorios para que actúen de manera eficiente y garantizando el cumplimiento de lo pactado en el contrato en beneficio de los intereses de la SNS.
Capacitaciones a los supervisores por parte del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios
X X
12 Plan Anual de Auditorías.
Conformación de equipo de auditores, de acuerdo con el Plan de Auditorías para el año 2019
Selección y contratación de auditores que integren y fortalezcan los equipos de auditoría de la Delegada.
X X Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Monitoreo y seguimiento al 100% de las auditorías realizadas durante la vigencia 2019.
Diseño y ejecución del plan anual de auditorías para la vigencia 2019
X X
Ejecución del plan anual de auditorías.
X X
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No. Hallazgo Acción Actividad Cumplida No
Cumplida En
Proceso
Vencida a 30 de Junio Responsable
SI NO
13 Suficiencia Garantías de Responsabilidad Civil Extracontractual.
Socialización a las áreas solicitantes y abogados del Grupo de Contratos de la SNS del contenido del Dto (1082/2015) Artículo 2.2.1.2.3.1.17 relacionado con la suficiencia del amparo de la garantía de la responsabilidad civil extracontractual conforme al presupuesto de contratación.
Socializaciones con los abogados del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios
X X
Secretaria General Capacitaciones a los supervisores reiterando su responsabilidad frente a la ejecución contractual de los contratos a su cargo, así como aclaración de los procedimientos administrativos de
incumplimiento y sancionatorios para que actúen de manera eficiente y garantizando el cumplimiento de lo pactado en el contrato en beneficio de los intereses de la SNS
Capacitaciones a los supervisores por parte del Grupo de Contratación
de Bienes y Servicios
X X
14 Plan Anual de Auditorías.
Conformación de equipo de auditores, de acuerdo con el Plan de Auditorías para el año 2019
Selección y contratación de auditores que integren y fortalezcan los equipos de auditoría de la Delegada.
X X Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Monitoreo y seguimiento al 100% de las auditorías realizadas durante la vigencia 2019.
Diseño y ejecución del plan anual de auditorías para la vigencia 2019
X X
Ejecución del plan anual de auditorías.
X X
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