POLITECNICO GRANCOLOMBIANOIMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
BÁSICO DE RENTA AÑO 2013
Balance General
1. En la cuenta de Otros Pasivos $ 6.296.140, corresponde a consignaciones efectuados por clientes pero que aún no se han podido identificar en forma correcta para la cartera.
Estado de Resultados
1. Calcular Intereses presuntos, porcentaje año 2013 5.27%)2. No se realizaron pagos a los aportes parafiscales por valor de $ 3.384.0003. Dentro de la cuenta de servicio, están contabilizados unos servicios de celulares de la esposa e hija del gerente, por valor de $ 10.535.000
4. En la cuenta de gasto de seguros está contabilizado el valor de $ 5.575.321 seguro del carro de la esposa del gerente
5. En la cuenta del gasto diversos esta contabilizado el valor de $ 3.190.000, que corresponde a una factura por anuncio en la web para selección de personal
6. En la cuenta mantenimiento esta contabilizado el valor de $ 3.197.145, arreglo del carro de la esposa del gerente7. En la cuenta honorarios no es deducible el valor de $ 9.450.000
DATOS ADICIONALES
1. Patrimonio Líquido año gravable 2012 $ 1.155.251.0002. Impuesto renta año 2012 $ 250.150.0003. Se entrega balance conciliado año 20134. Es el quinto año de estar declarando el impuesto sobre la renta
Se solicita:1. Impuesto sobre la renta año gravable 2013 - formulario2. Realice los anexos explicativos a la mismaa. Conciliación patrimonio contable – fiscalb. Conciliación utilidad contable – renta liquidac. Calcular renta presuntivad. Cálculo del anticipo renta año 2014e. Determinación impuesto CREE
La empresa “Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS”, presenta la siguiente información, adicional a los Estados Financieros.
2. Durante el año gravable 2013, la compañía realizó una compra de activos fijos (Maquinaria Industrial para el desarrollo de su objeto social) por valor de $ 197.214.355, Compra que fue realizada atendiendo su contato de estabilidad jurídica
8. En el año 2013 (enero) se canceló por concepto de industria y comercio el valor de $ 1.924.000, que corresponde a la provisión de Nov – Dici año 2012, y el valor de $ 2.102.000 que corresponde a la provisión de Nov – Dic del año 2013.
1. Año 2 0 1 3
Espacio reservado para la DIAN
3 3 45. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apellido 8. Segundo apellido
-11. Razón social
APRENDIENDO IMPUESTO SAS24. Actividad económica
Si es una corrección indique : 26. Cod. 27. No.de formulario anteri28. Fracción año gravable 2011 (Marque "X")
29. Cambio Titular Inversión extranjera (Marque "X")
Total gastos de nómina 30
Aportes al sistema de seguridad social 31
Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación 32
Patr
imon
io
Efectivo, bancos, cuentas de ahorro, otras inversiones 33
Cuentas por cobrar 34
Acciones y aportes 35
Inventarios 36
Activos fijos 37
Otros activos 38
Total patrimonio bruto ( Sume casillas 33 a 38) 39
Pasivos 40
Total patrimonio líquido (39 - 40; si el resultado es negativo,escriba 0) 41
Ing
resos
Ingresos brutos operacionales 42
Ingresos brutos no operacionales 43
Intereses y rendimientos financieros 44
Total ingresos brutos (Sume casillas 42 a 44) 45
Menos: Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 46
Menos: Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 47
Total ingresos netos ( 45 - 46- 47) 48
Costo
s Costo de ventas 49
Otros costos 50
Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas, Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad
Dato
s
Gen
era
les
Dato
s
Info
rmati
vos
Certifico que durante el año gravable de 2007:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a 3.300 UVT (3.300 x $ 20,974 = $69.214.000)5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de 2.800 UVT (2.800 x $ 20,974 = $58.727.000)6.. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de 2.800 UVT (2.800 x $ 20,974 = $58.727.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron la suma de 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2007.
Certifico que durante el año gravable de 2004:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta millones de pesos ($80'000.000) a 31 de Diciembre de 2004.3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a sesenta millones de pesos ($60'000.000).5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)6. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los ochenta millones de pesos ($80'000.000).
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2004.
Certifico que durante el año gravable de 2004:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta millones de pesos ($80'000.000) a 31 de Diciembre de 2004.3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a sesenta millones de pesos ($60'000.000).5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)6. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los ochenta millones de pesos ($80'000.000).
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2004.
Certifico que durante el año gravable de 2005:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil de pesos ($84'880.000) a 31 de Diciembre de 2005. 3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a sesenta y tres millones seiscientos sesenta mil pesos ($63'660.000)5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de cincuenta y tres millones cincuenta mil pesos ($53'050.000)6. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de cincuenta y tres millones cincuenta mil pesos ($53'050.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los ochenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil pesos ($84'880.000)Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2005.
Costo
s
Total costos ( Sume casilla 49 + 50) 51
Ded
uccio
nes
Gastos operacionales de administración 52
Gastos operacionales de ventas 53
Deducción inversiones en activos fijos 54
Otras deducciones 55
Total deducciones (Sume casillas 52 a 55) 56
Sig
nata
rios
88. Número de Identificación Tributaria (NIT) 89. DV
-94. Numero Nit Contador o Revisor Fiscal 95 DV
-981. Cod. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma del Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta Profesional
997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de este formulario
Privada
4. Número de formularo
5 68. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Ren
ta
###57
58Compensaciones 59
Renta líquida (Casillas 57 - 59) ### 60
Renta Presuntiva ###61
758,083,000 Renta Exenta ### 62
122,380,000 Rentas gravables 63
- ### 64
343,692,000 Ingresos por ganancias ocasionales ###65
682,992,000 Costos y deducciones por ganancias ocasionales ### 66
17,342,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 67
1,924,489,000 Ganancias ocasionales gravables (Casillas 65-66-67)### 68
82,253,000
Liq
uid
ació
n P
rivad
a
###69
1,842,236,000 Descuentos Tributarios ###70
1,260,961,000 Impuesto neto de renta (casillas 69-70) ###71
7,987,000 Impuesto de ganancias ocasionales ###72
79,506,000 Impuesto de remesas ###73
1,348,454,000 Total impuesto a cargo (sume casillas 71 a 73) ###74
- ###75
- ###76
1,348,454,000 Menos: Autorreteciones ###77
384,125,000 Menos: Otras retenciones ###78
- Total retenciones año gravable 2010 (sume casillas 77 y 78) 79
Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas, Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad
Renta líquida ordinaria del ejercicio (Si casilla 48-51-56 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)
O Pérdida líquida del ejercicio (Si casillas 51 + 56 - 48 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)
Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61, reste el valor de la casilla 62 y suma la 63)
Gan
an
cia
s
Ocasio
nale
s
Impuesto sobre la renta líquida gravable
Menos :Anticipo renta y complementarios por el año gravable 2011 (casilla 80 )
Menos: Saldo a favor año 2011 sin solicitud de devolución o compensación (casilla 84 formulario 110 declaración , o casilla 69 formulario 210 declaración )
Certifico que durante el año gravable de 2007:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a 3.300 UVT (3.300 x $ 20,974 = $69.214.000)5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de 2.800 UVT (2.800 x $ 20,974 = $58.727.000)6.. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de 2.800 UVT (2.800 x $ 20,974 = $58.727.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron la suma de 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2007.
Certifico que durante el año gravable de 2005:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil de pesos ($84'880.000) a 31 de Diciembre de 2005. 3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a sesenta y tres millones seiscientos sesenta mil pesos ($63'660.000)5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de cincuenta y tres millones cincuenta mil pesos ($53'050.000)6. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de cincuenta y tres millones cincuenta mil pesos ($53'050.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los ochenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil pesos ($84'880.000)Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2005.
384,125,000
Liq
uid
ació
n P
rivad
a
Más: Anticipo impuesto renta para el año gravable 2013 80
496,328,000 ###81
- Sanciones 82
59,164,000 ###83
23,322,000 84
578,814,000
Pag
os Valor pago sanciones 85
Valor pago intereses de mora ### 86
Valor pago impuesto ### 87
Apellidos y nombre de quien firma como representante del declarante
90. Primer Apellido 91. Segundo Apellido 92. Primer nombreApellidos y nombres del contador o revisor fiscal
96. Primer Apellido 97. Segundo Apellido 98. Primer nombre
$ 94,263,000
Saldo a pagar por impuesto (si casilllas 74+80-75-76-79 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)
Total saldo a pagar (si casillas 74+80+82-75-76-79 mayor que 0, escriba el resultado; de lo contrario escriba 0)O total saldo a favor (Si casilla 75+76+79-74-80-82 mayor que 0 escriba el resultado; de lo contrario escriba 0)
997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de este formulario
110
10. Otros nombres
57 385,515,000
58 0
59 0
60 385,515,000
61 34,658,000
62 0
63 0
64 385,515,000
65 0
66 0
67 0
68 0 69 96,379,000
70 0
71 96,379,000
72 0
73 0
74 96,379,000
75 0
760
77
78 37,200,000 79 37,200,000
12. Cod. Direc. Sec.
80 35,084,000
81 94,263,000
82 0
8394,263,000
84 0
85 0
86
87 94,263,000
Apellidos y nombre de quien firma como representante del declarante
92. Primer nombre 93. Otros nombres
98. Primer nombre 99. Otros nombres
94,263,000
APRENDIENDO IMPUESTO SASNIT. 800.527.780
INFORMACIÓN CONTABLE SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2013
SALDO CONTABLEACTIVOCaja 3,127,908Bancos 754,955,337
758,083,245
92,154,565Cuentas por cobrar socios y accionistas 25,789,948Anticipos y Avances 4,686,985Retenciones en la fuente por Cobrar 37,200,133cuentas por cobrar trabajadores 6,044,669
165,876,300
Inventario Materias Primas 79,674,502Inventario de Productos Proceso 78,742,973Inventario de Productos Terminados 85,669,714Inventario Envases y Empaques 99,604,214
343,691,403
TerrenosMaquina en Montaje 134,966,000Edificios 535,548,156Muebles y Enseres 80,043,374Maquinaria y Equipo 73,182,153Vehículos 279,660,360Equipo de Computo 90,898,703Dep. Acumulada -511,306,046
682,992,701
Marcas - Intangibles 2,869,108
Cuentas por Cobrar Clientes (PUNTO 1)
Gastos pagados por Anticipado 8,321,572Cargos Diferidos 3,915,796Otros Activos 2,235,158Valorizaciones 143,632,274
160,973,908
TOTAL ACTIVO / PATRIMONIO BRUTO 2,111,617,556
PASIVOProveedores Nacionales 10,932,605Cuentas por pagar (2335) 8,718,451Retencion en la Fuente (2365) 5,050,000Retencion en la Fuente IVA(2367) 540,000Impuesto de Industria y Comercio por Pagar(2368) 101,000Retenciones por pagar - IVA(2408) 24,025,000Retenciones por pagar - ICA(2412) 2,286,000Obligaciones laborales (25) 30,600,343
6,296,140
TOTAL PASIVO 88,549,539
TOTAL PATRIMONIO / PATRIMONIO LIQUIDO 2,023,068,017
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES VALOR CONTABLEEXPORTACIONESVENTAS NACIONALES 1,247,629,465ARRENDAMIENTO OFICINA 13,332,000SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1,260,961,465
INGRESOS NO OPERACIONALESSERVICIOS 7,437,184RECUPERACION DE COSTOS 446,075DIVERSOS 104,127SUBTOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 7,987,385
Otros Pasivos (PUNTO1)
RENDIMIENTOS FINANCIEROSINTERESES 1,611,791DIFERENCIA EN CAMBIO 73,856,671DESCUENTOS COMERCIALES 2,677,609INTERESES PRESUNTIVOS 0SUBTOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS 78,146,071
1,347,094,921
COSTOSCOSTO DE VENTAS 384,124,802TOTAL COSTOS 384,124,802
GASTOS DE ADMINISTRACION157,409,926
HONORARIOS (5110) 144,712,144INDUSTRIA Y COMERCIO (5115) 13,164,000IMPUESTO PREDIAL 3,428,000VEHICULOS 4,988,447ARRENDAMIENTOS (5120) 18,763,200SEGUROS (5130) 7,941,954SERVICIOS (5135) 93,583,946LEGALES (5140) 12,043,956MANTENIMIENTO (5145) 9,320,721ADECUACION E INSTALACION (5150) 194,112GASTOS DE VIAJES (5155) 18,458,510DEPRECIACIONES (5160) 83,243,580AMORTIZACIONES (5165) 2,412,820DIVERSOS (5195) 48,374,819SUBTOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 618,040,136
0
OTROS GASTOS5,862,6733,278,031
TOTAL INGRESOS / INGRESOS OPERACIONALES
GASTOS DE PERSONAL (5105)
DEDUCCION ESPECIAL DE ACTIVOS FIJOS (PUNTO 2)
GASTOS FINANCIEROS GRAVAMEN FINANCIEROGASTOS FINANCIEROS COMISIONES
DESCUENTOS COMERCIALES 17,112,807EXTRAORDIONARIOS 8,128,996SUBTOTAL OTROS GASTOS 34,382,507TOTAL GASTOS 652,422,643
UTILIDAD CONTABLE / RENTA LIQUIDA ORDINARIA $ 310,547,000
RENTA PRESUNTIVA
COMPENSACIONES
RENTA LIQUIDA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA GRAVABLE
OTRAS RETENCIONES
ANTICIPO DE RENTA AÑO 2013
SALDO A PAGAR
APRENDIENDO IMPUESTO SASNIT. 800.527.780
INFORMACIÓN CONTABLE SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2013
AJUSTESDEBITO CREDITO VALOR FISCAL
3,128,000754,955,000758,083,000
06,296,140 85,858,000
25,790,0004,687,000
37,200,133 06,045,000
122,380,000
79,675,00078,743,00085,670,00099,604,000
343,692,000
134,966,000535,548,000
80,043,00073,182,000
279,660,00090,899,000
-511,306,000682,992,000
2,869,000
8,322,0003,916,0002,235,000
143,632,274 017,342,000
01,924,489,000
10,933,0008,718,0005,050,000
540,000101,000
24,025,0002,286,000
30,600,0006,296,140 0
082,253,000
01,842,236,000
01,247,629,000
13,332,0001,260,961,000
00
7,437,000446,000104,000
7,987,000
1,612,00073,857,000
2,678,0001,359,130 1,359,000
79,506,0000
1,348,454,000
384,125,000384,125,000
00
84,600,000 72,810,0009,450,000 135,262,000
1,924,000 2,102,000 12,986,0003,428,000
4,988,447 018,763,000
5,575,321 2,367,00010,535,000 83,049,000
12,044,0003,197,145 6,124,000
194,00018,459,00083,244,000
2,413,0003,190,000 45,185,000
496,328,00059,164,301 59,164,000
00
2,931,337 2,931,0003,278,000
17,113,0008,128,996 0
23,322,000
0385,515,000
34,658,000
385,515,000
96,379,000
37,200,000
35,084,000
94,263,000
Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SASNIT. 800.527.780
DECLARACION DE RENTA AÑO 2013DETERMINACION INTERESES PRESUNTOS
FECHA SALDO TASA(%) INTERES
JAVIER MARTINEZ SALDO ANTERIOR 25,789,948 5.27% 1,359,1300
TOTAL 25,789,948 0 1,359,130
NOMBRE ACCIONISTA
AUMENTO (ABONOS)
EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASANEXO
RENTA PRESUNTIVA
VALORVALOR PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DE AÑO 2012 1,155,251,000
Menos Factores de depuración 0V/R Patrimonial de Acciones y cuotas en Sociedades Nacionales
0 0
BASE RENTA PRESUNTIVA 1,155,251,000PORCENTAJE 3.00%RENTA PRESUNTIVA INICIAL 34,658,000
Más. ACTIVOS EXCEPTUADOS 000
RENTA PRESUNTIVA FINAL 34,658,000
1. Patrimonio Líquido año gravable 2012 $ 1.155.251.000
EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASANEXO
CALCULO ANTICIPO RENTA AÑO 2013
DESCRIPCION AÑO ACTUAL PROMEDIO
IMPUESTO DE RENTA AÑO 2013 96,379,000 96,379,000IMPUESTO RENTA AÑO 2012 250,150,000SUBTOTAL 96,379,000 173,264,500PROMEDIOANTICIPO PRIMER AÑO 25%SEGUNDO AÑO 50%TERCER AÑO Y SS 75% 72,284,250 129,948,375
Menos Retenciones Practicadas 37,200,000 37,200,000
OPCIONES DE ANTICIPOS 35,084,000 92,748,000
ANTICIPO AÑO SIGUIENTE 35,084,000 92,748,000
EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION ENTRE UTILIAD CONTABLE Y FISCAL
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 310,547,000
MAS: PARTIDAS QUE AUMENTAN LA RENTA LIQUIDA 136,057,376INTERESES PRESUNTIVOS 1,359,130GASTOS DE PERSONAL (POR NO PAGO PARAFISCAL) 84,600,000GASTOS DE HONORARIOS ( POR PAGAR RETEFUENTE) 9,450,000PROVISION GASTO IND Y COMERCIO 2,102,000GASTO DE VEHICULO 4,988,447GASTO DE SEGURO 5,575,321GASTO DE SERVICIOS 10,535,000GASTO DE MANTENIMIENTO 3,197,145GASTO DEL GRAVAMEN AL MOV FINANCIERO 2,931,337GASTOS DIVERSOS 3,190,000GASTOS EXTRAORDINARIOS 8,128,996
MENOS: PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA RENTA LIQUIDA 61,088,301GASTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 1,924,000DEDUCCION ESPECIAL ACTIVO FIJO 59,164,301
TOTAL RENTA LIQUIDA GRAVABLE 385,516,075
TOTAL RENGLON DECLARACIÓN 60 385,515,000
DIFERENCIA 1,075
EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE CON PATRIMONIO FISCAL
PATRIMONIO CONTABLE
MAS PARTIDAS QUE AUMENTAN EL PATRIMONIO LIQUIDODISMINUCION PASIVO 6,296,140
MENOS PARTIDAS QUE DISMINUYEN EL PATRIMONIO LIQUIDOCUENTA X COBRAR CLIENTE 6,296,140ANTICIPOS RETENCION EN LA FUENTE 37,200,133
143,632,274PATRIMONIO LIQUIDOPATRIMONIO LIQUIDO DECLARADO
EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE CON PATRIMONIO FISCAL
2,023,068,017
6,296,140
187,128,547
1,842,235,6101,842,236,000
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