UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR FACULTAD DE CIENCIAS POLlTICAS y SOCIALES
PROGRAMA DE MAESTRIA EN POLlTICAS PUBLICAS
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JOSE'i::A:NTONIO VILLAMAR:::RAMIREZ ····:,:::::,!ii!:,,'i,,;i;i::i:i:!,'::::i:i::;:;:;:~:i;::i:::i:,:,:,:,:,i;:::::;:',:i::;i::~i:;ii:iii:iiii:::i::::::::;::,:;."
Previo a conferírsele el grado académico de
Magíster en Políticas Públicas
AUTORIDADES DE LA UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIV AR
RECTOR VICERRECTORA GENERAL VICERRECTOR ACADÉMICO VICERRECTOR ADMINISTRATIVO SECRETARIO GENERAL DIRECTOR FINANCIERO DIRECTOR ADMINISTRATIVO
Lic. Gonzalo de Villa, S.J. Licda. Guillernrina Herrera Pefla Dr. René Poitevin Dr. Hugo Beteta Lic. Luis Quan Jng. Carlos Vela Arq. Fernando Novella
CONSEJO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS POLÍTICAS
DECANO VICEDECANO SECRETARIA DIRECTORA DEL DEP ART AMENTO DE TRABAJO SOCIAL DIRECTOR DE LA MAESTRÍA EN POLÍTICAS PÚBLICAS DIRECTORA DE LA CARRERA DE CIENCIA POLÍTICA DIRECTORA DE INTRAPAZ DIRECTOR DE INGEP REPRESENTANTE DE CATEDRÁTICOS
REPRESENTANTES DE ESTUDIANTES
Lic. Renzo Lautaro Rosal Lic. Yan Yanin López Chinchilla Licda. Carmen Lorena Ortiz
Licda Miriam Colindres de Segura
M.A. Cruyl Alonso
Licda Silvia Salazar Guzmán Licda Maria del Carmen Aguilar Dr. Fernando Valdez Licda. Ana Victoria Peláez Dr. Jorge Solares María de los Angeles Briz Alejandra Cruz Galich
TRIBUNAL QUE PRACTICÓ EL EXAMEN PRIVADO DE TESIS
M.A. Lic. Mario Chocoj Lic. Luis Linares Dr. Carlos Gehlert Mata
ASESOR DE TESIS
Dr. Héctor Roberto Rosada Granados
Guatemala, 27 de Octubre de 2003
SeAores Consejo Maesbia de PolAticas Públicas Faculbid de Ciencias Políticas Y Sociales Universidad Rafael Landivar Ciudad.
Estimados Safiores:
Como Asesor del Estudiante José Antonio Villamar Ramírez, sobre su trabajo de Tesis de Maasma titulado " Las Políticas de Previsión Social como Pollticas Públicas, hacia una propuesta para la Refonna Previsional en Guatemala" cumplo con rendir mi dictamen en los ténninos siguientes:
1. De confonnidad con los lineamientos del perfil preliminar y del Anteproyecto de tesis debidamente revisados y aprobados, el estudiante desarrollo el tema siguiendo las instrucciones precisas y cumpliendo con los requeñmientos sugeñdos por el suscñto.
2. El tema es de suma importancia y de actualidad ya que pennite conocer a fondo una Institución clave para el desarrollo POlitico, económico y social del País como lo es el Instituto Guatemalteco de Seguñdad Social y especialmente se plantea una propuesta que podría ser viable para esa Institución en el futuro inmediato. Por otro lado puede utilizarse como texto de consulta.
Por lo anterior estimo que el trabajo en referencia llena los requisitos reglamentaños, para ser aceptado y aprobado como tesis de graduación.
Sin otro particular, me suscñbo de ustedes,
Atentamente,
Dr. He r Roberto Rosada Gran 12 A • 20-44 Zona 11 Apto. 4-A TeJ/4734057 1/ ,
"
os añscal.
II Universidad ~/." .. ~ Rafael Landívar
Tradición Jesuita en Guatemala
Facultad de Ciencias Políticas y Sociales Teléfono: (502) 279 7979 ex/o 2374
Fax: (502) 2797979 Ext. 2369 Campus Central, Vista Hermosa fJI, Zona /6
Guatemala, Ciudad. 01016
Habiendo sido aprobado el Examen Privado de Tesis del estudiante de la Maestría en Políticas Públicas José Antonio Villamar Ramírez, carné No. 17565~80, se le autoriza la impresión del Informe Final de la tesis titulada: ftLas Políticas de Previsión Social como Políticas Públicas, hacia una Propuesta para la Reforma Provisional en Guatemala", requisito previo de graduación como Magister en Políticas Públicas.
Dado en la ciudad de Guatemala a los veintisiete días del mes de abril del año dos mil cuatro.
Lic. ~~~~~r' _. ___ .............. - ...... .. -" deca
~Facultad de Cienci s Políticas y Sociales
ce. Maestría en Políticas Públicas
DEDICO ESTE TRABAJO DE TESIS
A DIOS
A MIS PADRES
A MI ESPOSA
AMISmJOS
A MIS HERMANOS
FUENTE DE SABIDURÍA
TOMÁS VILLAMAR CONTRERAS (+) ZOlLA RAMÍREz M. DE VILLAMAR
ADILIA GONZÁLEZ P. DE VILLAMAR
LIC. JOSÉ ALEJANDRO VILLAMAR G. LIC. JAVIER ANTONIO VILLAMAR G. MARÍA DEL ROSARIO VlLLAMAR G.
ROSAMARÍA, ZOILA LIBERTAD, TOMÁS, LEONEL, GERARDO, LUCRECIA y CLAUDIA
1.
11.
111.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII
IX
X
INDICE
Introducción
Marco Metodológico
Marco Jurídico
Organización Administrativa dellGSS
Funcionamiento de los Programas de Seguridad Social
V.1 Prestaciones del Programa EMA
V.2 Programa de Invalidez, Vejez y Sobrevivencia
Marco Teórico y Conceptual
Las Propuestas de Reforma en Guatemala al Sistema Previsional
- El Informé del Banco Interamericano de Desarrollo BID.
- El Decreto 39-94 del Congreso de la República. (28 de Abril 1994)
La Propuesta del CIEN.
La Propuesta de la Comisión de Reformas al Sistema de Pensiones.
Propuesta deIIGSS. (1996)
Propuesta de la Fundación Ebert (Mesa Lago).
Propuesta del Ex-Gerente dellGSS Osear Villagran. (1999)
- Propuesta de PNUD. Informe Nacional de Desarrollo Humano. 2003 .
- Agrupando las Propuestas.
Propuesta de un nuevo Modelo Previsional
- Política de Suficiencia Previsional
Conclusiones
Bibliografía
Anexos del 1 al 14
Página
1 - 5
6 - 6
7 - 8
9 - 14
15 - 16
17 - 25
26 - 36
37 - 51
52 - 61
62 - 68
69 -73
74 -76
77 - 91
1. INTRODUCCION:
La Seguridad Social es un procedimiento compensador de desigualdades
sociales, en que los grupos menos favorecidos encuentran una fuente de
beneficios; una solución a sus necesidades. La seguridad social es parte de la
vida nacional y de algún modo debe extenderse a estratos cada vez mas
grandes de la población. Sin esa extensión la seguridad social no es mas que
una redistribución del ingreso de escasa trascendencia.
Los beneficios de la . seguridad social deben darse ' con la amplitud
necesaria, deben otorgarse en proporción a lo que la sociedad realmente
necesita que se le de a cada beneficiario y no en relación a las contribuciones
de éste.
El Estado tiene una función social y uno de los medios de cumplir, es el de
imponer medidas de previsión colectivas a favor de la comunidad, El sistema
de Seguridad Social forma parte del Estado y por lo tanto su acción debe
vincularse y coordinarse con todas las demás actividades nacionales. La
solidaridad · social se manifiesta cuando el Estado en representación de la
sociedad organizada y civilizada, estructura un sistema de protección social
capaz de dar a todo ciudadano la seguridad a que aspira.
Al establecer el precepto constitucional que el Estado reconoce y gar~ntiza ,
el derecho a la seguridad social para beneficio de todos 'Ios habitantes de la
nación, está establecido un concepto . de la seguridad social que escapa a los
convencionales limites de una mera protección al trabajo · ya. sus
consecuencias, que lo convierte en el instrumento y en el objetivo de una
verdadera política social del · Estado, que desborda su actividad a toda la
nación para garantizarle la progresiva elevación de un nivel de vida en todos
los ordenes.
La ley orgánica del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social, decreto #
295 del Congreso de . la República, desarrolla laS normas que regulan la
organización y el funcionamiento del IGSS que en términos generales
1
constituye un instrumento legal adecuado técnica y jurídicamente, que permite
el desarrollo gradual del régimen de seguridad social guatemalteco, cuya
finalidad es proteger a los habitantes de la nación contra las contingencias
sociales, por medio del sistema de protección mínima, pero no en sentido
cualitativo o cuantitativo, sino de lo que es esencial al hombre.
En Guatemala, al principio el sistema debía proteger únicamente a la clase
trabajadora asalariada asumiendo un marcado carácter clasista. En virtud de
los fenómenos de insuficiencia y de inestabilidad de los salarios, el sistema se
alimentaría no solo por las contribuciones de sus beneficiarios directos los
trabajadores, sino también por las contribuciones de sus beneficiarios
indirectos; los patronos y el Estado. Pero el sistema debe completar esa etapa
y superarla y buscar el objetivo final de la universalidad.
En el IGSS la protección relativa a invalidez, vejez y sobre vivencia consiste
en pensiones a los afiliados, que estos deben percibir conforme a los requisitos
y a la extensión que resulten de las estimaciones actuariales que al efecto se
hagan.
El Programa de invalidez, vejez y sobre vivencia del· IGSS, a pesar del
publicitado desfalco millonario denunciado en Mayo de 2003. en parte de sus
reservas, todavía muestra solveneiafinanciera en el mediano plazo. El caso
del IGSS ha puesto al desnudo la realidad de la situación política del país,
marcada entre otras por la aún débil organización de la sociedad Civil, la falta
de compromiso, responsabilidad y solidaridad ciudadana, 'el abuso de la
autoridad política, las violaciones constantes al Estado de · Derecho, el poco
control sobre la Corrupción generalizada a todo nivel y la inefiCiencia de los
organismos de control del Estado.
Para algunos el Programa de Invalidez, vejez y sobre vivencia (IVS) · del
IGSS, se encuentra en extinción como consecuencia de que el · número de
cotizantes a la seguridad social decrece · permanentemente en términos
relativos, mientras el numero :relativo de pensionados aumenta. Por ello es
necesario introducir cambios que permitan oxigenar el sistema previsional en
Guatemala.
. ,
La Investigación que se propene tiene el cemetide de hacer apertes en
cuanto a un mayor conecimiente y cencientización del sistema previsional del país,
ya que aparte de hacer un diagnóstico de fende del Instituto Guatemalteco de
Seguridad Social (IGSS) se plantean acciones de Pelítica Pública tendentes a
eficientar los diferentes mecanismos de atención al afiliado. e derechehabientes
que sen la principal razón de ser de la Institución. Por etro lado. se cendensa las
diferentes prepuestas, que hasta la fecha han hecho diferentes entidades
Académicas y finalmente se plantea la que a criterio del autor seria la mas viable
para el caso de Guatemala.
Así mismo. el presente trabaje pretende explicar en su marco teórico. le que
es un Sistema de Pensienes, cual es el ebjeto de les sistemas de pensiones, tipos
de sistemas de pensienes, la experiencia internacional de los sistemas de reparte,
las reformas realizadas en Latinoamérica, ebjetives de la referma, accienes
necesarias para realizar la referma de pensienes, características del diseño,
lineamientos para la reforma etc.
El tema de la Seguridad Secial puede ser considerado. cerne una de las
necesidades fundamentales de la peblación y está presente en múltiples formas
en los proceses de desarrolle de las seciedades. Es notable que muchos
elementes de las ·estructuras seciales, fueron concebides primerdialmente para
tratar los riesgos de la sebrevivencia diaria de los seres humanes. Los precesos
de desarrollo y cambio social han ' centribuide a la destrucción de las formas
tradicionales de protección contra estos riesgos, y es en este contexto que nacen
los esquemas de seguridad social come una de las principales reivindicaciones del
movimiento laboral y social.
Los elementes tradicionalmente ·· centrales fueron la solidaridad y la
universalidad de los esquemas a implementar. El concepto de solidaridad
procura que como elemento regulador de Io.s esquemas de protección no se le
opere el criterio de la capacidad de centribución sine también las necesidades del
individuo. La universalidad apunta hacia la inclusión de tedas las capas sociales
necesitadas de pretección.
' . . '
3
Sistemas de seguridad social con un adecuado nivel de eficiencia y
cumplimiento de las exigencias de solidaridad y universalidad son una expresión
practica del esfuerzo del colectivo hacia sus miembros, en momento~ cuando ellos
más lo requieren. Sobre esta base queda · claro que la seguridad social no sólo . . .
tiene un rol importante. como punto de acumulación y flujo de capital en la
economía, sino que debe ser contemplada como un elemento central de la política
nacional y de la construcción del Estado. . .
La evolución de la seguridad social y . de las instituciones responsables de
aplicarla en Guatemala hasta ahora no han podido llenar las expectativas y
exigencias de la población y demuestran desde hace algún tiempo, una sensible
necesidad de reforma y modernización no solo en Guatemala, en Centroamérica y
prácticamente en América Latina.
Los niveles . de pobreza y las deficientes condiciones de bienestar social que
aquejan a amplios sectores de la pOblación requieren de una decidida acción de
la seguridad social que contribuya sobre una base institucional de solidaridad a ......
proporcionar un mínimo de prestaciones básicas a la totalidad de la población, que
proporcione un nivel de vida aceptable para los grupos más afectados económica
y socialmente. . .
La ampliación de la cobertura de servicios a las grandes masas de , ' ,. . ~ .
población que aún carecen de .ellos, la aplicaCión efectiva de los principios de . ',.' . ..
equidad y justicia social, requieren de un significativo esfuerzo que au~ente la
capacidad institucional, que mediante esquemas innovadores y dentro de un
marco de eficiencia y calidad brinde satisfacción a las necesidades básicas de la
población.
Plantea asimismo, la necesidad de fortalecer la capacidad institucional
mediante la modernizacióA de sus estructuras y procesos y muy particularmente
de su competencia como autoridad rectora · respon'sable de' f~r~ular políticas, la . ." :
cual requiere ser r~afirmada y desarrollada 'así como las relaciones . . . .
interinstitucionales e intersectoriales y ·Ia definición de los papeles que cada
Institución debe cumplir dentro del marco de ·Ia búsqueda de la seguridad social. • . :: 1, . ~ ': . . . .
La modernización institucional debe concebirse como un medio de lograr ! '
que el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social haga más efectiva su
contribución al bienestar colectivo y a la transformación productiva con equidad.
En ese sentido habrá que incluir el aprovechamiento racional de los recursos, la
formación y desarrollo del personal, la redefinición de funciones y competencias,
reducción y simplificación de procesos. .
Para ello se requiere de un sistema de planificación que tome en cuenta las
variables macroe.conómicas nacionales y la capacidad financiera de la institución.
Además de una ejecución de las acciones con estrategias dirigidas a solucionar
los problemas de la población demandante de servicios y sistemas de control y
evaluaCión de la ,acción institucional.
La eficien~ia cOfl que opere el sistema de seguridad social debe tener
impacto en el desarrollo del recurso humano el que debe reflejarse en una
elevación de la producción, para lograr una presencia real y efectiva en el proceso
de desarrollo nacional.
5
11. MARCO METODOLOGICO :
Con la presente Investigación documental, se pretende encontrar
respuestas para producir modificaciones en la realidad existente, sobre el objeto
de la Investigación. En ese sentido se elaborara un Diagnostico del Instituto'
Guatemalteco de Seguridad Social (I.G.S.S.), para conecer las características del
fenómeno objeto de estudio y con la síntesis de las diferentes prepuestas al
Sistema Previsional, encontrar las soluciones acordes a la realidad analizada.·
HIPOTESIS:
..
El Régimen actual dé Previsión Social en Guatemala, no ha· logrado los
objetivos planteados en la ley del I.G.S.S. ya que la cobertura del Programa I.V.S.
no ha sido capaz de llegar con sus servicies a la mayoría de la clase trabajadora
del País.
UNIDAD DE ANALISIS :
Instituto Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS) Programa de Invalidez,
vejez y sobrevivencia (I.V.S.).
OBJETIVO GENERAL:
Aportar elementos para fertalecer el Sistema Previsienal en Guatemala.
OBJETIVOS ESPECIFICaS:
Formular una Propuesta viable para el Programa de I.V.S. que permita
oxigenar el Sistema Previsional en Guatemala. Proponer una Reestructuración
Institucional en el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social ( IGSS), mediante el
impulso de Pelíticas que permitan modernizar los servicios prestados por el
programa de LV.S.
111. MARCO JURIDICO
En Guatemala se tiene identificado a la Revolución de Octubre de 1944
como el momento de la historia en que se inician serios cambios sociales que
habrían de convertirse en paradigmas en materia laboral y de previsión social. La
Junta Revolucionaria de Gobierno, integrada por Jacobo Arbenz Guzmán,
Francisco Javier Arana y Jorge Toriello Garrido, emite el decreto No. 47 del 27 de
Diciembre de 1944 llamada Ley Orgánica del Poder Ejecutivo. En ella se
estableció el funcionamiento de ,los sistemas de seguro social que cubran los
casos de enfermedad, incapacidad, vejez, desempleo y muerte del trabajador.
Pocos meses después, con la puesta en vigor de la Constitución de la
República de marzo de 1945, se establece el seguro social obligatorio, al pago de
la prima de seguro contribuirán los patronos, los obreros y el Estado. El 28 de
octubre de 1946, el Congresó de' la República emite el decreto No. 295 Ley
Orgánica del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social, por medio de ese
decreto se crea el IGSS como institución autónoma de derecho publico, con
personería jurídica y plena capacidad para adquirir derechos y contraer
obligaciones, ,cuya finalidad es la de aplicar en beneficio del pueblo de Guatemala , '
un régimen nacional unitario y obligatorio de seguridad social, de conformidad con
el sistema de proteccióp mínima. '
Las Constituciones de la República de Guatemala de 1956, 1965 Y el
Estatuto Fundamental de Gobierno dé 1982, garantizaron con ligeras variantes el
derecho a la Seguridad Social. La actual Constitución Política de la República de
Guatemala, promulgada el31 de mayo de 1985 y pue~ta en vigor el 14 de Enero
qe 1986, reconoce y garantiza el derecho ~ la seguridad social en beneficio de los
habitantes de la nación, en su articulo 100 dice: "Seguridad Social, el Estado
reconoce y garantiza el derecho a la seguridad social para beneficio de los
habitantes de la nación. Su régimen se instituye como función publica, en forma
nacional, unitaria y obligatoria.
7
El Estado, los empleadores y los trabajadores cubiertos 'por el régimeh,con
la única excepción de lo preceptuado por el artículo 88 de la Constitución Política
de Guatemala (exenciones y deducciones de los impuestos a las Universidades)
tienen obligación de contribuir a financiar dicho régimen y derecho a participar en
su dirección, procurando su mejoramiento progresivo. La aplicación del régimen
de seguridad social corresponde al IGSS, que es una entidad autónoma con
personalidad jurídica, patrimonio y funciones propias, goza de exoneración total de
impuestos, contribuciones y arbitrios, establecidos o por establecerse. El IGSS
debe participar con las instituciones de salud en forma coordinada, '
El Organismo Ejecutivo asignará anualmente en el Presupuesto de ingresos
y egresos del Estado, una partida específica para cubrir la cuota que corresponde
al Estado como tal y como empleador, la cual no podrá ser transferida ni
cancelada durante el ejercicio f¡scal y será fijada de conformidad , con los estudios , ,
técnicosactuariales del Instituto". " . I ..
"
Uno de los grandes errores y males contra el fGSSy que 'alteró
ostensiblemente su capacidad de desarrollo administrativo y financiero, fue, en '
1954 con el Gobierno de Castillo Armas, cuando no se respetó lo preceptuado en "
el decreto 295, Ley Orgánica del IGSS, y que establece que la potestad 'de la
Institución para nombrar a su Gerente y Subgerentes, interrumpiendo su plena " . ' .
autonomía otorgada Constitucionalmente. Negándole de hecho el control para
dirigir efectivamente la Institución. _ ' ,'; ,"
Aunque la anterior disposición fue anulada , ,por ', ' la Corté de k
Constitucionalidad de 1984 se mantiene, ya que también aparece en el estatuto' "
fundamental de gobierno 'como decreto ley No. 53-821, cuando ,hubo gobierno de
.... .
facto. Otra situación similar se da 'con el.decreto 15 .. 89~que ,permite que
funcionarios electos popularmente puedan ocupar cargos en la J,unta Directiva del ,
Instituto Guatemalteco de Seguridad Social.
,' ,
I Decreto No. 53-82 eliminó la potestad de la institución para nombrar al gerente y subgerentes. 2 Decreto No. 15-89 permite que funcionarios electos popularmente puedan ocupar cargos en la junta directiva deIIGSS.
. ~:
, "
IV. ORGANIZACiÓN ADMINISTRATIVA DEL INSTITUTO GUATEMALTECO DE
SEGURIDAD SOCIAL
Según el Decreto No. 295 del Congreso de la República del 30 de octubre
de 1946, los órganos superiores del Instituto Guatemalteco de Seguridad son, en
su orden:
1. Junta Directiva
2. Gerencia
3. . Consejo Técnico
Como lo estipula el Artículo 3° del mismo decreto 295/46, "la Junta Directiva
es la autoridad suprema del Instituto y en consecuencia, le corresponde la
dirección general de las actividades de éste". El artículo 4° dice que "La Junta
Directiva debe estar integrada por seis miembros propietarios y seis suplentes,
así" (Cuadro No. 5):
Cuadro 5 .,
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE JUNTA DIRECTIVA
PRESIDENTE
PrimQr Vicepresidente
JUNTA MONET ARIA
U. DE SAN CARLOS I I Segundo Vicepresidente
COLEGIO MEDICO [ Vocales
R. PATRONOS [ Vocales
R. TRABAJADORES I [ Vocales
9
• .- 1 , ,
La Junta Directiva es la autoridad suprema del Instituto yen conse<;uencia,
le corresponde la dirección general de las actividades de este. (Arto. 3, Decreto
295)
Los integrantes son nombrados por los gremios correspondientes l '
exceptuando el Presidente y su Suplente del Presidente que son nombrados por '
el Presidente de la República, por medio de acuerdo emitido por conducto del
Ministerio de Trabajo y Previsión Social
Los miembros propietarios como los suplentes deben ser nombrados por
períodos de seis años, excepto los representantes de Junta Monetaria, que
tardan en este puesto durante ocupan el cargo en ésta.
En línea jerárquica esta la Gerencia y dos Subgerencias, cuyos titulares
sustituyen tienen derechos 'él sustituiral Gerente en su ausencia.
Las Direcciones Generales 'se' organizan así: Dos a cargo de la .. - ~ ". . " . .
Subgerencia Médica (Prestaciones en Salud y Prestaciones Pecuniarias) y
cuatro bajo la Subgerencia Financiera (Informática, Administrativa, Financiera: y'
Planificación), cuadros No. 6 y 7.
A continuación de las Direcciones están los Departamentos, las Divisiones
y Secciones (Cuadro No. 6, 7, 8, 9, 10 Y 11)
' 0 ,
" ,
ORGANIGRAMA DEL INSTITUTO GUATEMALTECO
DE SEGURIDAD SOCIAL
~-----'''''t
i Subgerencia 1
Financiera ! -1
Cuadro No. 6
I
Junta Directiva i
I Il Gerencia " .. , ... .-,,-_ ......... ""' ............. "'-,.
Consejo Técnico
'.
Subgerencia ¡ Medica i
1..--__ ---l
,r------......, ;------..., j I "1
¡ Dirección Gral. Dirección Gral. 1 Dirección Gral. ¡ I Dirección Gral. I ~._nfo_rm_atica_· ......J Administrativa I ~inancier~~_.J L!I~~:~~~~.~
¡ Dirección Gral. 11 Dirección Gral. I 1 Prest en Salud I I Prest Pecuniarias I L __ ... J L __ ~ _ _ ._~_ .... _ ... j
r I
Departamento I I Auditoría Interna I ¡ , -_.. ---,...,<
i ---, ¡ ,
i Departamento I I Abastecimientos 1 ! I
Departamento 1
Auditoría Médica 1 i
1
I Coordinadora de I Delegaciones y I ~as Deptales I
11
ORGANIGRAMA DEL INSTITUTO GUATEMALTECO
DE SEGURIDAD SOCIAL
Departamento Prestaciones
en Dinero
Cuadro No. 7
Dirección General Prestaciones Pecuniarias
Departamento de Invalidez,
Vejez y Sobrevivencia
Departamento Trabajo Social
Departamento Medicina Legal y
Evaluación de Incapacidades
ORGANIGRAMA DEL INSTITUTO GUATEMALTECO
DE SEGURIDAD SOCIAL
Cuadro No. 8
,----------- ~ Dirección General '1
Administrativa '----- -----.;
I"-D-;p;rtame~t~'--' '---De-p-artamento 'l Departamento I Departamento I Departamento
I Recursos Humanos Servicios de Apoyo '--___ L_e_9a_1 __ --' I Relaciones Públicas I ,--_o_rgM_a~_. :~_~_~s_ón_Y--,
i División de l' División de \..,,_._ Dotación i In9 y Mantenimiento
\ , ¡ División de ~ I Bienestar Laboral I ,----_._---- - ...
I División de l Capacitación
I División de Admon. '1'
I Personal y Comp. ~,._"_. ..
División de Transportes
__ o ~ Sección de Corresp A~ivo y Microfilm
-seCCiónde~ Biblioteca
._"_. ___ ... 0._-
12
. "
i Departamento i I
Médico de i I Servicios
Centrales I L_ -'
ORGANIGRAMA DEL INSTITUTO GUATEMALTECO
DE SEGURIDAD SOCIAL
!Departamento Médico de Servicios
I Departamentales .
Cuadro No. 9
Dirección General Prestaciones
en Salud
Departamento de Medicina Preventiva
Departamento Médico de Servicios Técnicos
ORGANIGRAMA DEL INSTITUTO GUATEMALTECO
DE SEGURIDAD SOCIAL
Cuadro No. 10
I
Direc?ión ?eneral l¡ , Fmanclera L . ______ --"
Departamento Médico de Servicios I
Contratad~
epa-rt-a-m-e' ~to'-d-e jI r--D-e-pa- rtamento I Departamento de l' r--D-e-p-art- a-m- e-n-to--' r-D-e-p-art-a-m-e-n-to-d-e-' I Departamento de
Caja ¡ I Actuarial y Presupuesto I Patronal Inversiones Contabilidad
.. _ ............ _ ... _ ...... __ ....J 1 . Estadíst~co 1 --..-J l..-' _ _____ ...J _ ___ ----' L __ .. _ _ _ .
, ----División de
Recaudación
I~ivisión de i Inspección
División de Reg. de patronos
13
, ..
ORGANIGRAMA DEL INSTITUTO GUATEMALTECO
DE SEGURIDAD SOCIAL
Cuadro No. 11
Dirección General Informática
Departamento de Procesamiento
Electrónico de Datos
División de Desarrollo de
Sistemas
División de Operaciones
"
V. FUNCIONAMIENTO DE LOS PROGRAMAS DE SEGURIDAD SOCIAL:
El Instituto Guatemalteco de SeglJridad Social administra d~s programas
principales: que son: ENFERMEDAD, MATERNIDAD Y ACCIDENTES (EMA), E
INVALIDEZ, VEJEZ Y SOBREVIVENCrA (IVS).
El primer programa que fue creado es el de Accidentes en . 1948-49 Y ha
cubierto accidentes laborales y comunes. En 1978 se extendió a los 22
departamentos del país. . ,
El segundo programa fue el de Maternidad, establecido en 1953 en el
Departamento de Guatemala, al que en 1968 se le agregó el programa de
Enfermedad.
El tercer programa es el de Invalidez, Vejes y Sobrevivencia (IVS) en 1977
extendido a todo el país.
El IGSS es una institución autónoma, que se ubica bajo la línea jerárquica
del Ministerio de Trabajo y Previsión Social y la fiscalización del tribunal y
Contraloría de Cuentas de la Nación. Los órganos superiores del IGSS son: La
Junta Directiva, que es la autoridad superior, es un cuerpo Colegiado integrado
por Ley con dos representantes (titular y suplente) de distintos sectores así: El
Ejecutivo, que ocupa la Presidencia; la Junta Monetaria, la 1a . Vicepresidencia;
Universidad de San Carlos, la 28. Vicepresidencia y el Colegio de Médicos y
Cirujanos, Asociaciones o sindicatos de patronales que estén registrados
conforme a la ley y Sindicatos de trabajadores legalmente inscritos ocupan las
vocalías. Estos representantes son elegidos por un periodo de seis años.
La Constitución establece que tienen derecho a participar en la dirección del
Instituto, el Estado, los Empleadores y los Trabajadores que contribuyan al
régimen, es decir de manera tripartita.
El programa de Accidentes, es el más antiguo y tiene cobertura nacional,
cubre al asegurado, esposa o compañera e hijos hasta los cinco años de edad. La
tasa de cotización es del 4%; distribuido en: 3% aportado por los patronos y 1 %
por el trabajador. Este cubre los 22 departamentos.
15
.. ..
El IGSS cubre legalmente de manera obligatoria en el programa de
Enfermedad y Maternidad a todos los trabajadores que participan activamente en
la producción o prestación de servicios. La tasa de cotización para el programa de
Enfermedad es del 3% (2% patrono y 1 % trabajador). La tasa de cotización para
Maternidad es de 3% (2% patrono y 1 % trabajador). Ambos están unidos y se
localizan en once departamentos.
Estos programas cubren también a:
a) Esposa o compañera e hijos hasta los 5 años de edad que
Dependen del asegurado activo.
b) Jubilados y Pensionados deIIGSS.
c) Trabajadores activos y Pensionados de las entidades
Privadas y del Estado, sean estas descentralizadas,
Autónomas o semiautónomas.
V.1 PRESTACIONES DEL PROGRAMAEMA:
El IGSS concede prestaciones monetarias y beneficios médicos a los
trabajadores asegurados; así como prestaciones para sobrevivientes y beneficios
médicos para sus dependientes, por medio de clínicas y hospitales propios, los
cuales se presentan en los cuadros 1 y 2 siguientes:
Cuadro 1
PRESTACIONES DEL PROGRAMA DE ACCID~~TES " .. ~ .
En Servicio En Dinero
a) Prevención a) Subsidio por Incapacidad Temporal
b) Tratamiento Médico 2/3 del salario del Trabajador) .
c) Asistencia Hospitalaria b) Un beneficio global por incapacidad ,.
d) Rehabilitación permanente.
e) Hospedaje c) Gastos de Entierro -
f) Alimentación d) Pensión a sobrevivientes (Pensiones '·
g) Servicio Social en curso de pago al 31/12/99)
h) Transporte de Afiliados
Fuente: Memoria de labores y boletines estadísticos IGSS 1995 - ~002
! .
.. '
17
....
Cuadro 2 PRESTACIONES DE LOS PROGRAMAS 'DE ENFERMEDAD Y MATERNIDAD
En Servicio En Dinero
a) Promoción de la Salud y prevención
de enfermedades a) Subsidio por Incapacidad Temporal
b) Asistencia médico quirúrgica 2/3 del salario de trabajador.
c) Hospitalización b) 100% del salario en caso de
d) Asistencia Odontológica maternidad
e) Asistencia Farmacéutica c) Gastos de entierro
f) Exámenes generales
g) Servicio Social
h) Ayuda de Lactancia
i) Canastilla Maternal .'
j) Transporte . ,
Fuente: Memoria de labores y boletines estadísticos IGSS 1995 -2002
El programa de Invalidez, Vejez y Sobrevivencia <IVS) tiene cobertura
nacional, pues abarca los 22 departamentos y atiende obligatoriamente a todos los
trabajadores asalariados de empresas con no menos de tres trabajadores en el
departamento de Guatemala y de cinco trabajadores en el resto del país. Además
el IVS cubre a ciertos empleados públicos (de planilla) que no están incluidos en el
sistema de Clases Pasivas del Estado. También ofrece afiliación voluntaria cuando
un asegurado ha hecho contribuciones por al menos un año, dentro de los últimos
36 meses y deja de ser asegurado obligatorio.
Según su Ley Orgánica su régimen debe financiarse por el método de
contribución tripartita a base de las cuotas obligatorias de los trabajadores (25%),
patronos (50%) y Estado (25%). De acuerdo al artículo 40 de la misma establece
que: "La cuota del Estado como tal y como patrono se debe financiar con los
impuestos que al efecto se creen o determinen, los cuales han de ser
disponibilidades privativas del Instituto.
El producto de dichos impuestos debe incluirse en la masa común de . ' . . .,, ' "
ingresos del Estado, pero la Tesorería Nacional queda obligáda el apartarlo a la
orden del Instituto, quién es el único autorizado para disponer del fondo
respectivo", ' '
SITUACION ACTUAL DEL MODELO DE ATENCiÓN DE LA SALUD
- Características Generales del Programa
En los albores de su existencia, a finales de la década de los 40, el Instituto
inició su cobertura en el área de salud con el Programa de Accidentes de Trabajo,
posteriormente y como parte del propio desarrollo institucional se amplió la misma
a los Programas de Accidentes en General, Maternidad y Enfermedad, dándole
entonces cóbertura ante estas conti~gencias a la población derechohabiente, es
decir, afiliados circunscritos hasta .Ia fecha al sector formal de la población
económicamente, activa (PEA), así como a esposas e hijos, habiéndose logrado , "
' , ., -
con base a la aplicación de los , principios que norman la seguridad social, la
oportunidad de ' , proveer servicios incluso muy especializados a grupos . "
poblacionales que ¡ sin la solidaridad de los grupos productivos más favorecidos , ,
económicamente, nO tendrían acceso. a tratamientes sumamente costoses, pero.
necesarios para restituir o al menos mejerar sus cendiciones de salud ante les
riesges a que están expuestes los trabajadores,
- Problemática de los Servicios de Salud
- Cobertura de Servicios
El Instituto Guatemalteco. de Seguridad Social durante el año. 2002 protegió
a 953,052 trabajadores afiliades al régimen, les cuales representaren el 24.49% de
la población económicamente activa (PEA) del país y a una población
derechohabiente total (afiliados más beneficiarios) de 2,164,408, que
19
constituyeron el 18.06% de la población total. Esta cobertura se refiere al
Programa de Accidentes, en vista de que el Programa de Enfermedad y
Maternidad protege a los afiliados y sus beneficiarios únicamente en once
departamentos del país, con un modelo de atención que enfatiza en la atención
médica hospitalaria curativa más que en la preventiva. De ésta última el Instituto
cuenta con dos departamentos en donde se ha implementado estos servicios,
éstos son Escuintla y Suchitepéquez.
En los cuadros números 3 y 4 se describen la población protegida y los
programas en todo el territorio nacional:
Afiliados
Esposas y comp. . .
Cuadro 3
POBLACiÓN PROTEGIDA
AL 31/12/2002
953,052 44.03%
386,232 17.85%
Hijos menores de 5 a. ..
587,290- 27.14%
Pensiones de Accidentes 9,851 0.45%
Pensiones IVS 134,883 6.23%
Pensiones Estado 62,663 2.89%
No Afiliados 30,437 1.41%
Total 2,164,408 100.00%
Fuente: Memoria de labores y boletines estadísticos IGSS 1995 - 2002
.. . ~ .'
, .
20
Cuadro No. 4
POBLACION PROTEGIDA
PROGRAMA AL 31/12/2002
Accidentes* 953,052
Enfermedad y Maternidad 871,459
1. V. S. 835,655
*Accidentes tiene a toda la población protegida de derechohabientes.
Fuente: Memoria de labores y boletines estadfsticos IGSS 1995 - 2002
Análisis del área financiera:
La problemática del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social gira
alrededor de múltiples factores; entre los que destacan principalmente el aspecto
financiero; el cual es imprescindible para que pueda desarrollar sus Programas y
otorgar servicios de Calidad. Dentro de ésta variedad de situaciones que influyen
negativamente en la prestación de servicios, sobresalen las siguientes:
Inicialmente es de mencionar que uno de los principales factores que
vienen afectando la fuente de ingresos del Instituto, está el monto elevado de la
deuda Estatal, la cual se ha ido acumulando a través de los años (Cuadro No. 12).
A diciembre del 2001 el adeudo del Estado llegaba a 5,445,4 millones de
quetzales y las contribuciones por cobrar a patronos particulares alcanzaban los
515,7 millones de quetzales. Por otro lado los sistemas de captación de ingresos
de los contribuyentes al régimen, funcionan en forma tradicional y con grandes
deficiencias, fundamentalmente en lo referente a los registros y controles internos,
lo cual sumado a una baja penalización por atraso en el pago, no permite una
inmediata y efectiva recuperación de adeudos, manteniendo la elevada mora
patronal.
21
Cuadro 12 Adeudo del Estado al 31 de diciembre de 2001
Q ,et~~alE.~s
.. .. "
:Tcíf'f· , ,';,' ¡ ~P . : ' .. ' .~~ " ,',:
' , ' ,. ', "
1932 fB2.82A. EB4 29.484.140 EE2. 174.834 145.ere.400 111. 018.001 4. 55S.241
1ffi3 8403.633 121. 072fXB 44. m. cm 32.331.$3 2248.Llff) 1934 276.133.012 14.719.379 . . 183. CE4.449 51.ffi4.ffi3 45.CE1.6ffi 2446.2:6 1m5 378516.232 17.5.15.347 219.273.J35 4.aXl135 1ffi3 431.Cl24.916 248.2IiCl24 00.244.346 00229.035 5.549.587 1S97 ffi3.~.741 22233. f!f57 3B.913.133 137.834.157 75.1 619 8.240.975 1913 5S1.129.E67 22fJ)4.15S 284.043.476 63.253.2Il 1C9.ffi).an 1.33S.fffi
'3J1.f61 .333 29.249.847 114.713.a37 7'35.4(6. ffi) 23.478.549 521.512748 67.9a3.163 142.428.Em
LID1 741.516.~4 22:Dl.622 517.793.722 00.1(1).915 135.3)7.075 71 170
TOI~ . 4.734.185.933 2Xl427.358 3.568.152755 783.289.<m8ro.747.256 311$.217
Fuente: Estados FinanCieros lGSS
. Para el año 2002 según el cálculo actuarial, le correspondía al Estado aportar •
Cuotas como Patrono y como Estado para los Programas de Accidentes,
Enfermedad y Maternidad, en un monto de Q. 804,794,721; Y para cubrir el costo
de la atención á los Pensionados de las Cláses Pasivas Civiles del Estado la suma
de Q. 71,638,176; según el cuadro No. 13: ;', '
22
Cuadro 13 Cuota del Estado según cálculo actuarial del Instituto
Año 2001
Cuota Patronal 201.413.777 106.347.011 95.066.766
Cuota Estado como Tal 603.380.950 224.024.228 379.356.722
SUBTOTAL 804.794.727 330.371.239 474.423.488
Atención Médica a Clases 71.638.170 6.136.013 65.502.157
Pasivas Civiles del Estado
SUMA TOTAL 876.432.897 336.507.252 539.925.645 Fuente: Estados . Financieros IGSS
En el presupuesto nacional contenido en la Ley del Presupuesto de
Ingresos y Egresos del Estado, únicamente fue presupuestada la suma de Q.
100,000,000 como Cuota Patronal para los Programas de EMA, por lo cual fue
efectuado un recorte total del aporte que le correspondía al Estado como Tal, así
como del Aporte Patronal, lo cual para los Programas de Accidentes, Enfermedad
y Maternidad asciende a Q. 603,380,950.
Adicionalmente se le recortaron Q. 71,623, 170 de la cuota que
corresponde por cobertura de atención médica a Pensionados del Estado, como
se observa en el cuadro No. 14:
23
Cuadro 14 Cálculo Actuarial y Recorte del Estado
(En Millones de Quetzales)
Cuota Patronal
Cuota Estado cITa I
Subtotal
Cuota Pensionados del Estado
201.413.777
603.380.950
804.794.727
71.638.1
Fuente: Deparlamento Actuarial y Estadístico, IGSS
101.413.777
603.380.950
704.794.727
71.623.170
100.000.000
15.000.000
Otro aspecto que afecta financieramente al Instituto es otorgar
prestaciones a los trabajadores presupuestados del Estado y por planillas, a
trabajadores de las universidades e Artículo No. 88 de la Constitución Política
que las exonera del pago de la cuota patronal), EMPAGUA, Ferrocarriles de
'Guatemala (FEGUA) y Municipalidades (Cuadros No. 15 y 16), sin que el Estado
cumpla con lo que constitucionalmente le corresponde, es decir que estos
programas de prestaciones deben financiarse tripartidamente Patronos,
Trabajadores y Estado, así debería funcionar el sistema. Empero si uno de éstos
deja de contribuir se torna problemático y más se agrava cuando dos sectores
dejan de hacerlo.
3 El Artículo 88 de la Constitución de la República de Guatemala. Exenciones y deducciones de los impuestos. A las Universidades, Empagua, Fegua y las Municipalidades.
24
Cuadro 15 Cuota Patronal y Laboral de las Universidades del País
(En Quetza/es)
TOTAL 57.646.525 40.077:570
Accidentes 14.424.393 11.268.295
Enfermedad y Maternidad 22.563.591 15.024.394
Invalidez, Vejez y Sobrevivencia 20.658.541 13.784.881
, .
1.8.141.952
3.756.098
7.512.194
6.873.660
Fuente: Departamento ActuariaJ y Estadístico, IGSS
Artículo No. 88. Exenciones y deducciones de los impuestos. Exoneración del
pago como patrono de las universidades de la República sólo para el año 2002
tuvo un impacto en los ingresos no captados por el Instituto en concepto de Cuota
Patronal de a.57, 619,525 según el cuadro siguiente.
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
Cuadro 16 Adeudo Patronal Acumulado Descentralizadas y Sector Privado
de 1991 a 2001
2.251 .229 7.066.692 7.181.988 206.868.457
22.512.229 0,0% 7.066.692 0,0% 7.181.988 0,0% 232.387.043
32.743.913 45,4% 9.006.988 27,5% 10.368.074 44,4% 275.964.480
. 37.331.187 14,0% 10.379.831 15,2% 11.964.127 15,4% 427.918.339
41.672.314 11,6% 11.085.188 6,8% 13.078.534 9,3% 513.614.940
36.593.182 -12,2% 11.223.964 1.3% 15.023.772 14,9% 544.126.022
51.782.242 41,5% 11.660.358 3.9% 17.437.177 16,1% 565.514.054
49.819.451 -3,8% 11.677.945 0,2% 21 .611.869 23,9% 616.856.541
49.270.333 -1,1% 11.728.250 0,4% 24.087.647 11,5% 668.957.
68.267.788 38,6% 11 .589.977 -1,2% 27.755.759 15.2% 410.282.204
80.998.368 18,6% 11.612.410 0,1% 30.009.213 10.8% 385.414.858
Fuente: Estados Financieros IGSS al13 de diciembre de 2001
12,3%
18,8%
55,1%
20,0%
5,9%
3,9%
9,1%
8,4%
-38,7%
-9,3%
25
V.2 PROGRAMA DE INVALIDEZ, VEJEZ Y SOBREVIVENCIA
En febrero de 1977 se crea el Programa de Pensiones, el cual cubre los
riesgos de Invalidez, Vejez y Sobrevivencia. Tiene cobertura nacional y obligatoria
para todos los trabajadores asalariados, pero esta cobertura es diferenciada según
tamaño de la empresa, es decir, si se trata del Departamento de Guatemala exige
no menos de tres trabajadores pero lo eleva a cinco para el resto del país. El
programa también cubre los empleados del Estado que son pagados por planilla.
Existe la afiliación voluntaria para los trabajadores que dejan de ser
contribuyentes obligatorios pero que han realizado contribuciones por lo menos un
año dentro de los 36 últimos meses.
- CAMPO DE APLICACiÓN Y COBERTURA
El Capítulo 111, Artículo 27 de la Ley Orgánica del IGSS señala que todos los
habitantes del país que sean parte del proceso productivo de artículos o servicios
están obligados a contribuir al sostenimiento del régimen de Seguridad Social en
proporción a sus ingresos y tienen, además, el derecho de recibir beneficios para
sí mismos y para sus familiares que dependan económicamente de ellos,
considerando que la extensión y calidad de dichos beneficios sean compatibles
con el mínimo de protección de interés y la estabilidad social requiera.
EIIGSS está facultado por su Ley Orgánica a la extensión de su cobertura a
toda la clase trabajadora del país.
La distribución actual y su relación con la población económicamente activa
se puede observar el cuadro (No. 1) siguiente:
Cuadro 1
Cobertura del Programa IVS
26
Años 1995 ":'" 2002
" c Poblá:ción , .. .. ,
, .. - , ' .. . . , . Afiliados Porcentaje de Años Económ icamente
Cotizantes ' Cobertura . .. ' 'Activa ..
.. .. , 1995 . r, 3 '078907 .. 742,448 24.1 , ,
1996 3,202,800 724,496 23.0
1997 3,326,693 742,424 22.3
1998 3,450,586 778,644 22.6
1999 3,574,479 784,747 22.0
2000 3,698,372 796,086 21.5 , "'
2od1 3,856,452 811,365 21.0 . , , ' .. , ,
21.5 2002 3,891,586 835,655 , ..
Fuente: Memoria de Labores y Boletines Estadísticos IGSS, Años 1995 - 2002
Con fundamento en las proyecciones de la población económicamente
activa (PEA) en 1998, la cobertura del IVS..representó un 22.6% de la PEA total, _ ' , I
con una protección del 21.2% en hombres y 26.8% en mujeres (véase el Cuadro , ' '
1). El índice de cobertura muestra una tendencia decreciente, aunque en 1998 se ,
registró un leve incremento respecto del año anterior, para 1999 y 2000, el índice i '
de cobertura vuelve a decrecer hasta un nivel del 21.5% en el 2002.
- ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
El Programa es administrado en forma centralizada por la Dirección General
de Prestaciones Pecuniarias y un Departamento. Para el desarrollo de sus
funciones es apoyado principalmente por el Departamento de Servicio Social y de ,"
la División de Inspección del Departamento Patronal y en un segundo orden, de • '. o.'
los Departamentos de Procesamiento Electrónico , de Datos, Auditoria Interna,
Contabilidad, Caja y la Sección de Medicina L'egal y Evaluación de Incapacidades,
cuyos seivfCios son compartidos 'con los Prbgramas de Accidentes, Enfermedad y
Maternidad (AEM).
27
Se observan asimismo, deficiencias en los registros de información, en la
capacidad gerencial, que se denota principalmente en procesos administrativos
complejos, algunos caducos y otros innecesarios, baja productividad y legislación
poco difundida y conocida, aspectos que inciden en la falta de oportunidad de la
entrega de las pensiones.
- FINANCIAMIENTO
El Programa de IVS se financia mediante contribuciones sobre los salarios.
El patrono aporta el 3.67% y el trabajador el 1.83%. La aportación del Estado
representa el 25% sobre el total anual del gasto de las prestaciones de dicho
Programa sin embargo, esta obligación nunca ha sido cump~ida, por lo que en la
práctica no existe.
Adicionalmente, el Programa también se financia con los productos
financieros provenientes de las inversiones de la reserva. Dado que se trata de un
esquema de financiamiento de capitalización parcial, según el cual las reservas
cubren sólo parcialmente los pasivos actuariales y son determinadas para
garantizar el equilibrio financiero durante períodos de tiempo bien definidos, se
espera que a largo plazo sólo una pequeña fracción de los beneficios sea
financiada con los productos de la reserva.
Las contribuciones fueron ajustadas a partir del año 2000; en el esquema
anterior el patrono cotizaba 3% y el trabajador 1.5%.
~ REQUISITOS Y BENEFICIOS
El Programa de IVS comprende la protección de los riesgos de Invalidez,
Vejez y Sobrevivencia, además de una asignación única por gastos de entierro.
En esta sección se detalla el esquema de beneficios y requisitos del sistema, los
cuales son la base para la fijación de los parámetros programáticos de esta
evaluación actuaria\.
28
- .. REQUISITOS
Para tener derecho a una pensión por Vejez · el trabajador debe haber
cumplido una edad mínima, actualmente en proceso de aumento paulatino a partir
del año 2000, hasta alcanzar 65 años para ambos sexos en el 2008, y acreditar
1'80 meses. de contribuciones,
.. la .pensión por concepto de invalidez se otorga al trabajador que haya sido
declarado . inválido y tener cotizados 36 meses en los 6 años inmediatamente
anteriores al primer día de la invalidez si es menor de 45 años; 60 meses endos 9
años inmediatamente anteriores al primer día de la invalidez para los afiliados que
tengan · entre 45 y 55 años de edad y par~.f los afiliados mayores de ' 55' años se
requiere de 120 cotizaciones. En todos los casos se requiere tener menos de 60
años de edad contabilizados al primer día de la declaración de su estado de . .
invalidez,
La pensión a favor de los sobrevivientes se. otorga a la viuda o conviviente, .- -. . ... . '" '," . ..
huérfanos menores de 18 años o mayores en condición de invalidez y a los padres 1";' . . " - . • - • . , . ,
det trabajador afiliado que fallece si éste estuviere disfrutando de una pensión por . .
vejez o invalidez. Para su otorgamiento se exigen 36 meses de cotización en los
últimos 6 años.
- BENEFICIOS
..
El monto de pensión por vejez se . calcLila como una proporción del salario
promedio mensual de los últimos 5 años de aportación. El beneficio total c·onsta . de un · 50% del salario promedio, más un 1 % por cada año de contribución efectiva
. ..
que exceda de 10 años. Adicionalmente otorga un 10% del resultado anterior por . . '
la esposa (o) o compañera (o) inválida (o), por los hijos inválidos de cualquier " . c "
edad, por la madre y el padre que dependan económicamente del causante y en el . . . , . . . ..
caso del padre que se encuentre incapacitad~ para trabajar.
' ,' .- ",
29
La pensión por invalidez se calcula como una proporción del salario
promedio de lo~ últimos 3 años de contribución y otorga un 50% de dicho
promedio, a.dicionalmente se otorga un 1 % del salario de referencia por cada año
que sobrepase los 10 años de cotización efectiva. Adicionalmente se c()ncede un 10% de asignación por carga familiar en similares circunstancias a las señaladas
para vejez.
El monto de la pensión por Sobrevivencia se calcula · sobre el salario
promedio del afiliado cotizante fallecido de los últimos 3 arios · aportados. Para
viudez el monto es equivalente al 50% de la pensión por vejez o invalidez que
recibía el fallecido o hubiese tenido derecho a recibir el trabajador al momento de
su muerte. Para orfandad y familia el monto de pensión es del 25% sobre el valor
de la pensión del fallecido o que hubiese tenido derecho de recibir el trabajador al
momento de su muerte.
ASPECTOS ECONÓMICOS-FINANCIEROS:
El Sistema financiero de pdma escalonada satisface actualmente las
demandas del Programa de Invalidez, Vejez y Sobrevivencia, las cuotas que se
aplicaron desde su inicio, atendiendo la capacidad de ahorro de los trabajadores
afiliados al régimen, han cubierto un período razonable de tiempo, acorde con la
estabilidad que la actividad productiva requiere para el manejo racional de sus
costos de operación. Existe en la actualidad una relación de los gastos en
concepto de prestaciones respecto a los ingresos por cuotas, en el orden de 53%,
para los últimos cinco años. Al llegar esta relación a uno, se dispondrá aún de los
rendimientos de la Reserva cuya cuantía supera actualmente el valor total del O'. ,
gasto en prestaciones. El sistema capitaliza colectivamente los compromisos
adquiridos con las generaciones presentes en buena medida pero no en forma
total, por lo que de acuerdo con su esque~a de funciona'mientoatendiendo ías .. .
etapas de desarrollo económico yla evolución de los salarios, en el futuro; las
cuotas de financiamiento tendrán que ser modificadas a un siguiente escalón, tal
como originalmente se previó y se efectuó el primer ajuste en el año 2001. El
sistema también tiene previsto ajustar el valor de las pensiones en curso de pago
30
atendiendo el efecto que la inflación de precios ha causado en · la capacidad
adquisitiva de la moneda.
El Programa otorga el 50% del salario base más el 0.5% porcada seis
meses de contribución que exceda a los ciento veinte meses primeros. A la suma
anterior se agrega un , 1 0% por cada carga familiar. La remuneración base máxima
actualmente está fijada en 03, 000.00, que afecta a sólo el 5% de la población • . • • " . • • • 1 ,
afiliada. . :.
Las cuantías anteriores son adecuadas para mantener el equilibrio
financiero del régimen de pensiones des~guridad social, pero no suficientes para
satisfacer las necesidades básicas del ' afiliado de más bajos ingresos, ni las
expectativas del trabajador de ingreso superior al promedio.
EVOLUCION FINANCIERA
La situación financiera de un régimen de pensiones, caracteriza los flujos de
ingresos y gastos del programa durante , un fapso determinado, así como su
relación con los principales factores que los "determinan. Por el lado de los
ingresos, la cobertura, las cotizaciones y los rn:gresos por rentabilidad de la
reserva; y por el lado de los gastos el comportamiento en el nivel de los montos de
las pensiones y los gastos de administración, fundamentalmente. Enseguida se
presenta la información (cuadro No. 2).
. . , .
. ' . ',' " ' ,
31
Año INGRESOS Pensiones
1996 801.38 278.55
1997 687.43 318.77
1998 765.91 381.04
1999 886.55 466.32
2000 1,174.53 518.03
2001 1,230.42 608.67
2002 1,420.82 701.8
Cuadro 2
Ingresos y Egresos del Programa IVS
(Millones de Quetzales)
EGRESOS
Gastos Atención Total
Administrati Pensionados Egresos
vos
2.43 58.04 339.02
3.34 55.16 377.27
3.75 69.81 454.60
6.66 82.56 555.54
5.76 96.51 620.30
5.00 90.67 704.34
5.1 98 805.2
Fuente: Boletines Estadísticos IGSS 1995 ~ 2002
.Incremento de la
Reserva
462.36
310.16 ·
311.31
' 331.01
554.23
525.78
615.64
De acuerdo con la información financiera disponible para los últimos años,
que se resume en el cuadro anterior, el Programa IVSIIGSS muestra un
comportamiento financiero bastante estable durante los últimos años. La relación
de los gastos como porcentaje de los ingresos totales, si bien muestra variaciones
importantes no muestra regularidades que pudieran interpretarse como una
tendencia desfavorable. Los gastos representan aproximadamente un 53% de los
ingresos totales.
La proporción de ingresos por contribuciones se mantiene también en un " . ' .
nivel estable, que anda en el 63% en los, últJmos años. . ,
EVOLUCION DE LAS PRESTACIONES.
Los valores históricos de la pensión real reflejan el impacto que han
experimentado las prestaciones, como consecuencia de los niveles de inflación del
país, y revelan las políticas efectivas del IGSS en materia de revalorización de las
pensiones.
32
Cabe destacar que a partir del 2001 el IGSS estableció una revalorización . ' . ' , .
en los montos de las pensiones, que incluyó: un aumento de la pensión mínima de
240 a 340 quetzales (41.7%);un a.umentodel 0.100.00 en los montos de pensión
inferiores a 1,000 quetzales, del 10% para las pensiones entre 1,000 Y 2,000 , ,
quetzales; y del 10%, pero sin sobr~pasar el tope máximo de pensión, para las . '. .' . ,
,
:, pensiones con montos superiores a 2,OOp,qt)etzales. "
Un análisis de las revalorizaciones,qe I~s pensiones se puede observar en
el cuadro siguiente (cuadro No. 3):
.Cuadro 3 -
Revalorización de las Pensiones .. ..
. " ,' ,"
Año % Pensiones Vigentes al
" 1990 20 31 de marzo 1990
1992 30 30 de abril 1992 .. ..
1994 20 ',' 31 de enero 1994 , '
1995 .. 12 28 de febrero 1995
1998 10 31 de enero 1995 ..
1999 .. '12 31 de diciembre 1998 .. ' , ..
Monto y %
2001 ..
Hasta - 999.99 0100
1000 a 1999.99 10% 01 de enero 2001
2000 v más 0200
Fuente: Memoria de Labores y Boletines Estadísticos IGSS, Año~ 1995 - 2002 . , "
t .. .
" .
" '
. ,
' .. ' .
33
RELACION ENTRE TRABAJADORES ACTIVOS Y PASIVOS.
La relación que mantiene el programa entre los activos y los pasivos no ha
sufrido una variación importante. La proporción hasta el año 2001 . era de 8.52
trabajadores activos por 1 pasivo jubilado. Esto únicamente se aplica a
trabajadores de la iniciativa privada que son los que cubre el IGSS. La misma se
presenta en el cuadro siguiente (Cuadro No. 4):
Cuadro 4
Relación entre trabajadores Activos y Pasivos
Programa de Invalidez, Vejez y Sobrevivencia
Año Afiliados 1/ Pensionados 1995 742,448 . - 64,583 1996 724,49.6 . . 66,444 1997 742,424 71,704 1998 778,644 78,640 1999 784,747 84,851 2000 796,086 91,728 2001 811,365 95,346 2002 835,655 106,816
Fuente: Memoria de Labores y Boletines Estadísticos IGSS, Años 1995 - 2002
1/ No incluye trabajadores presupuestados del Estado.
rNVERSIONES FINANCIERAS
Relación 11.50-10.90 10.35 . 9.90 9.25 8.68 8.51 7.82
..
El Instituto tiene la política de invertir los fondos destinados a capitalizar
obligaciones en las mejores condiciones de · seguridad, · rehdimiento y liquidez, sin
embargo, las escasas líneas de inversión existentes en el mercado financiero
nacional, conduce a que se produzca un peso desproporcionado de posiciones en
instrumentos públicos.
La tasa de rendimiento ha presentado inestabilidad en el tiempo por estar
condicionado a necesidades de cobertura del déficit presupuestario del Estado y la
conducción de la política monetaria del Banco de Guatemala, en cuanto al control
del circulante se refiere (cuadro No. 5, depósitos en millones).
34
Cuadro 5
. Depósitos de la Reserva del IVS
Al 31 de noviembre de 2002 (En Quetzales)
INSTITUCION MONTO DEPOSITADO
Banco de Guatemala 1,782.50
Dólares Banco de Guatemala 110.8
Ministerio de Finanzas Públicas 132.1
Dólares Ministerio de Finanzas Públicas 1,444.10
Bancos Privados 419.9
Financieras 15.0
TOTAL 3,904.40
Fuente: Memoria de Labores y Boletines Estadísticos IGSS, Años 1995 - 2002
PROYECCIONES
Estudios actuariales, preparados en el año 2001 - 2002 por la firma
independiente "Sanigest" llevados a cabo en la Institución, informan de una
estabilidad del Programa. Estos fueron llevados a cabo bajo las siguientes
hipótesis: (1) No hay modificación de requisitos ni de beneficios; (11) el
comportamiento de la población afiliada, reflejará el proceso de envejecimiento
que se observa en la población nacional, (111) la tasa de cobertura de la fuerza de
trabajo crece en forma interrumpida, lo que condiciona una maduración más lenta
del programa, (IV) el índice de activos y pasivos, es mayor porque se considera un
mayor nivel de cobertura del programa, respecto a la población económicamente
activa.
Si se cumplen las premisas planteadas llevaría a los siguientes resultados:
1. El costo proyectado de la planilla (Gastos/Salarios) se mantiene por
debajo de la prima actual del 4.5% hasta el 2003 y a partir del 2004
superaría la prima.
35
2. El costo subiría hasta situarse en 6.7% en el 2025 y alcanzaría un nivel del
9.0% en el 2050.
3. Las reservas del régimen serían crecientes hasta el año 2018, hacia el
año 2019 los gastos totales superarían los ingresos totales, dando un
déficit de operación que sería financiado con los productos de la reserva
técnica, hasta el año 2032.
4 Teniendo en cuenta que el modelo de financiamiento sigue un esquema
de capitalización con primas escalonadas, se espera que la actual prima
del 5.5% será suficiente para cubrir los gastos hasta el año 2012.
36
VI. MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL:
Que es un sistema de Pensiones:
Conjunto de . regulaciones, Instituciones · y . órganos que . permiten
proporcionar recursos supletorios a las personas y las familias que han contribuido
durante su vida laboral activa al sistema y cuyos ingresos particulares hayan
cesado en forma temporal o permanente.
Objetivo de los sistemas de Pensiones:
Proporcionar a los individuos y las familias un mecanismo de ahorro durante
su vida laboral activa, para contar con ingresos seguros que les permita tener una
vejez digna y hacer frente a .Ia eventual disminución de ingresos derivadas de
invalidez, Sobrevivencia al jefe de hogar y otros riesgos.
Efectos de u n sistema de Pensiones:
En adición, .los fondos previsionales pueden generar beneficios económicos
derivados, . como los de incrementar el ahorro nacional de largo plazo, que
aumenta la disponibilidad de recursos financieros para inversi.ones que calzan con
esas características de largo plazo y estabilidad.
Tipos de sistemas de Pensiones:
Reparto: Solidaridad intergeneracional, en materia de fondos Todo es de todos y
nada es de nadie. El reparto se divide en reparto simp1e y prima media
escalonada.
Capitalización : Cuentas individuales propiedad' del trabajador, administrados por
instituciones especializadas, existe ,libertad de elección de Administradores de
fondos de Pensiones (ver anexo # 1).
37
Supuestos básicos del diseño en el sistema de Reparto:
Condiciones iniciales: Población joven, menores expectativas de vida, espacio
para incremento de cuotas en la mayoría de países.
Condiciones actuales: Población más grande de edad, mayores expectativas de
vida, cuotas de seguridad social altas en la mayoría de países. (ver anexo del # 2
al # 5).
Nociones Generales :
4Felipe Amancio en su libro Planes y Fondos de Pensiones define lo
siguiente: " Los planes de pensiones definen el derecho de las personas a cuyo
favor se constituyen a percibir en su día los beneficios de carácter económico, por
causa de jubilación, supervivencia, orfandad e invalidez". * Así pues, los fondos
de pensión pretenden dar seguridad económica a su afiliados, si ' por alguna
circunstancia no pueden seguir generando ingresos para vivir decorosamente.
Su faceta humana: En la actualidad existen carencias de toda índole, debido a las
variables demográficas y económicas, aún existiendo algún grado de
disponibilidad de recursos, estos son limitados en proporción a las demandas y
requerimientos de servicios. El desarrollo económico de un país tiene un costo
social, así como un elevado costo económico. De aquí que se debe pensar en un
equitibrio, el cual solo se debe alcanzar con instrumentos de política económica y
social. La implementación de eficientes sistemas de pensiones en cualquier país ': ¡ . - .
tiene consecuencias positivas a su economía de mercado y fomenta el ahorro;
pero en especial, genera bienestar humano y social.
En efecto, los sistemas de pensiones y jubilaciones representan, entre
otros, un instrumento que hace viables los o~jetivos de la justicia social, al
contribuir dentro de un esquema de subsidiariedad y solidaridad,' al 'equilibrio
deseado. El objetivo de los sistemas de pensiones es dar seguridad, tranquilidad
4 Amando Felipe .. Planes y Fondos de Pensiones, su cálculo y vaforacióri. Editorial Dusto, España 1992.
38
y desarrollo personal a sus participantes (cotizantes), independiente del método . . r. '. . . , : .... .
que se adopte pé:lra financiar los beneficios · que proveeny·así alcanzar los
objetivos planteados.
La integración de los planes privados de pensiones a los de la seguridad
social, coadyuva al logro del mejoramiento de la calidad de , vida al conjuntarse
diversos elementos y factores, los cuales permiten reducir la incertidumbre con
relación al comportamiento de distintas ~variables económicas y demográficas, a fin . .
de soportar de manera mas sólida los beneficios futuros inherentes a estos
sistemas de pensiones: Bajo los sistemas de pensiones, se logra ' que ' los . ,' .' '.
ancianos no busquen asíl()s ni sean una carga para los parientes o ala caridad
pública, ya que el trabajador se gana el derecho a una pensión. Se trata de un
sistema en el que los beneficiarios no necesiten apoyarse en otros, sino hacer uso
de un derecho ganado durante su edad productiva. Bajo un verdadero sistema de
pensiones, el esfuerzo de los años de trabajo, es compensado con beneficios que
permitan al afiliado o pensionado, tener una vejez . decorosa sin menoscabar su
calidad ~e vida y por ello, la dignificación del afiliado es evidente y realista.
Aspecto Económico-Financiero:
Los planes de pensiones . implican realizar una serie de aportaciones e
invertirlas en instrumentos financieros, así como realizar ·el pago de los beneficios
otorgados por el plan, a partir de estas aportaciones. Los planes de pensiones
constituyen una forma de ahorro a largo plazo, ya que a la fecha de :jubílación de
los cotizantes se debe tener constituido un fondo suficiente para otorgar la pensión
que corresponda, lo cual se lograra mediante las aportaciones al plan, ma:s los
rendimientos que se generaron a lo largo de los años. Es responsabilidad de la
entidad administradora y del Estado, bajo una debida supervisión, ' darle un
rendimiento adecuando a los ahorros de los afiliados.
La movilización del ahorro a través de planes de pensiones tiene como .
consecuencia el desarrollo de la industria :. de servicios financieros mas
sofisticados, aumenta el numero de productos financieros, fomenta el ahorro a
39
largo plazo, alimenta el mercado de capitales, así como el mercado" 'de los,
estudios necesarios en materia económica, aCtuarial que , aseguren el buen
funcionamiento de los fondos.
Aspecto Social y de meior calidad de Vida:
Algo que se considera fundamental de los planes de pensiones, es que
deben tener como principal objetivo el proveer a los cotizantes de estos un nivel
adecuado de ingresos, con relación al nivel de compensación que recibirán como
activos. Generalmente ,los trabajadores llegan a la edad de retiro con muy pocos
recursos. El no contar con un ingreso después del retiro, los obliga a utilizar sus
pequeños ahorros y en la mayoría de los casos a reducir su calidad de vida, al no ,
contar con los ingresos generados en su edad productiva.
También es importante hacer notar que en la mayoría de los casos, una
persona al jubilarse 'no tiene los mismos dependientes, y que por lo regular los
hijos ya están en !edad de, trabajar. Considerando lo anterior se puede aceptar una I ' ; • • ••• •
reducción de ingreso, siendo lo óptimo que el estándar de vida variara lo menos
posible. Al ser muy reducidas las formas de generar ingresos para las personas
en edad de retiro, implica qlje los trabajadores encuentren formas de garantizar un
ingreso digno para el retiro. Lo anterior es posible con un adecuado sistema de '
pensiones, que obligue al trabajador a programar su retiro en forma eficiente y ello
acarrea paz mental y espiritual, al in~ividuo y su familia y consecuentemente ,
armonía soCial.
Los sistemas de pensiones serán mas eficientes, si el fondo es patrimonio • ' •• ,1 ;
exclusivo de lo's afiliados y separadd del patrimonio de la empresa administradora.
El fondo no se debe gravar, ceder, enajenar, ni disponer de él,' para fines distintos
que los estipulados en la ley. Los planes de pensiones buscan mantener una
calidad y estándar de vida adecuados para el beneficiario. Cuando una persona
llega a su edad de retiro se pueden dar varias circunstancias, como que sus
ahorros sean limitados y su capacidad de producción se halla minimizado con el
40
"
paso de los años, -ante esta incertidumbre la mejor opción para dar seguridad, es " -
un adecuado plan pe retiro o pensiones.
Surgimiento,:en Guatemala de Fondos dé Pensiones privados, sin la figura ( . "
de Administradoras de Fondos de Pensione$( AFP) . , -
, , ': : ' '. .
En el segundo semestre del año de 1995, empezaron a aparecer en el o" •
mercado financiero guatemalteco, algunas opciones de servicios que ofrecen entre ; ..
otros, el de otorgar una pensión al momento del retiro de todo trabajador. Con la
figura de capitalización . individual, han iniciado con considerable captación de
recursos.
Los fondos de pensiones de carácter privado mas conocidos son Fondo de
Pensiones del Banco Uno, G&T Continental, Fondo de Pensiones del Grupo
Financiero del País. Actualmente la mayoría de bancos, financieras y
aseguradoras, tienen planes de retiro o pensiones, que cuentan con beneficios
similares y que no ofrecen al público un verdadero beneficio. Su cobertura es
limitada y a la fecha no existe ninguna regulación a este tipo de productos, aunque
actualmente, dentro de la~ reformas a las leyes financieras' se estudia la ley de
fondos de pensión, que regulará lo relacionado a los fondos administrados por
bancos y financieras.
Todos estos fondos de pensiones, auspiCiados por alguna institución
financiera conocida en el país, han captado recursos con la figura de una
Administradora de Fondos de Pensiones, pero sin la garantía de una renta vitalicia
que le proporcione al afiliado seguridad de que sus recursos serán administrados
adecuadamente. Aunque los fondos que manejan estas entidades son atractivos
en cuanto a su rendimiento y crean una verdadera forma de ahorro a largo plazo, - ..
no cumplen con el objetivo ~e un ~~rdadero fondo de pensión, ya que no le dan al
afiliado la posibilidad de cont~r con ~na men'sualidad que le pemiitacontinuar con . , ! .
su calidad de vida, en el momento de su retiro o jubilación.
la mayoría de estos fondos, permiten al beneficiario retirar lo aportado a los ": ' . ,".
cinco años, lo que. provoca que el fondo tenga objetivos -diferentes, ya-que si una
persona empezó sus aportaciones a los 25 años de edad, puede retirar su ahorro
a los 30 años, edad en la cual se encuentra en edad produotiva y debería seguir.
41
aportando. Al retirarlo puede ser utilizado· para comprar un carro, arreglar .Ia casa . . "
etc.; gastos que no le permitirán formar un verdadero ahorro de retiro. Los
afiliados a este tipo de ahorro, están supeditados a un nivel de rentabilidad que se '"
genera paulatinamente por los fondos, sin garantizarle una inversión segura y que ".
cubra el poder' adquisitivo de la moneda, en el largo periodo del contrato. El
nombre de estas cuentas debiera ser" Cuentas de ahorro para el retiro" ya que lo
que garantizan es devolverle al afiliado el monto de su ahorro, mas los intereses
generados. Este tipo de instituciones podrían convertirse, después de la reforma
al sistema, en verdaderas Administradoras de Fondos de Pensiones, funcionando
de forma reglamentada y supeditadas a un organismo fiscali~ador que vele por los
intereses del público y otorguen pensiones de jubilación, cubriendo además a
través de un seguro colectiVO, la invalidez y la muerte.
La Reforma de las Pensiones en América Latina:
En América Latina y el Caribe, los sistemas de pensiones, han tenido
regímenes de naturaleza contributiva, administrado por el Estado, que realizan
operaciones con base a un sistema de reparto, en el cual las . pensione,s de los
trabajadores jubilados, se pagan con las contribuciones de los trabajadore~ . . ' ".-
"
activos. Cabe destacar la importancia que tiene Chile, en cuanto a Reforma$., , .
Previsionales, ya que a principios de la década de los 90 ' s, era el único país que .. . . .
había implementado cambios estructurales al sistema · de pensiones, .' ,
fundamentado en el método de capitalización indjvidu~1 y proyectándolo a ,.niv~1
privado. Los buenos resultados originados porl~ . Reforma Chilena, motivó a
varios países Latinoamericanos a modernizar su previsj9~;. social.
En el año de 1997 nueve países habían·jmplementado reformas ,~n las
pensiones de tipo no estructural o estructural. Reformas no .estructur,ales, son
aquellas que 'intentan mejorar o perfeccionar el programa .público. de pen~i.ones de
la seguridad social, haciendo más estrictas sus condiciones de acceso,
aumentando las cotizaciones y la eficiencia, reduciendo gastos, etc. Estas pueden
combinarse con un programa de pensiones complementarias de carácter
42
voluntario que se añaden a las pensiones de la seguridad . social. Reformas
Estructurales son aquellas que cierran ~Iprograma de Seguridad Social y lo
sustituyen por un programa de capitalización plena e individual con administración
privada o múltiple, o incorporan a este programa como una componente integral
de un sistema mixto, o bien lo establecen como alternativa creando programas
paralelos o selectivos que eliminan el monopolio de la seguridad social. ( Ver
Anexo # 10 Y 11 )
Costa Rica introdujo una reforma no estructural a principios de los noventa,
pero consideran necesaria una reforma estructural. Los ocho países que han
implementado reformas estructurales son: Argentina, Bolivia, Colombia, Chile, El
Salvador, México, Peru y Uruguay. Los sistemas de pensiones · en el ámbito
estatal se han vuelto poco beneficiosos y han· ido ' caducando, ya sea por sus
procedimientos o por su forma de financiación, que provoca falta de capitalización.
Las grandes deficiencias y desequilibrios estructurales que se han acumulado a
escala estatal, se han reflejado en los bajos niveles de cobertura, grandes
desigualdades entre los trabajadores y sobre todo un gran desequilibrio financiero.
Reformas no Estructurales:
• . Público Reformado: Costa Rica.
• Público Reformado con Pensión Complementaria obligatoria y posteriormente
reforma estructural: México.
• AdiCión de Pensiones Complementarias voluntarias al programa público:
Ecuador y Uruguay
Reformas Estructurales:
. . • Sustitutivos con AdministráCión Privada :,chile, Bolivia- y el Salvador.
• . SustitutIvo con Admiri:¡stfación Múltiple: . México.
• Mixtos: Argentina y Uruguay.
• Paralelos o Selectivos: Perú y Colombia.
43
Tomando como referencia el estudio realizado por la fundación 5Friedrich Ebert
" La Seguridad Social en Guatemala: Diagnóstico y Propuesta de Reforma, a
continuación se hace un análisis por país, de las principales características y
virtudes de las reformas a los planes de pensiones. La experiencia de países
vecinos, contribuirá a elaborar una mejor propuesta para Guatemala, ya que la
idiosincrasia de nuestros pueblos es muy parecida, así como el nivel cultural y
económico.
Público Reformado: Costa Rica.
Costa Rica tuvo una reforma a su sistema de pensiones público, ya que a
principios de la década de los 90 s. Se realizaron reformas a la caja
Costarricense del Seguro Social (C.C.S.S.). Dentro de las principales
características de la reforma encontramos lo siguiente:
a) Incremento a edades para pensión por vejez (de 55 a 60 para mujeres y de
67 a 62 para hombres)
b) En el año de 1992 se cerraron la mayoría de programas de jubilación
independientes, que daban beneficios injustificables a sus afiliados. Se
incorporaron estos programas al sistema de la caja Costarricense del
Seguro Social.
c) Conforme se consolidó la reforma, se fueron unificando todos los
programas, al programa general de la caja Costarricense del Seguro Social.
d) En el año de 1995 se regularon los programas voluntarios de pensiones
complementarias.
Costa Rica es uno de los pocos países que han reformado sus sistemas de
pensiones en forma · estructural, ya que únicamente mejoró el actual sistema
estatal, pero actualmente y adecuándose a la experiencia de países como Chile,
s Mesa Lago (1997) La Seguridad Social en Guatemala, Propuesta de reforma. Fundación F. Ebert.
44
México y Argentina, el estudio de una reforma estructural que sustituya o
complemente el . actual sistema, hace ver más próximo el cambio.
Público Reformado con Pensión complementaria obligatoria: México.
El Instituto Mexicano del Seguro Social . (1. M.S.S.), tuvo una reforma en el año
1991 que buscaba hacer más eficiente.-Jas prestaciones y beneficios que ofrecía al
sector productivo privado y crear solidf}z financiera. En el año de 1992 se
estableci~ el sjstema ' de ahorro para ,el ' rétiro (S.A.R.) que tenia las siguientes
características: ' . : '
, '
a) La contribución del empleador e~a p~l?:,% ; sobre el salario de los Asegurados y " ,,",., .
l, . \
un 5 % para el programa de viviendas. • ..~ " .' • I
b) Las aportaciones " deben ser administradas por instituciones bancarias
escogidas por el empleador.
c) Las instituciones bancarias aperturan cuentas individual~s a nombre de los - , '.. • I
Asegurados, pero--Ios 'fói1dos son depositados éh el Banco de México. \ ", .::.
'.
México tuvo la experiencia de dos reformas a sus sistemas de pensiones, una no ( , ¡..;
estructural, en el año de 1991 y una estructural que sigue el modelo Chileno, en el
año de 1997. Consideramos que los cambios p'revisionales, que sufrió México
fueron consecuencia de:'la necesidad de adecuarse a un sistema, que permitiera
abarcár uha mayor cobertura pobiacional, además de crear beneficios adicionales .. ... . .
a los trabajadores del seGtor privado. , " I . ~' \
. '. ,
.. '. "
Sustitutivo con Administración Privada: Chile'.' '.
, " . (
Chile es el primer país en Latino~r:nérica en implementar un· sistema de .. " ~
pensiones privado, q.ue a la fecha cue~ta , con la ' mayor cantidad . de ' entidades . . t ! . • ¡ ~
administradoras . Y.rp';orcentaje de afiliados. Es el pionero y modelo de reforma \ »" ! .
sustitutiva con administración privada, no solo en América Latina sino
45
probablemente en el mundo y ha influenciado fuertemente las reformas de varios
países en la región. Dentro de las características de la reforma chilena, podemos
destacar las siguientes:
a) El antiguo programa de seguridad y previsión social público se cierra y lo
sustituye un nuevo programa obligatorio.
b) El antiguo programa se basaba en un régimen de reparto, el nuevo programa
esta inspirado en el régimen de capitalización individual, administrado por
entidades del sector privado. (Administradoras de fondos de pensión).
c) Tomando en cuenta, que existían muchos afiliados al antiguo sistema, se les , ,
dio la opción de permanecer en él, dentro de un plazo estipulado.
d) Dentro del nuevo sistema, los afiliados pueden elegir, según conveniencia
financiera y solidez, la administradorá que mejor convenga a , sus intereses
previsionales.
e) Una característica importante de la reforma, es su verdadero espíritu
sustitutivo, ya que el programa público antiguo desaparecerá cuando sus
potenciales beneficiarios mueran.
f) La reforma creó la cobertura al sistema de pensiones , a los trabajadores
independientes, con la única diferencia que su afiliaCión no es obligatoria.
g) En el nuevo sistema, las contribuciones del afiliado son definidas, ya que del
porcentaje del salario destinado al fondo, se debe desglosar un monto para
financiar una pensión por vejez, ,otro porcentaje para pagar una prima de
seguro colectivo para cubrir muerte ' e incapacidad del cotizante, y un ultimo
rubro destinado a la comisión de la entidad administradora. Como dato
importante y que mejora ,los beneficios del ' sistema, es que el afiliado puede
aportar porcentajes extras eje salario, con el objeto de aumentar el monto del
fondo destinado para la vejez.
h) El retiro por vejez para los hombres es de 65 años y las mujeres 60 años. El
monto de la pensión se determinará, según las aportaciones del ' afiliado y el
rendimiento que hayan generado.
4(1
i) El papel del Estado, bajo el nuevo sistema, juega un rol de supervisión y
fiscalización del mismo. Así también el Estado actúa en forma subsidiaria al
otorgar una pensión mínima, a los 'cotizantes que no hayan aC!Jmulado.
Sustitutivo con Administración Privada: Bolivia.
En Bolivia el programa antiguo se cerró por completo, según la ley de
reforma del año de 1996. Dentro de las principales características de la reforma
tenemos las siguientes :
a) Los afiliados al antiguo sistema deben pasarse al nuevo programa, los nuevos
afiliados o trabajadores dependientes deben hacerlo en forma obligatoria,
mientras que los independientes en forma voluntaria.
b) Las entidades administradoras se rigen bajo el sistema de capitalización
individual, actuando en forma similar al sistema Chileno.
c) La contribución del empleado s~ elimina en el nuevo sistema y se aumenta la
del afiliado, distribuyendo los aportes en igual forma que el sistema Chileno.
d) En el nuevo sistema y a diferencia del sistema Chileno, el Estado no garantiza . . , , ~
ninguna penslon mlnlma.
e) La Superintendencia de Pensiones es financiada por las entidades
Administradoras de Fondos de Pensión.
Sustitutivo con Administración Privada: El Salvador.
La ley de reforma se aprobó en diciembre de 1996. El sistema es muy , " ,
parecido al Chileno pero con algunas diferencias notables. , ,
a) El sistema determina el derecho a mantenerse en el antiguo sistema o
cambiarse al nuevo, según la edad. 1.
b) Se incrementa la contribución al empleador y del asegurado y se requieren 30
años de contribuciones.
47
c) Al igual que en Bolivia, la Superintendencia de Pensiones será financiada por
las entidades Administradoras .
d) Solamente cada dos años se puede cambiar de Administradora.
e) El Estado solo cubre la pensión mínima y el bono de reconocimiento.
Sustitutivo con Administración Múltiple: México
En el año de 1995 se promulgó en México una ley de fondos de Pensiones,
que introdujo una reforma estructural del sistema de pensiones ya reformado en
forma no estructural años atrás. Las características de la reforma son
básicamente:
a) Las pensiones por vejez se trasladan del Instituto Mexicano de Seguridad
Social (1. M.S.S.) a entidades Administradoras de Fondos para . el retiro,
similares a las Administradoras de Fondos de pensión Chilena ..
b) El Instituto Mexicano de Seguridad Social ( I.M.S.S.) continua administrando
los programas de invalidez y muerte, así como el de enfermedad y maternidad
c) La afiliación de los nuevos asegurados es obligatoria, y los actuales deben
trasladarse obligatoriamente al nuevo sistema. Lo anterior demuestra que la
reforma mexicana es mas drástica que las de los demás países que han
reformado sus sistema Previsional, ya que cierra el programa antiguo.
d) La edad de retiro continua en 65 años para ambos sexos, pero los años
llamados de contribución aumentan de 10 a 24.
e) Los beneficiarios del nuevo sistema de pensiones, pueden seleccionar una
renta vitalicia contratada por una compañía de seguros o por un retiro
programado administrado por una Administradora de fondos de retiro
(AFORE).
f) En este sistema el Estado, también garantiza una pensión mínima.
g) Existe una Comisión Nacional de Ahorro para el retiro, que se encarga de la
Supervisión y regulación del nuevo sistema.
48
h) En el inicio del sistema, la inversión fue a través de titulo público, para la mayor
seguridad del sistema, pero provoca que el estado sea el único responsable de
su rendimiento
i) Podemos destacar que esta reforma esta basada en el modelo Chileno, con
modificaciones y diferencias; la etapa de transición, tuvo el gran reto de afiliar a
más de 9 millones de trabajadores y la necesidad de estos de elegir a una
entidad Administradora de Fondos para el retiro, dentro del bombardeo
publicitario y competitivo de estas. Aparte de ello existió una verdadera
revolución en el mercado-de capitales y desarrollo de la bolsa de valores.
Sistema Mixto: Argentina.
Las características más importantes del sistema mixto de pensiones en la
Argentina son las siguientes:
a) La cobertura es a personas mayores de 18 años que trabajen en relación de
dependencia oen forma autónoma.
" b) La modificación al sistema público es encaminada a crear un sistema más
competitivo y con mayores beneficios.
e) Los asegurados tuvieron que escoger entre el sistema público reformado y el
nuevo sistema mixto, donde coexisten los sistemas de reparto estatal y el de
capitalización privado.
d) El régimen de capitalización es a través de la acumulación de aportes
obligatorios de cada trabajador en una cuenta individual, administrada por
entidades privadas, denominadas Administradoras de Fondos de Jubilaciones
'.' y Pensiones (A.F.J.P.) y el régimen de reparto funciona sobre la distribución de
aportes. Los aportes de la población activa y los recursos se reparten entre los
jubilados actuales.
e) Dentro del sistema de reparto se requiere 30 años de contribución y haber
cumplido la edad de jubilación (60 para mujeres y 65 para hombres).
49
f) El sistema de pensiones es mixto, por lo que existen dos sistemas ( de
capitalización individual y de reparto), con las características ya analizadas.
Sistema Mixto: Uruguay.
Uruguay adopto a partir del año 1996 un sistema de pensiones mixto, con
características similares a la reforma dé Argentina.
a) Continúo con el sistema público, el cual sufrió reformas, operado por el Banco
de Previsión Social, basado en un régimen de reparto e implementó un sistema
complementario, basado en cuentas de capitalización individual, administrado
por entidades privadas.
b) La cobertura es obligatoria, los asegurados mayores de 40 años tienen la
opción de continuar en el sistema público reformado o trasladarse al nuevo.
Sistema Paralelo: Perú.
En junio de 1996 Perú realizó un cambio en su sistema de fondo de
pensiones, constituyendo un régimen de carácter privado, evidenciando un
incremento en la cuota del patrono. Sus características son:
a) El sistema público no se cierra (Instituto Peruano de Seguridad Social), pero
coexiste y compite con las entidades administradoras privadas.
b) Los asegurados pueden escoger entre los dos sistemas y pueden cambiar de
Administradora una vez al año.
c) En Perú existió fuerte resistencia al cambio y además los beneficios que
ofrecían los dos sistemas eran bastante diferentes, lo que obligó a que en el
año 1995 se homologaran las edades de retiro y contribución.
'if)
Sistema Paralelo: Colombia.
En Colombia, en 1992 el gobierno inició una reforma en materia de
previsión social, canaliza'ndo sus esfuerzos básicamente a ampliar su cobertura y
separar las pensiones de ir"lValídez y vejez. . Las reformas incluyeron la formación
de empresas con la figura de Fondos Privados de Pensiones (F.P.P.), las que
utilizaban el método de capitalización . individual. Sus características principales
son:
a) El afiliado al sistema administrado por las (F.P.P.) puede retirarse cuando haya
alcanzado el capital necesario para financiar una pensión que equivalga al 110
% del salario mínimo en Colombia.
b) El programa público (Instituto de Seguro Social, I.S.S.), continúa, pero
reformado y se basa en la prima media escalonada. Los asegurados mayores
de 35/40 años quedaron cubiertos por el nuevo sistema, pero pueden escoger
optar al programa de cuentas de capitalización individual (C.P.I.)
e) El sistema es obligatorio para los trabajadores dependientes y voluntario para
los independientes.
51
VII. LAS PROPUESTAS DE REFORMA EN GUATEMALA AL SISTEMA .
PREVISIONAL
El sistema de previsión social que ha existido en Guatemala desde la
fundación del IGSS, es el denominado "sistema público". Este sistema es
obligatorio para toda la población trabajadora del sector formal y se fundamenta en
una serie de principios tales como: Universalidad, ; solidaridad, · integridad y
suficiencia, unidad, eficiencia, subsidiariedad, distribución contributiva de forma
equitativa. Se sostiene con la contribución económica de Empleadores,
trabajadores y del Estado. El monto que se cotiza al sistema se modifica con el
tiempo debido a factores tales· como . la .. maduración del programa, el
envejecimiento de la población y cambios en las prestaciones. Las prestaciones
son fijadas por la ley, que establece la forma de calcular la pensión.
Comprende dos tipos de prestaciones: Salud (Programas de Enfermedad,
Maternidad y Accidentes) y Pensiones (Invalidez, Vejez y Sobrevivencia). El
régimen financiero es de capitalización parcial colectiva (CPC); que permite que se
acumule una reserva que puede o no mantener el equilibrio del programa durante
un periodo de tiempo pero no indefinidamente.
LA PROPUESTA DE REFORMAS NO ESTRUCTURALES:
La propuesta de modificación a la ley orgánica del IGSS que hiciera el
colectivo de organizaciones sociales que surgió posteriormente a la presentación
de la Fundación Ebert en los Encuentros de Actualización corresponde a un
modelo de sistema reformado. Es decir, se buscaba corregir las debilidades y
deficiencias del sistema en vigencia sin alterarlo de manera estructural.
Destacando los siguientes objetivos: Recuperar la autonomía del IGSS, solventar
la deuda del Estado con el IGSS, equilibrar la composición y distribución de
poderes dentro de la Junta Directiva entre el Estado, trabajadores y empleadores,
y ampliar la cobertura de trabajadores para incorporar a los insertos en la
economía informal, buscando cubrir al 100 % de la PEA del país. El método de
financiación permanecería también invariable, por medio de capitalización parcial
colectiva, con prima media escalonada y beneficios definidos.
Por otra parte el modelo de administración sería público, con el IGSS como
responsable de la prestación y regulación de los servicios de seguridad social y se
haría un importante esfuerzo por hacer mas eficiente y eficaz la institución. En el
año 2002. El sector Sindical planteó crear una Comisión externa de
Transparencia, encargada de investigar y evaluar las operaciones financieras,
administrativas, de recursos humanos, quejas graves de usuarios y otros asuntos
que, a juicio de la Junta Directiva requirieran Investigación. Los problemas que
han enfrentado otros países de la región para mantener solventes sus sistemas de
seguridad social a la luz de los cambios demográficos sociales, de las condiciones
existentes en el mercado laboral y los desafíos que implican los acuerdos
económicos internacionales como el TLC, sugieren que es necesario considerar
una reestructura que implique modalidades de financiamiento y gestión de la
Seguridad Social que garanticen en el mediano y largo plazo, la solvencia del
sistema y una mayor flexibilidad del mismo para facilitar a los asegurados hacer
frente a las contingencias económicas.
VI1.1 EL INFORME DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO
En 1,993, el BID publicó su informe sobre la seguridad social en Guatemala,
donde analizaba la aplicabilidad de tres modelos de seguridad social: a) el
existente pero con reformas; b) el sistema mixto tanto en el programa EMA
como en IVS; c) seguir el modelo chileno y establecer un sistema de
capitalización plena individual (CIP) con administración privada. Incluso en el
supuesto de optar por b) o c), se proponía previamente reformar el IGSS de
esta forma: incrementar sus ingresos, reducir sus gastos, mejorar su
administración, reducir sus egresos y extender la cobertura, así como realizar
cálculos actuariales.
53
VI1.2 EL DECRETO 39-94 DEL CONGRESO EL 28 ABRIL DE 1994
Este decreto modificaba la LeyOrgánica deIIGSS, puesto que decretaba:
• Crear un nuevo IGSS que extendiera la cobertura a campesinos,
arrendatarios, pequeños parcelarios, sector informal, empleadas
domésticas y trabajadores por cuenta propia, pagando el Estado la cuota
patronal a los trabajadores' no asalariados.
• Reformando la composición de la Junta directiva del IGSS, eliminando a los
representantes del Colegio de Médicos, de la Univ. San Carlos y de la Junta
monetaria, equilibrando representantes de trabajadores, empleadores y
Estado (tres cada uno)
• Creando un Consejo Técnico de 8 expertos
• Establecía un plan para que el Estado pagara su deuda al IGSS
El IGSS interpuso recurso de inconstitucionalidad porque a su juicio el
decreto violaba la Constitución y la Ley Orgánica, aunque muchos de los
puntos del decreto de hecho le favorecían. Pero el IGSS temía que se
creara otra institución que no estaba definida en el Decreto, es decir, que
entrara "por la puerta falsa".
Parece sin embargo que la reforma de la Junta directiva era adecuada,
porque la Universidad San Carlos no contribuye como patrono (exenta de
pago de cuotas) y el Colegio Médicos o la Junta Monetaria constituyen
auténticos grupos de presión anti-reforma.
El Decreto nunca entró eh vigor porque fue vetado por el Presidente de la
República.
VII.3 LA PROPUESTA DEL CENTRO DE INVESTIGACIONES ECONOMICAS
NACIONALES (CIEN)
Reflejando el espíritu neo-liberal de este "think tank", su propuesta
recomendando aplicar fielmente el modelo chileno:
• "Cerrar" ellGSS para nuevos ingresantes.
• Crear un sistema de CPI con administración privada, sustitutivo del IGSS
• Eliminar las contribuciones del · empleador, bajo la excusa de que
"desincentiva la contratación de la mano de obra lo cual contribuye al
aumento del paro".
• Todo el peso de financiación de la pensión recae en el trabajador, que debe
aumentar su contribución del 1.5% al 13%.
• El Estado debe jugar papel subsidiario: hacer obligatorio el sistema,
garantizar una pensión mínima, supervisar el sistema CPI.
• Crear una Superintendencia sin especificar cómo se financiará o qué
composición tendrá.
Esta reforma, a diferencia de lo ocurrido en Chile, debe hacerse según el CIEN
en dos etapas: en la primera, se ha de reforzar al IGSS, administrativamente
(devolviendo autonomía, separando programas IVS y EMA racionalizando su
personal) y financieramente (aumentando contribuciones y edad de retiro,
controlando evasión, homogenizando las condiciones de ac~eso, el cálculo de la
pensión, creando y afianzando un mercado de capitales). Tras esta primera etapa
vendría una segunda etapa a mediano y largo plazo donde se Cambiaria a un
sistema de CPI, tal y como hemos dicho antes. Es decir, que el CIEN no cree que
el modelo chileno pueda ser apHcado de forma inmediata en Guatemala.
55
En cuanto a la reforma del sistema de salud, el CIEN es mucho menos radical.
Cree que puesto que el 50% de los guatemaltecos afiliados seguiría utilizando el
sistema de salud del IGSS aún cuando dejara de ser obligatorio, no debe cerrarse
este programa, porque tiene "asegurado la mitad del mercado". Sí propone
desmonopolizar al IGSS permitiendo a sus asegurados escoger entre sus
servicios y los de los planes pre-pago pdvados.
La propuesta del CI EN ha sido criticada de requerir la modificación de la
constitución, en cuanto a la propuesta de reforma deIIGSS, así como de violar los
Acuerdos de Paz.
VII.4 LA PROPUESTA DE LA COMISION DE REFORMAS AL SISTEMA DE
PENSIONES
Esta propuesta gubernamental se ha inspirado en el documento del CIEN
para muchas de sus indicaciones. Es fruto de los trabajos de la Comisión
gubernamental de Reforma de la Seguridad Social creada en 1996. La
comisión, tras estudiar diversos modelos de reforma de pensiones y salud
(chileno, argentino, colombiano y peruano), se decidió por el primero para el
caso de las pensiones, el modelo implantado en Chile, ajustándolo a las
necesidades guatemaltecas. Sin embargo, se desestimó la aplicación del
modelo de salud chileno. ·
Puntos de la propuesta:
• Crear un sistema nuevo para el IVS basado en la CPI y administrado por
entidades privadas (Administradoras de Ahorro provisional).
• Los asegurados actuales podrían · escoger entre mantenerse en el IGSS o
pasarse a estas entidades, mientras que los ingresados nuevos entrarían
obligatoriamente en las entidades.
• Aumento de la contribución total, tanto el empleador (del 3% al 5%) como
del trabajador (del 1.5% a entre 7% y 9%). Una diferencia importante con el
modelo de pensiones chileno y el propuesto por el CIEN, es que se
56
mantiene la contribución del empleador para financiar la transición al nuevo
sistema.
• Aumento de la edad de retiro por vejez.
• Creación de una Superintendencia de Administradoras de Ahorro
Pensional, que tendrá que dar cuentas ante la Junta Directiva deIIGSS.
• El IGSS mantiene el programa EMA.
La propuesta reconocía la necesidad de reformar la Constitución, cuestión
que a la Comisión no le parecía un problema inabordable.
VIL5 LA PROPUESTA DEL IGSS en 1996
En noviembre de 1996, una comisión técnica del IGSS, nombrada por el
Gerente del instituto, preparó un proyecto de reforma, que se publicó en
diciembre de ese mismo año. Carmelo Mesa Lago explica que
públicamente el gerente negó que existiese tal informe, pero que existió y
que ellos lo manejaron. La razón de este secretismo y polémica se debe a
que contrastaba con la propuesta de la Comisión Gubernamental explicada
antes, de manera que dos sectores del gobierno proponían proyectos
diferentes e incompatibles. Esta propuesta aspiraba:
• Dar protección mínima a toda la población mediante la extensión de la
cobertura del IGSS a grupos de bajo ingreso.
• Integrar el sistema del IGSS con el de las Clases Pasivas del Estado,
eliminando privilegios.
• Separar en la administraCión y financiamiento los programas del IVS y
EMA, ambos dentro del IGSS.
• Crear un sistema MIXTO: de capitalización individual que complemente al
de reparto del IGSS, pero bajo la regulación y supervisión estatal, dando
libertad de elección a los asegurados. Sería un modelo parecido al
argentino. Habría entonces dos pilares: un nivel básico de reparto,
administrado por el IGSS, financiando tripartitamente, con pensión mínima
57
garantizada para todos los asegurados en el IVS. y un segundo pilar
basado en la ePI, financiado por el individuo.
A su vez, se instaba al Estado a elaborar un plan de pago de la deuda
contraída con ellGSS y se aconsejaba desarrollar el mercado financiero.
VII.6 LA PROPUESTA DE LA FUNDACiÓN FRIEDRICH EBERT (MESA LAGO)
Carmelo Meza Lago comienza apostando por los siguientes principios
generales:
• Fortalecer los programas IVS y EMA en cuanto a su sostenibilidad
económica y financiera, controlar la evasión y la mora, recobrar lo que el
Estado debe aIIGSS.
• Mejorar la administración del IGSS, reducir los gastos y aumentar su
eficiencia.
• Buscar el efecto redistributivo de la seguridad social: principio de
solidaridad.
• Tender hacia la universalidad, extendiendo la cobertura y uniformando los
programas dependientes del IGSS.
• Coordinar los servicios de salud dellGSS y el MSPAS
• Promover mayor responsabilidad individual: autoprotección y ahorro. ·
a) VEJEZ
• Aquí se introduciría, además del pian del IGSS, un pilar de capitalización :
recomienda que ese obligue a todos los asegurados a pasarse al sistema
mixto, con una tasa de reemplazo · decreciente, a menor edad menor
reemplazo. Los nuevos ingresantes deberían ya entrar al sistema mixto,
con un pilar en ellGSS y otro en la capitalización.
• Los fondos privados podrían ser administrados por organismos privados,
públicos o mixtos. Pero el cobro de todas las contribuciones las haría el
IGSS.
• Se crearía un organismo autónomo regulador del sistema de capitalización.
• Reformar la fórmula de cálcul.o, abarcando un período mayor la base de
cálculo y evitando que la inflación afecte el cálculo de la pensión.
• Establecer pensión mínima y máxima, salario de cotización mínimo y
máximo, etc.
b) INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
• Continuaría en ellGSS con reformas.
c) RIESGOS DEL TRABAJO.
• Protección, énfasis en la prevención, seguridad laboral, condiciones
sanitarias en las empresas.
• Financiado por el empleador
d) EM
• Seguir las recomendaciones de los Acuerdos de Paz.
• Reformar el programa EM, extendiendo cobertura, coordinación con el
MSPAS, adoptar en .el resto de Guatemala el modelo de Escuintla.
e) ADMINISTRACION y FINANCIAMIENTO
Modernizar el registro de asegurados y empleadores, crear sistemas
de información, fortalecer el control de las contribuciones para reducir la
evasión y la mora, negociar la deuda del IGSS, reducir el gasto
administrativo, agilizar el trámite de concesión de pensiones, proveer
mayor flexibilidad en la inversión, descentralizar la administración, quitarle
funciones al Gerente y restaurar su nombramiento por la Junta Directiva, y
finalmente, modificar la composición de esta.
59
f) COBERTURA
Caminar a la universalización de la cobertura, al menos a cubrir del
60% al 80% de la población empleada activa.
VI1.7 LA PROPUESTA DEL ING. OSeAR VILLAGRAN en 1999. (Ex Gerente
IGSS)
Después de revisar los sistemas de reparto, capitalización y mixtos, el
licenciado Villagrán apunta estas ideas muy genéricas:
• Un modelo de seguridad social con cobertura universal, basado en sólidos y
reales principios de solidaridad y equidad.
• Un IGSS autónomo y con una dinámica que le permita adecuarse con facilidad
a los cambios que el entorno social constantemente le impone. .
• Un sistema que con sólidas bases asegure su sostenibilidad en el largo plazo.
• Garantizar el acceso a la salud en cualquier etapa de la vida.
• Si queremos mejorar las pensiones, es necesario incrementar las
contribuciones
• Por las características propias de Guatemala, se hace urgente úna discusión
pública de los diagnósticos existentes, para lograr el consenso en cuanto a una
reforma previsional.
• Para que el sistema sea efectivo, cualquiera sea el modelo a desarrollar, es
condición indispensable una administración técnica y transparente de los
fondos de las reservas
• Se requiere de una adecuada regulación del mercado financiero.
VII.S PROPUESTA DE PNUD. INFORME NACIONAL DE DESARROLLO
HUMANO 2003
La propuesta que se hace a continuación con respecto al IGSS retoma el
planteamiento de iniciar la transformación del sistema de pensiones hacia un
sistema mixto, que cumpla con los siguientes principios:
60
• Tender hacia la universalización del sistema de seguridad social en el país,
tanto en sus componentes de previsión como de salud.
• Promover una mayor responsabilidad individual en la protección de
contingencias, facilitando a la vez mecanismos de ahorro complementario a las
pensiones deIIGSS.
• Se destacan particularmente cuatro políticas que habría que impulsar a futuro:
a) Reestructuración interna del IGSS
b) Separación completa de las funciones de previsión de las de salud y
revisión de los programas de seguridad social en salud, en función de una
reestructura integral del sector.
c) Instalación de un componente de capitalización plena individual (CPI) que
se sume a la base de capitalización parcial colectiva del sistema publico
existente.
d) Mantener la administración publica del sistema de pensiones, bajo la
responsabilidad deIIGSS.
VI1.9 AGRUPANDO LAS PROPUESTAS
Tras el repaso a las principales propuestas expresadas, podríamos
agruparlas en tres fundamentales:
• Los que prefieren una reforma del sistema actual, que amplíe la cobertura de
riesgos y personas, que garantice la autonomía del IGSS y que se estabilice el
financiamiento del instituto cobrándose la deuda del estado. Aquí estarían el
proyecto del Decreto del Congreso de 1994 y a propuesta de Oscar Villagrán.
• Los que, al contrario, exigen una privatización y capitalización del sistema: el
CIEN y la Comisión gubernamental de Reforma del Sistema de Pensiones.
• Los que buscan un modelo mixto: la propuesta del IGSS en 1996 y la de la
Fundación Ebert (Carmelo Mesa-Lago).
y más recientemente la propuesta hecha en el Informe Nacional de Desarrollo
Humano 2003. Guatemala una agenda para el desarrollo humano propuesta de
PNUD.
61
VIII. PROPUESTA DE UN NUEVO MODELO PREVISIONAL:
Las tendencias de globalización de la economía y la implementación de
políticas en el orden social han requerido de una revisión de las funciones del
sector público, incluyendo las del área social, con la finalidad de insertarlas dentro
de un proceso participativo y desempeño integral en una misma dirección acorde
con los objetivos de desarrollo económico y social. Dentro de este contexto, el
Instituto Guatemalteco de Seguridad Social debe jugar un rol importante en lo que
se refiere a la realización de políticas de tipo social, debe introducir ajustes en tal
forma, que sus políticas internas armonicen con las políticas nacionales. Con este
fin, debe ampliar sus procesos y nivel de prestaciones hasta los límites que
permita la situación financiera del régimen de seguridad social y orientar, normas y
coordinar aquellos otros procesos que correspondiendo a las políticas de previsión
social no se han reglamentado. En esta forma debe darle solución a las
necesidades de universalización del régimen de previsión y de certeza y
oportunidad de entrega y suficiencia económica de las prestaciones.
El régimen financiero actual del Programa de IVS, fue diseñado para
cumplir con todos los objetivos de la seguridad social en lo que a régimen
previsional concierne.
Es un hecho que al final de la vida laboral, los trabajadores disponen sólo
de la pensión básica de seguridad social con el consiguiente descontento que
deriva de la limitación en los ingresos que implica el pensionamiento. Por lo que
se reclama del IGSS que procure por una mejora en el régimen previsional, tanto
en la pensión mínima, suficiente para llenar necesidades fundamentales, como
mediante la posibilidad del fomento de sistemas complementarios, que
colateralmente puedan incidir en el ahorro nacional y contribuir al desarrollo
económico del país.
Por lo expuesto anteriormente, se justifica la revisión y modernización del
sistema previsional, o cual debe hacerse a la luz de los principios fundamentales
de la seguridad social y aprovechando las ventajas de contar actualmente con un
régimen de pensiones que presta solidez financiera, posición ventajosa que no
han tenido otros países y que por lo tanto se han visto en la necesidad de adoptar
sistemas de previsión riesgosos como única solución.
La legislación de la seguridad social norma que los fondos destinados a
capitalización deben colocarse en las mejoras condiciones de seguridad,
rendimiento y liquidez y prohíbe las operaciones con fines especulativos. Los
valores de inversión que cumplen con estas condiciones, generalmente son
emitidos por el Estado o la Banca Central. Esta opción de inversión que en la
mayoría de casos ha sido generadora de empleo y creadora de infraestructura
para propiciar la inversión privada, difícilmente tiene capacidad de expansión para
absorber los cuantiosos recursos derivados de una mayor recaudación.
El hecho de que se rebase la oferta de valores de primera categoría en lo
que a inversiones se refiere y se considere . por lo tant() la realización de
negociaciones en instrumentos bursátiles de segunda categoría, requiere del ' .
. .
cambio de una política de inversiones prudente por otra audaz y especulativa, sin
dejar por un lado la idea de que la seguridad social, aun en la peor de las crisis no . .
puede defraudar una promesa de pensionamiento en el futuro, es por eso que se '" .'
propone la diversificación en · instrumentos que manteniendo los principios de
seguridad, rendimiento y liquidez, pueden ampliar el espectro de líneas existentes,
tales como el fideicomiso.
Para dar solución a los problemas planteado, se propone un régimen
previsional en dos niveles.
Nivel Básico: Constituido por el conjunto de prestaciones mínimas que
otorgará el régimen. de seguridad social a todos los trabajadores en base a una . (
contribución tripartita del Estado, patronos y trabajadores. . .
Se incorpora~á a éste nivel al trabajador del sector de la economía informal
bajo las siguientes condiciones:
63
• El financiamiento de la cobertura del sector informal se cubrirá con aportes del
Estado, el trabajador y el aporte de solidaridad proveniente del nivel
complementario.
• La contribución del trabajador se calculará en base a un ingreso o salario
promedio que se utilizará.
• Para adquirir derecho a las prestaciones por retiro, se requerirá acreditar un
número de contribuciones que los reglamentos establezcan.
• La pensión de los trabajadores sin relación de dependencia con empresa
formal, se otorgará en proporción al salario o ingreso promedio, que sirvió de
base para las contribuciones aportadas, independientemente de cualquier otra
prestación a que tenga derecho.
• Se establecerá el procedimiento de afiliación y registro en reglamentos
específicos.
Nivel Previsional Complementario de Ahorro Individual: Estará constituido
por las prestaciones adicionales que otorga el nivel base, tendrá el carácter de
obligatorio con componente de solidaridad y se desarrolla en las siguientes
condiciones:
Todos los trabajadores afectos al nivel previsional complementario y sus
patronos, estarán necesariamente obligados a pertenecer al nivel básico.
El nivel Previsional complementario de ahorro individual con componente de
solidaridad será obligatorio para los trabajadores · afectos, cuya remuneración
mensual sea equivalente a dos o más salarios mínimos, (tomando como base el
menor establecido en el país), de patrono afecto al régimen de seguridad social.
Estos ahorros serán complementados con los aportes de sus respectivos
empleados. Un reglamento establecerá modalidades y excepciones especiales.
Un porcentaje de las contribuciones del sistema previsional complementario
se destinará para el fortalecimiento del sistema básico de seguridad social, en
función de solidaridad.
Los montos acumulados por los ahorros que se acrediten al trabajador y
sus rendimientos, se invertirán para garantizar un fondo que se utilizará a la edad
de retiro para el otorgamiento de una pensión vitalicia, u otra modalidad que
complemente al régimen de base.
Los recursos obtenidos de este nivel, se administrarán en forma separada
del resto de recursos del régimen.
Los fondos provenientes del ahorro individual serán administrados por el
Instituto, o por unidades gestoras privadas. Un reglamento interno normará las
relaciones entre las unidades gestoras y el Instituto, quienes deberán ser
autorizadas por una Institución del Estado.
- Modernización de la Administración
• Se creará la Subgerencia de Administración del Programa IVS que integre los
procesos y sistemas de apoyo y concentre la administración de los riesgos
fortaleciendo su capacidad en dicha materia.
• Se desconcentrará el Programa IVS en su aspecto funcional, mediante la
división administrativa del Instituto en zonas geográficas.
• Se implementarán mecanismos que agilicen la entrega de las pensiones, tales
como la cuenta individual y la declaración jurada de beneficiarios con derecho.
• Se fortalecerá la capacidad gerencial mediante la tecnificación y la
sistematización de los procesos burocráticos básicos una eficiente atención a
los derechohabientes.
65
• Se revisará y actualizara los procesos simplificando y eliminando los . .
innecesarios.
• Se contratarán por excepción servicios en áreas que se determine que esta
acción mejorará la eficiencia, atendiendo a los criterios de necesidad,
oportunidad, calidad y precio.
• Se fortalecerá la divulgación hacia patronos y trabajadores; principalmente en
lo concerniente a prestación de servicios.
VIII.1 POLlTICA DE SUFICIENCIA PREVISIONAL.
- OBJETIVO GENERAL:
Garantizar por una parte, que los derechohabientes del régimen de
seguridad social, contarán con las prestaciones en dinero que compensen el
ingreso que debido a contingencias se haya perdido, que les permita la
satisfacción de sus necesidades fundamentales y por la otra, propiciar que los
asegurados satisfagan sus expectativas medi,~nte sistemas complementarios de
ahorro individual
- OBJETIVOS ESPECIFiCaS:
Definir las prestaciones en dinero por niveles de ingreso, un nivel
general mínimo compatible con el acceso a la canasta básica; y un . nivel
complementario de ahorro individual que incluya un componente de solidaridad
que satisfaga la expectativa de la suficiencia de la pensión.
Desarrollar la función de rectoría del Instituto en materia Previsional
complementaria, de manera que se cuente con un marco regulatorio emanado del
propio Instituto, que oriente al sistema Previsional a nivel nacional.
Implementar el · sistema Previsional complementario de ahorro
individual obligatorio, con un componente de solidaridad, que no excluya a los
grupos de afiliados con menos ingresos y que sus aportes al programa son
menores.
Diversificar las inversiones del fondo que ampara la reserva técnica,
utilizando las figuras de fideicomiso y otras, específicamente en aquellas que
existan mecanismos de recuperación y que respondan a los criterios de
rendimiento, seguridad y liquidez.
- ACCIONES OPERATIVAS A REALIZAR:
• Revisión del Régimen Previsional.
• Establecimiento de un sistema de información Institucional permanente que
permita mantener adecuadamente informado a la población protegida de los
beneficios del Programa.
• Recuperación de adeudos, modificación de los reglamentos existentes con el
objetivo de mejorar la rentabilidad de las inversiones.
• Ampliar la cobertura e incorporar a otros sectores de la economía nacional.
• Implementar la tecnología moderna para eficientar el programa.
• Hacer efectivo el cobro de la deuda del Estado, entidades autónomas y
descentralizadas y el sector privado.
• Realizar un estudio actuarial que permita actualizar las tasas, a fin de
garantizar financiamiento en la prestación de los servicios del programa IVS a
largo plazo.
- LINEAMIENTOS PARA LA REFORMA
• Enmarcarda en la Constitución Política de la República
• Cumplir con los Acuerdos de Paz
• Incrementar la cobertura y facilitar el acceso al sistema
• Garantizar más y mejores pensiones
67
• Eliminar incentivos perversos
• Que la institucionalidad del sistema sea lo menos politizable y burocrática
posible.
• Incorporar la participación del sector privado y definir la interrelación de
actividades
t:.o
IX CONCLUSIONES
• El Programa de IVS, tiene solvencia en el mediano plazo, sin embargo es
necesario destacar la urgencia de realizar estudios, en vista que
aproximadamente el 80% de la población económicamente activa del país, no
está cubierta por un régimen previsional, dadas las características
estructurales de nuestro mercado laboral y de las posibilidades de ingreso al
régimen de pensionamiento.
• Es necesario modernizar la administración del programa, a través de la
reingeniería de procesos para lograr la eficiencia de su sistema de
información, como soporte para realizar el cálculo de las pensiones.
• Dado el crecimiento de la reserva del programa, y las condiciones del mercado
de valores en el país, se prevé una mayor dificultad para la colocación de los
fondos, en términos de disponibilidad y posibilidades de lograr tasas de interés
importantes para mantener la reserva y por la tendencia de disminuir el valor
de éstas.
• La masa monetaria que ha generado el programa a través de los años, no se
ha utilizado en otros proyectos que ofrezcan beneficios adicionales y
tampoco ha sido empleada como instrumento de desarrollo del país.
• Las principales características de un nuevo sistema previsional serian:
Sistema universal obligatorio y con cobertura a nivel nacional, sistema
autofinanciable, incentivo para el ahorro, mantenimiento del rol subsidiario del
Estado.
• La globalización de la economía, generada esencialmente ' por el vertiginoso
cambio experimentado por las comunicaciones, hace imperativo el desafío de
las reformas previsíonales en Guatemala, ajustándolo a los tiempos actuales.
69
• Los métodos tradicionales de administración de los sistemas previsionales, han
carecido de eficacia y eficiencia y han permitido la proliferación de situaciones
de utilización indebida de la protección, en perjuicio del colectivo · de la
población.
• La seguridad social es un derecho inalienable del ser humano, por lo tanto es
una respuesta protectora a las diferentes contingencias y riesgos sociales.
• La responsabilidad del Estado que se configura como el garante ultimo de los
sistemas de Seguridad Social, para la consecución del bienestar de la
población.
• Conforme el programa IVS vaya madurando crecerá el número de personas
que tiene derecho a una pensión, lo que contribuye a descapitalizar el fondo
común. Entonces será necesario subir la tasa de aporte, aumentar la · edad
para jubilarse y revisar el monto de la pensión a la cual se tendrá derecho,
entre otras modificaciones. Las autoridades deIIGSS, como un paliativo de los
problemas, aprobaron un incremento en la tasa de aporte al IVS del uno por
ciento del sueldo de los trabajadores, que estará vigente a partir de enero del
año 2000. También se ha realizado un incremento paulatino de la edad de
jubilación, la cual será de 65 años en el año 2008, pues subirá de una manera
escalonada. Ambas medidas alargan la vida del programa, pero no resuelven
el problema de fondo, consistente en la propia naturaleza del sistema de
reparto.
• Se concluye que el problema es estructural. El sistema pre"isional
guatemalteco no es unitario ni consistente con un Estado de Derecho, pues
hay diversos regímenes, cada uno con . sus propias normas sobre re,quisitos y . ..
beneficios. El sistema, por ser de beneficio definido por una ley, sin vincula9ión " . ,
directa con los aportes que hacen los afiliados, se presta a que ciertos grupos
obtengan privilegios que no todos pueden obtener, por medio del cabildeo y la
70
presión política. También Se percibe una inexistencia de derechos de
propiedad sobre los fondos aportados y sobre la rentabilidad de los mismos, lo
que no incentiva a los trabajadores a presionar para que el ahorro sea invertido
de la forma más adecuada y rentable en el mercado financiero nacional e
internacional. Por último, el sistema constituye una barrera para el crecimiento
económico, pues requiere de subsidios fiscales como Clases Pasivas, o se
agravará la situación al entrar en déficit el programa IVS, lo que constituye una
fuente de potenciales desequilibrios macroeconómicos.
• Las acciones de corto plazo, que pueden iniciarse ya, incluyen los preparativos
institucionales por parte del IGSS y la Oficina Nacional de Servicio Civil (que
administra el régimen de Clases Pasivas); el fortalecimiento del sistema
financiero, tema en el cual hay avances como las reformas a la Ley de Bancos
aprobadas recientemente, aunque todavía quedan pendientes puntos muy
importantes, como la autorización de operaciones en moneda extranjera, el
fortalecimiento de esta normativa y la supervisión prudencial para ajustarla a
los estándares de Basilea; la revisión del marco legal e institucional de las
bolsas de valores, para fortalecer y complementar el sistema de
autorregulación, introduciendo mayores requisitos de información y estándares
que permitan cautelar la fe pública, así como un esquema de calificación para
los títulos que se negocien en las bolsas. De gran importancia es también la
estructuración de la entidad supervisora, para que ésta sea técnica e
independiente de influencias políticas.
• La reforma previsional es un proceso, igual que el forta lecimiento del sistema
financiero. Se debe avanzar simultáneamente en ambos frentes, con paso
firme y seguro. Los retrasos en esta materia les resultarán muy caros a las
futuras generaciones.
• Las autoridades del IGSS identifican los principales problemas de la institución
como los siguientes:
1. Esquema centralizado en la toma de decisiones.
71
2. Rezagos e insuficiencia en la información para la toma de decisiones.
3. Falta de controles administrativos.
4. Desabastecimiento debido a problemas administrativos y sistema
engorroso de pagos, entre otros.
• En el programa IVS del IGSS no parece haber problemas importantes en el
corto plazo. Sin embargo, el programa tiene un déficit actuarial que se hará
mayor conforme el régimen madura.
• Al llegar a un desbalance financiero será necesario reducir los beneficios,
aumentar las tasa de cotización o asignar recursos fiscales para su
funcionamiento.
• El sistema es insostenible en el largo plazo y mantenerlo constituye una
barrera por el crecimiento económico y el desarrollo social.
• Aunque no se perciba como urgente, es importante lleva a cabo la reforma del
sistema de pensiones para corregir los problemas estructurales de que adolece
y lograr mejores pensiones para los trabajadores.
• La reforma previsional debe buscar aumentar la cobertura del sistema, mejorar
las pensiones, protegiendo a los beneficiarios de las acciones
gubernamentales que van en detrimento de la rentabilidad de las mismas.
• Es fundamental estructurar una entidad supervisora o superintendencia técnica
e independiente de influencias políticas, que pueda velar por el cumplimento de
la normativa y de los requerimientos de inversión para los fondos previsionales.
• La evidencia en Guatemala y América Latina donde este sistema funciona es
que la relación entre las cotizaciones de los trabajadores y las pensiones
pagadas se deteriora con el tiempo por razones demográficas,
descapitalizando el fondo común y ocasionando serios problemas financieros.
• En la medida en que la población afiliada al programa IVS del IGSS envejezca
y se reduzca la tasa de fecundidad, la cantidad de trabajadores activos,
respecto de los pasivos se reducirá; por lo que la carga financiera de mantener
el sistema aumentara también.
• En el año 2002 se aprobó por medio de acuerdo de junta directiva No. 1099 la
creación de fideicomisos en bancos comerciales para invertir los recursos del
.,,.,
IGSS, con el fin de generar proyectos de vivienda para los afiliados. Un
porcentaje significativo de esos fondos han sido considerados como
inversiones anómalas y de alto riesgo y a pesar de los esfuerzos de las nuevas
autoridades los fondos del fideicomiso no han sido recuperados. (Se
desconoce a la fecha que monto de dichos fondos pertenece a la reserva
técnica dellVS y el impacto que podría tener en las pensiones futuras ).
• Con fecha 7 de mayo del 2004 fue publicado en el diaJio oficial el decreto
Número 11-04 del Congreso de la Republica, el cual contiene reformas a la ley
orgánica del Instituto Guatemalteco de Seguridad · Social decreto Número 295,
entre otras cosas plantea que la Junta Directiva sea la única con la potestad
para nombrar a sus autoridades superiores (Gerente y Subgerentes). Ver
anexo 13 y 14.
Recomendaciones finales
• Lograr que las instituciones privadas y públicas paguen al IGSS los Q5 mil
millones que le adeudan.
• Investigar a fondo los actos de corrupción denunciados en mayo de 2003 y .
castigar a los responsables.
• Reestructuración interna del IGSS. Separando las funciones de previsión de
las de salud.
• Instalación gradual de un componente de capitalización plena individual (ePI)
que se suma a la base de capitalización parcial colectiva del sistema público
existente.
• Mantenimiento de la administraCión pública del sistema de pensiones, bajo la
responsabilidad deIIGSS.
73
x. BIBLIOGRAFIA
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Editorial Dusto, Madrid España 1992.
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14. Documentos de Prensa . Hemeroteca Nacional sobre el tema de la Seguridad
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15. Material de Planeación del Desarrollo. Maestría de Políticas Públicas,
Universidad Rafael Landivar 2001 .
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Diagnostico y propuesta de Reforma. Dr. Carmelo Mesa-Lago, Coordinador.
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encargado por eIIGSS. (1999).
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Científica. Colección Fundamentos. Editorial Osear de León Palacios.
Guatemala Centroamérica 2000.
75
•
•
77
Anexo 1
Tipos de Sistemas de Pen'siones
••
," . .. ,
Reparto: ····· ' " Solidaridad '. '.' .... . , ". .'" /,': ,'. .'. ', '
intergen'era6Jonª1· ·· '::~ F ondos : ': .f~tod() ,.e·§i:::',: : de todos 'y na i~;" e~::"
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de Fondos "~~ ~F~JPl\ ,: .• :.",>' ..... . " ." 'l
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.... ~" ,
" ' .' ,' .. " ,
78
.. ' ;;.
Anexo 2
Supuestos Básicos del Diseño del
Sistema de Reparto
Condiciones Iniciales
• Población joven • Menores
expectativas de vida • Espacio para
incremento de cuotas en la mayoría de
países.
Condiciones actuales
• Población más vieja • Mayores expectativas
de vida • Cuotas de seguridad
social altas en la mayoría de países.
79
Anexo 3
....
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60ot: LI' !,'."
3,p:~¡:;: . ,O,'
" ' : '.'
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60%
V': •• , 2040 2000
Anexo 4
Sistema de prima media escalonada
Situación Inicial
Ingresos Gastos en
• penSIones
•. , .... : .-.... .. .: ' ~ . :" : " ;. .
. . : ... : ... .. '. •: . . . .. .. : ... . . ,' " " ; , e-.:· .
. ' ... -" . . ] .: ::. =: '::" . o,: .. . "
Reserva
81
Anexo 5
Sistema de prima media escalonada
Situación Actual
a
Gastos en • pensIones
Más Ingresos ,
crecen mas • que Ingresos
82
Anexo 6
Experiencia Internacional Sistemas de Reparto
• Insostenibilidad financiera por efectos de mejoras en esperanza de vida, salud, tecnología, 'ingreso tardío a fuerza laboral, etc.:
• Acceso limitado: diseñado para trabajadores en relación de dependencia, sector formal.
• Vínculos débiles entre contribuciones y beneficios
• Proliferación de múltiples programas
• Pensiones insuficientes • Incentivos perversos. Abuso al
sistema
83
Anexo 7
Experiencia internacional Sistemas de ReDarto
• Distorsiones en el mercado laboral
• Tendencia a mantener tasas de contribución fijas, pero elevar pensiones y disminuir requisitos de acceso
• Bajos rendimientos financieros de las reservas
84
Anexo 8
Soluciones parciales • Aumentar la edad de retiro • Aumentar la tasa de cotización • Bajar las pensiones
Pero eventualmente ...
• El sistema llega a ser más bien un impuesto para los trabajadores en lugar de un beneficio
• Conduce a la evasión • Conduce a la pérdida de apoyo
político
85
Anexo 9
Objetivos de la Reforma
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~: ': . . ;
• Mejores beneficios (pensiones)
• Incrementar acceso
• Crear un fuerte · vínculo entre contribución y beneficios
• Autofinanciable
• Incremento del ahorro a largo plazo
86
Anexo 10
Reformas realizadas en Latinoamérica
iIl Países con Reforma México~r-
1997
El Salvador 1998
CostaRica/ 2000
Colombia 1994
Perú 1993
Bolivia 1997
Nicaragua 2000 Venezuela
1998
. ,' "' ~. . . . ' ,' . : ~ : : .
. . : . ,.;' ~
.• 1'; • • • •• • ' . • • ; • • _ .:: •.• . " : , "
:,- " , .... ' . . .
. o. . . . ,
Chile --.... 1981
Uruguay 1995
Argentina 1994
Fuente: ¡¡ CONFERENCiA INTERNACIONAL DE PENSIONES DE LA FEDERACiON INTERNACIONAL DE ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES - FIAP- INFORME DE AMERlCA LATiNA. Dr. Horado López Sontiso Vicepresidente Zona Mercosur15 de ¡narzo de 2001
87
Anexo 11
Latinoamérica: Países Con '.
Reforma Características De Los Sistemas
Fuente: If CONFERENCiA INTERNACIONAL DE PENSIONES DE LA FEDERACION INTERNACIONAL DE ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSJONES - FIAP- INFORME DE AMERlCA LATINA. Dr. Horacio López Santiso Vicepresidente Zona MercosurJ 5 de marzo de 2001
Anexo 12
CASO GUATEMALA INVALIDEZ,
VEJEZ Y SOBREVIVENCIA
USAC - IVS-
MUNICIPALIDAD DE GUATEMALA
INST. PREVo SOCIAL DEL PERIODISTA
PROG.PENSIONES DE LA SUPERINT. DE BANCOS
PROG. PENSIONES DELBANGUAT
SISTEMAS PRIVADOS PROG.PENSIONES DE LA
PORTUARIA DE STO. TOMAS
CLASES PASIVAS CIVILES DEL
ESTADO -CPCE-
INSTITUTO DE
PREVISIÓN MILITAR
IPM- ·
INDE
INST.PREV. SOCIAL DEL
ARTISTA GUAT.
.. ....
89
Anexo 13
. • 7' . " ... . ,'",. V~""""A .... .. .. 0.' . .... ' .. ,.
· · d e . tarlO • e · . entro ,ji-
.erl
iéClll ..... rI~ .~~,~~~¡~~aPNil).ra. .~_titntiy.: ·a. O);llU(~B;LfI lUJe t!(mRI¡ . .... <V~_r ljl p ... ssC<D .. I:.<b<l.ju··, id"' ..... . ""n,b.~1,1I " ,w".~it"l·i"l'f~ ,h, la b-ltS10N (}iui:Yj.¡~¡·o' í,TfM.\a~\ En; LOS .\'1\'lo.',\'I'\' ¡m:M lqnh\. . ~prf)~..:&e lt tuollíGc:::.:iúu ~ ~ ~u."'·n".~ IlM:ll)l:'óI 1."Antt. .'-mm.ro t)1'; I .... S .,m.r ... " .. · ~\!.I.f~ . ,¡,·mm.":J:"l.1l:AS--, .
NI~I5TUN llE; ItEI..A..cuntlt. I(XTDrollES ,,,,,ce<>or lo l\¡¡.:jtmA.I~ t~;I()((I~¡~~J..uI ~í""~I~~ilJ1. flJ t:t1~it;ttl' I~ .
~}&. Crnf'"s1.itUCii).W;;'So· de $,O{:il~d;:\d .
¡~"I:',~.,,; dlC 1n"H:'¡~d;;td • Pu .r-e:tllt!~ .. >1t 'H<;~trod" :m.a.rc.fil< • T'I" • ~(i'u< ., J;ten~~ar;s,:
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.. •.... :.:' .... .. , .
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DECRE'!,O NÚMERO:l1~: . '" .
lo:' .. CON(;~O DE LA REPUBI.rCA D~~ {"·f1~Tt!loll:A. tA
CONSIDE!V.NDO:
déG
Qbi: 1¡¡. C<;m~l~ión Poil~~a.& la kq¡iibHC<l de .Ouátt::mlllll. j¡1;I: liu . ~lI\lol OO;' ( q~ ta ~.licación d~l R~imen(tI:Seg¡.ai:d~I·;iX1iat:~porld621 , I~r~ó'()}l~ de Segtlridad . S~i\t. 'OlnO UD.a cn.c1da.dauúl~a¡:~~ I'*3tmll1l¡#dj~~i,~,'~1ti; fu~íone~ PfQpí;llSi y. eIt virtuí! . Q,1.IC- dI &.ta.~ 1~¡;r»= }o.~~:; eBiéll~ ~Sai[.Q ~gtWle ' a la 111litaDftcctiva: de.m",ia l.Mtit?tlOO li! facillfulhíeoOO\br jnl.\:.!'PRl~ de lJ¡ ~cia. .. . . . . ,
G:()N~fp;t.RA.:NDO: .
Qu.e p4fiI d&r e'IIm¡)Hmi~o ,1 JOs~~dlt..~ yp<ld!:i~¡iida oobcrtura. m~ PIesla!cj,.);\C$ y .1" ;tmi'iUtld ~ los iCivté~ d~flMtittlto GQIIlciit:alteood~~G,lJlidat es 11~(, ~r.mizulc tlDa BCstiÓtt :ai.-DínJstn.1iv.a. :ple:ii~\ftC~~i)Olt'la; raE )' , fIltUla el Ai:.I:lcrdo ~ A..<;po;;;I,(r5 5oclOOc:o¡i.&rijCO!; yS¡fWle~ .~a, rit~rdl il) ; C. 1l1.(~.di;Jlt ]3 fa:c1,lfWl. a. la Jl,.',1I;1 Oirettiva de'diCfutins6ro.cióD. de .1\¡;u1.br. <ni~brOs (ir,. JliGe~eja. .
En !lOO< de la.~ r~u¡l:¡;des que: kc.ontio!lt~ <!.t :¡II1.iql(Q 171 ll1x:ral a) de: la. CObstitueian de la R!.:¡>úMj¡;~, ' .
LAs sigukllllW!
Jit~fOI'¡.lIlS ala Ley Orgá;niC.,.¡ Ikl [lIstitaooCuatema!tt!«! 4e.s~t'id~d Soci¡¡.l,ll Ñih-lt- .,,~. A',.,,',. ¿:I" "tA.~~-1" h , .
90
Anexo 14
Artfc.".I~ "1.6. rt(ormuiai1fJ;llht 8, .el .CUAlqaled,·uh
"Arlic~I". J &. !!ITIOmbt1l¡lionto do·los. slIbgmnlCs .debe hacmepol. tiéitlpo .. i~.nninado,y 1 .• . Jl!!IltP1reqtiv...»ucd..¡mnov8!iÍ1.$ encuali¡iJie,r¡íomon(o, libiCm"'lIO:y .$in <:QIp"iiórt ·de e~~;5iempre QIIC la ",solución respectiva se' adoPt~ 'poTm~a .q,rcsentodit 'con un mínimo de cinco volos, o • ri~uCsta !IelGei'érite, p¡,r·simpleniáyo.-Je",
Articulo 3, r~ .... I¡o~I\);"I).1i1J:o dC'lol quil1 .. d¡" : .igUI~tell .1 iliicio d. la vigenci.del presente Dée~o, )JI, ·)Ii~IAD¡=tiVa. Ó\:I Instituto Ó.uatomalleco de Seguridad So~I.1 dcili4iil¡¡I<:ó~iítrii~,o~útWe a1~ Gerente; ~ el primer supuesto' se reqüeiir' utia. mayoria dc e¡Í1eo~!Q.):~ltj1liO¡Onitiío· : eon<;lliici ~1.jl.ét:Í0d0 regul.d¡:) ·en ·el.~lcWo t 7 d. la Ley OrgW~de; t;.~tit'~C¡Qn, q46 5C :ii~nla:i .·páitir de 1& fecha de fOma de pos<SÍóndel corso: en él ~T\do ~'i.'IO de~~ ,>~lVai~.,. lóregUJado en el .artlculol l. por en.;, ~nle. vez, En el ' euo' <¡¡le se ·éoníjmú .. 1,"$"110. dé lo, Subserentes, en lo S1Jce.ivo, su siluati6n .c rcgullIiá córil'ónnc'.tó di~p.\I'''I<> en,.l·articulo 18,
Si tl'llnseurriere .eJ. plazo indi~o. .in q~c' la' Jtlnla PircetiVa' ·Iomare decisión sobre la remecion de illguria dcl<?s mit;¡il~rqs .de la' (Jeren.cia, se le tendrá por cónl)m;ado en su . puesto al Oerellle por,~1 )feriodQ)!ldi~adoqt~J' ~rculo 17, lo cual se conlarA a·partlr de:Ja ,ré.h. en ~ue tilltiiere·tcimlldol'osesiól\ del cargo; en relatión a los Subgerenles, SI¡ Situación· . quedará rujet4' lo c$lahlecido e¡tpl, artfcul~ 1$.
. • . ",,"0,';...
Articulo 4. t\enJ:.IO"", .$e"deroga eualq\ller díSl'osi,lóu que se oponga ,41 presente decreto. 1) que (acuite al Presidcn'tede l. República. nombrar al (;etcnte 1) $ubgereOle. del ln.tituto:Gualemaltoco de Scglili"dÍld Social.
Al1r~lo 5, El prucnte docrotó fu~ ap.rOb·ld~ :, ~on el voto /l¡vorohle d';~~ de í.s do~ terc<t'>$ . ~.rt .. del núm,ell>. f<>IliI·.de dipul\ldos. ~üe·iJ1~g:ran el Congreso d~l. Republie;o ~ . entra 'Cn vigerieiá el dí •• i¡ui~te d. IlUpúQlie~eiói\ eft ,,' diuio oficial,
PASf:.AL ORGANISMO ItJttlltIVO'PARA·SO SANCIÓN, PROMULGACIÓN y . PUOii.CACIÓN. · .
DAD<Ü:N El, PAtACIODELORGANISMQ:LEGISLATIvO, EN 1,,4. ClUDAD .bE . GUAtE?tIAÚ., EL V¡:;INTWNO D3 ABRfi.. D .' S .MIL CUATRO. .
SANC/ON AL DKR,fTO OfL CONGRESO NUMERO } ¡ ·2004
PALACIO NACI.oNAL: Guatemala, cinco de irlaVD del año dO$ mil c~Q¡ro,
P¡j8LfQUESE y CUMPLASE
. .:Jorgt '. .. .... . .... tbrts
ACUERDA,
~~:1;R~oooer ~ pers(J!1illld;W jljridlca y ~¡ fa l~ . nWSE!-AqyA QIIE CORRe, conte' númeIó ' ~. '. y.OC/)<> .(se) . defech~ veilltede di, ail4'>iIi~$i . . ÍJd;I~; . pur el t¡Otllrlo Angel Anlbál Pa¡
~k,í!. El pMin~Acuei'do em~a¡¡j ~ rCglI ~ i\6et.bfarto de Centro AmériCil,órgano ofidal,
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Acu~~dase reéQ.noc~r 1" pe'rsonaÍí<f'ld Jurldi, COlls~itu:tiva8 de 1/1 :MJ$ION O.RIEN'l'A.L DE ADVENtisTAS DELsEPTiMO DIA.
ACUERDO MINISTERIAL ?\
G .. at • ."ala, 20 d. "bri~ 4012004.
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COfolSIDERAHOO:
Que el ~denté de la Jilnlia Olre<:;iva Pt.;vlstonal y Repreil!l
91
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