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AGROINDUSTRIAS DEL
MANTARO S.A.C.
Estados financieros auditados
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
2
AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO S.A.C.
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
CONTENIDO
Dictamen de los auditores independientes
Páginas
3
Estados financieros
Estados de la situación financiera
5
Estados de resultados 6
Estados de cambios en el patrimonio 7
Estados de flujos de efectivo 8
Notas a los estados financieros
10
S/. = Nuevo sol
US$ = Dólar estadounidense EUR = Euro
3
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores
AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO S.A.C.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO
S.A.C. que comprenden los estados de situación financieras al 31 de diciembre de 2013 y 2012,
y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de
efectivo por los años terminados en dichas fechas, así como el resumen de políticas contables
significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados
financieros de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener con el control interno pertinente en la
preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de
presentaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error;
seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar estimaciones contables
razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada
en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales
de Auditoria aprobada para su aplicación en el Perú, por la Junta de Decanos de Colegios de
Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos
éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable que
los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría
sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de
que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya
sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma
en consideración el control interno pertinente de la empresa en la preparación y presentación
razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con
las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del
control interno de la empresa. Una auditoría también comprende la evaluación de si los
principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas
por la gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los
estados financieros.
4
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada
para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan, presentan razonablemente, en
todos sus aspectos significativos, la situación financiera de AGROINDUSTRIAS DEL
MANTARO S.A.C., al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los resultados de sus operaciones y sus
flujos de efectivo por los años terminados en dichas fechas, de conformidad con Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados.
Lima, 02 de mayo del 2014
Refrendado por:
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AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO S.A.C.
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre 2013 y 2012
(Expresado en nuevos soles)
Notas 2013 2012 Notas 2013 2012
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 4 1,058,595 1,006,388
Cuentas por cobrar comerciales 5 3,913,138 3,112,427 Cuentas por pagar comerciales 12 3,224,358 2,154,910
Otras cuentas por cobrar 6 1,875,720 1,841,488 Obligaciones financieras 13 13,066,284 9,264,421
Existencias 7 5,144,186 4,109,688 Otras cuentas por pagar 14 5,455,919 6,015,422
Gastos contratados por anticipado 8 1,678,979 2,288,854
Activos biológicos 9 12,328,106 6,611,494
Total del activo corriente 25,998,724 18,970,339 Total del pasivo corriente 21,746,561 17,434,753
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Participación e impuesto a la renta 469,431 462,838 Obligaciones financieras 13 7,748,224 4,087,095
Otras cuentas por cobrar 6 1,764,103 1,203,326 Otras cuentas por pagar 14 566,087 562,405
Activos biológicos 9 5,636,938 5,192,514 Impuesto a la renta diferido 308,006
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto 10 4,438,411 3,808,947
Activos intangibles, neto 11 3,279,083 3,971,878
Total activo no corriente 15,587,966 14,639,503 Total pasivo no corriente 8,314,311 4,957,506
Total pasivo 30,060,872 22,392,259
PATRIMONIO
Capital 15 14,778,200 14,778,200
Capital adicional 1,544,670 1,544,670
Resultados acumulados (4,797,052) (5,105,287)
Total patrimonio neto 11,525,818 11,217,583
TOTAL ACTIVO 41,586,690 33,609,842 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 41,586,690 33,609,842
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO S.A.C.
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ESTADOS DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012
(Expresado en nuevos soles)
Notas 2013
2012
Ventas netas 16 23,389,062
16,147,428
Costo de ventas 17 (17,398,332)
(13,701,842)
Utilidad bruta
5,990,730
2,445,586
Cambios en el valor razonable de los
Activos Biológicos
1,028,590
2,993,431
Gastos de ventas 19 (2,049,509)
(2,190,989)
Gastos de administración 20 (1,759,695)
(1,436,744)
Utilidad operativa
3,210,116
1,811,284
Diferencia de cambio, neto 21 (917,537)
659,896
Gastos financieros 21 (2,006,463)
(1,723,583)
Otros ingresos y egresos, neto 22 82,210
(122,095)
Participación e impuesto a la renta diferido
145,262
(126,816)
Utilidad , neta del ejercicio
513,588
498,686
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO S.A.C.
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ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012
(Expresado en nuevos soles)
Capital
Capital
Adicional
Resultados
acumulados
Total
Patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de
2011 11,411,200
864,270
(3,970,557)
8,304,913
Gastos de ejercicios anteriores
(1,633,679)
(1,633,679)
Ajustes de ejercicios anteriores
263
263
Aumento capital adicional
680,400
680,400
Aumento de capital social
3,367,000
3,367,000
Utilidad neta, del ejercicio
498,686 498,686
Saldos al 31 de diciembre de
2012 14,778,200
1,544,670
(5,105,287)
11,217,583
Gastos de ejercicios anteriores
(51,429)
(51,429)
Ajuste de ejercicios anteriores
(153,924)
(153,924)
Utilidad neta, del ejercicio
513,588
513,588
Saldos al 31 de diciembre de
2013 14,778,200
1,544,670
(4,797,052)
11,525,818
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
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AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO S.A.C.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en nuevos soles)
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012
2013 2012
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza a clientes 22,588,351
22,588,351
16,111,947
Otros ingresos 920,828
14,117
Pago a proveedores (8,416,470)
(6,245,653)
Pago de remuneraciones y beneficios sociales (9,854,574)
(6,175,706)
Pago (cobro) por incremento de activo biológico
(72,408)
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (1,133,094)
900,962
Aumento de efectivo provenientes de actividades de
operación 4,105,041
4,533,259
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Aumento de inversiones largo plazo (560,777)
0
Compra de inmueble maquinaria y equipo (2,129,473)
(882,904)
Pago por incremento de activo biológico (5,132,446)
(4,322,388)
Aumento de intangibles
(Disminución) de efectivo provenientes de actividades de
inversión (7,822,696)
(5,205,292)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Variación de obligaciones financieras 5,776,325
(1,226,855)
Aporte de socios 0
4,047,400
Pago de intereses (2,006,463)
(1,737,700)
Aumento de efectivo provenientes de actividades de
financiamiento 3,769,862
1,082,845
Aumento de efectivo y equivalente de efectivo 52,207
410,812
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año 1,006,388
595,576
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final del año 1,058,595
1,006,388
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
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AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO S.A.C.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en nuevos soles)
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012
2013
2012
Conciliación del resultado neto con el efectivo proveniente de
las actividades de operación:
Utilidad , neta del ejercicio 513,588
498,686
Mas (menos) ajustes a la utilidad neta:
Depreciación y amortización 1,081,814
1,183,541
Cambio en valor razonable activos biológicos (1,028,590)
(2,615,170)
Ajuste resultados y otros (145,262)
126,815
Efecto de la diferencia en cambio contable 917,537
Agotamiento de activos biológicos 2,023,478
2,043,337
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo:
(Disminución) cuentas por cobrar comerciales (800,711)
(787,814)
(Disminución) cuentas por cobrar diversas (34,232)
(522,965)
(Disminución) de otros activos 609,875
(1,793,365)
(Disminución) de existencias (1,034,498)
(27,893)
Aumento activos biológicos 1,027,294
Aumentos tributos por pagar
884,833
Aumento cuentas por pagar comerciales 1,534,252
3,720,669
(Disminución )Aumento cuentas por pagar diversas (559,504)
1,822,585
AUMENTO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 4,105,041
4,533,259
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
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AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO S.A.C.
Notas a los Estados Financieros Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012
1. ACTIVIDAD ECONOMICA
AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO S.A.C. es una Compañía que se dedica al procesamiento (agroindustrial) de corazones y fondos de alcachofa en conserva, jalapeño
procesado y alcachofa congelada y planea producir en el futuro otros productos ya identificados que requiere el mercado de alimentos de origen vegetal y que demandan mismo
clientes actuales. La empresa se constituyó en Junio del año 2004 como una sociedad anónima cerrada (S.A.C) con sede central en la Provincia de Concepción, Departamento de Junín –
Perú. Su domicilio fiscal es Prolongación del Jirón Mantaro Nº 196 - Concepción. El capital social corresponde a inversionistas peruanos, españoles, americanos y holandeses.
AGROINDUSTRIAS DEL MANTARO S.A.C. es una fuente importante de trabajo para los
pobladores de la localidad, coadyuvando al crecimiento económico de la Región Central del Perú. La Compañía tiene como actividad económica principal el procesamiento,
comercialización y exportación de productos de origen vegetal (alcachofas y jalapeños), los cuales se producen por el acopio libre a agricultores locales y por explotación de campos de
administración propia.
Aprobación de los estados financieros Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre del 2013, fueron aprobados y
autorizados por la Gerencia el 06 de febrero del 2014.
2. PRINCIPIOS Y POLITICAS CONTABLES
Las políticas contables importantes utilizadas en la preparación y presentación de los estados
financieros son las siguientes:
a) Base de preparación y presentación
Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad de la Compañía, sobre la base del costo histórico.
Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en el Perú (PCGA en el Perú), los cuales comprenden: (a) las normas
e interpretaciones emitidas o adoptadas por el IASB (International Accounting Standards
Board), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las interpretaciones emitidas por el Comité
de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF), o por
el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC) - adoptadas por el IASB,
oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su
aplicación en el Perú.
Las normas oficializadas en el Perú por el Consejo Normativo de Contabilidad
(CNC) al 31 de diciembre de 2013, son las versiones vigente internacionalmente
a la fecha de aprobación del CNC y que corresponde a las NIIF de la 1 a la 13, las
11
NIC de la 1 a la 41, las CINIIF de la 1 a la 20, las SIC de la 1 a la 32 (excepto las
derogadas).
En la preparación y presentación de los estados financieros del 2013 y 2012,
la Compañía ha observado el cumplimiento de las normas e interpretaciones
antes mencionadas que le son aplicables, de acuerdo con las resoluciones
emitidas por el CNC.
b. Adopción plena de las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF)
Las personas jurídicas deberán preparar sus estados financieros con
observancia plena de las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF), que emita el IASB vigentes internacionalmente, precisando en las notas
una declaración en forma explícita y sin reserva sobre el cumplimiento de dichas
normas. La preparación y presentación de los primeros estados financieros en
los que se apliquen plenamente las NIIF se efectuará de conformidad con lo
dispuesto en la NIIF 1 “Adopción por Primera Vez de las Normas Internacionales
de Información Financiera”.
Se ha publicado internacionalmente las siguientes normas y modificaciones a
las normas e interpretaciones existentes (mencionadas en el primer párrafo
del acápite a) emitidas o adoptadas por el IASB:
Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF
NIIF 1 “Adopción por primera vez de las NIIF”
NIIF 2 “Pagos basados en acciones”
NIIF 3 “Combinaciones de negocios”
NIIF 4 “Contratos de seguros”
NIIF 5 “Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones
discontinuadas”
NIIF 6 “Exploración y evaluación de recursos minerales”
NIIF 7 “Instrumentos financieros: información a revelar”
NIIF 8 “Segmentos de operación”
NIIF 9 “Instrumento financiero”
NIIF 10 “Estados financieros consolidados”
NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”
NIIF 12 “Información a revelar sobre participación en otras entidades”
NIIF 13 “Medición del valor razonable”
Normas Internacionales de Contabilidad - NIC
NIC 1 “Presentación de estados financieros”
NIC 2 “Inventarios”
NIC 7 “Estado de flujos de efectivo”
NIC 8 “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores”
NIC 10 “Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa”
NIC 11 “Contratos de construcción”
NIC 12 “Impuesto a las ganancias”
NIC 16 “Propiedades, planta y equipo”
NIC 17 “Arrendamientos”
NIC 18 “Ingresos de actividades ordinarias”
NIC 19 “Beneficios a los empleados”
12
NIC 20 “Contabilización de las subvenciones del gobierno e información a
revelar sobre ayudas gubernamentales”
NIC 21 ”Efecto de las variaciones en las fases de camb io de la
moneda extranjera”
NIC 23 “Costos por préstamos”
NIC 24 “Información a revelar sobre partes relacionadas”
NIC 26 “Contabilización e información financiera sobre los planes de beneficio por retiro”
NIC 27 “Estados financieros consolidados y separados”
NIC 28 “Inversiones en asociadas”
NIC 29 “Información financiera en economías hiperinflacionarias”
NIC 32 “Instrumentos financieros: Presentación”
NIC 33 “Ganancia por acción
NIC 34 “Información financiera intermedia”
NIC 36 “Deterioro del valor de los activos”
NIC 37 “Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes”
NIC 38 “Activos Intangibles”
NIC 39 “Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición”
NIC 40 “Propiedades de inversión”
NIC 41 “Agricultura”
Interpretaciones a las Normas Internacionales de Información Financiera - CINIIF
CINIIF 1 “Cambios en pasivos existentes por retiro del servicio, restauración y
similares”
CINIIF 2 “Aportación de socios de entidades cooperativas similares”
CINIIF 4 “Determinación de si un acuerdo contiene un arrendamiento”
CINIIF 5 “Derechos por la participación en fondos para el retiro del servicio, la restauración y
la rehabilitación medioambiental”
CINIIF 6 ”Obligaciones surgidas de la participación en el mercado específico – residuos de
aparatos eléctricos y electrónicos”
CINIIF 7 “Aplicación del procedimiento de reexpresión según la NIC 29 información
financiera en economías hiperinflacionarias”
CINIIF 10 ” Información financiera intermedia y deterioro del valor”
CINIIF 12 “Acuerdo de concesión de servicios”
CINIIF 13 “Programas de fidelización de clientes”
CINIIF 14 “NIC 19 - El límite en un activo por beneficios definidos, obligación
de mantener un nivel mínimo de financiación y su interacción”
CINIIF 15 “Acuerdos para la construcción de inmuebles”
CINIIF 16 “Coberturas de una inversión neta en un negocio en el extranjero”
CINIIF 17 “Distribuciones, a propietarios de activos, distintos al efectivo”
CINIIF 18 “Transferencia de activos de clientes”
CINIIF 19 “Cancelación de pasivos financieros con instrumentos de
patrimonio”
CINIIF 20 “Costos de desmonte en la fase de producción de una mina a cielo abierto
La Gerencia de la Compañía está evaluando el impacto que estas normas
tendrán en los estados financieros en adelante.
Interpretaciones a las Normas Internacionales de Contabilidad – SIC
SIC 7 “Introducción del euro”
SIC 10 “Ayudas gubernamentales – sin relación especifica con actividades de operación”
SIC 15 “Arredramiento operativo – incentivos
SIC 25 “Impuesto a las ganancias – cambio en la situación fiscal de una entidad o sus
accionistas”
13
SIC 27 “Evaluación de la esencia de las transacciones que adoptan la forma legal de un
Arredramiento”
SIC 29 “Acuerdos de concesión de servicios información a revelar
SIC 31 “Ingresos-Permutas de servicios de publicidad”
SIC 32 “Activos intangibles-costo de sitio web”
c) Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros también requiere que la Gerencia lleve a cabo estimaciones y juicios para la determinación de los activos y pasivos, de ingresos y
gastos, el monto de contingencias y la exposición de eventos significativos en notas a los estados financieros. El uso de estimaciones razonables es una parte esencial de la
preparación de estados financieros y no afecta su fiabilidad. Las estimaciones y juicios determinados por la Compañía, son continuamente evaluados y están basados en la
experiencia histórica y toda información que sea considerada relevante. Si estas estimaciones y juicios variaran en el futuro como resultado de cambios en las
premisas que las sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros serán corregidos en la fecha en que el cambio en las estimaciones más significativas se
revele en relación a los estados financieros adjuntos, que están referidas a la estimación de la recuperabilidad de las cuentas por cobrar, la estimación por
desvalorización de existencias, la vida útil y valor recuperable de los activos biológicos, activos fijos e intangibles y el impuesto a la renta diferido.
d) Transacciones en moneda extranjera
(i) Moneda funcional y moneda de presentación
Los estados financieros se presentan en nuevos soles, que es la moneda funcional y
de presentación de la Compañía. La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal donde opera la Compañía. Transacciones en moneda
extranjera se consideran aquellas que se efectúan en una moneda diferente a la moneda funcional.
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones.
Los saldos en moneda extranjera han sido valuados según lo indica la Nota 3.
(ii) Transacciones y saldos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se expresan en nuevos soles, usando los tipos de cambio vigentes a la fecha de las mismas. Los activos y pasivos
monetarios en moneda extranjera se expresan en nuevos soles a los tipos de cambio vigentes al cierre de las operaciones del año. Las diferencias de cambio que
generan dichas transacciones y saldos se afectan a los resultados del año.
14
e) Efectivo y equivalente de efectivo
Para propósitos de preparación del estado de flujos de efectivo, el efectivo comprende el
saldo de caja y de otros equivalentes altamente líquidos.
f) Cuentas por cobrar comerciales
Las cuentas por cobrar comerciales se registran a su valor nominal y están presentadas netas de provisión para cuentas de cobranza dudosa, la cual es estimada de acuerdo con
las políticas establecidas por la Gerencia, en base a los saldos vencidos pendientes de cobro con una antigüedad mayor a doce meses, de modo que su monto tenga un nivel
que la Gerencia considera adecuado para cubrir eventuales pérdidas en las cuentas por cobrar a la fecha del balance general.
g) Existencias
Las existencias están valorizadas al costo de producción o adquisición o a su valor neto de realización, el que resulte menor. El costo de los productos terminados se ha determinado utilizando el método de costo promedio. El costo neto de los productos terminados y de los productos en proceso comprende la materia prima, mano de obra, otros costos directos y gastos generales de fabricación. Las existencias por recibir están registradas al costo de adquisición.
La Gerencia evalúa periódicamente si existen problemas de obsolescencia o provisión
para desvalorización de existencias con cargo a resultados.
h) Activos biológicos
Los activos biológicos se reconocen a su valor razonable de acuerdo a la NIC 41. El
valor razonable es determinado usando el método del valor presente de los flujos netos
de efectivo esperados de las plantaciones, descontando a una tasa corriente antes de
impuestos. Los cambios en el valor razonable son reconocidos en resultados en el
periodo en que se producen. El terreno y las instalaciones relacionadas se incluyen
como inmuebles, maquinaria y equipo.
La NIC 41 (para el sector Agricultura) fue aprobada mediante la Resolución 044-2010-
EF/94 del Consejo Normativo de Contabilidad. La misma que recoge la normativa
internacional emitida por la IASB (International Accounting Standards Board), para su
aplicación en el Perú.
La Junta de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) es un organismo
independiente del sector privado que desarrolla y aprueba las Normas Internacionales de
Información Financiera. El IASB funciona bajo la supervisión de la Fundación del
Comité de Normas Internacionales de Contabilidad (IASCF).
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i) Inmuebles, maquinaria y equipo y depreciación acumulada
Se presentan al costo, neto de la correspondiente depreciación acumulada, el cual no
supera el valor de mercado y de ser aplicable, la provisión para desvalorización de activos que se haya estimado. El costo inicial de los inmuebles, maquinaria y equipo
comprende su precio de compra e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo directamente atribuible para ubicar y dejar al activo en condiciones de
trabajo y uso, los que se han incrementado con la revaluación facultativa efectuada el año 2011. Los gastos incurridos después de que tales activos se hayan puesto en
operación, tales como reparaciones y costos del mantenimiento y de
reacondicionamiento, se cargan normalmente a los resultados del período en que se incurran los costos.
Los desembolsos incurridos después que un activo fijo ha sido puesto en uso se capitalizan como costo adicional de ese activo únicamente cuando pueden ser medidos confiablemente y es probable que tales desembolsos resultaran en beneficios económicos futuros superiores al rendimiento normal evaluado originalmente para dicho activo.
Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su costo y depreciación y cualquier ganancia o pérdida que resulte de su disposición se incluye en el estado de ganancias y pérdidas.
La vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurar que el
método y el período de la depreciación sean consistentes con el patrón previsto de
beneficios económicos de las partidas de instalaciones, mobiliario y equipo.
j) Activos intangibles y amortización acumulada
Los costos asociados al desarrollo de nuevos productos identificables, controlados por la Compañía y que probablemente generarán beneficios económicos mayores a un año, se reconocen como activos intangibles según lo establecido en la NIC 38 – Intangibles. El valor en libros de un activo intangible se castiga inmediatamente a su valor recuperable si el valor en libros del activo intangible es mayor al estimado de su valor recuperable.
k) Operaciones de arrendamiento financiero
Los contratos de arrendamiento financiero se contabilizan de acuerdo con el método
financiero, registrándose el monto total del contrato de arrendamiento como un activo y una obligación y cargándose a resultados los correspondientes gastos financieros y la
depreciación de los activos en el período en que se devengan. Dichos bienes no son
jurídicamente de propiedad de la Compañía y, por lo tanto, no puede disponer de ellos, mientras no ejerza la opción de compra.
l) Provisiones
Se reconoce una provisión sólo cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para pagarla y su importe puede ser estimado en forma razonable.
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Las provisiones se revisan cada período y se ajustan para reflejar la mejor estimación
que se tenga a la fecha del balance general. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los gastos que se
espera incurrir para cancelarlos.
m) Desvalorización de activos
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa el valor en libros de estos activos.
Si luego de este análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de ganancias y pérdidas, o se
disminuye el excedente de revaluación en el caso de activos que han sido revaluados, por un monto equivalente al exceso del valor en libros. Los importes recuperables
se estiman para cada activo o, si no es posible, para cada unidad generadora de efectivo.
El valor recuperable de un activo de larga vida o de una unidad generadora de efectivo, es el mayor valor entre su valor razonable menos los costos de venta y su valor de uso. El valor razonable menos los costos de venta de un activo de larga vida o de una unidad generadora de efectivo, es el importe que se puede obtener al venderlo, en una transacción efectuada en condiciones de independencia mutua entre partes bien informadas, menos los correspondientes costos de venta. El valor de uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo estimados que se espera obtener de un activo o de una unidad generadora de efectivo.
n) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por ventas provienen de la venta de servicios y productos terminados y se reconocen como tales cuando se transfieren al comprador los riesgos y beneficios
inherentes a la propiedad del producto, de acuerdo con las condiciones de venta.
ñ) Reconocimiento de costos y gastos
El costo de ventas se registra cuando se entregan los bienes, en forma simultánea al reconocimiento de los ingresos. Los gastos se reconocen en los resultados cuando se devenga, independientemente del momento en que se pagan y se registran en los periodos con los cuales se relacionan.
o) Contingencias
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en
notas a los estados financieros a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota.
Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros, pero se revela cuando su grado de contingencia es probable.
17
3. SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de diciembre de 2013, los saldos de activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera, están expresados en nuevos soles al tipo de cambio de oferta y demanda publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) a esa fecha, el cual fue S/. 2.796 Venta, y S/. 2.794 Compra (S/. 2.551 venta, y S/. 2.549 compra en el 2012) por US$ 1.00, y se resumen como sigue:
2013
2012
US$
US$
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 322,428
315,756
Cuentas por cobrar comerciales 654,268
610,961
Total activos 976,696
926,717
PASIVO
Cuentas por pagar comerciales 531,953
578,995
Obligaciones financieras 5,362,235
5,219,941
Total pasivos 5,894,188
5,798,936
Posición neta pasiva (4,917,492)
(4,872,219)
4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Fondo fijo 2,826
2,826
Cuentas corrientes 316,879
531,576
Certificados bancarios 736,239
423,238
Otros depósitos 2,651
48,748
TOTAL 1,058,595
1,006,388
18
5.
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Cuentas por cobrar nacionales 1,464,150
1,547,165
Cuentas por cobrar al exterior 2,448,988
1,565,262
TOTAL 3,913,138
3,112,427
6.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Parte corriente
Cuentas por cobrar a personal 26,521
28,432
Subsidios por recuperar-IPSS 43,015
19,540
Saldo a favor materia de beneficio-IGV en
tramite 200,000
195,000
Depósitos en garantía 1,100
0
Fondo garantía agricultores 108,064
18,733
Por cobrar a agricultores 29,576
208,706
Drawback por recuperar -SUNAT 477,444
306,527
Reclamo varios a terceros 250,266
533,774
Crédito Tributario:
Impuesto general a las ventas 12,479
6,821
Renta tercera categoría 184,881
144,933
Impuesto a los activos netos 338,319
242,784
IGV- Percepciones 123,452
64,234
Otros activos 80,603
72,004
TOTAL 1,875,720
1,841,488
Parte no corriente
Recompra de acciones 1,764,103 1,203,326
TOTAL 1,764,103 1,203,326
TOTAL 3,639,823 3,044,814
19
7.
EXISTENCIAS
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Mercadería 44,329
41,847
Insumos agrícolas 866,133
236,517
Productos terminados 1,236,259
733,167
Productos en Proceso 32,967
31,240
Envases y embalajes 222,082
252,038
Suministros diversos 1,510,799
1,543,066
Existencias por recibir 1,231,617
1,271,813
TOTAL 5,144,186
4,109,688
8.
GASTOS CONTRATADOS POR
ANTICIPADO
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Entrega a rendir (campo, fabrica,
administración) 1,006,918
1,292,638
Otros gastos contratados por anticipado 672,061
996,216
TOTAL 1,678,979
2,288,854
9.
ACTIVOS BIOLOGICOS
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Cultivo de alcachofa 14,446,042
8,512,691
Cambio en valor razonable activos
biológicos 5,550,290
4,521,700
Agotamiento (3,293,464)
(1,273,306)
Cultivos ají jalapeños 1,262,176
42,923
TOTAL 17,965,044
11,804,008
Menos:
Parte no corriente (5,636,938)
(5,192,514)
Parte corriente 12,328,106
6, 611,494
20
Los activos biológicos que desarrolla la empresa son la alcachofa con espinas (criolla) y la
alcachofa sin espinas (Lorca e Imperial); estos cultivos los desarrolla en sus campos de
administración propia (alquilados a varios propietarios de terrenos para controlar una parte de
suministro agrícola y obtener un mejor rendimiento y costo). Al 31 de diciembre del 2013, la
Compañía mantenía 334.19 hectáreas con estos cultivos, estos activos tienen un ciclo de vida
de 4 años para la alcachofa Criolla y de 2 años para la alcachofa Lorca.
La Compañía aplico la Norma Internacional de Contabilidad Nº 41 que hace referencia a
que los activos biológicos (plantaciones de alcachofas) se reconocen a su valor razonable de
acuerdo con la NIC 41 de Agricultura. EI valor razonable es determinado usando el método
del valor presente de los flujos netos de efectivo esperados de las plantaciones de alcachofa,
descontados a una tasa corriente antes de impuestos. Las ganancias o pérdidas surgidas por
causa del reconocimiento inicial del activo biológico a su valor razonable menos los costos
estimados en el punto de venta, así como las surgidas por todos los cambios sucesivos en el
valor razonable menos los costos estimados hasta el punto de su venta, son reconocidos en
resultados en el periodo en que se producen.
La NIC 41 (para el sector Agricultura) fue aprobada mediante la Resolución Nº 044 -2010-
EF/94, emitida por el Consejo Normativo de Contabilidad. La misma que recoge la normativa
internacional emitida por la IASB (International Accounting Standards Board), para su
aplicación en el Perú.
La Junta de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) es un organismo independiente del
sector privado que desarrolla y aprueba las Normas Internacionales de Información Financiera.
El IASB funciona bajo la supervisión de la Fundación del Comité de Normas Internacionales de
Contabilidad (IASCF).
En el año 2013 la Compañía reconoció un mayor valor y un efecto de S/ 1,028,590 sobre la
base de la incorporación de áreas nuevas, utilizando la tasa del Costo Promedio Ponderado de
Capital de 7.61 % en el descuento de los flujos netos de efectivo. Durante el mismo año el
estado de resultados tiene registrado dentro del costo de ventas un importe de S/. 2,023,478
correspondiente al agotamiento de los activos biológicos.
Las principales consideraciones para el cálculo del valor razonable de los activos biológicos
son:
La alcachofa criolla tiene una vida productiva de 4 años, mientras que la alcachofa
lorca 2 años.
Al 31 de diciembre del 2013, la empresa cuenta con 334.19 hectáreas cultivadas.
El rendimiento promedio es de 7,500 para el primer año y de 8,000 docenas para el segundo
año por hectárea para la alcachofa criolla (fondos) y de 16,000 kilos por el primer año por
hectárea para la alcachofa lorca (corazones).
Se ha considerado que el precio de mercado de la docena de alcachofa será un promedio de US 1.14 y de US$ 0.70 en promedio por kilo para la alcachofa lorca.
En opinión de la Gerencia, las proyecciones de ingresos y costos calculados según las
estimaciones de producción y la tasa de descuento utilizada en las proyecciones de los flujos
netos de efectivo, reflejan razonablemente las expectativas de las operaciones de la empresa.
21
10. INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO, NETO
Saldos al
01.01.2013
Adiciones
Deducciones
Saldos al
31.12.2013
Costo:
Terreno 658,500
658,500
Edificio 1,340,702
771,458
2,112,160
Maquinaria, equipo e
instalaciones 3,194,496
83,474
3,277,970
Unidades de transporte 441,325
7,200
448,525
Muebles y enseres 7,749
271
8,020
Equipos diversos 311,486
205,566
(7,185)
509,866
Trabajos en curso 705,218
454,477
(948,203)
211,492
Maquinaria y equipo por
recibir 607,027
(1,679)
605,348
TOTAL 6,659,475
2,129,473
(957,067)
7,831,881
Depreciación:
Edificio (370,393)
(96,203)
(466,596)
Maquinaria, equipo e
instalaciones (2,145,119)
(326,390)
(2,471,509)
Unidades de transporte (164,761)
(76,398)
69
(241,090)
Muebles y enseres (7,692)
(155)
473
(7,374)
Equipos diversos (162,564)
(44,337)
(206,901)
TOTAL (2,850,528)
(543,483)
542
(3,393,470)
VALOR NETO 3,808,947
4,438,411
22
11.
ACTIVOS INTANGIBLES, NETO
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Intangibles
Gastos pre-operativos y licencias 228,140
228,140
Investigación y desarrollo de productos 6,699,806
6,699,806
TOTAL 6,927,946
6,927,946
Amortización
Gastos pre-operativos y licencias (180,807)
(159,235)
Investigación y desarrollo de productos (3,468,056)
(2,796,833)
TOTAL (3,648,863)
(2,956,068)
VALOR NETO 3,279,083
3,971,878
Los costos incurridos en el desarrollo de intangibles (nuevos productos) se amortizan por el
método de línea recta en el estimado de su vida útil, sin exceder de 10 años. La compañía
ha incurrido en gastos de investigación y desarrollo de productos con vida útil comercial,
dichas operaciones se han contabilizado íntegramente.
La amortización afectada a resultados del ejercicio fue de S/. 692,795 en el 2013
(S/. 708, 078 en el 2012).
12.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Facturas 1,843,201
1,333,975
Letras por pagar 1,381,157
820,935
TOTAL 3,224,358
2,154,910
23
13.
OBLIGACIONES FINACIERAS
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Parte corriente:
Préstamos financieros 8,755,656
7,633,307
Préstamos post embarque 1,877,174
1,519,716
Arrendamiento financiero 60,563
111,398
Factoring 2,372,891
0
TOTAL 13,066,284
9,264,421
Parte no corriente:
Annona Sustainable Investment fund 1,939,700
0
Edpyme Confianza 40,289
30,370
BIF Arrendamiento financiero 47,960
107,804
Banco Continental 0
523,608
Root Capital 4,539,651
3,425,313
BIF- Préstamo financiero 1,180,624
0
TOTAL 7,748,224
4,087,095
TOTAL 20,814,508
13,351,516
18
A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en dólares estadounidenses y en nuevos soles
Acreedor Garantía otorgada Vcto Importe Total Corriente No corriente
US$ S/. S/. S/.
Prestamos:
Annona Sustainable Investment fund
2018 700,000 1,939,700
1,939,700
Banco Interamericano de Finanzas Leasing vehículos 2010 2013 282 719 719
Banco Interamericano de Finanzas Leasing vehículos 2012 2015 42,258 107,804 59,844 47,960
Otro Prestamos PFI-IV(Edpyme Confianza)
2015
40,289
40,289
Root Capital Préstamo 1073 Hipoteca,prenda, stand by 2016 987,400 2,515,598 754,679 1,760,919
Root Capital Préstamo 1304 Aval socios 2016 1,000,000 2,581,911 726,700 1,855,211
Root Capital Préstamo A46 Aval socios 2016 500,000 1,319,316 395,795 923,521
Banco Popular de España Aval socios 2014 949,406 2,640,687 2,640,687
BBVA Banco Continental 2014 7,472 18,790 18,790
Banco Interamericano de Finanzas Sepimex 2014 500,000 1,393,800 1,393,800
Banco Interamericano de Finanzas Carta de crédito stand by 2014 2017 572,753 1,608,011 427,387 1,180,624
Banco BBVA Aval socios 2014 797,901 2,214,789 2,214,789
Banco Agropecuario Prenda agrícola 2014
2,051,524 2,051,524
Factoring – BIF
2014 853,021 2,372,891 2,372,891
Otros
8,679 8,679
Total de préstamos 6,910,493 20,814,508 13,066,284 7,748,224
25
14.
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Parte corriente
Tributos por pagar 929,135
797,635
Remuneraciones y vacaciones por pagar 982,149
744,102
Cuentas por pagar diversas 2,626
48,291
Anticipo recibidos 3,542,009
4,425,394
TOTAL 5,455,919
6,015,422
Parte no corriente
Tributos por pagar 566,087 562,405
TOTAL 566,087 562,405
TOTAL 6,022,006 6,577,827
15. PATRIMONIO
Capital
Está representado por 147,782 acciones (45,074 acciones comunes tipo A. 51,314
acciones sin derecho a voto tipo B. 17,724 acciones sin derecho a voto clase B1 y 33,670
acciones sin derecho a voto clase B3), suscritas y pagadas cuyo valor nominal es de S/.
100 por acción, totalizando el importe de S/. 14,778,200.
Al 31 de diciembre del 2013, la estructura accionaria de la empresa es la siguiente:
Porcentaje de participación Individual
del Capital
Número de
Accionista
Porcentaje de
Participación
De 1 a 10
6
22.30
De 11 a 40
3
77.70
9
100.00
Dividendo acumulado por los aportes de Capital. Los estatutos de la empresa en su Artículo Decimo, literal A), menciona que en el caso de las acciones clase B, estas percibirán un dividendo preferencial fijo y acumulativo del 7.5% anual, existiendo utilidades distribuibles la sociedad estará obligada al reparto y pago de dividendos preferenciales, en el caso que los montos de las utilidades distribuibles de un ejercicio no fuesen suficientes para declarar el dividendo preferencial en su integridad, la junta de accionistas declarara y pagara el dividendo preferencial hasta el importe que permitan las utilidades distribuibles.
26
Dentro del accionariado existen acciones preferentes que tienen un dividendo garantizado y acumulativo, según su categoría, estos dividendos serán declarados cuando existan utilidades acumuladas positivas distribuibles. A la fecha el importe acumulado en dólares americanos al 31 de diciembre del 2013 de estos dividendos y que corresponden a los accionistas son:
Al 31 de diciembre del 2013
Resumen por accionista Dólares
Precomar S.L. 320,005
Augusto Fernandini 72,150
Nautical Capital Inc. 307,998
Ramiro Pascual Perez, S.L. 14,257
Fondo de Inversión Annona 129,875
16. VENTAS
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Suministros diversos 376,778
306,667
Alcachofa congelada exterior 3,113,738
0
Alcachofa conserva país 1,833
1,885
Jalapeño conserva país 125
0
Alcachofa conserva exterior 12,129,273
10,721,262
Jalapeño conserva exterior 7,486,871
4,359,671
Productos frescos 6,797
1,505
Jalapeño país 926
0
Plántulas de alcachofa 77,107
401,194
Plántulas de otros cultivos 53,419
0
Esquejes 74,657
90,861
Otros subproductos 153
0
Desechos y desperdicios 65,633
101,618
Productos frescos 1,752
0
Venta sistema riego 0
162,765
TOTAL 23,389,062
16,147,428
27
17. COSTO DE VENTAS
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Costo variable corriente (12,496,915)
(9,613,812)
Costo fijo corriente (1,922,914)
(1,765,186)
Depreciación de activos fijos (360,559)
(437,259)
Amortización de intangibles (594,466)
(612,279)
Agotamiento de activos biológicos (2,023,478)
(1,273,306)
TOTAL (17,398,332)
(13,701,842)
18. RESTITUCIÓN DE DERECHOS ARANCELARIOS
La Ley General de Aduanas (D.S Nº 45-94-EF) y el Reglamento de Procedimiento de
Restitución Simplificada de Derechos Arancelarios y sus modificaciones, norman el
procedimiento de restitución simplificada de Derechos Arancelarios- Drawback (D.S 104-
95-EF) para las empresas productoras-exportadoras, cuyo costo de producción se ha
incrementado por los derechos de aduana que gravaron la importación de materias primas
e insumos, productos intermedios o partes y piezas incorporadas o consumidos en la
producción de los bienes que exporta. Dichas empresas tienen derecho a la restitución de los
Derechos de Aduana, equivalente al 5%, porcentaje usual desde hace más de dos décadas
19.
GASTOS DE VENTAS
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Cargas del personal (226,626)
(253,106)
Servicios prestados por terceros (1,309,576)
(1,023,774)
Tributos (1,428)
(25,384)
Otros gastos de gestión (409,074)
(791,099)
Provisión depreciación activo fijo más
amortización. (102,805)
(97,626)
TOTAL (2,049,509)
(2,190,989)
28
20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Sueldos y otros gastos administrativos (782,722) (671,826) Servicio prestado por terceros (580,297) (432,321)
Otros gastos de gestión (285,791)
(229,367)
Tributos (38,988)
(49,052)
Gastos de viaje, alojamiento, alimentación (39,215)
(17,802)
Provisión depreciación activo fijo más amortización
(32,682) (36,376)
TOTAL (1,759,695)
(1,436,744)
21.
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre este rubro comprende:
2013 2012
Diferencia de cambio, neto:
Diferencia de cambio, neto (917,537)
659,896
TOTAL (917,537)
659,896
Gastos financieros:
Intereses Bancarios neto (2,006,463)
(1,723,583)
TOTAL (2,006,463)
(1,723,583)
29
22. OTROS INGRESOS Y GASTOS
Al 31 de diciembre este rubro
comprende:
2013 2012
Otros ingresos:
Otros ingresos de gestión 345,186
170,698
TOTAL 345,186
170,698
Otros gastos:
Operaciones discontinuadas (262,976)
(292,793)
(262,976)
(292,793)
TOTAL 82,210
(122,095)
23. SITUACION TRIBUTARIA La declaración jurada del Impuesto a la Renta de los años 2013 a 2012 están pendientes de revisión por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultados de estas posibles revisiones.
De acuerdo con la legislación vigente, para propósitos de la determinación del Impuesto a la Renta y del Impuesto General a la Venta, el Precio de Transferencia entre parte vinculadas y no vinculadas debe contar con documentación e información que sustente los métodos y criterios de valuación aplicados en su determinación. La administración Tributaria esta facultada a solicitar esta información al contribuyente.
El movimiento de la pérdida tributaria arrastrable de la Compañía es el siguiente (expresado en nuevos soles).
Saldo al final del año:
2009 S/. 279,484
2012 S/. 1,967,890
2013 S/. 530,667
De acuerdo con las normas tributarias vigentes, se podrá compensar la pérdida neta total de tercera categoría de fuente peruana que registren en un ejercicio gravable imputándola año a año, hasta agotar su importe, a las rentas netas de tercera categoría que obtengan en los 4 (cuatro) ejercicios inmediatos posteriores computados a partir del ejercicio siguiente al de su generación. El saldo que no resulte compensado una vez transcurrido 4 años, no podrá computarse en los ejercicios siguientes. La empresa optó por este sistema de compensación de pérdidas tributarias (artículo 50º inciso a) del T.U.O. - Ley de Impuesto a la Renta).
30
Régimen tributario del impuesto a la renta
(i) Tasas del impuesto
De conformidad con la Ley Nº 27360 de fecha 30 de octubre del año 2000, las
personas naturales o jurídicas que desarrollen cultivos y/o crianzas, así como a
las que realizan actividad agroindustrial, la tasa del impuesto a la renta es del 15%.
Los beneficios de esta ley se aplicaran hasta el 31 de diciembre del 2021. Si la
empresa distribuye total o parcialmente sus utilidades, aplicara una tasa adicional
del 4.1% sobre el monto distribuido; este impuesto es de cargo de los accionistas, en
tanto sean personas naturales o jurídicas no domiciliadas en el país.
24. ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS
Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros, que incluyen los efectos de las variaciones en los tipos de cambio de moneda extranjera, en
las tasas de interés, en la concentración de créditos y en la disponibilidad de financiamiento. El programa de administración de riesgos de la Compañía se centra en lo
impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar los potenciales efectos adversos en su desempeño financiero.
Riesgo de tipo de cambio Un porcentaje de las actividades de la Compañía es realizado principalmente en moneda extranjera, por lo que el riesgo de fluctuaciones en los tipos de cambio de su exposición al dólar norteamericano es importante. Al respecto, la Compañía busca mantener una equivalencia entre los activos y pasivos en moneda extranjera durante el desarrollo de sus operaciones.
Riesgo de tasa de interés Los ingresos y los flujos de caja operativos de la Compañía son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés del mercado. La Compañía no tiene activos significativos que devenguen intereses. El pasivo con el sistema financiero ha sido determinado sobre la base de una tasa de interés fija.
Riesgo de liquidez La Gerencia es prudente que el riesgo de liquidez implica tener el suficiente efectivo y la
disponibilidad de financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito.
Debido a la naturaleza dinámica de los negocios, el área de finanzas se orienta a mantener
flexibilidad en su financiamiento a través de la disponibilidad de líneas de crédito
acordadas.
Riesgo de crédito Los activos financieros de la Compañía se hallan potencialmente expuestos a
concentraciones de riesgo de crédito que se componen principalmente de depósitos en
bancos, y cuentas por cobrar comerciales.
Con respecto a los depósitos en bancos, la Compañía reduce la probabilidad de
concentraciones significativas de riesgo de crédito porque mantiene sus depósitos
de efectivo en instituciones financieras de primera categoría, y limita el monto de la exposición al riesgo de crédito en cualquiera de las instituciones financieras.
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Con respecto a las cuentas por cobrar comerciales, las concentraciones significativas de riesgo de crédito, individual o de grupo, están limitadas debido a la política de la
Gerencia de evaluar continuamente la historia de crédito de los clientes y su condición financiera para cumplir con los pagos.
Valor razonable En opinión de la Gerencia, al 31 de diciembre de 2013, los valores razonables de los activos financieros y pasivos financieros son sustancialmente similares a sus respectivos valores en libros.
25. COMPROMISOS
Medio ambiente
Agroindustrias Del Mantaro S.A.C. ha tomado la iniciativa para la protección ambiental y en
cumplimiento a la ley General del Ambiente N° 28611, para lo cual ha formulado un estudio de
impacto ambiental como factor de desarrollo estratégico y de competitividad, que permitirá
hacer el seguimiento y monitoreos preliminares, como el estudio de línea base, identificando
posibles fuentes de Contaminación y Componentes Ambientales que puedan causar impactos
ambientales significativos, y que esto permitirá:
1. Minimizar el impacto ambiental, y el peligro a la salud como resultado de las actividades
productivas.
2. Optimizar los consumos de materias primas, recursos y energía, y 3. Disponer adecuadamente de los residuos, vertidos y emisiones. Esto se verá
reflejado en importantes beneficios económicos y sociales. Así mismo, la Compañía está ejecutando actualmente un Planeamiento Estratégico Ambiental, que permita el cumplimiento de la Normativa Legal vigente, mediante la construcción e implementación de un alimentador de combustible GLP – Gas Licuado, que reemplazara el Petróleo o combustible fósil que se emplea en el caldero.
Proyecto Social
Agroindustrias Del Mantaro S.A.C. ha tomado la iniciativa para que su operatividad se halle
vinculada de forma directa con la sociedad y agro población de su ámbito de influencia, para lo
cual viene desarrollando un proyecto social, en beneficio de los agricultores, el cual se halla
relacionado de forma estrecha con la población agricultora. Este proyecto es trabajado de forma
consorciada con General Mill, con el cual se viene formulando diversas actividades en favor de
la población agrícola de la zona.