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DOSSIER DE FUNDAMENTOS CONTABLES
ANDRES PEREZ CODIGO: 221500 MARYI RAPELO CODIGO: 221493
MAYITH ACOSTA CODIGO: 221487
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA
2015
DOSSIER DE FUNDAMENTOS CONTABLES
ANDRES PEREZ CODIGO:221500 MARYI RAPELO CODIGO: 221493
MAYITH ACOSTA CODIGO: 221487
Trabajo presentación para obtener una nota en la asignatura fundamentos contables
Presentado a MARTA PEÑARANDA
Esp. En Practica Docente Universidad
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRACIVAS Y ECONÓMICAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA
2015
ACTIVIDAD 1: CREACION DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 2 de noviembre de 2015 se constituye la empresa FEZUYI limitada. Dedicada a la compresa y venta de equipo de computación y comunicación, con los siguientes socios y aportes: COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Socio 1. Aporta 10.000 cuotas de Valor Nominal de $20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 5678398 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No.001
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA 200.000.000
110505 Caja General 200.000.000
3115 APORTES SOCIALES
200.000.000
311505 Partes De Interés Social
200.000.000
Socio 2. Aporte 15.000 cuotas de valor nominal de $20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 243764 de Banco Colombia. Recibo de Caja No.002
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA 300.000.000
110505 Caja General 300.000.000
3115 APORTES SOCIALES
300.000.000
311505 Partes De Interés Social
300.000.000
Socio 3. Aporte 15.000 cuotas de valor nominal de $20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 34786 Bancos Davivienda. Recibo de Caja No.003
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA 300.000.000
110505 Caja General 300.000.000
3115 APORTES SOCIALES
300.000.000
311505 Partes De Interés Social
300.000.000
1. El 3 noviembre se efectúa apertura de Cuentas Corriente No. 446060873 en el Banco Bogotá con dinero recibe en caja, Según Nota de Contabilidad No. 001 y recibo de Consignación.
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 BANCOS 800.000.000
111005 Bancos Nacionales
800.000.000
1105 CAJA 800.000.000
110505 Caja General 800.000.000
BANCO BOGOTA NIT. 800.037.800
CONSIGNACION EN EFECTIVO
ÚNICAMENTE No. 01
MARQUE UNA X SI ES:
PUEDE CONSIGNAR EN
CUALQUIER SUCURSAL Y PARA
CUALQUIER TIPO DE CUENTA EN
EL PAIS
CUENTA CORRIENTE
X CUENTA DE AHORROS
NUMERO DE LA CUENTA
4 4 6 0 6 0 8 7 3
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA
FEZUYI LTDA.
NOMBRE DEL DEPOSITANTE
FEZUYI LTDA.
REFERENCIA
CIUDAD TELEFONO FECHA TOTAL EFECTIVO
OCAÑA 5692418
AÑO MES DIA
$ 800.000.000 2015 11 03
2. El Banco Bogotá entrega una Chequera a la empresa por valor de $820.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de contabilidad No.002
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5305 FINANCIERA 820.000
530505 Gasto Bancarios 820.000
1110 BANCOS 820.000
111005 Bancos Nacionales
820.000
3. El 4 de noviembre se efectúa el pago de la escritura pública a la notaria segunda por valor de $5.700.000, girando el cheque No.001 del Banco Bogotá y comprobante de egreso No.001
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5240 GASTO LEGAL 5.700.000
524005 Notariales 5.700.000
1110 BANCOS 5.700.000
111005 Bancos Nacionales
5.700.000
4. El 5 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la cámara de comercio de Ocaña por valor de $1.020.000. Segunda cheque No.002 del banco Bogotá y comprobante de egreso No.002
CÓDIGO
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5240 Gasto Legal 1.020.000
524010 Registro Legal 1.020.000
1110 BANCOS 1.020.000
111005 Bancos Nacionales
1.020.000
5. El 6 de noviembre se toma en arriendo una oficina para los funcionamientos de la empresa y se cancela $2.000.000 al arrendador Luis Jiménez Ropero, gira cheque del banco Bogotá No.003 y comprobante de egreso No.003
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5120 Arrendamiento 2.000.000
512005 Terreno 2.000.000
2365 Rete Fuente 70.000
236540 Compras 70.000
1110 Bancos 1.930.000
111005 Moneda nacional 1.930.000
6. El 7 de noviembre se compra a gran andino Ltda. Los siguientes muebles y enseres para uso de le empresa así: 4 escritorios tipo ejecutivo por valor de $420.000 cada una 4 sillas giratorias por valor de $120.000 cada una 2 archivadores por valor de $320.000 cada una 4 computadoras marca Apple por valor de $2.100.000 cada uno El pago se realizó girando cheque del banco Bogotá No004 y comprobante de egreso No.004
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1524 Equipo 2.784.000
152405 Muebles y enseres
2.784.200
1528 Equipo de computación y comunicación
9.744.000
152805 Equipo de procesamiento de datos
9.744.000
2365 Rete fuente 270.000
236540 Compra 270.000
1110 Bancos 12.258.000
111005 Moneda Nacionales
12.258.2000
7. El 7 de noviembre empresa compra a DANARANDO S.A papelería por valor de $2.500.000 IVA de 16%y rete Fuente de 2.5%, gira cheque del banco Bogotá No. 005 y comprobante de egreso No.005
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5195 Diversos 2.900.000
519530 Papelería 2.900.000
2365 Rete fuente 62.500
236540 Compras 62.500
1110 Bancos 2.837.500
111005 Moneda nacional 2.837.500
8. EL 9 de noviembre la empresa compra al contado a TECNOLOGIA DE AVANZADA LTDA Según factura No. 4433 los siguientes elementos: 30 computadores de mesa marca EPSON a $1.500.000 cada uno. 25 computadores de mesa de marca LG a $ 1.300.000 cada uno. 8 computadores de mesa marca APPLE a $ 1.700.000 cada uno. La mercancía se encuentra grabada con IVA de 16%, rete fuente 2.5%. la empresa gira cheque No. 006 y comprobante de egreso No. 006.
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6205 Mercancías 108.100.000
620505 Equipo de computación
108.100.00
2408 IVA 17.296.000
240801 Descontado 17.296.000
2365 Rete fuente 2.702.500
236540 Compras 2.702.500
1110 Bancos 122.693.500
111005 Moneda nacional 122.693.500
9. El 9 de noviembre la empresa vende a crédito a SOLUCIONES LTDA, según factura de venta No. 001 los siguientes elementos: 10 computadores de mesa marca EPSON a $2.400.000 cada uno. 13 computadores de mesa marca LG a $ 2.100.000 cada uno. 15 computadores de mesa marca APPLE $ 2.700.000 cada uno. La mercancía se encuentra grabada con IVA de 16%, rete fuente 2.5%
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1305 Clientes 104.193.000
130505 Nacionales 104.193.000
1355 Anticipo 2.295.000
135515 Rete fuente 2.295.000
2408 IVA 14.688.000
240802 Generado 14.688.000
4135 Comercio 91.800.000
413505 Equipo de computación
91.800.000
10. El 14 de noviembre la empresa vende al contado a COMPUKIT LTDA, según factura de venta No. 002 los siguientes elementos: 3 computadores de mesa marca EPSON $ 2.400.000 cada uno. 7 computadores de mesa marca LG $ 2.100.000 cada uno. 4 computadores de mesa marca APPLE $ 2.700.000 cada uno. La mercancía se encuentra grabada con IVA de 16%, rete fuente 2.5%.
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 Caja 37.114.500
110505 Caja general 37.114.500
1355 Anticipo 817.500
135515 Rete fuente 817.500
2408 IVA 5.232.000
240802 Generado 5.232.000
4135 Comercio 32.700.000
413505 Equipo de computación
32.700.000
11. El 16 de noviembre la empresa devuelve a TECNOLOGIAS DE AVANZADA LTDA según nota de crédito No. 001 por mal estado: 2 computadores de mesa marca EPSON 1 computador marca LG 2 computadores marca APPLE
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 Caja 8.739.500
110505 Caja general 8.739.500
2365 Rete fuente 192.500
236540 Compras 192.500
2408 IVA 1.232.000
240801 Descontable 1.232.000
6225 Devoluciones en compras
7.700.000
622505 Equipo de computación
7.700.000
12. El 18 de noviembre la empresa compra a crédito a TECNOLIGIA DE AVANZADA según factura No. 5501 los siguientes elementos: 10 computadores de mesa marca EPSON a $ 1.650.000 cada uno. 25 computadores de mesa marca LG a $ 1.380.000 cada uno. 10 computadores de mesa marca APPLE A $ 1.780.000 cada uno. 10 impresoras marca EPSON a $ 370.000 cada uno. 12 impresoras marca LG a $ 470.000 cada uno. La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, rete fuente 2.5%
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6205 Mercancías 77.540.0000
620505 Equipo de computación
77.540.000
2408 IVA 12.406.400
240801 Descontable 12.406.400
2365 Rete fuente 1.938.500
236540 Compras 1.938.500
2205 proveedores 88.007.900
220505 Nacionales 88.007.900
13. El 20 de noviembre la empresa consigna en el banco Bogotá el dinero existente en caja, según nota de contabilidad No. 003
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 Bancos 45.854.000
111005 Moneda nacional
45.854.000
110505 Caja 45.854.000
110505 Caja general 45.854.000
14. El 24 de noviembre vende a crédito a COMPUKIT LTDA según factura de venta 003 los siguientes elementos: 5 computadores de mesa marca EPSON a $ 2.400.000 cada uno. 8 computadores de mesa marca LG a $ 2.100.000 cada uno. 4 impresoras marca EPSON a $ 620.000 cada una. 6 impresoras marca LG a $ 780.000 cada una.
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1305 clientes 40.814.600
130505 Nacionales 40.814.600
1355 Anticipo 899.000
135515 Rete fuente 899.000
2408 IVA 5.753.600
240802 Generado 5.753.600
4135 Comercio 35.960.000
413505 Equipo de Computación
35.960.000
15.26 de noviembre la empresa recibe una devolución de COMPUKIT LTDA de la venta realizada el 24 de noviembre según nota debito 001 los siguientes elementos. 2 computadores de mesa marca EPSON 1 computador de mesa marca LG 2 IMPRESORAS MARCA EPSON 2 IMPRESORAS MARACA LG
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4175 Devoluciones venta
9.700.000
417501 Computadores 9.700.000
2408 Iva 1.552.000
20802 Generado 1.552.000
1355 Anticipo 242.500
135515 Rete fuente 242.500
1305 Clientes 11.009.500
130505 Nacionales 11.009.500
16. El 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:
Energía eléctrica por valor de $240.000 según comprobante de egreso No. 007 y cheque No. 007.
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5135 Servicios 240.000
513530 Energía 240.000
1110 Banco 240.000
111005 Moneda nacional 240.000
Acueducto y alcantarillado por valor de $ 120.000 según comprobante de
egreso No. 008 y cheque No. 008.
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5135 Servicios 120.000
513525 acueducto 120.000
1110 Banco 120.000
111005 Moneda nacional 120.000
Servicio de teléfono por valor de $250.000 según comprobante de egreso No. 009 y cheque No. 009
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5135 Servicios 250.000
513535 Teléfono 250.000
1110 Banco 250.000
111005 Moneda nacional 250.000
17. El 30 de noviembre se cancela a JUAN QUEVARAN los honorarios por asesoría contable por valor de $ 2.700.000, rete fuente 11% gira cheque de banco Bogotá No. 010 y comprobante de egreso No. 010. .
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5110 Honorarios 2.700.000
511030 Asesoría 2.700.000
2365 Rete fuentes 297.000
236515 Honorarios 297.000
1110 Bancos 2.403.000
1110505 Moneda nacional 2.403.000