Post on 14-Aug-2020
CONSULTORÍA ACTUARIAL Y ROL DEL ACTUARIO COMO
CONSULTOR LABORALActuarial Summit 2017 – Colegio Actuarial Mexicano
Universidad Autónoma del Estado de México
Unidad Académica Profesional Huehuetoca
Agosto, 2017
RESUMEN & EXPERIENCIA PREVIA
• José Antonio León Hernández
• Actuario por la Universidad Nacional Autónoma de México – Facultad de Ciencias
• Tesis: métodos de financiamiento para planes privados de pensiones
• Maestro en Ingeniería por la UNAM – Posgrado de Ingeniería
• Tesis: estimación de tasas de interés para esquemas de beneficios de largo plazo
• Experiencia profesional: más de 7 años de experiencia como consultor actuarial
• Camsa
• Bufete Matemático Actuarial
• Management Solutions
• Secretaría de Salud
• KPMG
• EY México
PARTICIPACIÓN USUAL
• Planes de beneficios contingentes
¿Qué es una contingencia?Posibilidad de ocurrencia de un suceso
Actuarialmente…Involucra hipótesis para su cálculo
Existe un nivel de confianza asociado con su medición, también existen
riesgos asociados a su cuantificación
La finalidad y objetivo: presupuesto y control
Riesgo
Riesgo
Planes de Pensiones
Premios por permanencia
Incentivos de largo plazo
Remuneraciones al retiro
Otros beneficios contingentes
Valuación
actuarial
PARTICIPACIÓN USUAL
• Transferencia de riesgos:
• A través de una valuación actuarial se busca mitigar el riesgo asociado al esquema de
compensación implementado en una entidad.
• Los recursos destinados a estos esquemas pueden permanecer en la entidad en forma
una reserva contable, o bien, salir de ésta:
• Póliza de seguro
• Fideicomiso irrevocable
• Contrato de intermediación bursátil
• Creación de una entidad de servicio que gestione el talento y/o los recursos de la compensación
PARTICIPACIÓN USUAL
• Gestión y administración de recursos:
• Los recursos destinados al calce de las obligaciones laborales se gestionan y administran
con base en las opciones que la legislación establece:
• Bancos
• Casas de bolsa
• Aseguradoras
• Operadora de sociedades de inversión
• Afore
El actuario suele involucrarse como un
valuador del riesgo asociado a los
manejos de dichos recursos y como un
asesor en la estrategia de inversión:
instrumentos de deuda, derivados, CKD,
notas estructuradas, divisas, acciones,
commodities y/o cualquier instrumento
que la ley permita… (y en la proporción
que igualmente se incluye en dicha
legislación)
TENDENCIAS EN LA ASESORÍA ACTUARIAL
• Diversos temas y servicios comienzan a abordarse por parte de los consultores
actuariales, obedeciendo la necesidad de nuevos esquemas de compensación:
• Stock options y otro tipo de beneficios basados en instrumentos de capital
• Elaboración de métricas para analizar la sustentabilidad y viabilidad de los recursos
humanos, i.e., demografía laboral
• Transacciones, fusiones y adquisiciones
• Opciones reales
• Data analytics