Post on 04-Oct-2018
Dirección General de Planificación
2
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS
Mario Alberto Guillen Suarez
MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS
Rene Fernando Rocha Plata
DIRECTOR GENERAL DE PLANIFICACIÓN
Este documento fue elaborado por:
Jessica Shirley Carrasco Ayala
Profesional en Planificación
Contó con la colaboración y apoyo de:
Marcela Félix (SENASIR)
Pamela Pantoja (UCPP)
Abraham Achirico (SENAPE)
Neissa Frade (AJ)
Mikaela Gutiérrez (RUAT)
José Luis Abastoflor (APS)
Javier Gonzalo Fernández (APS)
Sergio Blanco (UIF)
Mauricio Troche (BCB)
Manuel Villena(ASFI)
Edwin Igor Bautista (ASFI)
Boris Ortiz (SIN)
Lilian Edith Cortez Gutiérrez(AN)
Álvaro Soruco (AIT)
Mauricio Calvo (DAB)
Roger Villegas (ASP-B)
Juan Pablo Arciénega (ASP-B)
Dirección General de Planificación
3
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................... 5 ANEXO ................................................................................................................................... 9
AVANCE DE EFICACIA ....................................................................................................... 13
AVANCE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA: .................................................................... 15
AVANCE DE EFICIENCIA: ................................................................................................... 15
AVANCE DE EFECTIVIDAD: ................................................................................................ 18
AVANCE DE ECONOMICIDAD: ......................................................................................... 18
COMPATIBILIDAD ENTRE ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL (AEM) Y ESTRUCTURA
PROGRAMÁTICA DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS (MEFP) Y
SUS ENTIDADES BAJO TUICIÓN .......................................................................................... 18
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 1 .............................................................................. 21
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 2 .............................................................................. 25
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 3 .............................................................................. 29
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 4 .............................................................................. 33
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 5 .............................................................................. 43
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 6 .............................................................................. 49
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 7 .............................................................................. 65
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 8 .............................................................................. 69
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 9 .............................................................................. 73
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 10 ............................................................................ 79
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 11 ............................................................................ 83
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 12 ............................................................................ 89
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 13 ............................................................................ 93
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 14 ............................................................................ 97
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 15 .......................................................................... 103
Dirección General de Planificación
4
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Siglas y Abreviaturas AEM Acción Estratégica Ministerial
APS Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros
ASFI Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
ASP-B Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
BCB Banco Central de Bolivia
DAB Depósitos Aduaneros Bolivianos
DGAA Dirección General de Asuntos Administrativos
DGAAA Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
DGAFT Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales
DGAJ Dirección General de Asuntos Jurídicos
DGAPF Dirección General de Análisis de Políticas Fiscales
DGCF Dirección General de Contabilidad Fiscal
DGET Dirección General de Estudios Tributarios
DGNGP Dirección General de Normas de Gestión Pública
DGP Dirección General de Pensiones
DGPGP Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria
DGPLA Dirección General de Planificación
DGPOT Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro
DGSF Dirección General de Servicios Financieros
DGSGIF Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal
DGTI Dirección General de Tributación Interna
DS Decreto Supremo
EBT Entidades Bajo Tuición
MEFP Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
PDES Plan de Desarrollo Económico Social
PEM Plan Estratégico Ministerial
PFF Programa Fiscal Financiero
PGE Presupuesto General del Estado
RM Resolución Ministerial
RUAT Registro Único para la Administración Tributaria Municipal
SENAPE Servicio Nacional del Patrimonio del Estado
SENASIR Servicio Nacional del Sistema de Reparto
SIGEP Sistema de Gestión Pública
SIGMA Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa
SIN Servicio de Impuestos Nacionales
TGN Tesoro General de la Nación
UIF Unidad de Investigaciones Financieras
UT Unidad de Transparencia
VPCF Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
VPSF Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros
VPT Viceministerio de Política Tributaria
VTCP Viceministerio del Tesoro y Crédito Público
Dirección General de Planificación
5
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN EJECUTIVO
Introducción
El Sistema Planificación Integral del Estado (Ley 777 del 21 de enero de 2016) establece que
todas las entidades del sector público en el marco de sus competencias deben llevar adelante
la elaboración de sus Planes Estratégicos Institucionales y que los mismos deben estar orientados
a contribuir el Vivir Bien.
Por primera vez se elaboró el Plan Estratégico Ministerial (PEM) del Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas, mismo que está articulado al Plan General de Desarrollo Económico Social
(PGDES) y al Plan de Desarrollo Económico Social (PDES). Esta articulación se realiza mediante la
estructuración de 15 Acciones Estratégicas Ministeriales (AEM) conformadas a partir de una
visión global y acciones generales del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) y sus
quince Entidades bajo tuición para el sector.
Este plan “PEM” fue elaborado en coordinación y con la participación del MEFP y sus Entidades
bajo tuición y/o dependencia, entre ellas 3 Unidades e Instituciones Desconcentradas1; 4
Instituciones Públicas Descentralizadas Bajo Tuición2; 5 Entidades Públicas Bajo Tuición3; y 3
Empresas Públicas Bajo Tuición4.
Es así, que la Dirección General de Planificación (DGPLA) del MEFP ha elaborado el primer
Informe de seguimiento y evaluación del Plan Estratégico Ministerial en coordinación con las
Entidades Bajo tuición, mediante la realización de un análisis de Eficiencia, Eficacia, Efectividad
y Economicidad para cada indicador.
Metodología
La evaluación a la ejecución del Plan Estratégico Ministerial (PEM) de la gestión 2016 responde
al cumplimiento y avance de sus objetivos, esto con el fin de lograr que la planificación sea un
instrumento útil para el desempeño de la gestión. En este sentido, se desarrolla una metodología
con las siguientes características:
Se establecieron reuniones con todas las Entidades Bajo Tuición del MEFP con el fin de
explicar las características y la estandarización de los Informes.
Se ha establecido cronogramas para llevar adelante las reuniones informativas, la
solicitud de información y la fecha de remisión.
A través de los avances que generen los subindicadores, se obtendrá los resultados de
las Acciones Estratégicas Ministeriales, que coadyuvan directamente a Acciones y
resultados establecidos en el PDES.
1 Servicio Nacional del Sistema de Reparto, Servicio Nacional de Patrimonio del Estado y la Unidad de Coordinación de Programas
y Proyectos. 2 Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros, Registro Único para la Administración Tributaria Municipal, Autoridad
de Fiscalización del Juego y la Unidad de Investigaciones Financieras. 3 Banco Central de Bolivia, Servicio de Impuestos Nacionales, Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, Aduana Nacional
de Bolivia y la Autoridad de Impugnación Tributaria. 4 Administración de Servicios Portuarios – Bolivia, Depósitos Aduaneros Bolivianos y la Gestora Pública.
Dirección General de Planificación
6
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Evaluación General Plan Estratégico Ministerial
A continuación se desarrolla los 15 Indicadores Estratégicos Ministeriales, cada uno con sus
respectivos responsables, el presupuesto programado y ejecutado para cada indicador y los
resultados alcanzados de Avance físico (Eficacia) y su ejecución presupuestaria.
Cuadro Resumen: Avance físico (Eficacia) y Ejecución Presupuestaria
N° INDICADORES ESTRATÉGICOS
MINISTERIALES RESPONSABLES
%AV.
FISICO O
EFICACIA
N° DE
IND. POND.
%AV.
FÍSICO O
EFICACIA
POND.
PRESUPUESTO EN Bs.
PROGRAMADO EJECUTADO % DE
EJECUCIÓN
1
IQC a la Renta Dignidad,
Asegurados y Socialización de la
Ley de Pensiones
APS 91,21 3 0,07 6,22 150.282.304,74 125.088.031,97 83,24
2 IQC al Fortalecimiento del
Sistema Integral de Pensiones SENASIR - MEFP 100,51 2 0,05 4,57 23.188.286,66 21.965.458,98 94,73
3 IQC de la Gestión de Zonas
Portuarias ASP-B 81,25 1 0,02 1,85 41.693.250,18 27.509.910,90 65,98
4 IQC a la Elaboración y Análisis de
Políticas Fiscales
MEFP - BCB –
SENAPE 100,74 6 0,14 13,74 1.630.800.546,51 552.342.088,74 33,87
5 IQC a la Gestión Presupuestaria
Soberana MEFP 73,37 3 0,07 5,00 19.223.862,86 18.785.784,43 97,72
6 IQC de Política Tributaria
Soberana
SIN - AN - AJ -
RUAT - MEFP 98,70 10 0,23 22,43 442.224.276,74 373.520.367,58 84,46
7 IQC de la Gestión de Deuda
Pública MEFP 100,00 2 0,05 4,55 22.779.375,77 6.190.970,37 27,18
8 IQC de los Objetivos de la Ley de
Servicios Financieros ASFI 147,07 2 0,05 6,69 90.622.743,00 76.046.110,00 83,92
9 IQC de la Supervisión en Servicios
Financieros UIF - MEFP - APS 108,70 3 0,07 7,41 76.489.248,67 75.302.984,44 98,45
10 IQC a la a la Bolivianización BCB 106,95 1 0,02 2,43 3.429.860,00 1.054.895,00 30,76
11 IQC de la Rentabilidad en las
Empresas Públicas ASP-B - DAB 110,32 4 0,09 10,03 148.210.906,82 84.225.009,35 56,83
12 IQC a la Administración
Institucional Eficiente MEFP Y SUS EBTS 152,00 1 0,02 3,45 2.109.626.447,54 1.571.449.812,67 87,72
13 IQC de Sistemas de Gestión e
Información Fiscal MEFP 106,06 2 0,05 4,82 20.990.233,30 16.444.747,42 78,34
14
IQC a la Transparencia y el
Control Interno de la Gestión
Pública
MEFP Y SUS EBTS 99,74 3 0,07 6,80 34.187.525,27 31.640.274,67 92,55
15 IQC de Justicia Tributaria AIT 100,00 1 0,02 2,27 26.291.948,86 25.859.344,50 98,35
TOTAL 44 1,00 102,26 4.840.040.817 3.007.425.791 62,14
POND = Ponderación realizada en función al número de subindicadores que compone cada Acción Estratégica Ministerial
IQC = Indicador Quinquenal de Cumplimiento; IND. = Indicador
*Presupuesto que corresponde a todas las áreas organizacionales del MEFP y cada una de sus Entidades Bajo Tuición, que no forman parte de las
restantes 14 Acciones Estratégicas Ministeriales (Específicamente áreas administrativas, financieras, jurídicas y otras)
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP
FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP y de cada una de las Entidades Bajo Tuición
Avance de Eficacia: Es el grado de cumplimiento de objetivos a nivel de resultados de productos
(bienes, servicios y/o normas), se obtiene de la multiplicación entre el avance físico (eficacia) y
la ponderación realizada en función al número de subindicadores, posteriormente se realiza la
sumatoria de los 15 indicadores ponderados y se obtiene un Avance de Eficacia Ponderado
total, que en este caso alcanzó un 102, 26%.
Avance de Ejecución Presupuestaria: Es el porcentaje de presupuesto ejecutado para cada
Indicador, y se obtiene a través de la relación entre el presupuesto ejecutado total (Bs
3.007.425.791) y el presupuesto programado total (Bs 4.840.040.817) alcanzando un 62,14%.
Dirección General de Planificación
7
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Avance de Eficiencia:
En base al numeral III, Artículo 18 de las normas Básicas del Sistema de Programación de
Operaciones (NB-SPO), la eficiencia es el resultado alcanzado respecto a los insumos o recursos
utilizados para su cumplimiento (Avance de eficacia/Ejecución presupuestaria; 102,26%/62,14%)
dando un resultado de 1,65 (165%); que representa un nivel de eficiencia, esto conforme a los
parámetros establecidos5.
Avance de Efectividad: Es el resultado alcanzado en la gestión en relación a lo esperado al
finalizar el quinquenio (2016-2020), se obtiene multiplicando el Avance de Eficacia (102, 26%) por
la calificación ponderada para la gestión 2016 que es 20%6, teniendo como resultado un 20,45%
siendo mayor al esperado, para la gestión 2020 se espera alcanzar o superar el 100%
Avance de Economicidad: Es la minimización del costo de los insumos utilizados, para el
cumplimiento de los objetivos de cada una de las Acciones Estratégicas Ministeriales, se hicieron
uso de recursos humanos y financieros de manera eficiente; se crearon y mejoraron los sistemas
informáticos y las Bases de Datos; todos estos aspectos en conjunto permitieron un ahorro
considerable de recursos monetarios, reducción de tiempo y trámites.
Evaluación del Plan, por Sectores
El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y cada una de las Entidades Bajo Tuición formularon
los indicadores de este plan para los siguientes 5 años (2016 -2020), es así que con la elaboración
de este informe, se tienen los resultados más relevantes durante la gestión 2016:
Sector de Pensiones (AEM 1; AEM2)
Se cumplió con la meta de socialización de la Ley de Pensiones a una mayor cantidad personas;
además más personas cuentan con sus certificaciones de aportes a través de la Compensación
de Cotizaciones para una jubilación oportuna; asimismo se publicaron 2 boletines que detallan
indicadores estadísticos relacionados al Sistema Integral de Pensiones. Sin embrago, el
incremento de la Población Beneficiada de la Renta Dignidad fue menor a la cantidad de
personas mayores de 60 años de edad proyectada por el INE.
Sector Fiscal
Tesorería (AEM 4; AEM10): Se cumplió con la firma del Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal
Financiero; además la inflación estuvo dentro de los parámetros esperados (4%) manteniendo
el poder adquisitivo de la moneda nacional; se tiene niveles de Ahorro y Crédito en moneda
nacional superiores al 80% y 90% respectivamente, lo que significa que se continúa
profundizando la política de bolivianización en la economía nacional; se cuenta con un registro
efectivo de los bienes del Estado; y asimismo se publicaron 2 boletines en materia fiscal, 1 en
administración de recursos del TGN y un boletín en materia de finanzas territoriales.
Presupuesto (AEM 5): Se cumplió con la elaboración del Presupuesto General del Estado de
manera soberana priorizando el sector educación y salud con un 14%. Sin embargo, no se
alcanzó la meta de entidades públicas que debían presentar sus Estados Financieros en el plazo
establecido (28 de febrero), pero es necesario señalar que finalizada la gestión 2016, se logró un
98% de cumplimiento; el relación a la compatibilización de normativa la Gestión Pública
tampoco se logró alcanzar la meta establecida, en ambas situaciones el cumplimiento está
sujeto al desempeño de cada una de las entidades públicas.
5 Parámetro: Eficiente > 1; Óptimo = 1 e Ineficiente < 1 6 Ponderación ajustada a cada gestión: 2016=20%; 2017=40%; 2018=60%; 2019=80% y 2020=100%
Dirección General de Planificación
8
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Tributario (AEM 6; AEM15): Se cumplió con la firma de Convenio de Compromisos con las 7
Entidades Bajo Tuición, logrando cumplir las metas de operativos de interdicción, ampliando el
subsistema de vehículos para facilitar la administración tributaria municipal; además se
compatibilizó la normativa tributaria municipal; las resoluciones de recursos de alzada y
jerárquicos con ampliación de plazo son emitidas dentro los plazos legales establecidos; a su vez
se realizó la publicación del Boletín de Ingresos y Gastos Tributarios y el Arancel Aduanero de
Importaciones. Sin embargo, no se cumplió con la meta de recaudación tributaria interna (Bs.
36.362 millones) y la recaudación aduanera (Bs. 15.534 millones) debido a la disminución en los
pagos de utilidades de las empresas petroleras y el valor de las importaciones; tampoco se
cumplió con la meta de incremento del Padrón de Contribuyentes; y no se logró alcanzar la
meta de controles Detectivos en lugares de Juego Ilegal, ya que se prevé que año tras año se
intervenga menos lugares.
Crédito Público (AEM 7): Se cumplió con el pago de la deuda programada, sin tener ninguna
obligación en mora al 31 de diciembre de 2016 y se elaboraron los boletines de Deuda Pública.
Sector Financiero (AEM 8; AEM9)
Se cumplieron los niveles de cartera destinados a bancos múltiples, vivienda de interés social y
al sector productivo; también se maximizó el procesamiento de casos en legitimación de
ganancias ilícitas y financiamiento al terrorismo y/o delitos precedentes (LGI/FT y/o DP) mediante
informes oportunos; además se mejoró la protección de los asegurados, tomadores y
beneficiarios del mercado de seguros manteniendo un nivel óptimo de racionalidad y control
de riesgo de las inversiones en el mercado de seguros; y se analizó y evaluó la información del
sistema financiero.
Sector Empresas Públicas (AEM 3; AEM11)
Se realizaron propuestas para el fortalecimiento y/o reactivación de puertos, con las autoridades
competentes (Océano Atlántico y Pacifico), esto con el fin de que el Estadio Plurinacional de
Bolivia cuente con una alternativa portuaria para exportaciones e importaciones; así también la
Administración de Servicios Portuarios de Bolivia y Depósitos Aduaneros Bolivianos generaron
rentabilidad financiera (10% y 6,19% respectivamente) y rentabilidad de los activos totales (9% y
5,97% respectivamente).
Sector Administrativo (AEM 12)
Se cuenta con una gestión institucional administrada eficientemente, utilizando
adecuadamente los recursos y la planificación como herramienta. Además se cuenta con la
disponibilidad del Sistema de Gestión Pública y se logró la ampliación de la cobertura.
Sector Transparencia (AEM 14)
Se ha realizado todas las rendiciones públicas de cuentas programadas por el MEFP y cada
Entidad Bajo Tuición; se atendieron de manera oportuna a las denuncias por vulneración a la
ética y presuntos hechos de corrupción. Sin embargo algunos procesos de control interno fueron
retrasados, pero se prevé cumplirlos.
Conclusión Con la elaboración del Informe de Seguimiento y Evaluación al PEM se pudo evidenciar que
varias de las acciones fueron cumplidas con una calificación igual o mayor al 100%, sin embargo
algunas acciones no alcanzaron la calificación ideal. Es así que para gestiones posteriores se
realizaran las recomendaciones y/o medidas necesarias para que estos resultados no solo
alcancen una calificación óptima sino también compensen los resultados de gestiones
anteriores.
Dirección General de Planificación
9
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
En el análisis realizado no se detectó algún indicador que presente un riesgo mayor en relación
su cumplimiento, más al contrario el avance de los objetivos están dentro de los parámetros
esperados.
ANEXO
Dirección General de Planificación
10
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
11
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Cuadro de cumplimiento de Remisión de Informe de Seguimiento y
Evaluación PEM
Entidad
Envió de
Nota de
Solicitud
Fecha
Máx.
Entrega
Fecha de
Entrega Observaciones
UNIDADES E INSTITUCIONES DESCONCENTRADAS
SENASIR – Servicio Nacional del
Sistema de Reparto 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017
UCPP – Unidad de Coordinación de
Programas y Proyectos 26/04/2017 12/05/2017 12/05/2017
SENAPE – Servicio Nacional de
Patrimonio del Estado 26/04/2017 12/05/2017 12/05/2017
INSTITUCIONES PÚBLICAS DESCENTRALIZADAS BAJO TUICIÓN
AJ – Autoridad de Fiscalización del
Juego 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017
RUAT – Registro único para la
Administración Tributaria Municipal 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017
APS – Autoridad de Fiscalización y
Control de Pensiones y Seguros 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017
Se envió una nota observaciones,
con plazo al 26/05/2017, la
respuesta fue remitida el
01/06/2017.
UIF - Unidad de Investigaciones
Financieras 26/04/2017 12/05/2017 12/05/2017
ENTIDADES PÚBLICAS BAJO TUICIÓN
BCB - Banco Central de Bolivia 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017
ASFI – Autoridad General de
Supervisión del Sistema Financiero 26/04/2017 12/05/2017 15/05/2017
SIN – Servicio de Impuestos Nacionales 26/04/2017 12/05/2017 16/05/2017
AN – Aduana Nacional de Bolivia 26/04/2017 12/05/2017 15/05/2017
AIT – Autoridad General de
Impugnación Tributaria 26/04/2017 12/05/2017 12/05/2017
EMPRESAS PÚBLICAS
ASP-B – Administración de Servicios
Portuarios de Bolivia 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017
DAB – Depósitos Aduaneros Bolivianos 26/04/2017 12/05/2017 12/06/2017
Información remitida con un mes de
retraso, postergando la elaboración
del Informe, debido a que existen
indicadores conjuntos.
Presentación del informe de Seg y Eval. en el plazo establecido
Presentación del informe de Seg y Eval. después del plazo establecido (de 1 a 10 días después)
Presentación del informe de Seg y Eval. (después de 10 días)
Dirección General de Planificación
12
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
13
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
AVANCE DE EFICACIA
El avance de eficacia es el resultado alcanzado por cada Indicador en la gestión, estos son
ponderados en función al número de subindicadores con los que cuenta cada Acción
Estratégica Ministerial. El avance de eficacia ponderado se obtiene de la multiplicación entre el
avance físico (eficacia) y la ponderación, como se observa en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 1: AVANCE DE EFICACIA
N°
INDICADORES
ESTRATÉGICOS
MINISTERIALES
RESPON.
%AV.
FISICO O
EFICACIA
N°
DE
IND.
POND.
%AV.
FÍSICO O
EFICACIA
POND.
RESULTADOS Y DESVIACIONES
1
IQC a la Renta Dignidad,
Asegurados y
Socialización de la Ley de
Pensiones
APS 91,21 3 0,07 6,22
RESULTADOS: Se socializó a más personas sobre la Ley de Pensiones
DESVIACIONES: El incremento de la Población Beneficiada de la Renta
Dignidad fue menor a la cantidad de personas mayores de 60 años
proyectada por el INE.
2
IQC al Fortalecimiento del
Sistema Integral de
Pensiones
SENASIR
MEFP 100,51 2 0,05 4,57
RESULTADOS: Se incrementó las certificaciones de aportes de la
Compensación de Cotizaciones y se publicaron 2 boletines sobre el
Sistema Integral de Pensiones.
3 IQC de la Gestión de
Zonas Portuarias ASP-B 81,25 1 0,02 1,85
RESULTADOS: Se dio curso a las actividades fortalecimiento y/o
reactivación de puertos, Océano Pacifico y Atlántico.
DESVIACIONES: No se cumplió con la meta establecida del 100%.
4
IQC a la Elaboración y
Análisis de Políticas
Fiscales
MEFP
BCB
SENAPE
100,74 6 0,14 13,74
RESULTADOS: Se cumplió con la firma del Acuerdo de Ejecución del
Programa Fiscal Financiero; la inflación estuvo dentro de los parámetros
esperados, se registró efectivamente los bienes del Estado; y se
publicaron 2 boletines en materia fiscal, 1 en administración de recursos
del TGN y 1 boletín en finanzas territoriales.
5 IQC a la Gestión
Presupuestaria Soberana MEFP 73,37 3 0,07 5,00
RESULTADOS: Se cumplió con la elaboración del Presupuesto General del
Estado de manera soberana.
DESVIACIONES: No se alcanzó la meta de entidades públicas que debían
presentar sus Estados Financieros y tampoco se alcanzó la meta
establecida de compatibilización de normativa.
6 IQC de Política Tributaria
Soberana
SIN
AN
AJ
RUAT
MEFP
98,70 10 0,23 22,43
RESULTADOS: Se cumplió con la firma de Convenio de Compromisos, se
cumplió las metas de operativos de interdicción, se amplió el subsistema
de vehículos, se compatibilizó normativa tributaria municipal; se realizó la
publicación del Boletín de Ingresos y Gastos Tributarios y el Arancel
Aduanero de Importaciones.
DESVIACIONES: No se cumplió con la meta de recaudación tributaria
interna y aduanera; no se cumplió con la meta del Padrón de
Contribuyentes; y no se logró alcanzar la meta de controles Detectivos
en lugares de Juego Ilegal.
7 IQC de la Gestión de
Deuda Pública MEFP 100,00 2 0,05 4,55
RESULTADOS: Se cumplió con el pago de la deuda programada y se
elaboraron los boletines de Deuda Pública.
8
IQC de los Objetivos de la
Ley de Servicios
Financieros
ASFI 147,07 2 0,05 6,69
RESULTADOS: Se supervisó el cumplimiento de niveles de cartera
destinados a bancos múltiples, vivienda de interés social y sector
productivo.
9 IQC de la Supervisión en
Servicios Financieros
UIF
MEFP
APS
108,70 3 0,07 7,41
RESULTADOS: Se maximizó el procesamiento de casos en Legitimación de
ganancias ilícitas y financiamiento al terrorismo y/o delitos precedentes,
se mejoró la protección del mercado de seguros; y se analizó y evaluó la
información del sistema financiero.
10 IQC a la a la
Bolivianización BCB 106,95 1 0,02 2,43
RESULTADOS: Se tiene niveles de Ahorro y Crédito en moneda nacional
superiores al 80% y 90% respectivamente.
11 IQC de la Rentabilidad en
las Empresas Públicas
ASP-B
DAB 110,32 4 0,09 10,03
RESULTADOS: Se generaron rentabilidad financiera y rentabilidad de los
activos totales en ASP-B y DAB.
12 IQC a la Administración
Institucional Eficiente
MEFP Y
SUS EBTS 152,00 1 0,02 3,45
RESULTADOS: Se cuenta con una gestión institucional administrada
eficientemente.
13
IQC de Sistemas de
Gestión e Información
Fiscal
MEFP 106,06 2 0,05 4,82 RESULTADOS: Se cuenta con la disponibilidad del Sistema de Gestión
Pública y se logró la ampliación de la cobertura.
14
IQC a la Transparencia y
el Control Interno de la
Gestión Pública
MEFP Y
SUS EBTS 99,74 3 0,07 6,80
RESULTADOS: Se ha realizado todas las rendiciones públicas de cuentas;
se atendieron de manera oportuna a las denuncias por Vulneración a la
ética y presuntos hechos de corrupción.
DESVIACIONES:
Algunos procesos de control interno fueron retrasados.
15 IQC de Justicia Tributaria AIT 100,00 1 0,02 2,27 RESULTADOS: Las resoluciones de recursos de alzada y jerárquicos con
ampliación de plazo son emitidas dentro los plazos legales establecidos.
TOTAL 44 1,00 102,26
POND = Ponderación realizada en función al número de subindicadores que compone cada Acción Estratégica Ministerial
IQC = Indicador Quinquenal de Cumplimiento; IND. = Indicador; RESPON.= Responsables
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP
FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP y de cada una de las Entidades Bajo Tuición
Dirección General de Planificación
14
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
CUADRO N° 2: AVANCE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
N° INDICADORES ESTRATÉGICOS
MINISTERIALES RESPONSABLES
PRESUPUESTO EN Bs.
PROGRAMADO EJECUTADO % DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
1 IQC a la Renta Dignidad, Asegurados
y Socialización de la Ley de Pensiones APS 150.282.304,74 125.088.031,97
2 IQC al Fortalecimiento del Sistema
Integral de Pensiones SENASIR - MEFP 23.188.286,66 21.965.458,98
3 IQC de la Gestión de Zonas Portuarias ASP-B 41.693.250,18 27.509.910,90
4 IQC a la Elaboración y Análisis de
Políticas Fiscales
MEFP - BCB -
SENAPE 1.630.800.546,51 552.342.088,74
5 IQC a la Gestión Presupuestaria
Soberana MEFP 19.223.862,86 18.785.784,43
6 IQC de Política Tributaria Soberana SIN - AN - AJ -
RUAT - MEFP 442.224.276,74 373.520.367,58
7 IQC de la Gestión de Deuda Pública MEFP 22.779.375,77 6.190.970,37
8 IQC de los Objetivos de la Ley de
Servicios Financieros ASFI 90.622.743,00 76.046.110,00
9 IQC de la Supervisión en Servicios
Financieros UIF - MEFP - APS 76.489.248,67 75.302.984,44
10 IQC a la a la Bolivianización BCB 3.429.860,00 1.054.895,00
11 IQC de la Rentabilidad en las
Empresas Públicas ASP-B - DAB 148.210.906,82 84.225.009,35
12 IQC a la Administración Institucional
Eficiente MEFP Y SUS EBTS 2.109.626.447,54 1.571.449.812,67
13 IQC de Sistemas de Gestión e
Información Fiscal MEFP 20.990.233,30 16.444.747,42
14 IQC a la Transparencia y el Control
Interno de la Gestión Pública MEFP Y SUS EBTS 34.187.525,27 31.640.274,67
15 IQC de Justicia Tributaria AIT 26.291.948,86 25.859.344,50
TOTAL 4.840.040.817 3.007.425.791 62,14
IQC = Indicador Quinquenal de Cumplimiento
FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP y de cada una de las Entidades Bajo Tuición
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP
Dirección General de Planificación
15
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
AVANCE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA:
En el cuadro N° 2, podemos apreciar el presupuesto ejecutado y programado para los 15
Indicadores que forman parte del Plan Estratégico Ministerial; las barras verdes hacen referencia
al porcentaje de ejecución presupuestaria de los Indicadores mencionados. Es así, que a través
de la relación entre el presupuesto ejecutado total (Bs 3.007.425.791) y el presupuesto
programado total (Bs 4.840.040.817) se obtiene el porcentaje de ejecución total (62,14%),
El presupuesto ejecutado en la parte operativa7 representa el 47% (Bs 1.404.335.703,68), y el
presupuesto ejecutado en la parte administrativa y apoyo8 el restante 53% (Bs 1.603.090.087,34),
este último corresponde a todas las áreas organizacionales del MEFP y cada una de las
Entidades Bajo Tuición, que no forman parte de las restantes 13 Acciones Estratégicas
Ministeriales, específicamente áreas o unidades administrativas, financieras, de transparencia,
de auditoría interna, jurídicas, y otras.
AVANCE DE EFICIENCIA:
En el cuadro N° 3, las barras azules hacen referencia al porcentaje de avance físico o eficacia,
las barras verdes muestran el porcentaje de ejecución presupuestaria y las barras naranjas
muestran el avance de eficiencia.
En función a lo establecido en las normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones
(NB-SPO) numeral III, Artículo 18, la eficiencia es igual al resultado alcanzado respecto a los
insumos o recursos utilizados para su cumplimiento. El indicador de Eficiencia del Plan Estratégico
Ministerial para la gestión 2016 (Avance de eficacia/Ejecución presupuestaria; 102,26%/62,14%)
es 1,65 (165%); que representa un nivel de eficiencia, esto conforme a los parámetros
establecidos9.
Podemos observar que existen altos niveles de eficiencia debido a la reducida ejecución
presupuestaria de algunos indicadores (AEM 4,10 y 7), esto debido principalmente a que el
Banco Central de Bolivia cuenta con un alto nivel de presupuesto, que es destinado a
Operaciones de Mercado Abierto; y a su vez la Dirección General de Crédito Público (MEFP)
tenía programado llevar adelante la emisión de Bonos Soberanos en los mercados
internacionales, si bien los mismos contaban con la autorización respectiva, las autoridades
vieron conveniente no llevar adelante la misma, producto de las condiciones de mercado que
se vieron severamente por la elección de Donald Trump en noviembre de 2016.
7 Acciones Estratégicas Ministeriales 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,13 y 15 8 Acciones Estratégicas Ministeriales 12 y 14 9 Parámetro: Eficiente > 1; Óptimo = 1 e Ineficiente < 1
Dirección General de Planificación
16
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
CUADRO N° 3: AVANCE DE EFICIENCIA
N° INDICADORES ESTRATÉGICOS
MINISTERIALES RESPONSABLES
%AV. FISICO
O EFICACIA
% DE
EJECUCIÓN
PRESUPUEST.
%AV.
EFICIENCIA
1
IQC a la Renta Dignidad,
Asegurados y Socialización de la Ley
de Pensiones
APS 91% 83% 110%
2 IQC al Fortalecimiento del Sistema
Integral de Pensiones SENASIR - MEFP 101% 95% 106%
3 IQC de la Gestión de Zonas
Portuarias ASP-B 81% 66% 123%
4 IQC a la Elaboración y Análisis de
Políticas Fiscales
MEFP - BCB -
SENAPE 101% 34% 297%
5 IQC a la Gestión Presupuestaria
Soberana MEFP 73% 98% 75%
6 IQC de Política Tributaria Soberana SIN - AN - AJ -
RUAT - MEFP 99% 85% 117%
7 IQC de la Gestión de Deuda Pública MEFP 100% 27% 368%
8 IQC de los Objetivos de la Ley de
Servicios Financieros ASFI 147% 84% 175%
9 IQC de la Supervisión en Servicios
Financieros UIF - MEFP - APS 109% 99% 110%
10 IQC a la a la Bolivianización BCB 107% 31% 348%
11 IQC de la Rentabilidad en las
Empresas Públicas ASP-B - DAB 110% 57% 194%
12 IQC a la Administración Institucional
Eficiente
MEFP Y SUS
EBTS 152% 88% 173%
13 IQC de Sistemas de Gestión e
Información Fiscal MEFP 106% 78% 135%
14 IQC a la Transparencia y el Control
Interno de la Gestión Pública
MEFP Y SUS
EBTS 100% 93% 108%
15 IQC de Justicia Tributaria AIT 100% 98% 102%
TOTAL 102% * 62% 164%
IQC = Indicador Quinquenal de Cumplimiento
* Resultado obtenido de los cálculos realizados en el Cuadro N° 1
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP
FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP y de cada una de las Entidades Bajo Tuición
Dirección General de Planificación
17
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
CUADRO N° 4: AVANCE DE EFECTIVIDAD
N° INDICADORES ESTRATÉGICOS
MINISTERIALES RESPONSABLES
%AV. FISICO O
EFICACIA
PONDERACIÓN
QUINQUENAL
1
IQC a la Renta Dignidad,
Asegurados y Socialización de la
Ley de Pensiones
APS 91,21 20%
2 IQC al Fortalecimiento del
Sistema Integral de Pensiones
SENASIR -
MEFP 100,51 20%
3 IQC de la Gestión de Zonas
Portuarias ASP-B 81,25 20%
4 IQC a la Elaboración y Análisis de
Políticas Fiscales
MEFP - BCB -
SENAPE 100,74 20%
5 IQC a la Gestión Presupuestaria
Soberana MEFP 73,37 20%
6 IQC de Política Tributaria
Soberana
SIN - AN - AJ -
RUAT - MEFP 98,70 20%
7 IQC de la Gestión de Deuda
Pública MEFP 100,00 20%
8 IQC de los Objetivos de la Ley de
Servicios Financieros ASFI 147,07 20%
9 IQC de la Supervisión en Servicios
Financieros
UIF - MEFP -
APS 108,70 20%
10 IQC a la a la Bolivianización BCB 106,95 20%
11 IQC de la Rentabilidad en las
Empresas Públicas ASP-B - DAB 110,32 20%
12 IQC a la Administración
Institucional Eficiente
MEFP Y SUS
EBTS 152,00 20%
13 IQC de Sistemas de Gestión e
Información Fiscal MEFP 106,06 20%
14
IQC a la Transparencia y el
Control Interno de la Gestión
Pública
MEFP Y SUS
EBTS 99,74 20%
15 IQC de Justicia Tributaria AIT 100,00 20%
TOTAL 102,26% 20% 20,45%
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP
FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP y de cada una de las Entidades Bajo Tuición
Dirección General de Planificación
18
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
AVANCE DE EFECTIVIDAD:
En el cuadro N° 4 se observa el porcentaje de avance de físico o eficacia (Cuadro N°1) y la
ponderación del 20% establecida para la gestión 201610.
El avance de efectividad, es el resultado alcanzado en la gestión en relación a lo esperado al
finalizar el quinquenio (2016-2020), se obtiene multiplicando el Avance de Eficacia (102, 26%) por
la calificación ponderada para la gestión 2016 (20%), teniendo como resultado un 20,45% que
es mayor al esperado, para la gestión 2020 se espera alcanzar o superar el 100%
AVANCE DE ECONOMICIDAD:
Para el cumplimiento de los objetivos de cada una de las Acciones Estartégicas
Ministeriales, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo Tuición
hicieron uso de recursos humanos, es decir, la capacidad de análisis, resolución e
interpretación de cada servidor público; además se utilizaron los recursos financieros de
manera eficiente; se crearon y mejoraron los sistemas informáticos y las Bases de Datos;
todos estos aspectos en conjunto permitieron un ahorro considerable de recursos
monetarios, reducción de tiempo y trámites.
COMPATIBILIDAD ENTRE ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL (AEM) Y ESTRUCTURA
PROGRAMÁTICA DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS (MEFP) Y SUS
ENTIDADES BAJO TUICIÓN
El cuadro N°5 nos muestra el presupuesto programado y ejecutado del MEFP y de cada
Entidad Bajo Tuición en relación a la ejecución de las 15 Acciones Estratégicas Minsiteriales.
CONCLUSIONES
Después de haber concluido el análisis realizado no se detectó algún indicador que
presente algún riesgo mayor en relación su cumplimiento, más al contrario el avance de los
objetivos están dentro de los parámetros esperados, varias de las acciones fueron
cumplidas con una calificación igual o mayor al 100%, sin embargo algunas acciones no
alcanzaron la calificación ideal. Es así que para gestiones posteriores se realizaran las
recomendaciones y/o medidas necesarias para que estos resultados no solo alcancen una
calificación óptima sino también compensen los resultados de gestiones anteriores.
10 Ponderación ajustada a cada gestión: 2016=20%; 2017=40%; 2018=60%; 2019=80% y 2020=100%
Dirección General de Planificación
19
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
CUADRO N° 5 ENTIDAD PRESUPUESTO EN Bs. TOTAL
MEFP
3.356.654,7 27.129.092,5 19.223.862,9 5.494.405,2 22.779.375,8 2.942.038,4 148.887.404,5 20.990.233,3 3.021.528,5 253.824.595,7
2.941.507,3 23.926.071,9 18.785.784,4 5.310.144,1 6.190.970,4 1.857.602,2 130.604.424,6 16.444.747,4 2.879.443,7 208.940.695,9
BCB
1.593.985.818 3.429.860 677.866.302,0 396.750,0 2.275.678.730,0
519.408.634 1.054.895 411.490.508,0 181.106,0 932.135.143,0
SIN
271.286.033,2 243.582.226,4 3.928.618,4 518.796.878,0
237.089.020,2 178.758.754,2 3.472.204,8 419.319.979,2
ASFI
90.622.743 377.975.656,0 1.806.812,0 470.405.211,0
76.046.110 307.739.529,0 1.697.784,0 385.483.423,0
AN
159.598.063 324.425.767,0 12.951.635,0 496.975.465,0
125.848.819 295.598.689,0 12.635.331,0 434.082.839,0
AIT
16.379.777,7 552.792,5 26.291.948,9 43.224.519,0
11.335.419,0 511.199,7 25.859.344,5 37.705.963,2
APS 150.282.304,7 62.111.000 20.262.328,0 1.023.495,8 233.679.128,5
125.088.032,0 63.430.989,5 19.020.084,3 989.835,4 208.528.941,1
RUAT
145.624 62.274.639,0 20.000,1 62.440.263,1
47.266 54.736.096,5 13.400,1 54.796.762,6
AJ
5.700.151,4 20.728.310,0 345.382,6 26.773.844,0
5.225.118,3 19.000.876,6 316.599,0 24.542.593,9
UIF
11.436.210,3 13.614.433,3 603.666,5 25.654.310,0
10.014.392,8 9.232.354,6 583.876,8 19.830.624,3
SENASIR
19.831.632,0 20.403.651,0 6.189.009,4 46.424.292,4
19.023.951,7 17.174.817,3 5.705.285,0 41.904.054,0
SENAPE
9.685.636 8.952.571,0 2.214.829,0 20.853.036,0
9.007.382,9 8.743.865,3 2.068.032,2 19.819.280,4
UCPP
44.818.762,3 2.000,0 44.820.762,3
18.433.238,9 2.000,0 18.435.238,9
ASP-B
41.693.250,2 13.797.613,8 58.810.956,5 698.179,5 115.000.000,0
27.509.910,9 9.433.940,5 36.643.392,3 374.340,2 73.961.583,9
DAB
134.413.293 70.643.663,0 432.826,0 205.489.782,0
74.791.068,9 52.937.763,1 209.837,3 127.938.669,3
AEM 1 AEM 2 AEM 3 AEM 4 AEM 5 AEM 6 AEM 7 AEM 8 AEM 9 AEM 10 AEM 11 AEM 12 AEM 13 AEM 14 AEM 15 TOTAL
150.282.304,7 23.188.286,7 41.693.250,2 1.630.800.546,5 19.223.862,9 442.224.276,7 22.779.375,8 90.622.743,0 76.489.248,7 3.429.860,0 148.210.906,8 2.109.626.447,5 20.990.233,3 34.187.525,3 26.291.948,9 4.840.040.816,9
125.088.032,0 21.965.459,0 27.509.910,9 552.342.088,7 18.785.784,4 373.520.367,6 6.190.970,4 76.046.110,0 75.302.984,4 1.054.895,0 84.225.009,4 1.571.449.812,7 16.444.747,4 31.640.274,7 25.859.344,5 3.007.425.791,0
Presupuesto Programado
Presupuesto Ejecutado
Dirección General de Planificación
20
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
21
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 1 Dar continuidad al programa Social de la Renta Dignidad e incrementar el número de asegurados independientes
de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones administrados por el Estado y socializar la Ley de Pensiones.
1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Renta Dignidad, Asegurados y
Socialización de la Ley de Pensiones (IQCRDASLP)
Responsables: Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS)
Descripción: Esta acción esta compuesta por 3 subindicadores: Indicador Quinquenal de
Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad, el Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Inclusión de Asegurados Independientes en el SIP (a partir del 2019) y el Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al pago de la Renta Dignidad,
Asegurados y Socialización de la Ley de Pensiones
alcanzó un 91,21% de cumplimiento.
Este resultado se alcanzó mediante el pago de la
Renta Dignidad, beneficiando a más adultos
mayores (IQCPRD=71,42%), y además se socializó a
la población mayor a 18 años de edad sobre la Ley
de Pensiones, respecto a derechos y obligaciones
que enmarca la misma. (IQCSLP=111%); ambos
indicadores multiplicados por sus ponderaciónes
(0,5 – 0,5) permitieron alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°1).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto
programado y ejecutado:
Responsable APS
Presupuesto Programado 150.282.304,74
Presupuesto Ejecutado 125.088.031,97
Porcentaje de Ejecución 83,24%
Relacionando el avance físico (92,21%) con la
ejecución presupuestaria (83,24%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este indicador
es eficiente (1,10) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 18,24% de cumplimiento siendo inferior al esperado para la gestión
2016, lo que significa que el incremento de beneficiarios de la Renta Dignidad fue menor al incremento
poblacional proyectado por el INE, sin embargo la socialización en el Marco de la Ley de Pensiones se realizó de
manera efectiva superando la meta establecida. Hasta el 2020 se prevé continuar con un mejor nivel de
cumplimiento para asi lograr el 100% de cumplimiento.
Análisis de Economicidad:
Para el pago de la Renta Dignidad, se utilizan recursos humanos, técnicos y de logística, para esta gestión se ha
implementado el registro y pago mediante el registro biométrico, permitiendo un ahorro considerable de tiempo,
trámites y costos. Para realizar la socialización de la población en el marco de la Ley de Pensiones N°065, se ha
utilizado material informativo impreso, presentaciones informáticas y se han movilizado recursos humanos en
algunos casos con pasajes y viáticos.
IACRDASLP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Renta Dignidad,
Asegurados y Socialización de la Ley de Pensiones
Pond - IQCRDASLP: Ponderación - Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Renta Dignidad, Asegurados y Socialización de la
Ley de Pensiones
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACRDASLP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo
roja representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto
(IQCRDASLP), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
22
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 1.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad (IQCPRD) El indicador referido al Pago de la Renta Dignidad alcanzó un 71,42%
(IACPRD) de cumplimiento, a su vez el resultado del indicador ponderado
alcanzó un 14,28% (IQCPRD).
El objetivo del indicador es lograr que el incremento de la Población
Beneficiada de este bono sea mayor al incremento de la cantidad
proyectada por el INE.
En la gestión 2016 se benefició en total a 977.759 personas, es necesario
señalar que el dato 2016 se completa luego de un año y un mes finalizado
un año calendario. debido a que la vigencia de cobro de cada periodo
es de 12 meses a partir de su habilitación.
IACPRD: Indicador Anual de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad
Pond-IQCPRD: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
SUBINDICADOR 1.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones (IQCSLP) El indicador referido a la Socialización de la Ley de Pensiones alcanzó
un 111,00% (IACSLP) de cumplimiento, a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 22,20% (IQCSLP)
Este indicador pretende capacitar a una mayor cantidad personas
mayores de 18 años en el marco de la Ley de Pensiones, brindando
conocimiento sobre los derechos y obligaciones que se enmarcan en
la Ley. Se llevó adelante capacitaciones, ferias y presentaciones con el
fin de socializar a la población. En el 2016 la Población Socializada en
materia de la Ley de Pensiones ha sido de 2.220 personas mayor a la
meta establecida de 2.000 personas.
IACSLP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones
Pond - IQCSLP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
23
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
1.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad (IQCPRD)
Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS)
Concepto: Este indicador busca garantizar el cumplimiento del pago de la Renta
Dignidad, asegurando la continuidad de este bono y la mejora en la cobertura de
beneficiarios. Se pretende lograr que el incremento de la población beneficiada de la Renta
Dignidad sea mayor al incremento de la población en edad de recibir dicho beneficio.
∆ Pob ≥60: Incremento de la Población mayor o igual a 60 años (Fuente: INE)
∆ Pob Ben RD: Incremento Población Beneficiada de la Renta Dignidad. (Fuente: APS)
IACPRD: Indicador Anual de Cumplimiento al Pago de la RD
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran la variación de la población respecto al año anterior
(eje izquierdo), la barra azul hace referencia a las personas ≥ 60 años, y la barra verde
hace referencia a las personas beneficiarias de la Renta Dignidad, asimismo los círculos
morados expresan la relación entre ambas variaciones de poblaciones y es igual al
Indicador Anual de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad (IACPRD) (eje
derecho)
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Pago de la Renta
Dignidad alcanzó a 71,42% de cumplimiento,
es decir, el incremento de la Población
Beneficiada de este bono es menor al
incremento de la cantidad proyectada por el
INE.
En la gestión 2016 se beneficio en total a
977.759 personas, es necesario señalar que el
dato oficial 2016 se completa luego de un año
y un mes finalizado el año calendario, debido
a que la vigencia de cobro de cada periodo
es de 12 meses a partir de su habilitación.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 90,16% de los recursos
presupuestados (de Bs104.758.152,70 se utilizó
Bs94.451.874,32) dando un resultado de 0,79
(79%) que representa un nivel de ineficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 14,28% de cumplimiento, siendo inferior al
esperado para la gestión 2016.
Al conocer que la información se completa
posterior a la gestión vigente podemos decir
que es posible lograr el objetivo del indicador
en relación a las metas de las proyecciones
estadísticas. De la misma forma, para la
gestión 2017 y las gestiones posteriores, se
realizarán las gestiones necesarias para poder
cumplir con las metas proyectadas por el INE.
Análisis de Economicidad: Para el pago de la Renta Dignidad, aparte de
los fondos y recursos económicos necesarios,
se utilizan recursos humanos, técnicos y de
logística. Una de las mejoras importantes en
términos de economicidad ha sido la
implementación del registro y pago mediante
el registro biométrico, lo cual permite un
ahorro considerable de tiempo, trámites y
costos para efectuar dicho pago.
IACPRD: Indicador Anual de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad
Pond-IQCPRD: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Pago de la
Renta Dignidad
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPRD)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCPRD), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
24
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
1.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones
(IQCSLP)
Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS)
Concepto: Este indicador busca contar con una mayor cantidad personas mayores de 18
años capacitadas en el marco de la Ley de Pensiones, las cuales tendrán conocimiento de
los derechos y obligaciones que se enmarcan en la misma.
Pob Soc LP: Población Socializada Ley de Pensiones (Fuente: APS)
Meta Pob Soc LP: Meta de Población Socializada Ley de Pensiones (Fuente: MEFP)
IACSLP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el número de habitantes (eje izquierdo), la barra verde
hace referencia a la población socializada en el marco de la Ley de pensiones y la
barra azul hace referencia a la meta establecida de población socializada en el marco
de la Ley de Pensiones, asimismo los círculos morados expresan la relación entre las
variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador de Cumplimiento a la
Socialización de la Ley de Pensiones (IACSLP) (eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Socialización de la
Ley de Pensiones alcanzó a 111%, de
cumplimiento, es decir, la Población
Socializada en materia de la Ley de Pensiones,
ha sido mayor a la meta establecida de 2.000
personas.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 67,30% de los recursos
presupuestados (de Bs 45.524.152,04 se utilizó
Bs30.636.157,65)dando un resultado de 1,65
(165%), que representa un nivel de Eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 22,20% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016, lo que significa
que es posible cumplir con las metas
establecidas. De la misma forma, para la
gestión 2017 y las siguientes gestiones, se
continuará llevando adelante
capacitaciones, ferias y presentaciones con el
fin de socializar a la población en el marco de
la Ley de Pensiones.
Análisis de Economicidad: Para realizar la socialización de la población
en el marco de la Ley de Pensiones N°065, se
ha utilizado material informativo impreso,
presentaciones informáticas y se han
movilizado recursos humanos en algunos
casos con pasajes y viáticos.
Para reducir los costos de socialización, en
muchos casos, los ambientes son propiciados
por los solicitantes u organizaciones a quienes
se bridan estas socializaciones.
IACSLP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones
Pond - IQCSLP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Socialización
de la Ley de Pensiones
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACSLP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCSLP), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
25
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 2 Fortalecer el Sistema Integral de Pensiones mediante el análisis y la evaluación constante para la adecuada toma
de decisiones y la generación de nueva normativa, ampliando el número de asegurados con reconocimiento de
aportes a través de la Compensación de Cotizaciones.
2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Fortalecimiento del Sistema Integral de
Pensiones (IQCFSIP)
Responsables: Servicio Nacional del Sistema de Reparto y Dirección General de Pensiones (DGP-MEFP)
Descripción: Esta acción esta compuesta por 2 subindicadores: Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de Análisis y Evaluación del SIP y el Indicador Quinquenal de Cumplimiento del
Reconocimiento de Aportes de la Compensación de Cotizaciones.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al fortalecimiento del Sistema
Integral de Pensiones alcanzó un 100,51% de
cumplimiento.
Se analizó y evaluó de manera constante la
información del Sistema Integral de Pensiones, para
la adecuada toma de decisiones y generación de
nueva normativa (IQCAESIP=100%), también se
incrementó las certificaciones de aportes de la
Compensación de Cotizaciones. (IQCRACC=101%);
ambos indicadores multiplicados por sus
ponderaciónes (0,5 – 0,5) permitieron alcanzar
dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°2).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto programado
y ejecutado:
Relacionando el avance físico (100,51%) con la ejecución presupuestaria (94,73%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,06) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 20,10% de cumplimiento siendo superior al esperado para la
gestión 2016. Significa que se cumplieron con la publicación de dos Boletines de Pensiones, además se cumplió
con la meta establecida de Reconocimiento a la Certificación de Cotizaciones (CC), se prevé continuar con el
mismo ritmo de cumplimiento para las gestiones posteriores.
Análisis de Economicidad:
Para los boletines publicados, se utilizó como fuente la información mensual enviada por la Autoridad de
Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS) y el Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR). La
redacción y elaboración de cuadros y gráficos fueron desarrolladas con información validada y verificada. Para
el logro de la certificación de la CC se realizaron actividades adicionales como las Comisiones Móviles de
Notificación, Publicaciones de Prensa y Socializaciones. Insumos aplicados para poner en conocimiento de los
Asegurados los documentos inherentes al Cálculo de CC, posibilitando el incremento en la emisión de Certificados.
Se dio lugar a la reducción de tiempos de atención en el momento de otorgar la certificación, a través de la
implementación de procedimientos abreviados específicos para algunos sectores.
IACFSIP: Indicador Anual de Cumplimiento al Fortalecimiento del
Sistema Integral de Pensiones
Pond – IQCFSIP: Ponderación - Indicador Quinquenal de
Cumplimiento al Fortalecimiento del Sistema Integral de Pensiones
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACFSIP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo roja
representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCFSIP),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, la
línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Responsable SENASIR MEFP TOTAL
Presupuesto
Programado
19.831.631,97 3.356.654,69 23.188.286,66
Presupuesto
Ejecutado
19.023.951,70 2.941.507,28 21.965.458,98
Porcentaje
de Ejecución
95,93% 87,63% 94,73%
Dirección General de Planificación
26
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 2.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación del SIP (IQCAESIP) El indicador referido al Análisis y Evaluación del Sistema Integral de
Pensiones alcanzó a 100% de cumplimiento (IACAESIP), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAESIP).
Los 2 boletines presentados detallan todos los indicadores estadísticos
relacionados con el Sistema Integral de Pensiones como ser los
Asegurados, la Recaudación, Mora, Rentabilidad y total de Fondos,
Jubilados, Renta Dignidad, entre otros. Además es necesario señalar
que la publicación de estos boletines aplica la política de
transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la
población en general
IACAESIP: Indicador Anual de Cumplimiento e Análisis y Evaluación al SIP.
Pond - IQCAESIP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento e Análisis y Evaluación al SIP.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
SUBINDICADOR 2.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la
Compensación de Cotizaciones (IQCRACC) El indicador referido al Reconocimiento de Aportes de la CC alcanzó
un 101,01% de cumplimiento (IACRACC), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20,20% (IQCRACC).
Este indicador pretende que más personas cuenten con sus
certificaciones de aportes a través de la Compensación de
Cotizaciones (CC) para una jubilación oportuna. Al cabo de la gestión
2016 se logró 11.845 certificaciones, es decir, 570 certificaciones más
que en la gestión 2015.
IACRACC: Indicador Anual de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la Compensación de Cotizaciones
Pond-IQCRACC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la Compensación de Cotizaciones
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
27
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
2.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación del SIP (IQCAESIP)
Dirección General de Pensiones - MEFP
Concepto: Este indicador refleja el cumplimiento al análisis y evaluación de
manera constante del Sistema Integral de Pensiones (SIP), a través de la
publicación de boletines que detallan: el análisis de los 3 regímenes (contributivo, semicontributivo y
no contributivo), su evolución y un criterio definido sobre los datos mencionados.
Boletín económico:
Sistema Integral de Pensiones
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Analisis y Evaluación del
Sistema Integral de Pensiones alcanzó a 100%
de cumplimiento, es decir, se cumplió el
objetivo planteado sobre la cantidad de
Boletines publicados para la gestión 2016.
Los 2 boletines presentados detallan todos los
indicadores estadísticos relacionados con el
SIP como ser los Asegurados, Recaudación,
Mora, Rentabilidad y total de Fondos,
Jubilados, Renta Dignidad, entre otros.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 87,63% de los recursos
presupuestados (de Bs3.356.654,69 se utilizó
Bs2.941.507,28) dando un resultado de1,14
(114%), que representa un nivel de Eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016, lo que significa que con
las publicaciones realizadas se está aplicando
la política de transparencia, comunicación y
socialización del MEFP hacia la población,
respecto al Sietema Integral de Pensiones. Se
espera que para la gestión 2017, se publiquen
de la misma manera 2 boletines para que
estos sean socializados al público en general.
Análisis de Economicidad: Para los boletines publicados, se utilizó como
fuente la información mensual enviada por la
Autoridad de Fiscalización y Control de
Pensiones y Seguros – APS y el Servicio
Nacional del Sistema de Reparto – SENASIR. La
redacción y elaboración de cuadros y
gráficos fueron desarrolladas con información
validada y verificada. Asimismo, en cada
nueva publicación del boletín se incrementan
gradualmente artículos y cuadros que
enriquecen los datos presentados sobre SIP.
IACAESIP: Indicador Anual de Cumplimiento e Análisis y Evaluación al SIP.
Pond - IQCAESIP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento e Análisis y
Evaluación al SIP.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAESIP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCAESIP), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
28
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
2.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la
Compensación de Cotizaciones (IQCRACC)
Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR)
Concepto: Este indicador busca que más personas cuenten con sus
certificaciones de aportes a través de la Compensación de Cotizaciones (CC) para una jubilación
oportuna. Con este indicador se pretende alcanzar un incremento fijo mínimo anual equivalente al
4% cada año en base al 2015, en la certificación de aportes a través de la Compensación de
Cotizaciones.
Cert CC: Certificados de la Compensación de Cotizaciones (Fuente: SENASIR)
Meta Cert CC: Establecido en el Plan Estratégico Ministerial
IACRACC: Indicador Anual de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la
Compensación de Cotizaciones
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el número de certificaciones emitidas de la CC (eje
izquierdo), la barra verde son los certificados de CC y la barra azul es la meta
establecida de certificaciones, asimismo los círculos morados muestran el cumplimiento
de la emisión de certificados para cada gestión y es igual al Indicador de
Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la Compensación de Cotizaciones
(IACRACC) (eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Reconocimiento de
Aportes de la CC alcanzó un 101% de
cumplimiento.
Se estableció un incremento fijo mínimo anual
equivalente al 4% cada año en base al 2015
(11.275 certificaciones), es decir una meta
constante de 451 certificaciones adicionales
cada año en base al 2015. Al cabo de la
gestión 2016 se logró 11.845 certificaciones,
equivalente a un incremento de 5.05%.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 95,9% de los recursos
presupuestados (de Bs 19.831.631,97 se utilizó
Bs19.023.951,70) dando un resultado de1,05
(105%), que representa un nivel de Eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 20,20% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016, lo que significa
que los mecanismos y acciones que se
tomaron fueron efectivos.
Para la gestión 2017 se preveé dar
continuidad a las acciones asumidas, referidas
a la mejora en la comunicación de la
otorgación de la CC, optimización de tiempos
y realización de comisiones móviles de
notificación de documentos pendientes.
Análisis de Economicidad: Se logró cumplir con el objetivo realizando
actividades adicionales como las Comisiones
Móviles de Notificación, Publicaciones de
Prensa y Socializaciones. Insumos aplicados
para poner en conocimiento de los
Asegurados los documentos inherentes al
Cálculo de CC, posibilitando el incremento en
la emisión de Certificados.
Se dio lugar a la reducción de tiempos de
atención en el momento de otorgar la
certificación, a través de la implementación
de procedimientos abreviados específicos
para algunos sectores.
IACRACC: Indicador Anual de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la
Compensación de Cotizaciones
Pond-IQCRACC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del
Reconocimiento de Aportes de la Compensación de Cotizaciones
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRACC)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCRACC), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
29
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 3 Contribuir al desarrollo económico y social del país mediante la gestión de nuevos puertos habilitados para los
Océanos Pacífico y Atlántico.
3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Gestión de Zonas Portuarias (IQCGZP)
Responsables: Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (ASP-B)
Descripción: Esta acción esta compuesta por 1 subindicador: Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Gestión de las Zonas Portuarias
Análisis de Eficacia:
El Indicador referido a la Gestión de las Zonas
Portuarias alcanzó un 81,25% de cumplimiento.
Se gestionaron acciones iniciales para habilitar los
puertos, para el tránsito de mercancías desde y
hacia el océano Pacífico y Atlántico
(IQCGZP=81,25%); al ser un solo subindicador, el
mismo fue multiplicado por su ponderación (1)
permitiendo alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dicha ponderación fue
establecida en el PEM del MEFP (Anexo N°3).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto
programado y ejecutado:
Responsable ASP-B
Presupuesto Programado 41.693.250,18
Presupuesto Ejecutado 27.509.910,90
Porcentaje de Ejecución 65,98%
Relacionando el avance físico (81,25%) con la
ejecución presupuestaria (65,98%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este indicador
es eficiente (1,23) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 16,25% de cumplimiento siendo inferior al esperado para la
gestión 2016. Se cumplieron con una actividad en la gestión de ambas zonas portuarias, Pacífico y Atlántico, se
prevé realizar las activides progrmadas para llegar al 2020 con el cumplimiento total del objetivo.
Análisis de Economicidad:
Como parte de la política de la ASP-B, la asignación de recursos financieros se realiza de forma gradual y a
requerimiento para los compromisos administrativos y operativos donde la ASP-B presta servicios portuarios (Arica,
Antofagasta, Matarani, Ilo, Villeta, Rosario)
IACGZP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión de Zonas
portuarias
Pond - IQCGZP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento
a la Gestión de Zonas portuarias
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACGZP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCGZP),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
30
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADOR
SUBINDICADOR 3.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Gestión de Zonas Portuarias (IQCGZP)
El indicador referido a la gestión de nuevas zonas portuarias alcanzó un
81,25% de cumplimiento (IACGZP), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 16,25% (IQCGZP).
Este indicador pretende reflejar la gestión de nuevas zonas portuarias
en el Océano Pacifico y Atlántico. En la gestión 2016 se generó
información del flujo de mercancías en importación y exportación de la
carga en tránsito boliviana y lo más importante se coordinó las gestiones
con autoridades competentes para realizar las propuestas de
reactivación y/o fortalecimiento de puertos. (Océano Atlántico y
Pacifico)
IACGZP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión de Zonas portuarias
Pond - IQCGZP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión de Zonas portuarias
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Dirección General de Planificación
31
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
3.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Gestión de Zonas Portuarias (IQCGZP)
Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (ASP-B)
Concepto: Este indicador busca reflejar la gestión de nuevas zonas portuarias, tanto
en el Océano Pacifico como en el Atlántico por parte de la ASP-B. Con este indicador
se quiere ver el avance de la gestión de una nueva zona portuaria en el Océano Pacífico y otra zona
portuaria en el Océano Atlántico.
En el gráfico las barras
muestran las actividades
realizadas y programadas
para la consolidación de un
nuevo puerto en el Océano
Pacífico(eje izquierdo), la
barra verde hace
referencia a actividades
realizadas y la barra azul
hace referencia a las
actividades programadas
Asimismo el círculo morado
expresa la relación entre las
variables mencionadas
Act Prog-OP: Actividades programadas para la gestión de puertos en el Océano Pacífico
Act Real-OP: Actividades realizadas para la gestión de puertos en el Océano Pacífico
Fuente: ASP-B
En el gráfico las barras
muestran las actividades
realizadas y programadas
para la consolidación de un
nuevo puerto en el Océano
Atlántico (eje izquierdo), la
barra verde hace referencia
a actividades realizadas y la
barra azul hace referencia a
las actividades
programadas, asimismo el
círculo morado expresa la
relación entre las variables
mencionadas
Act Prog-OA: Actividades programadas para la gestión de puertos en el Océano Atlántico
Act Reali-OA: Actividades realizadas para la gestión de puertos Océano Atlántico Fuente: ASP-B
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la gestión de nuevas
zonas portuarias alcanzó un 81,25% de
cumplimiento.
En la gestión 2016 se realizaron propuestas
para el fortalecimiento y/o reactivación de
puertos, se generó información del flujo de
mercancías en importación y exportación de
la carga en tránsito boliviana, se coordinó las
gestiones con autoridades competentes para
realizar las propuestas de reactivación y/o
fortalecimiento de puertos, además se realizó
la administración de suministros, activos fijos,
recursos humanos y financieros asignados al
puerto, en los cuales se tiene presencia
institucional. (Océano Atlántico y Pacifico)
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 65,98% de los recursos
presupuestados (de Bs41.693.250,18 se utilizó
Bs 27.509.910,90) dando un resultado de 1,23
(123%), que representa un nivel de Eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 16,25% de cumplimiento siendo menor al
esperado para la gestión 2016.
Se identificaron operaciones portuarias y
logísticas necesarias que formarán parte de la
plataforma informática para despachos de
carga en tránsito hacia Bolivia. Estos logros
forman parte de la política de mejora
continua de la ASP-B dando un impulso para
la gestión 2017 a lograr un mejor valor para
este indicador.
Análisis de Economicidad: Como parte de la política de la ASP-B,
la asignación de recursos financieros se realiza
de forma gradual y a requerimiento para los
compromisos administrativos y operativos
donde la ASP-B presta servicios portuarios
(Arica, Antofagasta, Matarani, Ilo, Villeta,
Rosario)
Pond - IQCGZP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión de
Zonas portuarias
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACGZP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCGZP), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
32
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
33
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 4 Suscribir el "Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal Financiero" de manera soberana, evaluando de manera
constante las políticas fiscales, la administración de recursos del TGN y de las finanzas territoriales para la adecuada
toma de decisiones y generación de nueva normativa, manteniendo el poder adquisitivo de la moneda nacional
y teniendo un registro efectivo de los bienes del Estado para su resguardo.
4. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Elaboración y Análisis de Políticas
Fiscales (IQCEAPF)
Responsables: Banco Central de Bolivia (BCB); Servicio Nacional del Patrimonio del Estado
(SENAPE); Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF - MEFP); Dirección General
de Programación y Operaciones del Tesoro (DGPOT-MEFP) y Dirección General de
Administración y Finanzas Territoriales (DGAFT - MEFP) Descripción: Esta acción esta compuesta por 6 subindicadores: IQC* de la Firma del Programa Fiscal Financiero,
IQC al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal, IQC al Análisis y Evaluación a la Administración de
Recursos del TGN, IQC al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales, IQC al Mantenimiento del Poder Adquisitivo
de la Moneda Nacional y el IQC a la Declaración Jurada de Bienes de Estado.
Análisis de Eficacia:
El Indicador referido a la Elaboración y Análisis de
Políticas Fiscales alcanzó un 100,74% de
cumplimiento.
Se realizó la firma del "Acuerdo de Ejecución del
Programa Fiscal Financiero" de manera soberana
(IQCPFF=100%); también se analizó información en
materia fiscal (IQCAEPF=100%); en materia de
administración de recursos del TGN,
(IQCAEATGN=100%), y en materia de finanzas
territoriales (IQCAEAFT=100%) para la adecuada
toma de decisiones y generación de nueva
normativa; además la inflación se encontró dentro
de los parámetros esperados, manteniendo el
poder adquisitivo de la moneda nacional
(IQCMPAMN=100%) y se cuenta con el registro
efectivo de los bienes del Estado
(IQCMDJBE=104,9%), los indicadores multiplicados
por sus ponderaciónes (0,25 - 0,15 - 0,15 - 0,15 - 0,15
- 0,15) permitieron alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°4).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto
programado y ejecutado:
Relacionando el avance físico (100,74%) con la ejecución presupuestaria (33,87%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (2,97) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 20,15% de cumplimiento siendo superior al esperado para la
gestión 2016, se cumplió con la firma del Acuerdo de Decisión del Programa Fiscal Financiero, se cumplió de
manera efectiva con la elaboración de todos los boletines programados tanto en materia fiscal, administración
de recursos del TGN e información de finanzas territoriales; también se cumplieron con las metas de inflación
establecidas y se realizó la respectiva Declaración Jurada de Bienes del Estado. Se prevé continuar con el mismo
ritmo de cumplimiento para las gestiones posteriores.
Análisis de Economicidad:
Para el logro de la firma del Acuerdo de Decisión del Programa Fiscal Financiero se realizaron ejercicios de
programación financiera macroeconómica, haciendo uso del trabajo intelectual del personal. En relación a la
elaboración de los boletines se utilizaron sistemas y Bases de Datos procesados para la elaboración de los cuadros
estadísticos. Los recursos utilizados para el objetivo del mantenimiento del Poder Adquisitivo fueron el 33% de los
recursos programados, se puede establecer que el mismo fue Económico. Por último mediante la página web del
SENAPE y a través de notas, se informó el inicio de la DEJURBE, además se organizaron talleres de capacitación
para el llenado del formulario y se brindó asesoramiento gratuito a las entidades que lo solicitaron. *IQC = Indicador Quinquenal de Cumplimiento
IACEAPF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Elaboración y Análisis
de Políticas Fiscales
Pond - IQCEAPF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento
a la Elaboración y Análisis de Políticas Fiscales
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACEAPF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCEAPF),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Responsable BCB SENAPE MEFP TOTAL
Presupuesto Programado 1.593.985.818,00 9.685.636,00 27.129.092,51 1.630.800.546,51
Presupuesto Ejecutado 519.408.634,00 9.007.382,87 23.926.071,87 552.342.088,74
Porcentaje de Ejecución 32,6% 93% 88,2% 33,87%
Dirección General de Planificación
34
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 4.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Firma del Programa Fiscal Financiero (IQCPFF) El indicador referido firma del Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal
Financiero alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPFF), a su vez el resultado
del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPFF).
Se firmó el Acuerdo de Decisión del Programa Fiscal Financiero y se
determina: i) objetivos y metas de las políticas fiscal, monetaria y
cambiaria; ii) instrumentación de las políticas fiscal, monetaria y cambiaria,
iii) informe de resultados de las políticas fiscal, monetaria y cambiaria, iv)
metas macroeconómicas para 2016, v) crédito de liquidez del BCB al TGN,
vi) bonos del tesoro, vii) intercambio de información para el programa
fiscal financiero y pronóstico de liquidez y viii) difusión.
IACPFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Programa Fiscal Financiero
Pond - IQCPFF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Programa Fiscal Financiero
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP SUBINDICADOR 4.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal
(IQCAEPF) El indicador referido al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal
alcanzó un 100% de cumplimiento (IACAEPF), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAEPF).
Se cumplió con la elaboración y publicación de dos boletines
económicos que detallan el análisis y estadísticas del desenvolvimiento de
la política fiscal, Sector Público No Financiero, Empresas Públicas,
Gobierno General, Gobiernos Subnacionales, Pensiones, Inversión Pública
y Deuda Pública Interna y Externa del TGN, entre otros. Es necesario
señalar que la publicación de estos boletines aplica la política de
transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la población
en general.
IACAEPF: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal.
Pond-IQCAEPF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP SUBINDICADOR 4.3.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN
(IQCAEATGN) El indicador referido al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN
alcanzó un 100% de cumplimiento de cumplimiento (IACEATGN), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCEATGN).
Se elaboró y publicó el Boletín de Estadísticas Fiscales del Tesoro General de
la Nación, el cual refleja las principales operaciones de ingresos, gastos y
financiamiento del Flujo de Caja del Tesoro General de la Nación (TGN). La
publicación de este boletín aplica la política de transparencia,
comunicación y socialización del MEFP hacia la población en general.
IACAEATGN: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN.
Pond - IQCAEATGN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
SUBINDICADOR 4.4
Indicador Quinquenal de Cumplimiento Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales
(IQCAEFT) El indicador referido al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales
alcanzó un 100% de cumplimiento, (IACAEFT), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAEFT).
A través de la elaboración y publicación de este Boletín, se proporciona
información observada de los Gobiernos Autónomos Departamentales y
Municipales, como también de Universidades Públicas, respecto a las
Operaciones Efectivas de Caja, Deuda, Registro de Inicio de Operaciones
de Crédito Público, Capacidad de Endeudamiento y Operaciones de
Tesorería. La publicación de este boletín aplica la política de transparencia,
comunicación y socialización del MEFP hacia la población en general.
IACAEFT: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales
Pond - IQCAEFT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Dirección General de Planificación
35
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
SUBINDICADOR 4.5.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la
Moneda Nacional (IQCMPAMN) El indicador referido al Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la Moneda
Nacional alcanzó un 100% de cumplimiento (IACMPAMN), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCMPAMN).
Con este indicador se pretende establecer que la inflación no supere la
banda de proyección establecida de +-2pp. En 2016 la inflación
observada fue de 4%, menor a la prevista en el Programa Fiscal Financiero
que fue 5%. La inflación reflejó un comportamiento debido: la estabilidad
cambiaria, la corrección de precios de alimentos perecederos, la
evolución moderada de la variación de precios en el sector de servicios;
y las expectativas de inflación ancladas a los anuncios de la autoridad
monetaria.
IACMPAMN: Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la Moneda Nacional
Pond-IQCMPAMN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la Moneda Nacional
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
SUBINDICADOR 4.6.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado
(IQCDJBE) El indicador referido a la Declaración Jurada de Bienes del Estado alcanzó
un 104,92% de cumplimiento (IACDJBE), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20,98% (IQCDJBE).
Este indicador busca mostrar el cumplimiento de Declaración Jurada de
Bienes del Estado por parte de las entidades públicas, en la gestión 2016
619 entidades públicas realizaron su declaración jurada de bienes,
número superior a la meta establecida de 590 entidades públicas. Se
presta apoyo técnico permanente y gratuito, para que las Instituciones
Públicas y Gobiernos Autónomos Territoriales cumplan con la DEJURBE.
IACDJBE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado
Pond - IQCDJBE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
Dirección General de Planificación
36
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
4.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Firma del Programa Fiscal Financiero
(IQCPFF)
Banco Central de Bolivia – Ministerio de Economía y Finanzas (BCB-MEFP) Concepto: Este Indicador pretende mostrar el cumplimiento de la firma del Acuerdo de
Ejecución del Programa Fiscal Financiero como instrumento de planificación y
coordinación de las políticas económicas, en él se determinan metas cuantitativas de las
principales variables macroeconómicas.
En línea con los artículos 326 y 328 de la Constitución Política del Estado (CPE) que señalan
la necesidad de coordinar con el Órgano Ejecutivo para determinar las políticas
monetaria, cambiaria y financiera del país, el BCB a través de la Asesoría de Política
Económica (APEC) se elabora en forma ininterrumpida desde 2006 el programa
financiero para la Decisión de Ejecución del Programa Fiscal Financiero que el Presidente
del BCB suscribe anualmente con el Ministro de Economía y Finanzas Públicas.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido firma del Acuerdo de
Ejecución del Programa Fiscal Financiero
alcanzó un 100% de cumplimiento, es decir , la
firma del Acuerdo se realizó conforme a lo
programado.
En este sentido, el 16 de marzo de 2016, se
firmó el Acuerdo y se determina: i) objetivos y
metas de las políticas fiscal, monetaria y
cambiaria; ii) instrumentación de las políticas
fiscal, monetaria y cambiaria, iii) informe de
resultados de las políticas fiscal, monetaria y
cambiaria, iv) metas macroeconómicas para
2016, v) crédito de liquidez del BCB al TGN, vi)
bonos del tesoro, vii) intercambio de
información para el programa fiscal financiero
y pronóstico de liquidez y viii) difusión.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 90,96% de los recursos
presupuestados (de Bs563.389,53 se utilizó
Bs512.468.39) dando un resultado de1,10
(110%), que representa un nivel de Eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016.
Se tiene previsto seguir ejecutando de manera
efectiva esta tarea en las próximas gestiones,
para cumplir con el 100% hasta la gestión 2020,
debido a que es un instrumento que ha
permitido preservar y consolidar la gestión
soberana en la formulación de políticas
macroeconómicas.
Análisis de Economicidad: Para cumplir con el objetivo, se realizaron
ejercicios de programación financiera
macroeconómica, sin programar ni utilizar un
presupuesto específico más allá del trabajo
intelectual del personal. En este sentido, las
herramientas e insumos utilizados fueron
Económicos, logrando el resultado de
manera oportuna.
IACPFF : Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Programa Fiscal Financiero
Pond - IQCPFF : Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del
Programa Fiscal Financiero
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPFF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCPFF), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
37
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
4.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política
Fiscal (IQCAEPF)
Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF - MEFP)
Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento del análisis y evaluación en
Materia de Política Fsical a través de la publicación de boletines que detallan la
evolución de los Ingresos y Gastos del SPNF, información necesaria para la definición
de lineamientos de política fiscal.
Boletín económico:
Informe Fiscal
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Análisis y Evaluación en
materia de Política Fiscal alcanzó un 100% de
cumplimiento.
Se cumplió con la elaboración y publicación
de dos boletines económicos el: Informe Fiscal
Anual 2015 y el Semestral 2016 que detalla el
análisis y estadísticas de la política fiscal,
contiene información del Sector Público No
Financiero, Empresas Públicas, Gobierno
General, Gobiernos Subnacionales, Pensiones,
Inversión Pública y Deuda Pública Interna y
Externa del TGN, entre otros.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 90,96% de los recursos
presupuestados (de Bs2.816.271,69 se utilizó
Bs2.561.727,11) dando un resultado de 1,10
(110%), que representa un nivel de Eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016. Con la publicación de los boletines
económicos se está aplicando la política de
transparencia, comunicación y socialización
del MEFP, puestos a disposición de
investigadores, estudiantes y/o público en
general. Se espera para el 2017 establecer
una nueva estructura que detalle la
descomposición del resultado fiscal.
Análisis de Economicidad:
Se programó para la publicación de ambos
boletines un monto de Bs75.000, de los cuales,
se gastaron efectivamente Bs45.000,
generando un 40% de ahorro (Bs30.000). En
relación a los tiempos, se cumplió con lo
programado para la elaboración y
publicación.
IACAEPF: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política
Fiscal.
Pond-IQCAEPF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y
Evaluación en materia de Política Fiscal.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEPF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCAEPF), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
38
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
4.3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del
TGN (IQCAEATGN)
Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro (DGPOT - MEFP)
Concepto: Este indicador refleja el cumplimiento al análisis y evaluación de la
administración de recursos del TGN a través de la puplicación de boletines que
detallan el análisis de las diferentes variables que administra el TGN, la evolución de
los datos anuales, además de un criterio definido acerca del análisis de los datos de las variables
mencionadas.
Boletín económico:
Estadísticas Fiscales del Tesoro General de la Nación
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Análisis y Evaluación a
la Administración del TGN alcanzó un 100% de
cumplimiento.
Se elaboró y publicó el Boletín de Estadísticas
Fiscales del Tesoro General de la Nación, este
documento, refleja las principales
operaciones de ingresos, gastos y
financiamiento del Flujo de Caja del Tesoro
General de la Nación (TGN).
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 84,73% de los recursos
presupuestados (de Bs 17.816.271,69 se utilizó
Bs15.095.727,11) dando un resultado de1,18
(118%), que representa un nivel de Eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016.
Asimismo, para la gestión 2020 se espera
continuar con la publicación de este Boletín
que demuestra una administración
responsable de la gestión de tesorería,
contribuyendo a la política de transparencia y
difusión de información gestionada por el
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Análisis de Economicidad: Considerando que el proceso de registro del
Flujo de Caja del TGN tiene como insumo la
información proporcionada por el Sistema de
Gestión Pública (SIGEP) el seguimiento de las
operaciones de tesorería es más eficiente.
A partir de la gestión 2016 se implementó las
operaciones de tesorería de cuentas
corrientes fiscales y transferencias en el SIGEP
lo que permitió desburocratizar procesos al
efectuar las operaciones en tiempo real. Este
aspecto permitió mejorar el acceso a
información y registro sobre las operaciones
realizadas a través del TGN.
IACAEATGN: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la
Administración del TGN.
Pond - IQCAEATGN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y
Evaluación a la Administración del TGN.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEATGN)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCAEATGN), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
39
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
4.4. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas
Territoriales (IQCAEFT)
Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales (DGAFT - MEFP)
Concepto: Este indicador muestra el cumplimiento del análisis y evaluación a las
finanzas territoriales a través de la puplicación de boletines que detallan las diferentes
variables concernientes a las finanzas territoriales para la definición de lineamientos
de política fiscal y financiera en el ámbito territorial.
Boletín económico:
Estadísticas Fiscales de las Entidades Territoriales Autónomas y Universidades Públicas
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Análisis y Evaluación a
las Finanzas Territoriales alcanzó un 100% de
cumplimiento.
A través de la elaboración y publicación de
este Boletín, se proporciona información para
el análisis y seguimiento a la situación fiscal y
financiera de los Gobiernos Autónomos
Departamentales y Municipales, como
también de Universidades Públicas, respecto a
las Operaciones Efectivas de Caja, Deuda,
Registro de Inicio de Operaciones de Crédito
Público, Capacidad de Endeudamiento y
Operaciones de Tesorería.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 97,01% de los recursos
presupuestados (de Bs5.933.849,49 se utilizó
Bs5.756.329,19) dando un resultado de1,03
(103%), que representa un nivel de Eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016.
Se ha contribuido a la mejora de la
confiabilidad y oportunidad de la información
financiera y fiscal en el ámbito territorial. Con
la publicación del boletín se está aplicando la
política de transparencia, comunicación y
socialización del MEFP, hacia el 2020 se espera
convertirse en una fuente de información para
estudiantes, docentes, analistas y ciudadanía
en general.
Análisis de Economicidad: Para la elaboración del Boletín Económico se
utiliza al personal de la DGAFT y las Bases de
Datos procesadas para la elaboración de los
cuadros estadísticos. Asimismo, para la
Diagramación e Impresión del documento se
realiza mediante contratación pública según
el Decreto Supremo Nº181 Normas Básicas del
Sistema de Administración de Bienes y
Servicios.
IACAEFT: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas
Territoriales
Pond - IQCAEFT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y
Evaluación a las Finanzas Territoriales
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEFT)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCAEFT), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
40
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
4.5. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la
Moneda Nacional (IQCMPAMN)
Banco Central de Bolivia (BCB)
Concepto: Con este indicador se pretende establecer que la inflación fluctue cerca de
la proyectada y ayude a mantener la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda
nacional. La inflación no deberá superar la banda de proyección establecida de +-2pp. Tomando en
cuenta: 100% si el indicador esta entre +-2pp, 75% si el indicador esta entre +-2pp y hasta +-3pp, 50%
si el indicador esta entre +-3pp y hasta +-4pp, 25% si el indicador esta entre +-4pp y hasta +-5pp y 0%
si el indicador esta hasta +-5pp.
Inflación : Evolución del nivel de Inflación en Bolivia (Fuente: BCB – INE)
Meta de Infla-PFF: Meta de inflación establecida en el Programa Fiscal Financiero
IACMPAMN: Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo
de la Moneda Nacional
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico la banda celeste significa los límites del porcentaje de inflación, la línea azul
hace referencia a la meta de inflación establecida en el Programa Fiscal Financiero, y
los puntos verdes representan la evolución de la inflación obtenida en cada año.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Mantenimiento del
Poder Adquisitivo de la Moneda Nacional
alcanzó un 100% de cumplimiento
La inflación observada fue de 4%, menor a la
prevista en el Programa Fiscal Financiero que
fue 5%. En 2016 la inflación reflejó un
comportamiento estable debido
principalmente a cuatro factores: la
estabilidad cambiaria, que evitó el
surgimiento de presiones inflacionarias
externas; la corrección de precios de
alimentos perecederos (especialmente
tomate) afectados por choques de oferta a
mediados de año; la evolución moderada de
la variación de precios en el sector de
servicios; y las expectativas de inflación
ancladas a los anuncios de la autoridad
monetaria.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 32,59% de los recursos
presupuestados (de Bs1.593.985.818 se utilizó
Bs519.408.634) dando un resultado de 3,07
(307%), que representa un nivel de Eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016.
Se cumplió con el objetivo de alcanzar un
nivel de Inflación de hasta +-2pp de lo
establecido en el Acuerdo de Decisión del
Programa Fiscal Financiero. Asimismo, se
espera que en las próximas gestiones se
cumpla con este indicador para llegar al 100%
el 2020.
Análisis de Economicidad: Considerando que para cumplir con el
objetivo de mantener el poder adquisitivo de
la moneda sólo se utilizó el 32,59% de los
recursos programados, se puede establecer
que el mismo fue Económico.
IACMPAMN: Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo
de la Moneda Nacional
Pond-IQCMPAMN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al
Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la Moneda Nacional
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACMPAMN)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCMPAMN), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
41
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
4.6. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado
(IQCDJBE)
Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE)
Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento de Declaración Jurada de
Bienes del Estado por parte de las entidades públicas. Se pretende establecer el porcentaje de las
Entidades Públicas que cumplen con su Declaración Jurada de bienes, el cual deberá estar en un
porcentaje mayor o igual a 95%.
Ent-DEJUBE: Entidades que realizaron la Declaración Jurada de Bienes del Estado
(Fuente: SENAPE)
Meta-DEJUBE : Meta de Entidades que deben realizar la Declaración Jurada de Bienes
del Estado, 95% (Fuente: Plan Estratégico Ministerial)
IACDJBE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran Entidades del Sector Público(eje izquierdo), la barra
verde hace referencia a las entidades que realizaron la Declaración Jurada de Bienes
del Estado y la barra azul hace referencia a la Meta de Entidades que deben realizar la
Declaración Jurada de Bienes del Estado, asimismo los círculos morados expresan la
relación porcentual entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al
Indicador de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado (IACDJBE)(eje
derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Declaración Jurada
de Bienes del Estado por parte de las
entidades públicas alcanzó un 104,92% de
cumplimiento, es decir 619 entidades públicas
realizaron su declaración jurada de bienes,
numéro superior a la meta establecida de 590
entidades públicas.
El cumplimiento efectivo de esta obligación
por parte de las Entidades Públicas se
mantuvo por encima del 95% desde la gestión
2010. El SENAPE, presta apoyo técnico
permanente y gratuito, para que las
Instituciones Públicas y Gobiernos Autónomos
Territoriales cumplan con la DEJURBE.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 93% de los recursos presupuestados
(de Bs9.685.636 se utilizó Bs9.007.382,28)
dando un resultado de 1,13 (113%), que
representa un nivel de Eficiencia, esto
conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 20,98% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
En la gestión 2017 el registro de la DEJURBE se
programó para su inicio en agosto y
conclusión en octubre, a ser efectuadas por
parte de las Entidades e Instituciones Públicas
de Bolivia.
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento del objetivo se informó el
inicio de la DEJURBE mediante la página web
del SENAPE, se comunicó a las Entidades
Públicas a través de notas, además se
organizaron talleres de capacitación para el
llenado del formulario y se brindó
asesoramiento gratuito a las entidades que lo
solicitaron.
IACDJBE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado
Pond - IQCDJBE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Declaración
Jurada de Bienes del Estado
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACDJBE)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCDJBE), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
42
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
43
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 5 Llevar adelante la elaboración y presentación del Presupuesto General del Estado de manera soberana, además
desarrollar e implementar una política presupuestaria de mediano plazo, teniendo cuentas claras mediante la
agregación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo Plurinacional y el resto de las Entidades Públicas y
normando la gestión pública.
5. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Presupuestaria Soberana
(IQCGPS)
Responsables: Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP - MEFP); Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF – MEFP) y Dirección General de Normas de
Gestión Pública (DGNGP - MEFP)
Descripción: Esta acción esta compuesta por 3 subindicadores: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Presentación del Presupuesto General del Estado, Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los
Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional y el Indicador
Quinquenal de Cumplimiento al Apoyo a la Normativa de Gestión Pública.
Análisis de Eficacia:
El Indicador referido a la Gestión Presupuestaria
Soberana alcanzó un 73,37% de cumplimiento.
Se ha presentado el Presupuesto General del
Estado de manera soberana (IQCPPGE=100%); se
realizó la agregación de los Estados Financieros del
Órgano Ejecutivo Plurinacional y el resto de las
Entidades Públicas (IQCPEEFF=81,2%), y se ha
normado de manera efectiva (IQCANGP=83%), los
indicadores multiplicados por sus ponderaciónes
(0,4 - 0,3 - 0,3) permitieron alcanzar dicha
calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°5).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto
programado y ejecutado:
Relacionando el avance físico (73,37) con la
ejecución presupuestaria (97,72%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este indicador
es ineficiente (0,75) según parámetros
establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 14,67% de cumplimiento siendo inferior al esperado para la
gestión 2016, se cumplió con la presentación del Presupuesto General del Estado de manera soberana, se realizó
la agregación de los Estados Financieros por parte de las entidades públicas y se compatibilizó los reglamentos
específicos siendo un numero menor a la meta establecida.
Análisis de Economicidad:
Para la elaboración del PGE, se consideró Instrumentos de Formulación Presupuestaria (Directrices de Formulación
Presupuestaria y Clasificadores Presupuestarios), supuestos macroeconómicos y fiscales para la estimación de
ingresos nacionales conservadores; así como el POA y presupuesto institucional de todas las entidades del Sector
Público. Para la agregación de los Estados Financieros presentados y la Compatibilización de Normativa, la
principal herramienta de trabajo es la comunicación y acceso al SIGEP en Línea, que economizan tiempo y
recursos.
IACGPS: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Presupuestaria
Soberana
Pond - IQCGPS: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento
a la Gestión Presupuestaria Soberana
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACEAPF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCEAPF),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Responsable MEFP
Presupuesto Programado 19.223.862,86
Presupuesto Ejecutado 18.785.784,43
Porcentaje de Ejecución 97,72%
Dirección General de Planificación
44
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 5.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del
Estado (IQCPPGE) El indicador referido a Presentación del Presupuesto General del Estado
(PGE) alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPPGE), a su vez el resultado
del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPPGE).
Se ha elaborado el PGE para la gestión 2017, el importe del presupuesto
agregado alcanza un total de Bs274.879.355.104.- y un consolidado de
Bs210.346.912.461.- contemplando el presupuesto de ingresos y gastos de
todas las entidades del Sector Público, que fue aprobada mediante Ley
N° 856 de 28 de noviembre de 2016. Entre los gastos primordiales: sector
educación y salud, se destinó Bs20.302 millones y Bs18.304 millones,
respectivamente; para la inversión pública Bs42.455 millones, equivalentes
a USD6.189 millones, destinado a sectores estratégicos generadores de
excedente.
IACPPGE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado.
Pond- IQCPPGE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
SUBINDICADOR 5.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del
Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional. (IQCPEEFF) El indicador referido a la Presentación de los EEFF por parte de las
entidades públicas alcanzó un 81,22% de cumplimiento (IACPEEFF), a su
vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 16,24% (IQCPEEFF).
Hasta el 28 de febrero de 2016 de acuerdo a lo establecida la Ley N° 062,
413 entidades públicas presentaron sus EEFF, número menor a la meta
establecida de 509 entidades públicas. Sin embargo finalizada la gestión
2016, 554 entidades presentaron sus estados contables alcanzando un
98% de cumplimiento. El comportamiento de esta variable es relativa en
cada gestión y está supeditada al cumplimiento normativo de las
entidades públicas.
IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado
Plurinacional.
Pond – IQCPEEFF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades
Públicas del Estado Plurinacional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
SUBINDICADOR 5.3.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Nomativa de Gestión Pública
(IQCANGP) El indicador referido al Apoyo a la Nomativa de Gestión Pública alcanzó
un 82,79% de cumplimiento (IACANGP), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 16,56% (IQCANGP).
En la gestión 2016 se ha compatibilizado 1551 reglamentos específicos. El
comportamiento de esta variable está sujeta al desempeño de cada una
de las entidades públicas, es por ello que el cumplimiento se hace más
dificultoso.
IACANGP: Indicador Anual de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública.
Pond - IQCANGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Dirección General de Planificación
45
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
5.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del
Estado (IQCPPGE)
Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP - MEFP)
Concepto: Este indicador busca cumplir con la presentación del Presupuesto General del
Estado (PGE) de manera soberana, exponiendo las previsiones de ingresos y gastos del sector
público, que operativamente representan los objetivos estratégicos de las distintas políticas estatales
y los recursos programados para su cumplimiento, a modo de expresión financiera del plan anual de
gobierno.
Tomo I del Presupuesto General del Estado – PGE, 2017
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a Presentación del
Presupuesto General del Estado (PGE) alcanzó
un 100% de cumplimiento.
Se ha elaborado el PGE para la gestión 2017, el
importe del presupuesto agregado alcanza un
total de Bs274.879.355.104.- y un consolidado de
Bs210.346.912.461.- contemplando el
presupuesto de ingresos y gastos de todas las
entidades del Sector Público, que fue aprobada
mediante Ley N° 856 de 28 de noviembre de
2016. Entre los gastos primordiales: sector
educación y salud, se destinó Bs20.302 millones
y Bs18.304 millones, respectivamente; para la
inversión pública Bs42.455 millones, equivalentes
a USD6.189 millones, destinado a sectores
estratégicos generadores de excedente.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 99,16% de los recursos
presupuestados (de Bs11.485.426,24 se utilizó
Bs11.389.367,19) dando un resultado de 1,01
(101%), que representa un nivel de Eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
Para el periodo 2018-2021, se mantendrá el
proceso de remisión al Ministerio de la
Presidencia el Proyecto de PGE, la norma legal
de aprobación e informe correspondiente,
alineadas a la Agenda Patriótica 2025 y Plan de
Desarrollo Económico y Social (PDES) para su
posterior envío a la Asamblea Legislativa
Plurinacional para su tratamiento y aprobación,
al menos dos meses antes de la finalización de
cada año fiscal.
Análisis de Economicidad:
Para la elaboración, se consideró Instrumentos
de Formulación Presupuestaria (Directrices de
Formulación Presupuestaria y Clasificadores
Presupuestarios), supuestos macroeconómicos y
fiscales para la estimación de ingresos
nacionales conservadores; así como el POA y
presupuesto institucional de todas las entidades
del Sector Público, que fueron revisados y
evaluados de acuerdo a los lineamientos de
política presupuestaria.
IACPPGE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General
del Estado.
Pond- IQCPPGE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Presentación del Presupuesto General del Estado.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPPGE)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCPPGE), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
46
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
5.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del
Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional. (IQCPEEFF)
Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF) - MEFP
Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento de la presentación de los
Estados Financieros (EEFF) en el plazo establecido y del Resto de las Entidades
Públicas del estado Plurinacional.
EEFF Presentados: Entidades Públicas que presentaron sus Estados Financieros en el plazo
establecido. (Fuente: DGCF – MEFP)
Meta Entid EEFF: En función al 90% del total de entidades públicas (Fuente: DGPGP – MEFP)
EEFF Presentados cierre del 2016: Entidades Públicas que presentaron sus Estados
Financieros en el transcurso de la gestión 2016. (Fuente: DGCF – MEFP)
IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros
del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran Entidades del Sector Público(eje izquierdo), la barra
verde hace referencia a las entidades que presentaron sus EEFF y la barra azul muestra
la meta de Entidades que deben presentar sus EEFF, asimismo los círculos morados
expresan la relación porcentual entre las variables mencionadas y es igual Indicador
Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo
y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional (IACPEEFF)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Presentación de los
EEFF por parte de las entidades públicas
alcanzó un 81,2% de cumplimiento,
Significa que 413 entidades públicas
presentaron sus EEFF hasta el 28 de febrero de
2016 de acuerdo a lo establecida la Ley N°
062, numéro menor a la meta establecida de
509 entidades públicas.
Finalizada la gestión 2016, 554 entidades
presentaron sus estados contables
alcanzando un 98% de cumplimiento. El
comportamiento de esta variable es relativa
en cada gestión y está supeditada al
cumplimiento normativo de las entidades
públicas.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 96,1% de los recursos
presupuestados (de Bs4.654.548,92 se utilizó
Bs4.472.793,34) dando un resultado de 0,84
(84%), que representa un nivel de Ineficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 16,24% de cumplimiento siendo inferior al
esperado para la gestión 2016.
Se destaca que hubo factores externos que
incidieron en el cumplimiento, como ser la alta
rotación del personal técnico, cambio de la
MAE (Alcaldes) y el nuevo SIGEP en línea que
está en plena implementación en las
entidades públicas. Se proyecta que esta
variable de acuerdo a la consolidación del
SIGEP en línea y cumplimiento de la
normativa, se espera llegar a un 99% en la
presentación de los Estados Financieros hasta
la gestión 2020.
Análisis de Economicidad:
La principal herramienta de trabajo que
actualmente es utilizada, es el seguimiento de
la información contable que se efectúa a
través de correos, redes sociales, y otros;
permitiendo la comunicación directa con los
servidores públicos de cada entidad. Además,
la comunicación y acceso al SIGEP en Línea,
economiza tiempo y recursos.
IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros
del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
Pond - IQCPEEFF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades
Públicas del Estado Plurinacional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPEEFF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCPEEFF), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
47
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
5.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Nomativa de Gestión Pública
(IQCANGP)
Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF) - MEFP
Concepto: Con este indicador se pretende mostrar el grado de compatibilización
de Reglamentos Específicos con respecto a los subsistemas de la Ley 1178, mediante
metas anuales a ser determinadas a inicios de cada gestión para cumplir el objetivo.
Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión
Pública
REGLAMENTOS SABS SAP SCI SCP SOA SP SPO ST TOTAL
COMPATIBLES 227 187 197 123 215 198 203 201 1551
Total 543 543 543 362 543 543 543 543 4163
Compatibles: Es el número total de reglamentos Compatibles
Total: Es el número total de Entidades que presentan cada reglamento
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Apoyo a la Nomativa
de Gestión Pública alcanzó un 83% de
cumplimiento.
En la gestión 2016 se ha compatibilizado 1551
reglamentos específicos. El comportamiento
de esta variable está sujeta al desempeño
normativo de cada una de las entidades
públicas, es por ello que el cumplimiento se
hace más dificultoso.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 94,8% de los recursos
presupuestados (de Bs 3.083.887,70 se utilizó
Bs 2.923.623,90) dando un resultado de 0,88
(88%), que representa un nivel de Ineficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 16,56% de cumplimiento siendo inferior al
esperado para la gestión 2016.
De acuerdo con lo planificado el resultado
obtenido en la gestión 2016, no supera la meta
trazada, sin embargo se pretende alcanzar
una mayor cantidad de entidades públicas
que cuenten con reglamentos específicos
compatibilizados.
Análisis de Economicidad:
En lo que se refiere al uso de herramienta e
insumos para el logro de los resultados, se
utilizó la capacidad intelectual de Servidores,
Equipos Multimedia, Normativa vigente, se
sistematizó la información generada, esto
para la reducción de costos y tiempo.
Atención de consultas por medios vía notas
escritas, teléfono, redes sociales y otros
similares.
IACANGP: Indicador Anual de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión
Pública.
Pond - IQCANGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la
Normativa de Gestión Pública.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACANGP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCANGP), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual)
Dirección General de Planificación
48
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
49
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 6 Se ha consolidado la gestión fiscal, mediante la firma de los convenios anuales de compromisos en el sector
tributario de manera soberana, estableciendo metas de recaudación anual, incrementando el padrón de
contribuyentes, los operativos de interdicción, regulando la actividad del juego y ampliando la cobertura de los
servicios de tributación municipal, además se realizará el análisis y la evaluación constante para la adecuada
toma de decisiones, compatibilización y generación de nueva normativa.
6. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Política Tributaria Soberana (IQCPTS)
Responsables: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN); Aduana Nacional (AN); Autoridad
de Fiscalización del Juego (AJ); Registro Único para la Administración Tributaria Municipal
(RUAT); Dirección General de Estudios Tributarios (DGET - MEFP); Dirección General de
Tributación Interna (DGTI - MEFP) y Dirección General de Asuntos Arancelarios y
Aduaneros (DGAAA - MEFP)
Descripción: Esta acción esta compuesta por 10 subindicadores: IQC* a la Firma del Convenio de Compromisos,
IQC de la Recaudación Tributaria del Mercado Interno, IQC del Incremento al Padrón de Contribuyentes, IQC de
la Recaudación por Tributos Aduaneros, IQC de Operativos de Interdicción, IQC a Controles Detectivos en
Lugares de Juego Ilegales, IQC a la Ampliación del Subsistema de Vehículos IQC al Análisis y Evaluación
Tributaria, IQC a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones y el Indicador Quinquenal de Notas y/o
Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de Las Entidades Territoriales Autónomas.
Análisis de Eficacia:
El Indicador referido de Política Tributaria Soberana
alcanzó un 98,70% de cumplimiento.
Se cumplió con la firma de los Convenios Anuales
de Compromisos entre el Viceministerio de Política
Tributaria (VPT) y sus entidades bajo tuición (EBT) de
manera soberana (IQCFCC=100%); se ha logrado
un nivel estable de recaudación tributaria del
mercado interno (IQCRTMI=95,7%); se ha
incrementado el padrón de contribuyentes
(IQCIPC=97,5%), se ha logrado cumplir con un nivel
estable de recaudación por tributos aduaneros
(IQCRTA=82,6%), se ha logrado cumplir las metas
de operativos de interdicción (IQCCOI=122,1%), se
realizó el control detectivo en lugares de juego
ilegales (IQCCDLGJI=88,5%), se ha ampliado el
subsistema de vehículos para facilitar la
administración tributaria municipal.
(IQCASV=101%), se analizó y evaluó de manera
constante el sector tributario (IQCAET=100%), se
publicó el arancel aduanero de importaciones
(IQCPAAI=100%), y se compatibilizó la normativa
tributaria municipal (IQNEITPCTETA=100%), los
indicadores multiplicados por sus ponderaciónes
(0,1 -0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1)
permitieron alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°6).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a continuación se detalla el presupuesto programado y ejecutado:
Relacionando el avance físico (98,70%) con la ejecución presupuestaria (84,46%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,17) según parámetros establecidos.
*IQC=Indicador Quinquenal de Cumplimiento
IACPTS: Indicador Anual de Cumplimiento de Política Tributaria Soberna
Pond - IQCPTS: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento
de Política Tributaria Soberna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACPTS) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCPTS),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Responsable SIN AN AJ RUAT MEFP TOTAL
Presupuesto Programado 271.286.033,2 159.598.063,0 5.700.151,39 145.624 5.494.405,16 442.224.276,74
Presupuesto Ejecutado 237.089.020,2 125.848.819,0 5.225.118,34 47.266 5.310.144,05 373.520.367,58
Porcentaje de Ejecución 87,4% 78,9% 91,67% 32,46% 96,65% 84,46%
Dirección General de Planificación
50
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 19,74% de cumplimiento siendo inferior al esperado para la
gestión 2016.
Se cumplió con la firma de los Convenios Anuales de Compromisos (FCC) entre el VPT y sus 7 EBT; los resultados
alcanzados de la recaudación tributaria interna y el padrón de contribuyentes son reflejo de las acciones
encaminadas por la Administración Tributaria; la recaudación aduanera y los controles Operativos de Interdicción
serán cumplidos. En relación a los Controles Detectivos se espera intervenir menos lugares de Juego Ilegal. El
incremento de cobertura de vehículos se continuará cumpliendo con el objetivo. La publicación del Boletín y del
Arancel Aduanero de Importaciones, se encuentra enmarcado en la política de transparencia comunicación y
socialización y se continuará con la atención de solicitudes de creación y/o modificación de tributos en función a
los requerimientos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Análisis de Economicidad:
La información que remiten las EBT para formular los indicadores de gestión es insumo para la FCC, el boletín de
Ingresos y Gatos Tributarios y la Publicación del Arancel Aduanero. En relación a la Recaudación Tributaria del
Mercado Interno y el Padrón de Contribuyentes se mejoraron los servicios prestados con la apertura de Agencias
Distritales. El indicador referido a la Recaudación por Tributos Aduaneros y lo relacionado al cumplimiento de los
controles operativos de interdicción, se ha estado aplicando nuevos procedimientos y sistemas que faciliten los
procesos. Los operativos Detectivos de lugares de Juego Ilegal se generaron opciones de denuncia y para la
Ampliación del Subsistema de Vehículos se realizaron pruebas para la puesta en marcha del subsistema.
Dirección General de Planificación
51
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 6.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos (IQCFCC) El indicador referido a la Firma del Convenio de Compromisos alcanzó un
100% de cumplimiento (IACFCC), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20% (IQCFCC).
Se cumplió con la suscripción de la FCC con las siete Entidades Bajo
Tuición dependientes del VPT, cada Convenio tiene compromisos de
gestión institucional a ser cumplidos en función a las competencias y
atribuciones de cada entidad, en específico se tienen metas de:
recaudación tributaria interna y aduanera, incremento del padrón de
contribuyentes, controles operativos de interdicción y juego ilegal,
además de ampliación del subsistema de vehículos.
IACFCC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos
Pond - IQCFCC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP SUBINDICADOR 6.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado Interno
(IQCRTMI) El indicador referido a la Recaudación Tributaria del Mercado Interno
alcanzó un 95,67% de cumplimiento (IACRTMI), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 19,13% (IQCRTMI).
Este indicador muestra la evolución de la recaudación tributaria del
mercado interno y su cumplimiento con respecto a la Meta
establecida. En la gestión 2016 se recaudó Bs 34.789 millones, este
resultado es producto de la situación de precios que confronta el sector
petrolero internacional, se ha observado una disminución en los pagos
de utilidades de las empresas petroleras, afectando al total general (En
este análisis no se toma en cuenta el IDH).
IACRTMI: Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado Interno
Pond - IQCRTMI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado Interno
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP SUBINDICADOR 6.3.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes
(IQCIPC) El indicador referido al Incremento del Padrón de Contribuyentes alcanzó
un 97,48% de cumplimiento (IACIPC), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 19,50% (IQCIPC).
Con este indicador se busca reflejar un incremento del padrón de
contribuyentes, para la gestión 2016 se empadronaron a 382.211
contribuyentes, significando un incremento de 28.985 respecto de la
gestión 2015. La Administración tributaria viene mejorando el acceso de
contribuyentes a herramientas tecnológicas a través de plataformas
móviles, kioscos tributarios que otorgan orientación a contribuyentes y
población en general y también ampliación de los horarios de atención.
IACIPC: Indicador Anual de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes
Pond - IQCIPC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
SUBINDICADOR 6.4
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros (IQCRTA) El indicador referido a la Recaudación por Tributos Aduaneros alcanzó un
82,64% de cumplimiento (IACRTA), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 16,53% (IQCRTA).
Este indicador muestra la relación entre la recaudación por tributos
aduaneros con respecto a la meta establecida, en la gestión 2016 se
recaudaron Bs12.838 millones, si bien en la gestión 2016 el volumen de
importación creció en 3%, el valor de las importaciones se redujo en un
14%.
IACRTA: Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros
Pond - IQCRTA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Dirección General de Planificación
52
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
SUBINDICADOR 6.5.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles de Operativos de Interdicción
(IQCCOI) El indicador referido al Controles de Operativos de Interdicción alcanzó
un 122,09% de cumplimiento (IACCOI), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 24,42% (IQCCOI).
Este indicador muestra la evolución de los Controles Operativos de
Interdicción y su cumplimiento con respecto a la Meta
En la gestión 2016 se logró superar la meta debido a la restructuración del
Comando de Control Operativo Aduanero, que significó la incorporación
de Funcionaros Aduaneros, Policía y Fuerzas Armadas en las patrullas de
control.
IACCOI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles de Operativos de Interdicción
Pond - IQCCOI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles de Operativos de Interdicción
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
SUBINDICADOR 6.6.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares de Juego
Ilegales (IQCCDLGJI) El indicador referido al Controles de Operativos de Interdicción alcanzó
un 88,46 de cumplimiento (IACCDLGJI), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 17,69% (IQCCDLGJI).
El alcance del indicador se considera que es el esperado, puesto que no
se trata de que el indicador sea continuamente ascendente, sino por el
contrario se propende a lograr en un futuro la disminución del Juego Ilegal
mediante la concientización de la Población en General y la Gestión
Institucional realizada.
IACCDLGJI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares de Juego Ilegales
Pond - IQCCDLGJI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares de Juego Ilegales
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
SUBINDICADOR 6.7.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de Vehículos
(IQCASV) El indicador referido a la Ampliación del Subsistema de Vehículos alcanzó
un 100,68% de cumplimiento (IACASV), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20,14% (IQCASV).
Este indicador quiere mostrar la ampliación del subsistema de vehículos
para mejorar los servicios de tributación municipal y su cumplimiento con
respecto a la meta establecida, en la gestión 2016 se tenía programado
alcanzar 12 municipios en el subsistema de vehículos, adicionales a lo
alcanzado el 2015, para el 2016 se logró el incrementó de la cobertura a
13 municipios, haciendo un total de 147 municipios habilitados.
IACASV: Indicador Anual de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de Vehículos
Pond - IQCASV: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de Vehículos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
SUBINDICADOR 6.8.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria (IQCAET) El indicador referido al Análisis y Evaluación Tributaria alcanzó un 100% de
cumplimiento (IACAET), a su vez el resultado del indicador ponderado
alcanzó un 20% (IQCAET).
El Boletín contiene información histórica de la recaudación tributaria
arancelaria y aduanera de los últimos 26 años desagregado por
departamento, tipo de impuesto y actividad económica; padrón
nacional de contribuyentes, presión tributaria departamental, gastos
tributarios según impuesto, tipo de gasto, y categoría descriptiva, la
publicación de este boletín aplica la política de transparencia,
comunicación y socialización del MEFP hacia la población en general.
IACAET: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria
Pond - IQCAET: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
Dirección General de Planificación
53
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
SUBINDICADOR 6.9.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de
Importaciones (IQCPAAI) El indicador referido a la Publicación del Arancel Aduanero de
Importaciones alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPAAI), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPAAI).
Este documento es un instrumento de consulta que facilita la correcta
clasificación arancelaria por parte de los importadores, exportadores y
demás operadores de comercio exterior, adicionalmente incluye las
Resoluciones sobre Criterios Vinculantes de Clasificación Arancelaria en
Nomenclatura Común – NANDINA, emitidas por la Secretaria de la
Comunidad Andina. La publicación de este boletín aplica la política de
transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la población
en general.
IACPAAI: Indicador Anual de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones
Pond - IQCPAAI: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
SUBINDICADOR 6.10.
Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de
Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas (IQNEITPCTETA)
El indicador referido a las Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la
Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas alcanzó un
100% de cumplimiento (IANEITPCTETA), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20% (IQNEITPCTETA).
En la gestión 2016 se atendieron 100 las solicitudes de creación y/o
modificación de tributos, ya sea con nota que adjunta el informe técnico
o sólo con nota de observación
IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Pond - IQNEITPCTETA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales
Autónomas.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Dirección General de Planificación
54
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
6.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos
(IQCFCC)
Dirección General de Estudios Tributarios (DGET- MEFP)
Concepto: Este indicador reflejará el cumplimiento a la firma del Convenio Anual de
Compromisos (FCC) entre el Viceministerio de Política Tributaria (VPT) y sus 7
entidades bajo tuición (EBT) dependientes de manera soberana, donde se comprometen al
cumplimiento de una serie de objetivos, metas institucionales y de recaudación.
FIRMA DEL CONVENIO ANUAL DE COMPROMISOS CON LAS 7
EBT
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Firma del Convenio de
Compromisos alcanzó un 100% de
cumplimiento.
Se cumplió con la suscripción de la FCC con las
siete EBT dependientes del VPT, cada Convenio
tiene compromisos de gestión institucional a ser
cumplidos en función a las competencias y
atribuciones de cada entidad; y en específico
se tienen metas de: recaudación tributaria
interna y aduanera, incremento del padrón de
contribuyentes, controles operativos de
interdicción y juego ilegal, ademas de
ampliación del subsistema de vehículos según
corresponda.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 95,8% de los recursos presupuestados
(de Bs176.219,06 se utilizó Bs168.238,85) dando
un resultado de 1,05 (105%), que representa un
nivel de eficiencia, esto conforme a los
parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
La suscripción de la FCC, se constituye en un
instrumento de control, seguimiento y
evaluación a la gestión de las EBT del VPT.
Se espera que para el 2020 dichos Convenios
permitan fortalecer la parte operativa de las EBT
en beneficio de la población, así como para la
toma de decisiones dentro del MEFP.
Análisis de Economicidad:
Se ha utilizado como una herramienta
fundamental la información que remiten las EBT
para formular los indicadores de gestión y los
compromisos que se ejecutarán a lo largo de la
gestión 2016. Se redujeron costos y tiempo, ya
que la información consultada tiene un formato
digital en línea. Finalmente, la formulación,
elaboración y suscripción de cada Convenio
con las EBT cuenta con la certificación del
Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001:2008.
IACFCC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos
Pond - IQCFCC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del
Convenio de Compromisos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACFCC)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCFCC), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
55
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
6.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado
Interno (IQCRTMI)
Servicio de Impuestos Nacionales - Ministerio de Economía y Finanzas (SIN -MEFP)
Concepto: Este indicador muestra la evolución de la recaudación tributaria del mercado interno
y su cumplimiento con respecto a la Meta del Convenio Anual de Compromisos suscrita con
el Viceministerio de Política Tributaria (VPT).
RT Mer Int: Recaudación Tributaria del Mercado Interno (Fuente: SIN)
Meta RT Mer Int : Meta de Recaudación Tributaria del Mercado Interno (Fuente: VPT)
IACRTMI : Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado
Interno
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran la Recaudación Tributaria del Mercado Interno en
millones de bolivianos(eje izquierdo), la barra verde hace referencia a Recaudación
Tributaria del Mercado Interno y la barra azul hace referencia a la meta de
Recaudación Tributaria del Mercado Interno, asimismo los círculos morados expresan
la relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual
de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado Interno (IACRTMI)(eje
derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Recaudación Tributaria
del Mercado Interno alcanzó un 95,7% de
cumplimiento.
Durante la gestión 2016 el Servicio de Impuestos
Nacionales recaudó Bs 34.789 millones por
concepto de impuestos de mercado interno. La
recaudación alcanzada se explica por sectores
económicos ligados al mercado interno que se
han mantenido con tasas de crecimiento
positivas.
Sin embargo, producto de la situación de
precios que confronta el sector petrolero
internacional, se ha observado una disminución
en los pagos de utilidades de las empresas
petroleras, afectando al total general (En este
análisis no se toma encuenta el IDH).
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 88,27% de los recursos
presupuestados (de Bs123.190.315,28 se utilizó
Bs108.737.225,97) dando un resultado de 1,08
(108%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
19,13% de cumplimiento siendo inferior al
esperado para la gestión 2016.
Los resultados alcanzados son reflejo de las
acciones encaminadas por la Administración
Tributaria, orientadas en mejorar los servicios
que se otorgar al contribuyente y población en
general, para gestiones posteriores se espera
mejorar, alcanzar y superar las metas
establecidas.
Análisis de Economicidad:
Se orientó las actividades de la gestión 2016 a
mejorar los servicios que presta a los
contribuyentes, aperturando seis Agencias
Distritales en los departamentos de La Paz
(Miraflores, Calacoto y Ciudad Satélite), Santa
Cruz (Equipetrol y Plan 3000) y Cochabamba
(Cala Cala); se efectuaron también mejoras
sustanciales en las Plataformas de Gerencias
Distritales en relación a señalética, uniformidad
de procesos y reducción de tiempo de
atención.
IACRTMI: Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado
Interno
Pond - IQCRTMI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Recaudación Tributaria del Mercado Interno
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRTMI)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCRTMI), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
56
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
6.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes
(IQCIPC)
Servicio de Impuestos Nacionales - Ministerio de Economía y Finanzas (SIN -MEFP)
Concepto: Con este indicador se busca reflejar un incremento del padrón de contribuyentes,
cuya meta anual será establecida en el Convenio Anual de Compromisos firmado a inicio
de cada gestión.
Pad Cont: Padrón de Contribuyentes (Fuente: SIN)
Meta Pad Cont : Meta del Padrón de Contribuyentes (Fuente: VPT)
IACIPC: Indicador Anual de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el Padrón de Contribuyentes (eje izquierdo), la barra
verde hace referencia al Padrón de Contribuyentes y la barra azul hace referencia a
la meta del Padrón de Contribuyentes, asimismo los círculo morados expresan la
relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual
de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes (IACIPC) (eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Incremento del Padrón
de Contribuyentes alcanzó un 97,5% de
cumplimiento.
Para la gestión 2016 se logró 382.211
contribuyentes, significando un incremento de
28.985 respecto de la gestión 2015.
La Administración tributaria viene mejorando el
acceso de contribuyentes a herramientas
tecnológicas a través de plataformas móviles,
mismas que realizan procesos de inscripción en
el lugar de actividades económicas,
ampliación de kioscos tributarios; que otorgan
orientación a contribuyentes y población en
general y también ampliación de los horarios de
atención de 8:00 am. a 18:30 pm.
ininterrumpidamente.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 86,67% de los recursos
presupuestados (de Bs148.095.717,91 se utilizó
Bs128.351.794,22) dando un resultado de 1,12
(112%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
19,50% de cumplimiento siendo inferior al
esperado para la gestión 2016.
En la gestión 2016 se logró el empadronamiento
de casi 29 mil contribuyentes, obteniendo un
Padrón Nacional confiable.
Análisis de Economicidad:
Se ampliaron los servicios de atención al
contribuyente, permitiendo que este sea
empadronado en el lugar en que realiza la
actividad económica, efectuando la
respectiva coordinación con sindicatos y
asociaciones de comerciantes; de la misma
forma se habilitaron en todas las Gerencias
operativas plataformas multitrámite que
permiten al contribuyente cumplir con sus
obligaciones tributarias en cualquier ciudad del
país.
IACIPC: Indicador Anual de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes
Pond - IQCIPC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Incremento
al Padrón de Contribuyentes
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACIPC)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCIPC), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
57
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
6.4 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros
(IQCRTA)
Aduana Nacional - Ministerio de Economía y Finanzas (AN -MEFP)
Concepto: Este indicador muestra la relación entre la recaudación por tributos aduaneros
con respecto a la meta que será establecida en el Convenio Anual de Compromisos firmado
a inicio de cada gestión.
RT Aduanera: Recaudación Tributaria Aduanera (Fuente: AN)
Meta RT Aduan: Meta de Recaudación Tributaria Aduanera (Fuente: VPT)
IACRTA : Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran la Recaudación por Tributos Aduaneros en millones
de bolivianos (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a la Recaudación por
Tributos Aduaneros y la barra azul hace referencia a la meta de Recaudación de
Tributos Aduaneros, asimismo los círculos morados expresan la relación entre las
variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento
a la Recaudación por Tributos Aduaneros (IACRTA) (eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Recaudación por
Tributos Aduaneros alcanzó un 82,6% de
cumplimiento.
Durante la gestión 2016 se recaudaron Bs12.838
millones, siendo menor a la meta establecida.
La recaudación por tributos aduaneros estuvo
afectada principalmente por las devaluaciones
de las monedas de los países vecinos, que
afectaron al valor de los productos que se
importa a territorio nacional.
Si bien en la gestión 2016 el volumen de
importación creció en 3%, el valor de las
importaciones se redujo en un 14%, aspecto que
se explica en que el valor de una mercadería
comprada en la gestión 2015 era más cara que
la misma mercadería comprada en la gestión
2016.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 81% de los recursos presupuestados
(de Bs128.977.642,00 se utilizó Bs103.924.521,00)
dando un resultado de 1,03 (103%), que
representa un nivel de eficiencia, esto conforme
a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
16,53% de cumplimiento siendo inferior al
esperado para la gestión 2016.
No se podría estimar un impacto de efectividad
hasta la gestión 2020; toda vez, que esto
dependerá mucho del crecimiento de las
importaciones y que se pueda realizar un
análisis más crítico del contexto internacional.
Análisis de Economicidad:
Considerando el contexto internacional que
afecta al valor de la mercancías importadas, la
Aduana Nacional ha estado aplicando nuevos
procedimientos y sistemas que faciliten el
despacho de importaciones; por ejemplo,
desde octubre 2016 ha iniciado de manera
progresiva el “Despacho Abreviado” que evita
el ingreso de mercancías por canal verde en
depósitos aduaneros, que significa ahorro de
tiempos y costos a los importadores.
IACRTA: Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros
Pond - IQCRTA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Recaudación por Tributos Aduaneros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRTA)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCRTA), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
58
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
6.5 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles de Operativos de Interdicción
(IQCCOI)
Aduana Nacional - Ministerio de Economía y Finanzas (AN -MEFP)
Concepto: Este indicador muestra la evolución de los Controles Operativos de Interdicción y
su cumplimiento con respecto a la Meta del Convenio Anual de Compromisos suscrita con
el Viceministerio de Política Tributaria (VPT).
Op Interdicción: Controles de Operativos de Interdicción (Fuente: AN)
Meta Op Interdic: Meta de Controles de Operativos de Interdicción (Fuente: VPT)
IACCOI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles de Operativos de
Interdicción
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran los Controles de Operativos de Interdicción (eje
izquierdo), la barra verde hace referencia a los Controles de Operativos de Interdicción
y la barra azul hace referencia a la meta de Controles de Operativos de Interdicción,
asimismo los círculos morados expresan la relación entre las variables anteriormente
mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles de
Operativos de Interdicción. (IACCOI)(Eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Controles de Operativos
de Interdicción alcanzó un 122,1% de
cumplimiento, principalmente se debe a la
restructuración del Comando de Control
Operativo Aduanero, que significó la
incorporación de Funcionaros Aduaneros,
Policía y Fuerzas Armadas en las patrullas de
control conjunto para la lucha contra el
contrabando, especialmente en zonas
fronterizas; asimismo, se incorporó la Unidad de
Inteligencia Aduanera de Control Aduanero
para detección de ilícitos de contrabando, que
efectúa procesamiento de información para la
definición de tácticas y operativos de control.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 72% de los recursos presupuestados
(de Bs30.620.421,00 se utilizó Bs21.924.298,00)
dando un resultado de 1,71 (171%), que
representa un nivel de eficiencia, esto conforme
a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
24,4% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
Se prevé cumplir con los objetivos con los
mismos niveles de eficacia y eficiencia hasta el
2020, mediante la implementación de un grupo
de reacción de élite equiparable al F-10 de la
FFAA e instalar antenas de comunicación móvil
en zonas fronterizas; asimismo, para la gestión
2017 se prevé efectuar 7.380 operativos de
interdicción.
Análisis de Economicidad:
Se incorpora a la lucha contra el contrabando
a las Fuerza Armadas en un rol más activo,
aspecto que en gestiones anteriores no ocurría,
a cambio se otorgarán algunos beneficios para
promover este rol, tales como materiales,
suministros, telecomunicaciones, viáticos, entre
algunos, a efectos reponer recursos utilizados
por las Fuerzas Armadas.
IACCOI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles de Operativos de
Interdicción
Pond - IQCCOI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles
de Operativos de Interdicción
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACCOI)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCCOI), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
59
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
6.6 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares de Juego
Ilegales (IQCCDLGJI)
Autoridad de Fiscalización del Juego - Ministerio de Economía y Finanzas (AJ -MEFP)
Concepto: Este indicador quiere mostrar que se están realizando controles a salas de juegos
ilegales y su cumplimiento con respecto a la Meta del Convenio Anual de Compromisos suscrita
con el Viceministerio de Política Tributaria (VPT).
Cont Jueg Ilegal: Controles de Juego Ilegal (Fuente: AJ)
Meta Cont Jueg Ilegal: Meta de Controles de Juego Ilegal (Fuente: VPT)
IACCDLGJI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares de
Juego Ilegales
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran los Controles Detectivos en lugares de Juego Ilegales
(eje izquierdo), la barra verde hace referencia a los Controles Detectivos en lugares de
Juego Ilegales y la barra azul hace referencia a la meta de Controles Detectivos en
lugares de Juego Ilegales, asimismo los círculos cafés expresan la relación entre las
variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento
a los Controles Detectivos en Lugares de Juego Ilegales (ICACDLGJI)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Controles de Operativos
de Interdicción alcanzó un 88,5% de
cumplimiento.
El alcance del indicador es el esperado, puesto
que no se trata de que el indicador sea
continuamente ascendente, sino por el
contrario se propende a lograr en un futuro la
disminución del Juego Ilegal mediante la
concientización de la Población en General y la
Gestión Institucional realizada. En relación a la
gestión 2015 se resalta que con la mitad de la
cantidad de operativos realizados se ha
logrado el decomiso de similar cantidad de
máquinas, (2015 y 2016 se decomiso 1.185 y
1.164 máquinas respectivamente).
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 91,7% de los recursos presupuestados
(de Bs5.700.151,39 se utilizó Bs5.225.118,34)
dando un resultado de 0,97 (97%), que
representa un nivel de ineficiencia, esto
conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
17,69% de cumplimiento siendo inferior al
esperado para la gestión 2016.
Se prevé cumplir con el objetivos en función de
que año tras año se espera intervenir menos
lugares de juego ilegal.
Análisis de Economicidad:
Para el alcance de los resultados planificados se
generó hacia la población opciones de
denuncia de actividades ilegales de juego,
además de trabajo coordinado con otras
instituciones como la Policía Boliviana y la
Fiscalía que apoyaron al trabajo institucional
realizado. Para la reducción de costos
correspondientes, se establece la disposición de
las maquinas mediante venta a empresas de
reciclaje, logrando liberar espacios de
almacenamiento que generan un costo
institucional, asimismo en la gestión 2017 se
prevé la aprobación de normativa que
establezca formas agiles para la disposición de
las maquinas decomisadas.
IACCDLGJI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares
de Juego Ilegales
Pond - IQCCDLGJI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los
Controles Detectivos en Lugares de Juego Ilegales
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACDLGJI)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCDLGJI), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
60
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
6.7 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de Vehículos
(IQCASV)
Registro Único para la Administración Tributaria Municipal - Ministerio de Economía
y Finanzas (AN -MEFP)
Concepto: Este indicador quiere mostrar la ampliación del subsistema de vehículos para mejorar los
servicios de tributación municipal y su cumplimiento con respecto a la Meta del Convenio
Anual de Compromisos suscrita con el Viceministerio de Política Tributaria (VPT).
Muni Hablitad: Municipios Habilitados al Subsistema de Vehículos (Fuente: RUAT)
Meta-Muni Hab: Meta Municipios Habilitados al Subsistema de Vehículos(Fuente: VPT)
IACASV: Indicador Anual de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de
Vehículos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran Municipios Habilitados al Subsistema de Vehículos (eje
izquierdo), la barra verde hace referencia a los Municipios Habilitados al Subsistema de
Vehículos y la barra azul hace referencia a la meta de Municipios Habilitados al
Subsistema de Vehículos, asimismo los círculos morados expresan la relación entre las
variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento
a la Ampliación del Subsistema de Vehículos (IACASV)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Ampliación del
Subsistema de Vehículos alcanzó un 101% de
cumplimiento,
En la gestión 2016 se tenía programado lograr 12
municipios en el subsistema de vehículos,
adicionales a lo acanzado el 2015, el RUAT
incrementó la cobertura a 13 municipios,
haciendo un total de 147 municipios habilitados.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 32% de los recursos presupuestados
(de Bs145.624 se utilizó Bs47.266) dando un
resultado de 3,11 (311%), que representa un
nivel de eficiencia, esto conforme a los
parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20,14% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
De acuerdo a lo establecido respecto al
incremento de cobertura de vehículos el RUAT
ha incrementado el 10% respecto el 2015,
cumpliendo así con la Planificación establecida
en el PEI, como con el Convenio firmado con el
Viceministerio de Política Tributaria.
Análisis de Economicidad:
Tomando en cuenta el análisis de eficiencia que
refleja un resultado mayor a uno y eficacia de
101%, los trabajos previos a la implementación
del subsistema como viajes, reuniones, diseño
de la plantilla, pruebas para la puesta en
marcha del subsistema, fueron realizados en
menor tiempo utilizando herramientas
tecnológicas.
IACASV: Indicador Anual de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de
Vehículos
Pond - IQCASV: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Ampliación
del Subsistema de Vehículos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACASV)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCASV), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
61
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
6.8 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria (IQCAET)
Dirección General de Estudios Tributarios (DGET- MEFP) Concepto: Este indicador reflejará el cumplimiento al análisis y la evaluación de la política
tributaria, a través de la publicación de boletines que detallan la evolución y el análisis de la
recaudación tributaria interna y aduanera, padrón de contribuyentes, evasión tributaria. Además se
desarrolla un criterio definido acerca del análisis de los datos.
Boletín económico:
Ingresos y Gastos Tributarios
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Análisis y Evaluación Tributaria alcanzó un 100% de cumplimiento.
El Boletín contiene información histórica de la
recaudación tributaria arancelaria y aduanera
de los últimos 26 años desagregado por
departamento, tipo de impuesto y actividad
económica; asimismo, recaudación aduanera,
padrón nacional de contribuyentes, presión
tributaria departamental, gastos tributarios según
impuesto, tipo de gasto, y categoría descriptiva.
Dicha información se consolida de fuente
primaria: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN)
y Aduana Nacional (AN), cuenta con la revisión
y validación de la Unidad de Análisis de Estudios
Fiscales.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, se
utilizó el 95,47% de los recursos presupuestados
(de Bs1.059.538,67 se utilizó Bs1.011.556,68)
dando un resultado de 1,05 (105%), que
representa un nivel de Eficiencia, esto conforme
a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador muestra un 20% de
cumplimiento siendo el esperado para la gestión
2016. La publicación del Boletín se encuentra
enmarcado en la política de transparencia,
constituyéndose en una herramienta de consulta
a ser utilizada por investigadores, docentes,
universitarios y público en general; se espera que
para la gestión 2017 el Boletín tenga un mayor
alcance a la población docente, universitaria y
profesional.
Análisis de Economicidad: Se han utilizado como herramientas
fundamentales la bases de datos que actualiza
mensualmente el SIN y AN en medios digitales,
coadyuvando en la reducción de tiempos; se
determinó realizar el trabajo de impresión con la
empresa que ofrecía mejor calidad y menor
costo; por último, cabe señalar que el proceso
de elaboración del BEIGT se encuentra
alcanzado con la certificación del Sistema de
Gestión de la Calidad ISO 9001:2008.
IACAET: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria
Pond - IQCAET: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y
Evaluación Tributaria
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAET)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCAET), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
62
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
6.9 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de
Importaciones (IQCPAAI)
Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros (DGAAA - MEFP) Concepto: Este indicador reflejará el cumplimiento a la publicación del Arancel Aduanero
de Importaciones que detallan los niveles del gravamen arancelario, las preferencias arancelarios y
el detalle de mercancías sujetas al ICE y al IEHD.
Boletín económico:
Arancel Aduanero de Importaciones
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Publicación del Arancel
Aduanero de Importaciones alcanzó un 100% de
cumplimiento.
Este documento entro en vigencia el 1° de enero
de 2016, conforme a la Resolución Ministerial N°
973, de 03 de diciembre de 2015. Cabe señalar
que este documento es un instrumento de
consulta que facilita la correcta clasificación
arancelaria por parte principalmente de los
importadores, exportadores y demás operadores
de comercio exterior, adicionalmente incluye las
Resoluciones sobre Criterios Vinculantes de
Clasificación Arancelaria en Nomenclatura
Común – NANDINA, emitidas por la Secretaria de
la Comunidad Andina.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, se
utilizó el 99% de los recursos presupuestados (de
Bs2.232.169,43 se utilizó Bs2.214.136,42) dando un
resultado de 1,01 (101%), que representa un nivel
de Eficiencia, esto conforme a los parámetros
aplicados.
Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20% de cumplimiento siendo el esperado para la
gestión 2016.
Considerando que el mismo se constituye en una
herramienta esencial para los operadores de
comercio exterior, se espera que para las
gestiones 2017 al 2020, el mismo sea publicado
con modificaciones de la nomenclatura a nivel
mundial a través de la Sexta Enmienda del
Sistema Armonizado (S.A.) de la Organización
Mundial de Aduanas. Con la publicación del
boletín se está aplicando la política de
transparencia, comunicación y socialización del
MEFP
Análisis de Economicidad: En lo que respecta a la desburocratización del
proceso de impresión, este se redujo en relación
a tiempos.
IACPAAI: Indicador Anual de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de
Importaciones
Pond - IQCPAAI: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel
Aduanero de Importaciones
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPAAI)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCPAAI), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
63
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
6.10 Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de
Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas (IQNEITPCTETA)
Dirección General de Tributación Interna (DGTI -MEFP)
Concepto: Este indicador busca mostrar el grado de respuesta en cuanto a la emisión de
notas de atención y/o Informes Técnicos para la creación y/o modificación de tributos de
las Entidades Territoriales Autónomas.
Not-Inform Emiti: Notas y/o Informes Técnicos Emitidos sobre la Creación y/o
Modificación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas. (Fuente: DGTI-MEFP)
Consul-Solicitu: Consultas y/o Solicitudes de Creación de Informes Técnicos Referentes
a la Creación y/o Modificación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la
Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran las Notas y/o Informes Técnicos referentes a los Tributos
de las Entidades Territoriales Autónomas (eje izquierdo), la barra verde hace referencia
a las Notas y/o Informes Técnicos Emitidos y la barra azul hace referencia a las
Consultas y/o Solicitudes de Informes Técnicos, asimismo los círculos morados expresan
la relación entre las variables mencionadas y es igual al Indicador Anual de Notas y/o
Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales
Autónomas. (IANEITPCTETA) (Eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a las Notas y/o Emisión de
Informes Técnicos para la Creación de Tributos
de las Entidades Territoriales Autónomas
alcanzó un 100% de cumplimiento.
En la gestión 2016 se atendieron 100 solicitudes
de creación y/o modificación de tributos, ya
sea con nota que adjunta el informe técnico, o
sólo con nota de observación
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 94,56% de los recursos
presupuestados (de Bs2.062.478,0 se utilizó
Bs1.916.212,10) dando un resultado de 1,06
(106%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
Para el 2020 se continuará con la atención en
función a los requerimientos de las Entidades
Territoriales Autónomas. Asimismo, para el 2017
se tiene como perspectiva cumplir nuevamente
el 100% en la atención de solicitudes de
creación y/o modificación de tributos de las
citadas entidades.
Análisis de Economicidad:
Se utilizaron como herramientas e insumos el
material de escritorio proporcionado, así como
la capacidad analítica técnica y legal por parte
de los funcionarios.
IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la
Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Pond - IQNEITPCTETA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de
Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales
Autónomas.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso
(IANEITPCTETA) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el
cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQNEITPCTETA), en base a las
calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por
su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
64
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
65
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 7 Coadyuvar con la gestión de la política fiscal velando por el cumplimiento oportuno del Servicio de Pagos de la
deuda pública, además del análisis y evaluación constante con el objetivo de tener información oportuna para
la toma de decisiones y generación de nueva normativa.
7. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Gestión de Deuda Pública (IQCGDP)
Responsables: Dirección General de Crédito Público (DGCP - MEFP)
Descripción: Esta acción esta compuesta por 2 subindicadores: Indicador Quinquenal de
Cumplimiento del servicio de la Deuda Pública de manera oportuna y el Indicador Quinquenal de
Cumplimiento al análisis y evaluación de la Deuda Pública
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Gestión de Deuda Pública
alcanzó un 100% de cumplimiento.
Se cumplió con los pagos del Servicio de la Deuda
Pública de manera oportuna (IQCSPMO=100%), y
además se generó información en materia de
deuda pública para la adecuada toma de
decisiones y generación de nueva normativa
(IQCAEDP=100%); ambos indicadores multiplicados
por sus ponderaciónes (0,6 – 0,4) permitieron
alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°7).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto
programado y ejecutado: Responsable MEFP
Presupuesto Programado 22.779.375,77
Presupuesto Ejecutado 6.190.970,37
Porcentaje de Ejecución 27,18%
Relacionando el avance físico (100%) con la
ejecución presupuestaria (27,18%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este indicador
es eficiente (3,68) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 20% de cumplimiento siendo el esperado para la gestión 2016, lo
que significa que se cumplió con el pago de la deuda programada, sin tener ninguna obligación en mora al 31
de diciembre de 2016 y además se elaboraron los boletines de Deuda Pública, mismos que son insumo para el
análisis y evaluación permanente de la deuda pública hasta el año 2020.
Análisis de Economicidad:
El proceso del servicio de la deuda pública externa se realiza a través del Sistema de Operaciones de Deuda
Externa (SIODEX) implementado en el MEFP en coordinación con el BCB (se encuentra en etapa de ajustes para
su conclusión). La atención del servicio de la deuda pública interna se realiza mediante el Sistema de Pagos del
Tesoro (SPT) del SIGEP, coadyuvando a la reducción de costos y tiempo. Los Boletines de Estadísticas de Deuda
Pública del TGN publicados fueron elaborados con información e insumos provistos por la DGCP en los plazos
establecidos y con el presupuesto asignado para publicaciones para la gestión.
IACGDP: Indicador Anual de Cumplimiento de la Gestión de Deuda
Pública
Pond - IQCGDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de la Gestión de Deuda Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACGDP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo
rojo representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto
(IQCGDP), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es
decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
66
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 7.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de
Manera Oportuna (IQCSPMO)
El indicador referido al Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera
Oportuna alcanzó un 100% de cumplimiento (IACSPMO), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCSPMO).
Se ha cumplido con el pago del servicio de la deuda pública interna y
externa del TGN en las respectivas fechas de vencimiento de acuerdo a
la programación de pagos, convenios y disposiciones legales. En
gestiones anteriores las obligaciones a cargo del TGN fueron ejecutadas
en su totalidad. Se cumplió con el pago de la deuda programada, sin
tener ninguna obligación en mora al 31 de diciembre de 2016.
IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna
Pond - IQCSPMO: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
SUBINDICADOR 7.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación de la Deuda Pública
(IQCAEDP)
El indicador referido al análisis y evaluación de la Deuda Pública alcanzó
un 100% de cumplimiento (IACAEDP), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20% (IQCAEDP).
Se han publicado 2 Boletines de Estadísticas de Deuda Pública del TGN,
mismos que contienen información estadística de deuda pública interna
y externa del TGN en sus versiones en español e inglés. La publicación de
estos boletines aplica la política de transparencia, comunicación y
socialización del MEFP hacia la población en general.
IACAEDP: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública
Pond - IQCAEDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
67
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
7.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de
Manera Oportuna (IQCSPMO)
Dirección General de Crédito Público (DGCP-MEFP)
Concepto: Este indicador quiere mostrar el cumplimiento oportuno del servicio de pago
de la deuda, reflejando un manejo responsable del endeudamiento público.
Oblig DP Aten: Número de Obligaciones de la Deuda Pública Atendidas
Oblig DP Prog: Número de Obligaciones de la Deuda Pública Programadas
(Fuente: DGCP - MEFP)
IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública
de Manera Oportuna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el número de Obligaciones de Pago (eje izquierdo),
la barra verde hace referencia al número de Obligaciones de la Deuda Pública
Atendidas y la barra azul hace referencia al número de Obligaciones de la Deuda
Pública Programadas, asimismo los círculos morados la relación entre las variables
anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio
de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna (IACSPMO) (eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Servicio de Pago de la
Deuda Pública de Manera Oportuna alcanzó
un 100% de cumplimiento,
Se ha cumplido con el pago del servicio de la
deuda pública interna y externa del TGN en las
respectivas fechas de vencimiento de acuerdo
a la programación de pagos, convenios y
disposiciones legales. En gestiones anteriores las
obligaciones a cargo del TGN fueron
ejecutadas en su totalidad.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 94% de los recursos presupuestados
(de Bs1.006,468,23 se utilizó Bs947.762,82)
dando un resultado de 1,06 (106%), que
representa un nivel de eficiencia, esto conforme
a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
Se cumplió con el pago de la deuda
programada, sin tener ninguna obligación en
mora al 31 de diciembre de 2016. Para el
ejercicio fiscal 2017 se tiene previsto en el
Presupuesto General del Estado, los recursos
suficientes para la atención del servicio de la
deuda pública del TGN.
Análisis de Economicidad:
El proceso del servicio de la deuda pública
externa se realiza a través del Sistema de
Operaciones de Deuda Externa (SIODEX)
implementado en el MEFP en coordinación con
el BCB (se encuentra en etapa de ajustes para
su conclusión), mismo que permite realizar de
manera oportuna el pago de la obligación y
registro presupuestario en el SIGEP. La atención
del servicio de la deuda pública interna se
realiza mediante el Sistema de Pagos del Tesoro
(SPT) del SIGEP, coadyuvando a la reducción de
costos y tiempo, así como el manejo de la
calidad de la información
IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública
de Manera Oportuna
Pond - IQCSPMO: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio
de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACSPMO)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCSPMO), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
68
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
7.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación de la Deuda Pública
(IQCAEDP)
Dirección General de Crédito Público (DGCP-MEFP)
Concepto: Este indicador refleja el cumplimiento al análisis y evaluación de la Deuda
Pública, a través de la publicación de boletines que detallan la evolución de la deuda interna y
externa, su administración, la evolución anual de los datos, además de un criterio definido acerca
del análisis de los datos.
Boletines económicos:
Estadísticas de Deuda Pública del Tesoro General de la Nación
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al análisis y evaluación de
la Deuda Pública alcanzó un 100% de
cumplimiento,
Se han publicado 2 Boletines de Estadísticas de
Deuda Pública del TGN, mismos que contienen
información estadística de deuda pública
interna y externa del TGN en sus versiones en
español e inglés.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 24% de los recursos presupuestados
(de Bs 21.772.907,54 se utilizó Bs5.243.207,55 )
dando un resultado de 4,16 (416%), que
representa un nivel de eficiencia, esto conforme
a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
Durante 2016, al igual que en años anteriores, se
generó información en materia de deuda
pública para la adecuada toma de decisiones
y posible generación de nueva normativa de
endeudamiento público, misma que es insumo
durante la gestión 2017 para el análisis y
evaluación permanente de la deuda pública
hasta el año 2020. Con la publicación del
boletín se está aplicando la política de
transparencia, comunicación y socialización
del MEFP
Análisis de Economicidad:
Los Boletines de Estadísticas de Deuda Pública
del TGN publicados durante el 2016, fueron
elaborados con información e insumos provistos
por la DGCP en los plazos establecidos y dentro
del presupuesto asignado para publicaciones
para la gestión.
IACAEDP: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda
Pública
Pond - IQCAEDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y
Evaluación de la Deuda Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEDP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCAEDP), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
69
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 8
Supervisar el cumplimiento de las metas de cobertura geográfica de los Servicios Financieros y los niveles de
cartera destinados a la vivienda de interés social y al sector productivo.
8. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de la Ley de Servicios
Financieros (IQCOLSF) Responsables: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
Descripción: Esta acción esta compuesta por 2 subindicadores: Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la cobertura en servicios financieros (a partir del 2017) y el Indicador Quinquenal
de Cumplimiento al mantenimiento de Niveles de Cartera
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a los Objetivos de la Ley de
Servicios Financieros alcanzó un 147,07% de
cumplimiento.
Se supervisó el cumplimiento de los niveles de
cartera destinados a la vivienda de interés social y
al sector productivo. (IQCMNC=147,07%), al ser un
solo subindicador, el mismo fue multiplicado por su
ponderación (1) permitiendo alcanzar dicha
calificación.
Cabe aclarar que dicha ponderación fue
establecida en el PEM del MEFP (Anexo N°8).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto
programado y ejecutado:
Responsable ASFI
Presupuesto Programado 90.622.743,00
Presupuesto Ejecutado 76.046.110,00
Porcentaje de Ejecución 83,92%
Relacionando el avance físico (147,07%) con la
ejecución presupuestaria (83,92%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este indicador
es eficiente (1,75) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 29,41% de cumplimiento siendo superior al esperado para la
gestión 2016. La ASFI viene cumpliendo de manera efectiva las metas propuestas. Se observa que los bancos
múltiples y bancos PYME han sobrepasado las metas establecidas en la gestión, por lo cual de seguir la tendencia
se cumplirán ampliamente las metas de cartera establecidas hasta 2018. Por otra parte, se deberá reforzar las
tareas de control referente al cumplimiento de metas por parte de las Entidades Financieras de Vivienda, a fin que
alcancen los valores establecidos a 2018.
Análisis de Economicidad:
Se optimizó el proceso de supervisión y control referente al cumplimiento de las metas de cartera establecidas, en
función de la programación para las gestiones 2016 – 2020.
IACOLSF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de la Ley
de Servicios Financieros
Pond - IQCOLSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de los Objetivos de la Ley de Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACOLSF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo
rojo representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto
(IQCOLSF), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
70
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 8.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera (IQCMNC)
El indicador referido al Mantenimiento de Niveles de Cartera alcanzó un
147,07% de cumplimiento (IACMNC), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 29,41% (IQCMNC).
Este indicador busca medir el cumplimiento de los niveles mínimos de
cartera para Bancos Múltiples, PYME y Entidades Financieras de Vivienda,
según el D.S N° 1842. El logro en la gestión 2016 se explica: bancos múltiples
(151% de cumplimiento), bancos PYME (137% de cumplimiento); y las
entidades financieras de vivienda (EFV) presentaron un cumplimiento
deficiente (58% de cumplimiento). Debido a las características propias de
las EFV (cobertura local, incremento de competidores, ralentización del
sector construcción y otros).
IACMNC: Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera
Pond - IQCMNC: Pond - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
71
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
8.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera
(IQCMNC)
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) Concepto: Este indicador busca medir el cumplimiento de los niveles mínimos de cartera
determinados para los Bancos Múltiples, PYME y las Entidades Financieras de Vivienda,
en los porcentajes determinados según el D.S N° 1842.
Niv Cartera - Banco Mul: Nivel de Cartera Observado en Bancos Múltiples.
Niv Cartera - Banco Pyme: Nivel de Cartera Observado en Bancos PYMES.
Niv Cartera - Entid Fin de Vivienda: Nivel de Cartera Observado en Entidades
Financieras de Vivienda.
Meta Niv Cartera - Banco Mul: Nivel de Cartera en Bancos Múltiples (2016: 49%)
Meta Niv Cartera - Banco Pyme: Nivel de Cartera en Bancos Pyme (2016: 39%)
Meta Niv Cartera - Entid Fin de Vivienda: Nivel de Cartera en Entid Fin de Vivienda
(2016: 37%)
(Fuente: ASFI)
IACMNC : Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran la relación entre los niveles de cartera (eje izquierdo),
la barra azul hace referencia a los niveles de cartera de Bancos Múltiples, la barra
verde hace referencia a los niveles de cartera de Bancos Pyme y la barra amarilla
hace referencia a los niveles de cartera de Entidades Financieras de Vivienda. Los
círculos morados expresan la relación entre las variables mencionadas y es igual al
Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera
(IACMNC)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Mantenimiento de
Niveles de Cartera alcanzó un 147% de
cumplimiento,
Se explica en mayor proporción por los bancos
múltiples (151% de cumplimiento), seguido de
los bancos PYME (137% de cumplimiento); no
obstante, las entidades financieras de vivienda
(EFV) presentaron un cumplimiento deficiente
(58% de cumplimiento). Debido a las
características propias de las EFV (cobertura
local, incremento de competidores,
ralentización del sector construcción y otros) la
cantidad de entidades con incumplimiento se
incrementaron en la gestión 2016, respecto al
año anterior.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 83,92% de los recursos
presupuestados (de Bs 90.622.743 se utilizó
Bs76.046.110) dando un resultado de 1,75
(175%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
29,41% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
La Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI) viene cumpliendo de manera
efectiva las metas propuestas. Se observa que
los bancos múltiples y bancos PYME han
sobrepasado las metas establecidas en la
gestión, por lo cual de seguir la tendencia se
cumplirán ampliamente las metas de cartera
establecidas hasta 2018. Por otra parte, se
deberá reforzar las tareas de control referente al
cumplimiento de metas por parte de las
Entidades Financieras de Vivienda, a fin que
alcancen los valores establecidos a 2018.
Análisis de Economicidad:
Se optimizó el proceso de supervisión y control
referente al cumplimiento de las metas de
cartera establecidas, en función de la
programación para las gestiones 2016 – 2020.
IACMNC : Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera
Pond - IQCMNC : Pond - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento de
Niveles de Cartera
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACMNC)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCMNC), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
72
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
73
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 9 Analizar y evaluar la información en cuanto a los Servicios Financieros, Legitimación de Ganancias
Ilícitas/Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes, contando con nueva normativa que contribuya a su
cumplimiento y maximice el procesamiento de casos y mejore la protección de los asegurados, tomadores y
beneficiarios del mercado de seguros.
9. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Supervisión en Servicios Financieros
(IQCOLSF) Responsables: Dirección General de Servicios Financieros (DGSF - MEFP), Unidad de
Investigaciones Financieras (UIF) y la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y
Seguros (APS)
Descripción: Esta acción esta compuesta por 3 subindicadores: IQC* a la Presentación de
Informes en materia de Servicios Financieros, IQC de Procesamiento de Casos en Legitimación de Ganancias
Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes y el IQC al nivel de Racionalidad en el Mercado de
Seguros
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Supervisión en Servicios
Financieros alcanzó un 108,7% de
cumplimiento.
Se analizó y generó un informe con información
del sistema financiero, (IQCMNC=100%), se
maximizó el procesamiento de casos en
legitimación de ganancias ilícitas y
financiamiento al terrorismo y/o delitos
precedentes (LGI/FT y/o DP) mediante informes
oportunos (IQCPCLGFTDP=124,63%) y se mejoró
la protección de los asegurados, tomadores y
beneficiarios del mercado de seguros
manteniendo un nivel óptimo de racionalidad
en el mercado de seguros. (IQCRMS=104,7%),
los indicadores multiplicados por sus
ponderaciónes (0,4 – 0,3 – 0,3) permitieron
alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°9).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
a continuación se detalla el presupuesto
programado y ejecutado:
Responsable UIF APS MEFP TOTAL
Presupuesto Programado 11.436.210,29 62.110.999,96 2.942.038,42 76.489.248,67
Presupuesto Ejecutado 10.014.392,80 63.430.989,48 1.857.602,16 75.302.984,44
Porcentaje de Ejecución 87,57% 102,13% 63,14% 98,45%
Relacionando el avance físico (108,7%) con la ejecución presupuestaria (98,45%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,10) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 21,75% de cumplimiento siendo superior al esperado para la
gestión 2016. La presentación del informe en materia de Niveles de Cartera se cumplió de manera efectiva. El
Procesamiento de Casos a desempeñado una importante labor durante la gestión 2016, se tiene previsto continuar
con el mismo ritmo de trabajo. El nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros muestra que la Producción
Directa Neta de Seguros supera en a los costos del Siniestro Directo, este comportamiento da una perspectiva
positiva, para los resultados de posteriores gestiones.
Análisis de Economicidad:
Para la elaboración de los informes en materia de Niveles de Cartera se utilizó el Sistema de Cubos OLAP
(Procesamiento Analítico en Línea), la UIF manejó con economía los recursos asignados al procesamiento de
casos, y la APS supervisó la Producción Directa Neta de Seguros y los costos del Siniestro Directo, con sistemas de
control informáticos y a través de una planta de técnicos especialistas en seguros.
*IQC=Indicador Quinquenal de Cumplimiento
IACSSF: Indicador Anual de Cumplimiento de Supervisión en Servicios
Financieros
Pond - IQCSSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de
Supervisión en Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso
(IACSSF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo roja representa
el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCSSF), en base a las
calificaciones establecidas para cada año (es decir, la línea verde
multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
74
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 9.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de
Servicios Financieros (IQCPIMSF) El indicador referido a la Presentación de Informes en Materia de Servicios
Financieros alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPIMSF), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPIMSF).
El informe detalla que de los catorce Bancos Múltiples, trece entidades
presentaron un nivel de avance superior al que les corresponde. En
cuanto a los Bancos Pymes, de las tres entidades existentes, dos
cumplieron sus niveles equivalentes al primer semestre y para el grupo de
Entidades Financieras de Vivienda solamente una entidad cumplió con la
meta intermedia de cartera.
IACPIMSF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de Servicios Financieros
Pond - IQCPIMSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de Servicios Financieros Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP SUBINDICADOR 9.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en Legitimación de
Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes (IQCPCLGFTDP)
El indicador referido al Procesamiento de Casos alcanzó un 124,6% de
cumplimiento (IACPCLGFTDP), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 24,93% (IQCPCLGFTDP).
Este indicador busca mostrar el cumplimiento en el procesamiento de
casos, en la gestión 2016 de un total 1348 casos se tienes 840 Reportes
Procesados.
IACPCLGFTDP: Indicador Anual de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos
Precedentes.
Pond - IQCPCLGFTDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al
Terrorismo y/o Delitos Precedentes.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP SUBINDICADOR 9.3.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros
(IQCRMS) El indicador referido al nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros
alcanzó un 104,47% de cumplimiento (IACRMS), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20,89% (IQCRMS).
Este indicador busca brindar información y mejorar el resguardo y la
protección de los derechos de asegurados, tomadores y beneficiarios del
mercado de seguros. La Producción Directa Neta para la gestión 2016
alcanza a $us467 millones; y por su parte los Siniestros Directos, reportan
$us298 millones. La relación de ambos permiten dar seguimiento al
crecimiento del sector y analizar el grado de cumplimiento de
compromisos asumidos por las Entidades.
IACRMS: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros
Pond - IQCRMS: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Dirección General de Planificación
75
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
9.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de
Servicios Financieros (IQCPIMSF)
Dirección General de Servicios Financieros (DGSF - MEFP) Concepto: Este indicador busca medir el cumplimiento de la presentación de informes
en materia de servicios financieros, los cuales sirvan para la evaluación de las metas de
cartera y cobertura, además de ser una herramienta para la elaboración de nueva normativa
Informe de Cumplimiento de Niveles de Cartera
Informe emitido por la DGSF en la gestión 2016.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Presentación de
Informes en Materia de Servicios Financieros
alcanzó un 100% de cumplimiento.
En el informe se observa que de los catorce
Bancos Múltiples, trece entidades presentaron
un nivel de avance superior al que les
corresponde. En cuanto a los Bancos Pymes, de
las tres entidades existentes, dos cumplieron sus
niveles equivalentes al primer semestre y para el
grupo de Entidades Financieras de Vivienda
solamente una entidad cumplió con la meta
intermedia de cartera. Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 63,14% de los recursos
presupuestados (de Bs2.942.038,42 se utilizó
Bs1.857.602,16) dando un resultado de 1,58
(158%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
Producto de los resultados obtenidos de la
cartera regulada, (para créditos de vivienda de
interés social se desembolsaron Bs6.783 MM que
beneficiaron a 22.964 familias, en créditos al
sector productivo al primer semestre se
desembolsaron Bs45.724 MM), con estos
resultados se espera un mayor impacto para el
2020.
Análisis de Economicidad:
Para realizar la construcción de los indicadores
se utilizó el Sistema de Cubos OLAP
(Procesamiento Analítico en Línea) en proceso
de construcción, el cual está permitiendo
reducir tiempos de procesamiento de
información. El informe fue realizado
considerando el conjunto total de Entidades
Financieras, permitiendo la profundización del
análisis y procesamiento de indicadores en
tiempos menores, optimizando de esta manera
esfuerzos y tiempo.
IACPIMSF : Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia
de Servicios Financieros
Pond - IQCPIMSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Presentación de Informes en Materia de Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPIMSF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCPIMSF), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
76
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
9.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en Legitimación
de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes (IQCPCLGFTDP)
Unidad de Investigaciones Financieras (UIF) Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento en el procesamiento de casos en
legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento al terrorismo y/o delitos precedentes. Se
pretende alcanzar un mayor porcentaje de casos procesados, esperando que se llegue a un
acumulado de 75% hasta 2020.
Rep Procesados: Reportes Procesados (Fuente: UIF)
Meta Reportes: Meta de Reportes que deben ser procesados (Fuente: UIF)
IACMNC : Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran los Reportes Procesados de Casos en Legitimación de
Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes (eje
izquierdo), la barra verde hace referencia los Reportes Procesados y la barra azul
hace referencia a la Meta de Reportes Procesados , asimismo los círculos amarillos
expresan la relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al
Indicador Anual de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en Legitimación de
Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes.
(IACPCLGFTDP)(Eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Procesamiento de Casos
alcanzó un 124,63% de cumplimiento.
Se explica que los 840 Reportes Procesados
comprenden el 50% (meta) de un total 1348
casos, comprende Casos tanto de la gestión
2016 como Casos originados en años anteriores
y que fueron atendidos en la gestión 2016;
adicionalmente, señalar que en la gestión 2015
se procesaron 719 casos y con relación a la
gestión 2016 se tiene un crecimiento del 16.83%.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 87,57% de los recursos
presupuestados (de Bs11.436.210,29 se utilizó
Bs10.014.392,80) dando un resultado de 1,42
(142%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
24,93% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
Se observa la importante labor que se esta
desempeñando durante la gestión 2016, se
tiene previsto continuar con el mismo ritmo de
trabajo a efectos de cumplir con lo proyectado
para la gestión 2020.
Análisis de Economicidad:
En la gestión 2016 la Unidad de Investigaciones
Financieras manejó con economía los recursos
asignados al procesamiento de casos, puesto
que se alcanzó un resultado superior a la meta
programada para la gestión con un ahorro en
los recursos asignados.
IQCPCLGFTDP: Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en
Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos
Precedentes.
Pond - IQCPCLGFTDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de
Procesamiento de Casos en Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al
Terrorismo y/o Delitos Precedentes.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso
(IACPCLGFTDP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el
cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCPCLGFTDP), en base a las
calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por
su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
77
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
9.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de
Seguros (IQCRMS)
Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS) Concepto: Este indicador busca brindar información y mejorar el resguardo y la
protección de los derechos de asegurados, tomadores y beneficiarios del mercado de
seguros.
Prod Neta Seg: Valor de la Producción Neta de Seguros.
Siniest Direc: Costo de los Siniestros Directos.
IACRMS: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de
Seguros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el Mercado de Seguros (eje izquierdo), la barra verde
hace referencia al valor de la Producción Neta de Seguros y la barra azul hace
referencia al costo de los Siniestros Directos, asimismo el circulo morado es igual al
Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros
(IACRMS) (eje derecho), establecido en base a un excedente mínimo del 50% del Valor
de la Producción Neta de Seguros.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al nivel de Racionalidad en
el Mercado de Seguros alcanzó un 104,47% de
cumplimiento.
La Producción Directa Neta es la suma total de
primas, independientemente de la forma de
pago que tenga cada una de ellas para la
gestión 2016 alcanza a $us467 millones; y por su
parte los Siniestros Directos, corresponden al
monto total que las Entidades Aseguradoras
deben erogar producto de las obligaciones
contraídas con quienes contrataron un seguro y
sufrieron un siniestro, para la gestión 2016 se
reportan $us298 millones.
La relación de ambos permiten dar seguimiento
al crecimiento del sector y analizar el grado de
cumplimiento de compromisos asumidos por las
Entidades.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 102,1% de los recursos
presupuestados (de Bs62.110.999,96 se utilizó
Bs63.430.989,48) dando un resultado de 1,02
(102%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20,89% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
Se observa que la Producción Directa Neta de
Seguros supera en forma importante a los costos
del Siniestro Directo, este comportamiento da
una perspectiva positiva, en relación a los
resultados para posteriores gestiones.
Análisis de Economicidad:
La APS supervisa la Producción Directa Neta de
Seguros y los costos del Siniestro Directo, con
sistemas de control informáticos y a través de
una planta de técnicos especialistas en seguros.
IACRMS : Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de
Seguros
Pond - IQCRMS : Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de
Racionalidad en el Mercado de Seguros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRMS)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCRMS), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
78
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
79
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 10 Promover la Bolivianización que se constituye uno de los logros más importantes del Modelo Económico Social
Comunitario Productivo, que recupera la soberanía monetaria y favorece la estabilidad macroeconómica del
país.
10. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Bolivianización (IQCAB)
Responsables: Banco Central de Bolivia
Descripción: Esta acción esta compuesta por 1 subindicador: Indicador Quinquenal de Cumplimiento
a la Preservación de la Bolivianización en la Economía Nacional.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Bolivianización alcanzó un
106,95% de cumplimiento.
Se promovió la Bolivianización en la economía
nacional. (IQCPBEN=106,95%), al ser un solo
subindicador, el mismo fue multiplicado por su
ponderación (1) permitiendo alcanzar dicha
calificación.
Cabe aclarar que dicha ponderación fue
establecida en el PEM del MEFP (Anexo N°10).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto
programado y ejecutado:
Responsable BCB
Presupuesto Programado 3.429.860,00
Presupuesto Ejecutado 1.054.895,00
Porcentaje de Ejecución 30,76%
Relacionando el avance físico (106,95%) con la
ejecución presupuestaria (30,76%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este indicador
es eficiente (3,48) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 21,39% de cumplimiento siendo superior al esperado para la
gestión 2016. Se continuará difundiendo en todos los niveles, los beneficios de esta política de bolivianización,
tanto para las empresas, familias, entidades financieras, como para el país en su conjunto, incentivando el ahorro
y los créditos en moneda nacional. De esta manera, se ratifica que este proceso continuará avanzando,
mantenido y consolidando las políticas y medidas adoptadas para promover la bolivianización financiera y real
de la economía de Bolivia.
Análisis de Economicidad:
Para cumplir con el objetivo, las políticas del BCB continuaron su orientación hacia medidas que promuevan la
bolivianización, se ejecutó únicamente el 30,76% de los recursos programados. En este sentido, se puede concluir
que las herramientas e insumos utilizados fueron Económicos, para lograr el resultado esperado en la gestión.
IACAB: Indicador Anual de Cumplimiento a la Bolivianización
Pond - IQCAB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento
a la Bolivianización
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACAB) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo roja
representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCAB),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, la
línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
80
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 10.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en la
Economía Nacional (IQCPBEN) El indicador referido a la Preservación de la Bolivianización en la Economía
Nacional alcanzó un 106,95% de cumplimiento (IACPBEN), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 21,39% (IQCPBEN).
En línea con la Agenda del Bicentenario que establece como meta al
2025 la consolidación y afianzamiento de la bolivianización de la
economía boliviana, se continuó adoptando medidas para profundizar y
consolidar la bolivianización. En este sentido, tanto la Bolivianización de
créditos como la del ahorro financiero al cierre de 2016, la primera
alcanzó a 97,0% y la segunda a 84,9%.
IACPBEN: Indicador Anual de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en la Economía Nacional
Pond - IQCPBEN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en la Economía Nacional
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
81
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
10.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en la
Economía Nacional (IQCPBEN)
Banco Central de Bolivia (BCB) Concepto: Este indicador busca preservar las medidas a incentivos que promuevan la
Bolivianización financiera real. Mostrando el uso de la moneda nacional en las transacciones
del Sistema Financiero.
%Ahorro MN: Ahorro Financiero en Moneda Nacional. (Fuente: BCB)
%Crédito MN: Cartera de Créditos en Moneda Nacional. (Fuente: BCB)
IACPBEN: Indicador Anual de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en
la Economía Nacional
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las líneas muestran los porcentajes obtenidos entre el ahorro y crédito
financiero en Moneda Nacional (Eje izquierdo), la línea azul hace referencia al
porcentaje de ahorro financiero en Moneda Nacional y la línea verde hace referencia
al porcentaje de crédito financiero en Moneda Nacional.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Preservación de la
Bolivianización en la Economía Nacional
alcanzó un 107% de cumplimiento.
En línea con la Agenda del Bicentenario que
establece como meta al 2025 la consolidación
y afianzamiento de la bolivianización de la
economía boliviana, se continuó adoptando
medidas para profundizar y consolidar la
bolivianización. En este sentido, tanto la
Bolivianización de créditos como la del ahorro
financiero continuaron avanzando; al cierre de
2016, la primera alcanzó a 97,0% y la segunda a
84,9%, representando incrementos durante la
gestión de 1,8pp y 1,1pp, respectivamente.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 30,8% de los recursos presupuestados
(de Bs3.429.860 se utilizó Bs1.054.895) dando un
resultado de 3,48 (348%), que representa un
nivel de eficiencia, esto conforme a los
parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
21,39% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
Se continuará difundiendo en todos los niveles,
los beneficios de esta política de
bolivianización, tanto para las empresas,
familias, entidades financieras, como para el
país en su conjunto, incentivando el ahorro y los
créditos en moneda nacional. De esta manera,
se ratifica que este proceso continuará
avanzando, mantenido y consolidando las
políticas y medidas adoptadas para promover
la bolivianización financiera y real de la
economía de Bolivia.
Análisis de Economicidad:
Para cumplir con el objetivo, las políticas del
BCB continuaron su orientación hacia medidas
que promuevan la bolivianización, se ejecutó
únicamente el 30,76% de los recursos
programados. En este sentido, se puede
concluir que las herramientas e insumos
utilizados fueron Económicos, para lograr el
resultado esperado en la gestión.
IACPBEN : Indicador Anual de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en
la Economía Nacional
Pond - IQCPBEN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Preservación de la Bolivianización en la Economía Nacional
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPBEN)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCPBEN), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
82
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
83
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 11 Precautelar la generación de la rentabilidad económica y garantizar la sostenibilidad de las empresas públicas
para contribuir en la atención de políticas sociales.
11. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Rentabilidad en las Empresas Públicas
(IQCREP)
Responsables: Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (ASP-B) y Depósitos
Aduaneros Bolivianos (DAB)
Descripción: Esta acción esta compuesta por 4 subindicadores: Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Nivel
de Rentabilidad Financiera de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia; Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de Rentabilidad de los Activos Totales de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia;
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Nivel de Rentabilidad Financiera de Depósitos Aduaneros Bolivianos y
el Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Rentabilidad respecto a los Activos Totales de Depósitos
Aduaneros Bolivianos
Análisis de Eficacia:
El Indicador referido a la Rentabilidad en las
Empresas Públicas alcanzó un 110,32% de
cumplimiento.
Se ha generado rentabilidad financiera de
Servicios Portuarios ASP-B (IQCRFASPB=107,3%); se
ha generado rentabilidad respecto a los activos
totales de Servicios Portuarios ASP-B
(IQCRATASPB=111,3%); se ha generado
rentabilidad financiera por el tránsito,
almacenamiento y despacho de mercancías DAB
(IQCRFDAB=103,2%), y se ha generado
rentabilidad respecto a los activos totales en
cuanto al tránsito, almacenamiento y despacho
de mercancías (IQCRATDAB=119,5%), los
indicadores multiplicados por sus ponderaciónes
(0,25 - 0,25 - 0,25 - 0,25) permitieron alcanzar dicha
calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°11).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto
programado y ejecutado:
Relacionando el avance físico (110,32%) con la ejecución presupuestaria (56,83%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,94) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 22,06% de cumplimiento siendo superior al esperado para la
gestión 2016, se cumplió con los niveles establecidos de Rentabilidad Financiera y de los Activos Totales de la
Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (la utilidad fue de Bs 24.831.152 con un patrimonio de Bs
257.164.787), y de Depósitos Aduaneros Bolivianos (la utilidad fue de Bs 12.401.504 y un patrimonio de
Bs200.284.191).
Análisis de Economicidad:
Se ejecutaron de manera efectiva y eficiente y los recursos financieros y no financieros programados en la gestión
2016. Realizando un control de gastos en busca del mejor funcionamiento de las Empresas, con el objetivo de ser
rentables y de generar excedentes para la redistribución de los recursos.
IACREP: Indicador Anual de Cumplimiento de la Rentabilidad en las
Empresas Públicas
Pond - IQCREP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento
de la Rentabilidad en las Empresas Públicas
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACREP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCREP),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Responsable ASP-B DAB TOTAL
Presupuesto Programado 13.797.613,82 134.413.293,00 148.210.906,82
Presupuesto Ejecutado 9.433.940,48 74.791.068,87 84.225.009,35
Porcentaje de Ejecución 68% 56% 56,83%
Dirección General de Planificación
84
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 11.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la
Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (IQCRFASPB) El indicador referido al nivel de Rentabilidad Financiera de la ASP-B
alcanzó un 107,29% de cumplimiento (IACRFASPB), a su vez el resultado
del indicador ponderado alcanzó un 21,46% (IQCRFASPB).
La utilidad percibida fue de Bs 24.831.152 y un patrimonio de Bs
257.164.787, dando un resultado ROE de 9,66% superior a la meta
establecida de 9%. Se evidencia un comportamiento financiero positivo,
debido a que la utilidad neta generada el 2016 superó las proyecciones,
produciendo un incremento del patrimonio de la empresa.
IACRFASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
Pond - IQCRFASPB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP SUBINDICADOR 11.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los activos totales de la
Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (IQCRFASPB) El Indicador referido al nivel de Rentabilidad de Activos Totales de la ASP-
B alcanzó un 111,32% de cumplimiento (IACRATASPB), a su vez el resultado
del indicador ponderado alcanzó un 22,26% (IQCRATASPB).
La utilidad percibida fue de Bs 24.831.152 y un total de activos de
Bs278.816.957, dando un resultado un ROA de 8,91% superior a la meta
establecida de 8%. Debido a que la operatividad en la prestación del
servicio se logró un crecimiento de 0.87% más de carga movilizada y los
gastos ejecutados disminuyeron en 36%. Al existir una relación directa de
los ingresos percibidos y gastos reducidos, esto generó un incremento en
la utilidad neta de la empresa, reflejando rentabilidad de activos totales.
IACRATASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos Totales de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
Pond - IQCRATASPB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos Totales de la Administración de Servicios Portuarios
de Bolivia.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP SUBINDICADOR 11.3.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de Depósitos
Aduaneros Bolivianos (IQCRFDAB) El indicador referido a la Rentabilidad Financiera de DAB alcanzó un
103,2% de cumplimiento (IACRFDAB), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20,64% (IQCRFDAB).
La utilidad percibida fue de Bs 12.401.504 y un patrimonio de Bs200.284.191
dando un resultado ROE de 6,19% que supera la meta establecida de 6%.
Se logra determinar que se ha generado rentabilidad financiera por la
prestación de servicios en el control de tránsito, almacenamiento y
despacho de mercancías.
IACRFDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de Depósitos Aduaneros Bolivianos
Pond - IQCRFDAB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de Depósitos Aduaneros Bolivianos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
SUBINDICADOR 11.4
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad los Activos Totales de
Depósitos Aduaneros Bolivianos (IQCRATDAB) El indicador referido al nivel de Rentabilidad los Activos Totales de DAB
alcanzó un 119,47% de cumplimiento (IACRATDAB), a su vez el resultado
del indicador ponderado alcanzó un 23,89% (IQCRATDAB).
La utilidad percibida fue de Bs12.401.504 y un total de activos de
Bs207.608.295, dando un resultado ROA de 5,97% que supera la meta
establecida de 5%. Se realizó un control de los gastos, por lo que las
inversiones realizadas fueron en cumplimiento del contrato de concesión
y en busca de dotar un servicio operativo mejorado en los Recintos, en
pro del mejor funcionamiento de nuestra Empresa
IACRATDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos Totales de Depósitos Aduaneros Bolivianos
Pond - IQCRATDAB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos Totales de Depósitos Aduaneros Bolivianos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Dirección General de Planificación
85
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
11.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la
Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (IQCRFASPB)
Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (ASP-B) Concepto: Con este indicador se pretende mostrar el nivel de rentabilidad financiera de la
Administración de Servicios Portuarios (ASP-B), el cual nos permita medir el nivel de retorno de
utilidades con respecto al aporte de capital.
ROE: Rentabilidad Financiera para la ASP-B
Meta ROE: Meta de Rentabilidad Financiera para la ASP-B
IACRFASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la
Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el indicador de Rentabilidad Financiera en porcentaje
(eje izquierdo), la barra azul hace referencia a la Meta de ROE que debe alcanzar la
ASP-B y la barra verde hace referencia al ROE alcanzado por la ASP-B, asimismo los
círculos morados expresan la relación entre las variables anteriormente mencionadas
y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de
la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (IACRFASPB)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la rentabilidad financiera
alcanzó un 107,29% de cumplimiento.
Se evidencia un comportamiento financiero
positivo, debido a que la utilidad neta
generada el 2016 superó las proyecciones,
produciendo un incremento del patrimonio de
la empresa. Conforme al movimiento de carga
atendida y despachada la operatividad en la
prestación del servicio se traduce en ingresos
directos para la ASP-B.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 68,37% de los recursos
presupuestados (de Bs 6.898.806,91 se utilizó
Bs4.716.970,24) dando un resultado de 1,56
(156%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
21,46% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
Los resultados y/o metas a ser alcanzados
durante las gestiones 2017 al 2020 serán
definidos por el Viceministerio de Política
Tributaria conforme se estipula en el plan
estratégico empresarial de la ASP-B. No
obstante, el objeto de la empresa en el ámbito
financiero es el de generar utilidades que
permita mostrar el rendimiento total de la
empresa respecto a la actividad que se realiza
en el ámbito de importaciones y exportaciones
Análisis de Economicidad:
La Administradora de Servicios Portuarios de
Bolivia, ha ejecutado de manera eficiente,
efectiva y oportuna los recursos financieros y no
financieros programados en la gestión 2016.
IACRFASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la
Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
Pond - IQCRFASPB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de
Rentabilidad Financiera de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso
(IACRFASPB) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el
cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCRFASPB), en base a las
calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por
su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
86
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
11.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los activos totales
de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (IQCRATASPB)
Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (ASP-B) Concepto: Con este indicador se pretende mostrar el nivel de rentabilidad de los activos totales
de la Administración de Servicios Portuarios (ASP-B), el cual nos permita medir el nivel de retorno
de utilidades con respecto al aporte de capital.
ROA: Rentabilidad de los activos totales para la ASP-B
Meta ROA: Meta de Rentabilidad de los Activos Totales para la ASP-B
IACRATASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos
Totales de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el indicador de Rentabilidad de los Activos Totales en
porcentaje(eje izquierdo), la barra azul hace referencia a la Meta de ROA que debe
alcanzar la ASP-B y la barra verde hace referencia al ROA alcanzado por la ASP-B,
asimismo los círculos morados expresan la relación entre las variables anteriormente
mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad
de los Activos Totales de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
(IACRFASPB)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la rentabilidad de los
activos totales alcanzó un 111,32% de
cumplimiento.
Se evidencia un comportamiento financiero
positivo, debido a que la utilidad neta
generada el 2016 superó la proyecciones, debido a que la operatividad en la prestación
del servicio se traduce en ingresos directos para
la ASP-B, significando un crecimiento de 0.87%
más de carga movilizada que fue atendida
frente a la programada. Asimismo, se observa
que los gastos ejecutados presentan una
disminución del 36%, vale decir que del 100%
presupuestado solo se ejecutó 64% del mismo.
Al existir una relación directa de los ingresos
percibidos por la presentación de servicios
(movimiento y despacho de la carga en
importación y exportación), y una reducción de
los gastos, esto generó que en la gestión 2016 se
produzca un incremento en la utilidad neta de
la empresa.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 68,37% de los recursos
presupuestados (de Bs 6.898.806,91 se utilizó
Bs4.716.970,24) dando un resultado de 1,62
(162%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado muestra un
22,26% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
Los resultados a ser alcanzados durante las
gestiones 2017 al 2020 serán definidos por el
Viceministerio de Política Tributaria conforme se
estipula en el plan estratégico empresarial de la
ASP-B. No obstante, el objeto de la empresa en
el ámbito financiero es el de generar utilidades
que permita mostrar el rendimiento total de la
empresa respecto a la actividad que se realiza
en el ámbito de importaciones y exportaciones..
Análisis de Economicidad:
La ASP-B cumplió con las decisiones de gestión
económica, ejecutando de manera eficiente,
efectiva los recursos financieros y no financieros
programados en la gestión 2016.
IACRATASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos
Totales de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
Pond - IQCRATASPB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de
Rentabilidad de los Activos Totales de la Administración de Servicios Portuarios de
Bolivia.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso
(IACRATASPB) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el
cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCRATASPB), en base a las
calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por
su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
87
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
11.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de
Depósitos Aduaneros Bolivianos (IQCRFDAB)
Depósitos Aduaneros Bolivianos (DAB) Concepto: Con este indicador se pretende mostrar el nivel de rentabilidad financiera de Depósitos
Aduaneros Bolivianos (DAB), el cual nos permita medir el nivel de retorno de utilidades con
respecto al aporte de capital.
ROE: Rentabilidad Financiera para la DAB
Meta ROE: Meta de Rentabilidad Financiera para la DAB
IACRFDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de
Depósitos Aduaneros Bolivianos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el indicador de Rentabilidad Financiera en porcentaje
(eje izquierdo), la barra azul hace referencia a la Meta de ROE que debe alcanzar la
DAB y la barra verde hace referencia al ROE alcanzado por la DAB, asimismo los
círculos celestes expresan la relación entre las variables anteriormente mencionadas y
es igual al Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de
Depósitos Aduaneros Bolivianos (IACRFDAB)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la rentabilidad financiera
alcanzó un 103,2% de cumplimiento.
La utilidad percibida fue de Bs 200.284.191 y un
patrimonio de Bs 12.401.504, dando un resultado
ROE de 6,19% que supera la meta establecida
de 6%
Se logra determinar que se ha generado
rentabilidad financiera por la prestación de
servicios en el control de tránsito,
almacenamiento y despacho de mercancías.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 56,95% de los recursos
presupuestados (de Bs111.675.093 se utilizó
Bs63.600.681,99) dando un resultado de 1,81
(181%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
20,64% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
Se esta coadyuvando al logro del Plan
Estratégico Empresarial DAB y se continuará
relizando acciones para mantener e incluso
mejorar el nivel de cumplimiento.
Análisis de Economicidad:
Debido a la reducción de nuestros ingresos, se
realizó un control exhaustivo de los gastos en
busca del mejor funcionamiento de la Empresa,
con el objetivo de ser rentables y de generar
excedentes para la redistribución de los
recursos.
IACRFDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de
Depósitos Aduaneros Bolivianos
Pond - IQCRFDAB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de
Rentabilidad Financiera de Depósitos Aduaneros Bolivianos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRFDAB)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCRFDAB), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
88
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
11.4 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad los Activos Totales de
Depósitos Aduaneros Bolivianos (IQCRATDAB)
Depósitos Aduaneros Bolivianos (DAB) Concepto: Con este indicador se pretende establecer el nivel de rentabilidad respecto a los
activos totales de Depósitos Aduaneros Bolivianos (DAB), el cual nos permita medir el nivel de retorno
de utilidades con respecto a los activos totales.
ROA: Rentabilidad de los activos totales para DAB.
Meta ROA: Meta de Rentabilidad de los Activos Totales para DAB.
IACRATDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos
Totales de Depósitos Aduaneros Bolivia
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el indicador de Rentabilidad Financiera en porcentaje
(eje izquierdo), la barra azul hace referencia a la Meta de ROA que debe alcanzar
DAB y la barra verde hace referencia al ROA alcanzado por la DAB, asimismo los
círculos morados expresan la relación entre las variables anteriormente mencionadas
y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos
Totales de Depósitos Aduaneros Bolivia (IACRATDAB) (eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la rentabilidad financiera
alcanzó un 119,47% de cumplimiento.
Se determinó que se ha generado rentabilidad
respecto a los activos totales en cuanto a los
servicios de control tránsito, almacenamiento y
despacho de mercancías
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 49,21% de los recursos
presupuestados (de Bs22.738.200,00 se
utilizó Bs11.190.386,88) dando un resultado de
2,43 (243%), que representa un nivel de
eficiencia, esto conforme a los parámetros
aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado muestra un
23,89% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
En relación a la gestión 2015 se logró consiguir
un repunte, se pretende continuar o mejorar el
nivel de cumplimiento para gestiones
posteriores.
Análisis de Economicidad:
Se realizó un control exhaustivo de los gastos,
por lo que las inversiones realizadas fueron en
cumplimiento del contrato de concesión y en
busca de dotar un servicio operativo mejorado
en los Recintos, en pro del mejor funcionamiento
de nuestra Empresa.
IACRATDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos
Totales de Depósitos Aduaneros Bolivianos
Pond - IQCRATDAB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de
Rentabilidad de los Activos Totales de Depósitos Aduaneros Bolivianos.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso
(IACRATDAB) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el
cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCRATDAB), en base a las
calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por
su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
89
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 12 Contar con una gestión eficiente que logre una administración institucional apropiada, utilizando
adecuadamente los recursos y la planificación como herramienta de gestión institucional.
12. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Administración Institucional Eficiente
(IQCAIE) Responsables: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo Tuición
Descripción: Esta acción esta compuesta por 1 subindicador: Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Administración Institucional
Eficiente alcanzó un 152,89% de cumplimiento.
Se cuenta con una gestión institucional
administrada eficientemente, utilizando
adecuadamente los recursos y la planificación
como herramienta (IQCAIE=152,89%), al ser un solo
subindicador, el mismo fue multiplicado por su
ponderación (1) permitiendo alcanzar dicha
calificación.
Cabe aclarar que dicha ponderación fue
establecida en el PEM del MEFP (Anexo N°12).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto total
programado y ejecutado por el Ministerio de
Economía y Finanzas Públicas y por cada Entidad
Bajo Tuición:
Responsable BCB SIN ASFI AN AIT APS RUAT AJ
Presupuesto Programado 2.275.678.730,00 518.796.878,00 470.405.210,99 496.975.465,40 43.224.519 233.679.128,70 62.440.263,00 26.773.844,00
Presupuesto Ejecutado 932.135.143,00 419.319.979,20 385.483.422,15 434.082.839 37.705.963,33 208.528.941,08 54.796.762,52 24.542.594,35
Porcentaje de Ejecución 40,96% 80,83% 81,95% 87,34% 87,23% 89,24% 87,76% 91,67%
Responsable UIF SENASIR SENAPE UCPP ASP-B DAB MEFP TOTAL
Presupuesto Programado 25.654.310,00 46.424.292,39 20.853.036,00 44.820.762,26 115.000.000 205.489.782 253.824.595,66 4.840.040.817,1
Presupuesto Ejecutado 19.830.624,29 41.904.054,04 19.819.280,35 18.435.238,89 73.961.583,90 127.938.669,29 208.940.695,87 3.007.425.791,2
Porcentaje de Ejecución 77,30% 90,26% 95,04% 41,13% 64,31% 62,26% 82,3% 62,14%
Relacionando el avance físico (152,89%) con la ejecución presupuestaria (62%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (2,5) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 30,58% de cumplimiento siendo superior al esperado para la
gestión 2016. El MEFP y cada una de las Entidades Bajo Tuición han cumplido de manera eficaz los objetivos
institucionales y empresariales programados para la gestión 2016, debido principalmente a los mecanismos de
control efectuados al interior de cada Entidad, a través de la elaboración de informes seguimiento y evaluación
trimestral sobre la ejecución del POA y Presupuesto de forma integral.
Análisis de Economicidad:
Tomando en cuenta el análisis de eficiencia que refleja un resultado mayor a uno, se cumplieron los objetivos
Institucionales del MEFP y sus Entidades Bajo Tuición al menor costo, significa que se obtuvo un rendimiento eficaz,
eficiente y oportuno
IACAIE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Administración
Institucional Eficiente
Pond - IQCAIE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento
a la Administración Institucional Eficiente
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACAIE) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCAIE),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, la
línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
90
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 12.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente (IQCGIE) El indicador referido a la Gestión Institucional Eficiente alcanzó un 152,89%
de cumplimiento (IACGIE), a su vez el resultado del indicador ponderado
alcanzó un 30,58% (IQCGIE).
En la gestión 2016 el MEFP y sus Entidades Bajo Tuición alcanzaron en
promedio un 95% de Avance Físico Institucional y un promedio de 62% de
Avance Financiero Institucional. Esto significa que se han cumplido de
manera eficaz los objetivos programados por el MEFP y cada Entidad Bajo
Tuición para la gestión 2016, debido principalmente a los mecanismos de
control efectuados al interior de cada Entidad, a través de la elaboración
de informes seguimiento y evaluación trimestral sobre la ejecución del
POA y Presupuesto de forma integral.
IACGIE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
Pond - IQCGIE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
91
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
12.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente (IQCGIE)
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo tuición Concepto: Este indicador busca medir el desempeño institucional del MEFP y sus entidades bajo
tuición, apuntando a una eficiente gestión institucional. Una evaluación mayor al 100% significa un
uso eficiente de los recursos, es decir que los objetivos institucionales alcanzados, se lograron con
menores recursos de los asignados.
%AvFis: Es el promedio del Avance Físico Institucional del MEFP y sus Entidades Bajo
Tuición.
%AvFin: Es el promedio Avance Financiero Institucional del MEFP y sus Entidades Bajo
Tuición.
IACGIE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el promedio del porcentaje de avance físico y
financiero del MEFP y sus entidades Bajo tuición (eje izquierdo), la barra azul hace
referencia al promedio del Avance Físico de las 15 entidades participantes y la barra
verde hace referencia al promedio del avance financiero de las 15 entidades
participantes, asimismo los círculos morados expresan la relación entre las variables
mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Institucional
Eficiente (IACGIE)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Gestión Institucional
Eficiente alcanzó un 152,9% de cumplimiento.
En la gestión 2016 el MEFP y sus Entidades Bajo
Tuición alcanzaron en promedio un 95% de
Avance Fisico Institucional y un promedio de
62% de Avance Financiero Institucional. Esto
significa que se han cumplido de manera eficaz
los objetivos programados por el MEFP y cada
Entidad Bajo Tuición, debido principalmente a
los mecanismos de control efectuados al interior
de cada Entidad, a través de la elaboración de
informes seguimiento y evaluación trimestral
sobre la ejecución del POA y Presupuesto de
forma integral.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó en promedio el 62% de los recursos
presupuestados en el MEFP y sus Entidades Bajo
Tuición (de Bs4.840.040.817,70 se utilizó
Bs3.007.425.791,19) dando un resultado de 1,52
(152%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
30,58% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016. Se espera para las gestiones 2017-2020 el MEFP
y sus Entidades Bajo Tuición mantengan el
mismo nivel o logren un nivel superior en cuanto
a la relación de logros de objetivos intitucionales
establecidos en el Programa de Operación
Anual (avance fisico) y los recursos
presupuestados en cada gestión (avance
financiero).
Análisis de Economicidad:
Tomando en cuenta el análisis de eficiencia que
refleja un resultado mayor a uno, se cumplieron
los objetivos Institucionales del MEFP y sus
Entidades Bajo Tuición al menor costo, significa
que se obtuvo un rendimiento eficaz, eficiente y
oportuno.
IACGIE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
Pond - IQCGIE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión
Institucional Eficiente
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACGIE)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCGIE), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
92
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
93
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 13 Contar con un sistema único de gestión pública para las entidades públicas, que permita brindar soporte técnico
y disponibilidad, en el marco de una política soberana.
13. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Sistemas de Gestión e Información Fiscal
(IQCSGIF)
Responsables: Dirección General de Sistemas de Gestión e Información Fiscal (DGSGIF – MEFP) Descripción: Esta acción esta compuesta por 2 subindicadores: Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública y el Indicador Quinquenal de
Cumplimiento al Acceso a un Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a los Sistemas de Gestión e
Información Fiscal alcanzó un 106,06% de
cumplimiento.
Se cuenta con la disponibilidad del Sistema de
Gestión Pública (IQCDSGP=99,93%), y además se
amplió la cobertura del Sistema de Gestión Pública
(IQCASUGP=112,19%); ambos indicadores
multiplicados por sus ponderaciónes (0,5 – 0,5)
permitieron alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°13).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y
ejecutado: Responsable MEFP
Presupuesto Programado 20.990.233,30
Presupuesto Ejecutado 16.444.747,42
Porcentaje de Ejecución 78,34%
Relacionando el avance físico (106,06%) con la
ejecución presupuestaria (78,34%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este indicador
es eficiente (1,35) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 21,21% de cumplimiento siendo superior al esperado para la
gestión 2016. Este resultado alcanzado responde a la optimización de la gestión de administración de los recursos
tecnológicos, fortalecimiento de la infraestructura tecnológica y minimización de fallas del código de desarrollo
del Sistema, se continuará con la implantación del sistema para la expansión de su cobertura en el nivel municipal
de gobierno y se otorgará capacitación y asistencia técnica a los municipios.
Análisis de Economicidad:
Con los recursos financieros asignados se ha logrado el Fortalecimiento Tecnológico del SIGEP, dotando al sistema
de los recursos adecuados para su correcta operación en condiciones de mayor rendimiento sobre plataforma
Web, considerando criterios de alta disponibilidad y seguridad, mediante la disponibilidad y contingencia de los
Centros de Procesamiento de Datos que cuenta el MEFP.
IACSGIF: Indicador Anual de Cumplimiento de Sistemas de Gestión e
Información Fiscal
Pond - IQCSGIF: Ponderación - Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de Sistemas de Gestión e Información Fiscal
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACSGIF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCSGIF),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, la
línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
94
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 13.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión
Pública (IQCDSGP) El indicador referido a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
alcanzó un 99,93% de cumplimiento (IACDSGP), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 19,99% (IQCDSGP).
Este indicador registra la continuidad de la disponibilidad del Sistema de
Gestión Pública teniendo un servicio constante en el tiempo. En la gestión
2016 existió una adecuada gestión de los recursos de infraestructura
tecnológica que permitieron alta disponibilidad del sistema, optimizando
la gestión de administración de los recursos tecnológicos y además
minimizando las fallas del código de desarrollo del Sistema. Los casos de
no disponibilidad por incidentes son analizados y resueltos de forma
inmediata.
IACDSGP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
Pond - IQCDSGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
SUBINDICADOR 13.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al acceso al Sistema Unico de Gestión
Presupuestaria para todas las Entidades Públicas (IQCASUGP) El indicador referido a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
alcanzó un 112,19% de cumplimiento (IACASUGP), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 22,44% (IQCASUGP).
Con este indicador se quiere mostrar el incremento de la cobertura del
Sistema de Gestión Pública para aquellas entidades que actualmente
tienen las condiciones necesarias para lograrlo. En la gestión 2016 el
sistema SIGEP fue implementado en 442 entidades públicas del nivel
nacional y subnacional, se ha superado la meta establecida de 394
entidades
IACASUGP: Indicador Anual de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas
Pond - IQCASUGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
95
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
13.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión
Pública (IQCDSGP)
Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal (DGSGIF - MEFP) Concepto: Este indicador registra la continuidad de la disponibilidad del Sistema de Gestión
Pública teniendo un servicio constante en el tiempo.
Hrs. Disponibles : Horas disponibles (Fuente: DGSGIF)
Meta Hrs. Disponibles : Meta de Horas disponibles (Fuente: DGSGIF)
IACDSGP: Indicador Anual de Cumplimiento Disponibilidad de los Sistemas de Gestión
Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran las Horas disponibles de los Sistemas de Gestión
Pública (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las horas disponibles y la barra
azul hace referencia a la meta de horas disponibles, asimismo los círculos morados
muestran la relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al
Indicador Anual de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión
Pública (IACDSGP) (eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Disponibilidad de horas
del Sistema de Gestión Pública alcanzó un
99,93% de cumplimiento.
Existió una adecuada gestión de los recursos de
infraestructura tecnológica que permitieron alta
disponibilidad del sistema, optimizando la
gestión de administración de los recursos
tecnológicos y además minimizando las fallas
del código de desarrollo del Sistema. Los casos
de no disponibilidad por incidentes son
analizados y resueltos de forma inmediata
minimizando los tiempos de respuesta.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 68,13% de los recursos
presupuestados (de Bs14.023.245,73 se utilizó
Bs9.554.387,05) dando un resultado de 1,47
(147%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
19,99% de cumplimiento siendo casi el esperado
para la gestión 2016.
Este resultado alcanzado responde a los
siguientes aspectos: i) optimización de la gestión
de administración de los recursos tecnológicos,
ii) inversión de recursos financieros en
fortalecimiento de la infraestructura
tecnológica y iii) minimización de fallas del
código de desarrollo del Sistema. Para el
periodo 2017 – 2020 se prevé mantener la
disponibilidad obtenida en la gestión 2016.
Análisis de Economicidad:
Con los recursos financieros asignados se ha
logrado el Fortalecimiento Tecnológico del
SIGEP, dotando al sistema de los recursos
adecuados para su correcta operación en
condiciones de mayor rendimiento sobre
plataforma Web, considerando criterios de alta
disponibilidad y seguridad, mediante la
disponibilidad y contingencia de los Centros de
Procesamiento de Datos que cuenta el MEFP.
IACDSGP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de
Gestión Pública
Pond - IQCDSGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACDSGP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCDSGP), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
96
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
13.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión
Pública (IQCASUGP)
Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal (DGSGIF) Concepto: Con este indicador se quiere mostrar el incremento de la cobertura del Sistema
de Gestión Pública para aquellas entidades que actualmente tienen las condiciones
necesarias para lograrlo. Llegando a un porcentaje mayor o igual a 95% para 2020.
Ent-Sistem Funcionando: Número de Entidades con Acceso al Sistema Único de
Gestión Presupuestaria (Fuente: DGSGIF)
Meta Ent disponibilidad: Meta establecida (65%) de Entidades con Acceso al Sistema
Único de Gestión Presupuestaria (Fuente: DGSGIF)
IACASUGP: Indicador Anual de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión
Presupuestaria para todas las Entidades Públicas
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el número de entidades con acceso al Sistema Único
de Gestión Presupuestaria (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las
Entidades con el Sistema en Funcionamiento y la barra azul hace referencia a la Meta
Total de Entidades con Acceso a Internet, asimismo los círculos morados muestran la
relación entre las variables mencionadas y es igual al Indicador Anual de
Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública (IACASUGP)(eje
derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Acceso al Sistema Único
de Gestión Presupuestaria para todas las
entidades públicas alcanzó un 112,19% de
cumplimiento.
Esto debido a que se ha superado la meta
establecida para la gestión 2016 (394
entidades). El sistema SIGEP fue implementado
en 442 entidades públicas del nivel nacional y
subnacional.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 98,90% de los recursos
presupuestados (de Bs6.966.987,57 se utilizó
Bs6.890.360,37) dando un resultado de 1,13
(113%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
22,44% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016.
Para el periodo 2017 – 2020 se desarrollará y
ajustará los módulos administrativos y
financieros del Sistema de Gestión Pública
(SIGEP) que permitirán el manejo eficiente y
confiable de los recursos públicos; se continuará
con la implantación del sistema para la
expansión de su cobertura en el nivel municipal
de gobierno y se otorgará capacitación y
asistencia técnica a los municipios para la
implementación del sistema de gestión pública.
Análisis de Economicidad:
Con los recursos financieros asignados tanto de
fuente 10-TGN como 70-Crédito Externo se ha
logrado el desarrollo conceptual, el desarrollo
informático, implantación, capacitación y
soporte técnico del SIGEP a las entidades
públicas a nivel nacional y subnacional.
IACASUGP: Indicador Anual de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión
Presupuestaria para todas las Entidades Públicas
Pond - IQCASUGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Acceso al
Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACASUGP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCASUGP), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
97
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 14 Promover una gestión pública transparente mediante la rendición pública de cuentas, la atención oportuna de
denuncias por vulneración a la ética y presuntos hechos de corrupción y un adecuado control interno.
14. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Transparencia y el Control Interno de la
Gestión Pública (IQCTCIGP) Responsables: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo
Tuición
Descripción: Esta acción esta compuesta por 3 subindicadores: Indicador
Quinquenal de Cumplimiento a la Rendición Pública de Cuentas, Indicador
Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por
Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción y el Indicador
Quinquenal de Cumplimiento de Control Interno institucional
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Transparencia y el Control
Interno de la Gestión Pública alcanzó un 99,74% de
cumplimiento.
Se ha realizado las rendiciones públicas de cuentas,
consolidando una gestión transparente.
(IQCRPC=100%); se ha dado atención oportuna a
las denuncias por vulneración a la ética y presuntos
hechos de corrupción (IQCDVEHC=101,8%); - Se
optimizaron los procesos de control interno a través
de la cantidad de auditorías realizadas.
(IQCCII=97,40%), los indicadores multiplicados por
sus ponderaciónes (0,34 - 0,33 - 0,33) permitieron
alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°14).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto total
programado y ejecutado por el Ministerio de
Economía y Finanzas Públicas y por cada Entidad
Bajo Tuición:
Responsable BCB SIN ASFI AN AIT APS RUAT AJ
Presupuesto Programado 396.750,00 3.928.618,44 1.806.812,00 12.951.635,00 552.792 1.023.495,80 20.000,10 345.382,59
Presupuesto Ejecutado 181.106,00 3.472.204,82 1.697.784,00 12.635.331,00 511.200 989.835,38 13.400,10 316.599,00
Porcentaje de Ejecución 45,65% 88,38% 93,97% 97,56% 92,48% 96,71% 67,00% 91,67%
Responsable UIF SENASIR SENAPE UCPP ASP-B DAB MEFP TOTAL
Presupuesto Programado 603.666,45 6.189.009,44 2.214.829,00 2.000,00 698.179 432.826 3.021.528,50 34.187.525,28
Presupuesto Ejecutado 583.876,83 5.705.285,04 2.068.032,21 2.000,00 374.340 209.837 2.879.443,67 31.640.275,30
Porcentaje de Ejecución 96,72% 92,18% 93,37% 100,00% 53,62% 48,48% 95,3% 92,55%
Relacionando el avance físico (99,74%) con la ejecución presupuestaria (92%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,08) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 19,95% de cumplimiento siendo inferior al esperado para la gestión
2016. El MEFP y cada una de las Entidades Bajo Tuición han cumplido con la realización de las Audiencias de
Rendición Púbica de Cuentas Inicial y Final, además han realizado la atención oportuna de denuncias y se llevaron
adelante los requerimientos de la Contraloría sobre el relevamiento de auditorías, orientadas a lograr mejorar la
capacidad administrativa.
Análisis de Economicidad:
El MEFP y cada una de sus Entidades Bajo Tuición con el uso adecuado de los recursos tanto humanos como
financieros, coadyuvaron al cumplimiento satisfactorio de las metas programadas.
IACTCIGP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Transparencia y el
Control Interno de la Gestión Pública
Pond - IQCTCIGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Transparencia y el Control Interno de la Gestión
Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACTCIGP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo
rojo representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto
(IQCTCIGP), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
98
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 14.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas (IQCRPC) El indicador referido Rendiciones Públicas de Cuentas alcanzó un 100% de
cumplimiento (IQCRPC), a su vez el resultado del indicador ponderado
alcanzó un 20% (IQCRPC).
Se han realizado 2 rendiciones públicas de cuentas establecidas por Ley,
en el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) y en cada una de
las Entidades Bajo Tuición, consolidando una gestión transparente ante las
organizaciones sociales, actores sociales y la población civil en general
del Estado Plurinacional de Bolivia.
En este sentido, se cumplió con la programación realizada para la gestión
2016.
IACRPC: Indicador Anual de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Pond - IQCRPC: Ponderación Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
SUBINDICADOR 14.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por
Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción (IQCDVEHP) El indicador referido a la Atención Oportuna de las Denuncias alcanzó un
101,81% de cumplimiento (IACDVEHP), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20,36% (IQCDVEHP).
Con este indicador se pretende mostrar una atención oportuna de las
Denuncias por Vulneración a la Ética y Presuntos hechos de Corrupción.
En la gestión 2016 se ha cumplido con la meta establecida significando
483 denuncias resueltas por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
(MEFP) y sus Entidades Bajo Tuición (EBT). Se prevé minimizar la cantidad
de denuncias a través de actividades de prevención y la implementación
de mecanismos que permitan realizar una atención oportuna y
apropiada.
IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.
Pond - IQCDVEHC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de
Corrupción.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
SUBINDICADOR 14.3.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional (IQCCII) El indicador referido a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
alcanzó un 97,40% de cumplimiento (IACCII), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 19,48% (IQCACII).
Con este indicador se pretende mostrar la realización de las auditorías
internas según lo programado de acuerdo al Control Interno Institucional,
El resultado acumulado es explicado: en el MEFP se postergo una
auditoria, RUAT presentó 2 retrasos durante el 2016 y SIN se presentaron un
número considerable de relevamientos de auditoría sobre casos
tributarios, afectando la productividad de las auditorías programadas. Las
otras 12 Entidades realizaron el total de las auditorías programadas.
IACCII: Indicador Anual de Cumplimiento del Control Interno Institucional.
Pond - IQCCII: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
99
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
14.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
(IQCRPC)
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo tuición Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento de la rendición pública de cuentas
institucional, garantizando la transparencia en la gestión pública. Se programó la realización de 2
Rendiciones Públicas de Cuentas, conforme a lo establecido en la Constitución Política del Estado,
Articulo 235.
RPC Realizadas: Rendición Publica de Cuentas realizadas por el MEFP y sus Entidades
Bajo Tuición
RPC Programadas: Rendición Publica de Cuentas programadas por el MEFP y sus
Entidades Bajo Tuición
IACRPC: Indicador Anual de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el número de Rendiciones Publicas de Cuentas del
MEFP y sus entidades bajo tuición (eje izquierdo), la barra azul hace referencia
Rendición Publica de Cuentas realizadas y la barra naranja hace referencia Rendición
Publica de Cuentas programadas, asimismo los círculos morados expresan la relación
entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de
Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas (IACRPC)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a las Rendiciones Públicas
de Cuentas alcanzó un 100% de cumplimiento.
Se han realizado 2 rendiciones públicas de
cuentas establecidas por Ley, en el Ministerio de
Economía y Finanzas Públicas (MEFP) y en cada
una de las Entidades Bajo Tuición, consolidando
una gestión transparente ante las
organizaciones sociales, actores sociales y la
población civil en general del Estado
Plurinacional de Bolivia.
En este sentido, se cumplió con la programación
realizada para la gestión 2016.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 90,63% de los recursos
presupuestados en el MEFP y en cada una de
las Entidades Bajo Tuición, (de Bs 7.795.541,4 se
utilizó 7.038.397,4) dando un resultado de 1,11
(111%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
Se cumplió con la realización de las Audiencias
de Rendición Púbica de Cuentas Inicial y Final,
lo cual contribuye a lograr la meta planteada a
2020. En este sentido, cada gestión el MEFP y sus
Entidades Bajo Tuición, realizaran la
programación de rendiciones de cuentas, y se
velará por su efectivo cumplimiento.
Análisis de Economicidad:
Los costos en los que el MEFP y cada una de las
Entidades Bajo Tuición incurrieron fueron
minimizados en la gestión 2016.
IACRPC: Indicador Anual de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Pond - IQCRPC: Ponderación Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones
Públicas de Cuentas
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRPC)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCRPC), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
100
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
14.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por
Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción (IQCDVEHP)
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo tuición Concepto: Con este indicador se pretende mostrar una atención oportuna de las Denuncias por
Vulneración a la Ética y Presuntos hechos de Corrupción (DVEHC) por parte de las áreas de
transparencia del MEFP y de las Entidades Bajo Tuición en un porcentaje mayor o igual a 80%.
DVEPHC Aten: Sumatoria de las DVEHC Atendidas por el MEFP y sus Entidades Bajo
Tuición en la gestión.
Meta DVEPHC Aten: Meta de DVEHC según el 80% de la sumatoria de denuncias
recibidas por el MEFP y sus Entidades Bajo Tuición en la gestión
IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las
Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran la Atención Oportuna de las DVEHC por el MEFP y sus
Entidades Bajo Tuición (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las DVEHC
atendidas en la gestión y la barra azul hace referencia a la meta de DVEHC en función
al 80% del total de Recibidas en la gestión, asimismo los círculos morados expresan la
relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual
de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética
y presuntos Hechos de Corrupción.(IACDVEHC)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a las DVEHC alcanzó un
101,81% de cumplimiento.
Se ha cumplido con la meta establecida del
80% en la atención de denuncias significando
483 denuncias resueltas por el Ministerio de
Economía y Finanzas Públicas (MEFP) y sus
Entidades Bajo Tuición (EBT).
Se prevé minimizar la cantidad de denuncias a
través de actividades de prevención y la
implementación de mecanismos que permitan
realizar una atención oportuna y apropiada,
tanto en el MEFP, como también en cada una
de las EBT.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 92,6% de los recursos presupuestados
en el MEFP y en cada una de las EBT, (de Bs
8.204.204,3 se utilizó Bs7.569.838) dando un
resultado de 1,10 (110%), que representa un
nivel de eficiencia, esto conforme a los
parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20,36% de cumplimiento siendo superior al
esperado para la gestión 2016.
Se espera que hasta el 2020 se continúe
cumpliendo con la atención oportuna de
denuncias.
Análisis de Economicidad:
Como se manifestó en el análisis de eficiencia,
se logró cumplir con la meta establecida, con el
uso adecuado de los recursos humanos y
financieros, es así que el resultado del indicador
representa un nivel de Óptimo.
IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las
Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.
Pond - IQCDVEHC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de
Corrupción.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso
(IACDVEHC) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el
cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCDVEHC), en base a las
calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por
su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
101
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
14.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional (IQCCII)
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo tuición Concepto: Con este indicador se pretende mostrar la realización de las auditorías internas según lo
programado de acuerdo al Control Interno Institucional, tanto del MEFP, como de las Entidades Bajo
Tuición y/o dependencia.
Cumpl AI: Cumplimiento por parte del MEFP y sus Entidades Bajo Tuición de las
Auditorías Internas Programadas por la CGE.
AI Program: Auditorías Internas Programadas por la CGE para el MEFP y sus Entidades
Bajo Tuición.
IACCII: Indicador Anual de Cumplimiento del Control Interno Institucional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran la Atención Oportuna de las DVEHC por el MEFP y sus
Entidades Bajo Tuición (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las DVEHC
atendidas en la gestión y la barra azul hace referencia a la meta de DVEHC en función
al 80% del total de Recibidas en la gestión, asimismo los círculos morados expresan la
relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual
de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética
y presuntos Hechos de Corrupción.(IACDVEHC)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Control Interno
Institucional alcanzó un 97,4% de cumplimiento.
Este resultado se explica debido a que: en el
MEFP se postergo una auditoria, toda vez que el
objeto de auditoría (fideicomiso) en la gestión
2016 se encontraba en proceso de cierre; RUAT
presentó 2 retrasos durante el 2016 y SIN se
presentaron un número considerable de
relevamientos de auditoría sobre casos
tributarios, situación que afecto en la
productividad de las auditorías programadas.
Las otras 12 Entidades realizaron todas las
auditorías programadas.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 93,6% de los recursos presupuestados
en el MEFP y en cada una de las Entidades Bajo
Tuición, (de Bs 18.187.779,62 se utilizó
Bs17.032.039,93) dando un resultado de 1,04
(104%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
19,48% de cumplimiento siendo inferior al
esperado para la gestión 2016.
En base al resultado obtenido en la gestión 2016,
se estima que al 2020 las Unidades de Auditoría
Interna del MEFP y sus EBT, estarán a disposición
de los requerimientos de la Contraloría,
orientadas a lograr mejorar la capacidad
administrativa.
Análisis de Economicidad:
Se procuró el uso adecuado de los recursos
tanto humanos como financieros, es así que el
resultado del indicador representa un nivel de
eficiencia.
IACCII: Indicador Anual de Cumplimiento del Control Interno Institucional.
Pond - IQCCII: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control
Interno Institucional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACCII)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCCII), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
102
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
Dirección General de Planificación
103
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 15 Impartir justicia tributaria especializada y oportuna bajo los principios y valores morales ancestrales del ama suwa,
ama llulla y ama qhilla, brindando servicios de calidad, por medio de la resolución de recursos de alzada y
jerárquicos que se interpongan contra los actos definitivos de la Administración Tributaria, logrando la eliminación
de la mora procesal.
15. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Justicia Tributaria (IQCJT)
Responsables: Autoridad de Impugnación Tributaria
Descripción: Esta acción esta compuesta por 1 subindicador: Indicador Quinquenal de
Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para Resoluciones Jerárquicas y de Alzada
Análisis de Eficacia:
El indicador referido de Justicia Tributaria alcanzó
un 100% de cumplimiento.
Las resoluciones de recursos de alzada y jerárquicos
son emitidas dentro los plazos legales establecidos
(IQCRAPRJA=100%), al ser un solo subindicador, el
mismo fue multiplicado por su ponderación (1)
permitiendo alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dicha ponderación fue
establecida en el PEM del MEFP (Anexo N°15).
Análisis de eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y
ejecutado:
Responsable AIT
Presupuesto Programado 26.291.948,86
Presupuesto Ejecutado 25.859.344,59
Porcentaje de Ejecución 98,35%
Relacionando el avance físico (100%) con la
ejecución presupuestaria (98,35%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este indicador
es eficiente (1,02) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 20% de cumplimiento siendo el esperado para la gestión 2016. El
objetivo es mantener o reducir la tasa de ampliaciones en las futuras gestiones, además se espera que entre el
2017 y el 2018 se implemente en su totalidad el nuevo sistema integral de información de la AIT, para así lograr de
manera mas efectiva el objetivo que se debe alcanzar hasta el 2020.
Análisis de Economicidad:
Este objetivo está ligado a la capacidad de análisis, resolución e interpretación de los servidores públicos y la línea
adoptada, desde la gestión 2014 se ha realizado actualizaciones y complementaciones a los sistemas de
información, de ésta manera se ha reducido paulatinamente el tiempo de resolución de los recursos, y en
consecuencia el porcentaje de ampliaciones también se ha reducido.
IACJT: Indicador Anual de Cumplimiento de Justicia Tributaria
Pond - IQCJT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Justicia
Tributaria
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de
Proceso (IACJT) ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja
representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCJT), en
base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, la línea
verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
104
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
RESUMEN DE SUBINDICADORES
SUBINDICADOR 15.1.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para
Resoluciones Jerárquicas y de Alzada (IQCRAPRJA) El indicador referido a la Reducción de Ampliación de Plazos para
Resoluciones Jerárquicas y de Alzada alcanzó un 100% de cumplimiento
(IACRAPRJA), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un
20% (IQCRAPRJA).
Este indicador busca que se reduzca o mantenga la ampliación de plazos
para la Resolución de Recursos Jerárquicos y de Alzada, impartiendo
justicia tributaria especializada y oportuna. En la gestión 2016 los Recursos
resueltos con ampliación de plazo, se ha alcanzado un 1,17% de
ampliaciones en Resoluciones de Recurso de Alzada y un 1,76% de
ampliaciones en Resoluciones de Recurso Jerárquico, se han disminuido
los porcentajes de ampliación de plazo
IACRAPRJA: Indicador Anual de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para Resoluciones Jerárquicas y de Alzada
Pond - IQCRAPRJA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para Resoluciones Jerárquicas y de Alzada
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
105
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016
15.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para
Resoluciones Jerárquicas y de Alzada (IQCRAPRJA)
Autoridad de Impugnación Tributaria (AIT)
Concepto: Este indicador busca que se reduzca o mantenga la ampliación de plazos para la
Resolución de Recursos Jerárquicos y de Alzada, impartiendo justicia tributaria especializada y
oportuna.
% Recur Alzada: Porcentaje de Recursos de Alzada con ampliación de plazo para
resolución.
% Recur Jerárquicos: Porcentaje de Recursos Jerárquicos con ampliación de plazo
para resolución.
IACRAPRJA: Indicador Anual de Cumplimiento en reducción de ampliación de plazos
para resoluciones jerárquicas y de alzada
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el porcentaje de Recursos de Alzada y jerárquicos con
ampliación de plazo (eje izquierdo), la barra verde hace referencia al porcentaje de
Recursos de Alzada con ampliación de plazo y la barra azul hace referencia al
porcentaje de Recursos jerárquicos con ampliación de plazo, asimismo los círculos
morados expresan la relación entre las variables mencionadas y es igual al Indicador
de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para Resoluciones
Jerárquicas y de Alzada (IACRAPRJA )(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Reducción de
Ampliación de Plazos para Resoluciones
Jerárquicas y de Alzada alcanzó un 100% de
cumplimiento.
De acuerdo al Convenio Anual de
Compromisos de la Gestión 2016, se estableció
como meta, no superar el 8% de Recursos
resueltos con ampliación de plazo, se ha
alcanzado un 1,17% de ampliaciones en
Resoluciones de Recurso de Alzada y un 1,76%
de ampliaciones en Resoluciones de Recurso
Jerárquico.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 98,35% de los recursos
presupuestados (de Bs26.291.948,86 se utilizó Bs
25.859.344,59) dando un resultado de 1,02
(102%), que representa un nivel de eficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
El objetivo es mantener o reducir la tasa de
ampliaciones en las futuras gestiones, además
se espera que entre el 2017 y el 2018 se
implemente en su totalidad el nuevo sistema
integral de información de la AIT, para así lograr
de manera mas efectiva el objetivo que se
debe alcanzar hasta el 2020.
Análisis de Economicidad:
Este objetivo está ligado a la capacidad de
análisis, resolución e interpretación de los
servidores públicos y la línea adoptada por
cada Autoridad General de Impugnación
Tributaria (AGIT) y Autoridades Regionales de
Impugnación Tributaria (ARIT), en la resolución
de casos específicos. La AIT desde la gestión
2014 ha realizado actualizaciones y
complementaciones a sus sistemas de
información. De ésta manera se ha reducido
paulatinamente el tiempo de resolución de los
recursos, y en consecuencia el porcentaje de
ampliaciones también se ha reducido.
IACRAPRJA: Indicador Anual de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos
para Resoluciones Jerárquicas y de Alzada
Pond - IQCRAPRJA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento en
Reducción de Ampliación de Plazos para Resoluciones Jerárquicas y de Alzada
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso
(IACRAPRJA) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el
cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCRAPRJA), en base a las
calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por
su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
106
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016