Post on 06-Feb-2018
Marcela Lacoste Troncoso Marcela Lacoste Troncoso Servicio de Impuestos Internos CHILE Servicio de Impuestos Internos CHILE
Porto Alegre, Julio 28, 2005Porto Alegre, Julio 28, 2005
FACTURA ELECTRÓNICAFACTURA ELECTRÓNICACompetitividad y Productividad para CHILECompetitividad y Productividad para CHILE
( ( CompetiçãoCompetição é é produtividadeprodutividade para o Chile )para o Chile )
1.1. Soluciones gobierno electrónico del SIISoluciones gobierno electrónico del SII2.2. Firma Electrónica y Certificados DigitalesFirma Electrónica y Certificados Digitales3.3. Modelo Modelo Factur@Factur@ ElectrónicaElectrónica4.4. Conveniencia de incorporar Conveniencia de incorporar Factur@Factur@ ElectrónicaElectrónica5.5. Efectos PaísEfectos País6.6. Como se comercializa hoy Como se comercializa hoy 7.7. Incorporación al sistema Incorporación al sistema 8.8. Comentarios Comentarios
Agenda de la PresentaciónAgenda de la Presentación
1. Soluciones gobierno electrónico del SII
Reflejan Actuales Reflejan Actuales Pilares de Gestión del SIIPilares de Gestión del SII
Contribuir al Desarrollo EconómicoContribuir al Desarrollo EconómicoDisminuyendo los Costos de Cumplimiento, Aumentando la
Productividad de las Empresas y Reduciendo la Competencia Desleal
Facilitar el Cumplimiento TributarioFacilitar el Cumplimiento TributarioPara Maximizar el Cumplimiento VoluntarioPara Maximizar el Cumplimiento Voluntario
Fortalecer el Control FiscalizadorFortalecer el Control FiscalizadorPara Minimizar la Evasión y el Fraude TributarioPara Minimizar la Evasión y el Fraude Tributario
1.1. EncriptaciónEncriptación
a.a. SimétricaSimétrica
b.b. Asimétrica o PKI (Asimétrica o PKI (PublicPublic KeyKey InfrastructureInfrastructure))
2. Firma Electrónica Digital Encriptación
En el sistema de factura electrónica en Chile se exige En el sistema de factura electrónica en Chile se exige Firma digital. Firma digital. La encriptación en la transmisión es a La encriptación en la transmisión es a
través de protocolo seguro de comunicacionestravés de protocolo seguro de comunicaciones
Comunicación segura entre desconocidosComunicación segura entre desconocidosFirma Electrónica DigitalFirma Electrónica Digital
FIRMA:DigestEncriptado
Digest (extracto)
= ?Si:Reconoce
firma
No:No Reconoce firma
Digest (extracto) Digest Desencriptado
PúblicaRECEPTOR
MensajePrivada
EMISOR
Pública
Mensaje FIRMA: DigestEncriptado
2. Firma Electrónica Digital
Permite relacionar entidad con su llave PúblicaPermite relacionar entidad con su llave Pública(Asegurando su integridad y validez)(Asegurando su integridad y validez)
•Id. Sujeto (dueño certif.)•Llave pública•Id.Emisor (PSC)•Número único del emisor•Período Validez certificado•Firma electrónica del Emisor•Id. Del Algoritmo usado para firmar el certificado•Propósito del certificado
X509 V3
Entregados por Entidades Certificadoras de Identidad Entregados por Entidades Certificadoras de Identidad DigitalDigital
Acreditadas por el SII en Chile:Acreditadas por el SII en Chile:Acepta.comAcepta.com, e, e--CertChileCertChile, e, e--SignSign,,CNCCNC--Once, Once,
Deben permitir validar Deben permitir validar certificados emitidoscertificados emitidos
2. Firma Electrónica Digital Certificado Digital
Nota FiscalNota Fiscal Factura Factura
ChileChileBrasilBrasil
Nota FiscalNota Fiscal Nota de DébitoNota de Débito
ManifestoManifesto de cargade carga Guía de DespachoGuía de Despacho
CupómCupóm Boleta de Venta y ServiciosBoleta de Venta y Servicios
Nota FiscalNota Fiscal Nota de CréditoNota de Crédito
EmisorEmisor ReceptorReceptor
Documento ImpresoDocumento ImpresoTimbrado con Cuño SIITimbrado con Cuño SII
SIISII
ImprentaImprenta
Documento ImpresoDocumento ImpresoTimbrado con Cuño SIITimbrado con Cuño SII
SIISII
Libro compra y Libro compra y ventaventa Libro compra y Libro compra y
ventaventa
TimbreTimbrede Cuñode Cuño
SIISII
3. Factur@ ElectrónicaModelo de Facturación Manual
3. Factur@ Electrónica¿ Qué es ?
Documento,Documento,
que reemplaza el documento tradicional en papel, que reemplaza el documento tradicional en papel,
generado en forma electrónica generado en forma electrónica
por un usuario autorizado, por un usuario autorizado,
en el formato especificado por el SII,en el formato especificado por el SII,
y firmado digitalmente, lo que avala integridad, y firmado digitalmente, lo que avala integridad, autenticidad del origen y no repudiación autenticidad del origen y no repudiación
DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOSDOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOS
(Facturas y documentos tributarios relacionados)(Facturas y documentos tributarios relacionados)
Receptor Receptor ManualManual
Rango de Folios
Rango de Folios
EnrolamientoEnrolamientoAl sistemaAl sistema
Libro Libro CompraCompra
LibroLibroCompraCompra
LibroLibroVentaVenta
LibroLibroVentaVenta
LibroLibroCompraCompra
e-Fact
e-Fact
3. Factur@ ElectrónicaNuevo Modelo de Facturación Electrónica
ReceptorReceptorElectrónicoElectrónico
Ejemplar Impreso delEjemplar Impreso delDocumento ElectrónicoDocumento Electrónico
Factur@Factur@ ElectrónicaElectrónicaFormato EstándarFormato Estándar
Con Timbre Electrónico SIICon Timbre Electrónico SIIFirmado ElectrónicamenteFirmado Electrónicamente
EmisorEmisorElectrónicoElectrónico
3. Factur@ Electrónica
DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS:DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS:
Facturas, Notas de crédito, Notas de Débito.Facturas, Notas de crédito, Notas de Débito.
Opcionalmente: Guías de despacho, Facturas Opcionalmente: Guías de despacho, Facturas Exentas. Exentas.
Boletas: Sólo de Servicios Periódicos. Boletas: Sólo de Servicios Periódicos.
Por autorizarse: Factura de Compra, Doctos. Por autorizarse: Factura de Compra, Doctos. Exportación, Liquidación Factura, Liquidación. Exportación, Liquidación Factura, Liquidación.
DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS SON UN TIPO DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS SON UN TIPO DISTINTO DE DOCUMENTOS.DISTINTO DE DOCUMENTOS.
Foliación aparte.Foliación aparte.
Puede seguir haciendo documentos tradicionalesPuede seguir haciendo documentos tradicionales
<<DTE DTE >><<DatosQueSeFirmanEnDocumentoDatosQueSeFirmanEnDocumento>>
<<EncabezadoEncabezado>>......... ....... </</EncabezadoEncabezado>><<DetalleDetalle>>................ </</DetalleDetalle>><<DescuentosRecargosDescuentosRecargos>>......... ....... </</DescuentosRecargosDescuentosRecargos>><<ReferenciasReferencias>>................ </</ReferenciasReferencias>><<TimbreElectronicoTimbreElectronico>>
<<DatosQueSeFirmanEnTimbreDatosQueSeFirmanEnTimbre>><<RutEmisorRutEmisor>>6091000060910000--11</ </ Rut Rut EmisorEmisor >><<TipoTipo DocumentoDocumento>>3333</</TipoTipo DocumentoDocumento>><<FolioFolio>>61076107</</FolioFolio>><<FechaFecha>>20022002--0909--2626</</FechaFecha>><<Rut Rut ReceptorReceptor>>9678614096786140--55</</Rut Rut ReceptorReceptor>><<MontoMonto>>234500234500</</MontoMonto>>
<<CAF CAF version=version=””1.01.0””>><<DatosAFirmarCAFDatosAFirmarCAF>>
<<RutEmisorRutEmisor>>6091000060910000--11</</RutEmisorRutEmisor>><<TipoDocTipoDoc >>3333</</TipoDocTipoDoc>><<RangoAutorizadoRangoAutorizado>>
<<DesdeDesde>>11</</DesdeDesde>><<HastaHasta>>20002000</</HastaHasta>>
</</RangoAutorizadoRangoAutorizado>><<FechaAutorizacionFechaAutorizacion>>20022002--0909--2626</</FechaAutorizacionFechaAutorizacion>><<LlavePublicaDeVerificacionLlavePublicaDeVerificacion> > ………….. </</LlavePublicaDeVerificacionLlavePublicaDeVerificacion>><<IdSiiKeyIdSiiKey>>001001</</IdSiiKeyIdSiiKey>>
<<DatosAFirmarCAFDatosAFirmarCAF>><<FirmaSIIdelCAFFirmaSIIdelCAF>>..................</ </ FirmaSIIdelCAFFirmaSIIdelCAF>>
</</CAFCAF>></</ DatosQueSeFirmanEnTimbreDatosQueSeFirmanEnTimbre> >
</</FirmaTimbreFirmaTimbre>>.............. </</FirmaTimbreFirmaTimbre>></</ TimbreElectronicoTimbreElectronico>>
</</DatosQueSeFirmanEnDocumentoDatosQueSeFirmanEnDocumento>><<FirmaDocumentoFirmaDocumento>>.............. </</FirmaDocumentoFirmaDocumento>>
</</DTEDTE >>
Documento Tributario Electrónico (DTE) en XML
3. Factur@ Electrónica¿Cómo se hizo ?Fundamentos Legales
Artículo 56 inciso 2° y 3°de Ley de Imptos a Ventas y Servicios“El Servicio de Impuestos Internos podrá autorizar el uso de boletas, facturas,.....que no reúnan los requisitos exigidos por la Ley y el Reglamento y que, a juicio de dicho Servicio, resguarden debidamente los intereses fiscales.......La Dirección Nacional del SII podrá autorizar el intercambio de mensajes mediante el uso de diferentes sistemas tecnológicos, en reemplazo de la emisión de los documentos referidos en el inciso anterior, exigiendo los requisitos necesarios para resguardar el interés fiscal”
Es fundamental que en el cambio no se pierdan los atributos positivos del Sistema no electrónico.
Los procedimientos definidos, apoyados en la tecnología de firma digital aseguran que se resguarda adecuadamente el interés fiscal
3. Factur@ Electrónica¿Cómo se hizo ?Fundamentos Legales
Ley 19799 12.04.2002Establece la validez de los documentos que son firmados electrónicamente, más allá del ámbito tributario, asegurando que son plena prueba
Resolución SII 9 de 2001Prestadores de Servicios de Certificación acreditados ante el SII o ante Economía que emitan Certificado Digital para uso tributario
El modelo de Factura Electrónica cumple estos requisitos
- Usa firma digital- Prestadores de
Servicio de Certificación deben estar acreditados
Modelo en conjunto con diversas empresas Modelo en conjunto con diversas empresas
3. Factur@ Electrónica¿Cómo se hizo ?
Piloto con grupo de empresas invitadasPiloto con grupo de empresas invitadas
Marcha Blanca de empresas pilotoMarcha Blanca de empresas piloto
Generación de ambiente de certificación. Generación de ambiente de certificación.
Cada contribuyente desarrolla su soluciónCada contribuyente desarrolla su solución
El Contribuyente define sus autorizacionesEl Contribuyente define sus autorizaciones
Definiciones vía InternetDefiniciones vía Internet
Verificación de documentos vía InternetVerificación de documentos vía Internet
““Call Center” 7x24. Call Center” 7x24. Consultas y Reporte contingenciasConsultas y Reporte contingencias
4. Conveniencia de incorporar Factur@ Electrónica
Reduce costos respecto de la facturación Reduce costos respecto de la facturación manualmanual
Posibilita ganancias de productividad y Posibilita ganancias de productividad y competitividad en la administración de los competitividad en la administración de los negociosnegocios
Al menos hay dos razones fundamentales:Al menos hay dos razones fundamentales:
Estandarización de mensajeríaEstandarización de mensajería
4. Factur@ ElectrónicaGanancias de productividad y competitividad
GESTIÓN INFORMATIZADA DE GESTIÓN INFORMATIZADA DE DOCUMENTOS=DOCUMENTOS=> > MAYOR EFICIENCIA EN CICLO DE NEGOCIOMAYOR EFICIENCIA EN CICLO DE NEGOCIO
Eliminación de digitaciónEliminación de digitación
Posibilidad de Incorporación de PublicidadPosibilidad de Incorporación de Publicidad
Gestión de Proveedores y ClientesGestión de Proveedores y Clientes
Racionalización de impresión. (tiempo, lugar, costo)Racionalización de impresión. (tiempo, lugar, costo)
4. Factur@ ElectrónicaGanancias de productividad y competitividad
GESTIÓN INFORMATIZADA DE GESTIÓN INFORMATIZADA DE DOCUMENTOS=DOCUMENTOS=> > MAYOR EFICIENCIA EN CICLO DE NEGOCIOMAYOR EFICIENCIA EN CICLO DE NEGOCIO
Aumento de productividad en la facturación (menor Aumento de productividad en la facturación (menor tiempo, mayor capacidad) => Mayor rapidez tiempo, mayor capacidad) => Mayor rapidez operacional en las ventasoperacional en las ventas
Reducción tiempo en recuperación de documentosReducción tiempo en recuperación de documentos
Utilización código de barras Utilización código de barras (captura y códigos adicionales)(captura y códigos adicionales)
Posibilidad, en la recepción, de cuadratura con Posibilidad, en la recepción, de cuadratura con órdenes de compraórdenes de compra
Generación del documento en el punto de venta.Generación del documento en el punto de venta.
Para documentos que no respaldan el traslado de Para documentos que no respaldan el traslado de mercaderías.mercaderías.
FACTURACIÓN MÓVILFACTURACIÓN MÓVIL
Permite aumentar la productividad y la calidad de Permite aumentar la productividad y la calidad de atención al agilizar la venta.atención al agilizar la venta.
Se elimina el riesgo de transitar con documentos Se elimina el riesgo de transitar con documentos valorados. valorados.
Se eliminan notas de crédito por modificación de la Se eliminan notas de crédito por modificación de la compra. compra.
4. Factur@ ElectrónicaGanancias de productividad y competitividad
Para documentos que no acompañan mercaderías.Para documentos que no acompañan mercaderías.
Con autorización del cliente “no electrónico”. Con autorización del cliente “no electrónico”.
Publicar en el Web o enviar por correo.Publicar en el Web o enviar por correo.
Notificar por celular la facturación.Notificar por celular la facturación.
POSIBILIDAD DE OMITIR IMPRESIÓNPOSIBILIDAD DE OMITIR IMPRESIÓN
4. Factur@ ElectrónicaGanancias de productividad y competitividad
Permite agilizar cobranza.Permite agilizar cobranza.
Permite mejor gestión del pago.Permite mejor gestión del pago.
Elimina el problema de error en dirección.Elimina el problema de error en dirección.
Junior Junior
Pasa el Pasa el tiempotiempo
Proveedor Proveedor InquietoInquieto
Archiva Archiva facturafactura
Oficina de Oficina de PartesPartes
Secretaria 1Secretaria 1 Secretaria 2Secretaria 2
Todos averiguandoTodos averiguando Se da por perdidaSe da por perdida
PROVEEDOR FURIOSOPROVEEDOR FURIOSO
Debe FotocopiarlaDebe Fotocopiarla
Pasa el Pasa el tiempotiempo
Visto Visto Bueno 1Bueno 1
JuniorJunior
Visto Visto Bueno 2Bueno 2
FINALMENTE laFINALMENTE larecibe quienrecibe quiencorrespondecorresponde
Finalmente Finalmente se pagase paga
Legalizarla ante Legalizarla ante NotarioNotario
La vuelve a La vuelve a entregarentregar
Flujo de recepción de una Factura de Papel Flujo de recepción de una Factura de Papel (Situación extrema)(Situación extrema)
4. Factur@ ElectrónicaGanancias de productividad y competitividad
ProveedorProveedor
Proceso Proceso OrdenadoOrdenado
Proveedor Proveedor SatisfechoSatisfecho
Empresa Empresa EficienteEficiente
Unidad centralizada Unidad centralizada de recepcide recepcióónn
Receptor Receptor ElectrónicoElectrónico
Visto Bueno 1Visto Bueno 1
Visto Bueno 2Visto Bueno 2
Autorizado Autorizado a pagara pagar
BANCO BANCO en en
linealinea
Pago Pago electrelectróóniconico
Como puede ser la Recepción con el Sistema de Factura Como puede ser la Recepción con el Sistema de Factura ElectrónicaElectrónica
Mejora de la clasificación ante el sector Financiero
Utilización de la e-factur@ como una ventaja competitiva
Mejora en el clima laboral
Reducción costo del factoring
Otras Otras externalidadesexternalidades Positivas mencionadas por Positivas mencionadas por los emisores electrónicoslos emisores electrónicos
Aumento en la cantidad de clientes atendidos diariamenteen venta móvil, con mayor calidad del servicio
Mejora el control de inventarios de sus clientes
Envío a sus clientes de la URL de donde pueden acceder a su e-factur@
Potencia Potencia el uso de la firma digitalel uso de la firma digital
5. Factur@ Electrónica. Efectos País
Potencia uso y confianza en Internet para Potencia uso y confianza en Internet para transacciones comerciales. transacciones comerciales.
Acelera el comercio electrónico en el país.Acelera el comercio electrónico en el país.
Importante avance en la agenda pro crecimientoImportante avance en la agenda pro crecimiento
Aporta en la estandarización de documentos. Aporta en la estandarización de documentos.
Posibilita integración del pago electrónico. Posibilita integración del pago electrónico.
Potencia nuevos negocios. Potencia nuevos negocios. ((MarketplacesMarketplaces, Paquetes , Paquetes Software, Servicios, Plataforma eSoftware, Servicios, Plataforma e--FactoringFactoring))
e-factoring: Oportunidad de financiamiento para las Empresas
Emisión de 3a copia de la Factura original, para efectos de transferencia de crédito a terceros (Cedible)
Ley N° 19.983, promulgada el 15.12.2004. Otorga Mérito Ejecutivo a la copia de la factura.
Todas las empresas podrán acceder al pago de sus ventas en los plazos establecidos por la Ley o en los que defina con su cliente.
SII llevará el Registro Electrónico Público de Transferencia de Créditos (cesiones de facturas electrónicas)
Con Factur@ Electrónica:
Se podrá verificar la Factura Electrónica cedida en www.sii.cl =>100% certeza del origen, cliente y monto de la factura
Menor riesgo asociado a la obtención del pago de la factura
Notificación de la cesión a través del Registro => Ahorro del costo de notificación notarial
e-factoring: Oportunidad de financiamiento para las Empresas
Servicios Servicios ExternalizadosExternalizados (ASP (ASP ((ApplAppl. . ServiceService ProviderProvider) ) ))
6. Factur@ Electrónica ¿ CÓMO SE COMERCIALIZA ?
Productos de softwareProductos de software
Desarrollo de aplicaciones a la medidaDesarrollo de aplicaciones a la medida
Servicio de emisión y recepción de facturas a través del WebServicio de emisión y recepción de facturas a través del Web
Puede Puede acceder en forma remota a la aplicación desde cualquier computadacceder en forma remota a la aplicación desde cualquier computadoror..
NNo necesita invertir en o necesita invertir en hardware, software, licencias, sólo en certificados.hardware, software, licencias, sólo en certificados.
Requiere plataforma computacional en la cual instalar el productRequiere plataforma computacional en la cual instalar el productoo
Trabaja localmente Trabaja localmente
AAdicionalmentedicionalmente ofrecen Servicios de Almacenamiento y/o de distribución y ofrecen Servicios de Almacenamiento y/o de distribución y recepciónrecepción
Pueden Pueden adicionalmente optar a consultoría de integración con sus sistemadicionalmente optar a consultoría de integración con sus sistemas as
Software Software personalizado personalizado de emisión, de emisión, almacenamiento, distribución y recepciónalmacenamiento, distribución y recepción
Requiere Requiere plataforma computacional en la cual instalar el productoplataforma computacional en la cual instalar el producto
Requiere Requiere incluir integración con sus sistemasincluir integración con sus sistemas
Cualquier contribuyente podría optar por esta alternativaCualquier contribuyente podría optar por esta alternativa
En la Oficina Virtual del SII, www.sii.cl, Menú “Factura Electrónica, opción “Empresas Proveedoras de Soluciones de Factura Electrónica.
7. Incorporación al Sistema de Factur@ Electrónic@
1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas2. Adquiere certificados digitales para la operación2. Adquiere certificados digitales para la operación3. Postula en 3. Postula en www.sii.clwww.sii.cl (representante legal autenticado c/certificado)(representante legal autenticado c/certificado)4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación
1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas2. Adquiere certificados digitales para la operación2. Adquiere certificados digitales para la operación3. Postula en 3. Postula en www.sii.clwww.sii.cl (representante legal autenticado c/certificado)(representante legal autenticado c/certificado)4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación6. Envía imágenes de documentos IMPRESOS6. Envía imágenes de documentos IMPRESOS
8. Declara en 8. Declara en www.sii.clwww.sii.cl cumplimiento de requisitos cumplimiento de requisitos ((rep.legalrep.legal))9. Si pasos anteriores OK 9. Si pasos anteriores OK SII emite RESOLUCIÓNSII emite RESOLUCIÓN
7. Practica intercambio de documentos7. Practica intercambio de documentos
Proyecto Empresa de alto impactoProyecto Empresa de alto impactoMayores economías se alcanzarán con la Mayores economías se alcanzarán con la
masificación, la que demanda un esfuerzo paísmasificación, la que demanda un esfuerzo paísToda la normativa y experiencia disponible enToda la normativa y experiencia disponible enwww.sii.clwww.sii.clFacturación para Organismos Públicos (a la Facturación para Organismos Públicos (a la
fecha 389 Organismos)fecha 389 Organismos)
8. 8. Factur@Factur@ Electrónica, Electrónica, ComentariosFinalesComentariosFinales
Al 25 de Julio 262 empresas emisorasAl 25 de Julio 262 empresas emisorasRecepción del 7 % de los documentos emitidos Recepción del 7 % de los documentos emitidos
en el país en el país
Próximos Desafíos:Próximos Desafíos:Incorporación de Incorporación de facturadoresfacturadores de emisión reducidade emisión reducidaCerrar el círculo de transacción: Pago ElectrónicoCerrar el círculo de transacción: Pago Electrónico
8. 8. Factur@Factur@ Electrónica, Electrónica, ComentariosFinalesComentariosFinales
Proyecto PAÍS Proyecto PAÍS mayormayor productividad y competitividad productividad y competitividad de las empresas y de la economía chilenade las empresas y de la economía chilena
MuitoMuito obrigadaobrigada por por suasuaatençãoatenção