Post on 31-Jul-2020
¿Cuáles son los puntos más importantes
durante la verificación del SAT en la
Certificación del IVA e IEPS?
Eduardo Reyes Díaz Leal
@erdl7 28 de Mayo de 2014
¡Bienvenidos!
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vía RCGCE
6ª y 8ª RMCE
Alternativas
de “pago”
Normal
Fianza
Certificación
Manual de
organización del
SAT
DESTINATARIOS
IMMEX
Depósito Industrial Automotriz
RF Estratégico
ETR RF (Art. 135)
AUTORIDAD
SAT
AGACE
certificación.iva.ieps@sat.gob.mx
(55)5802 06 09 / 5802 06 10
Cumplimiento
Fiscal
Empresa
Consejo
RL
Cumplimiento
aduanal
Control de
inventarios
Retorno o
regularización
60/80%
Cumplimiento
Patronal
Seguro Social
Ingresos
acumulables
Inversión
Cumplimiento
productivo
Cadena
Capacidad
instalada
Perfil del
usuario
Visita de Verificación
No se trata de una facultad de
comprobación 1
Se busca identificar aquello que no se
ve electrónicamente 2
Esto permite establecer un padrón
productivo y empresaria 3
Acta constitutiva
Modificaciones
Poderes
Registros patronales
Contabilidad sobre inversión
Contratos y pedidos
Cotejo Documentación Digital
1
Capacidad instalada
Proceso productivo
Red productiva
Control de inventarios
Estructura
Registros
Bom
Saldos (actualización)
Verificación ocular
2
Perfil del
Riesgo
Incapacidad
productiva
Falta persona
productivo
Empresas
volátiles
Red de
negocios
seudo
existente
Perdidas
fiscales
constantes
Inexistencia
registros
contables Pedidos y
cuentas
fantasmas
Preguntas y Respuestas
¡GRACIAS!
Eduardo Reyes Díaz-Leal
Bufete Internacional @erdl7
ereyes@comerciointernacional.com.mx
cva@comerciointernacional.com.mx
Tel. 01 (55) 1500-14 00
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