PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPÚBLICA

Flor Centeno y Oscar Paz

ORGANIGRAMA

2009 2010 2011 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010

I. INGRESOS TRIBUTARIOS 52,349 64,116 77,201 100.0 100.0 100.0 22.5 20.4

1. Impuestos a los ingresos 20,347 25,802 33,627 38.8 40.2 43.6 26.8 30.3

*Personas natura les 5,608 6,283 7,958 10.7 9.8 10.3 12.0 26.7

*Personas jurídicas 12,269 16,423 21,432 23.4 25.6 27.8 33.9 30.5

*Regularizacion 2,470 3,096 4,237 4.7 4.8 5.5 25.3 36.9

2. Impuentos a las importaciones 1,493 1,803 1,380 2.9 2.8 1.8 20.8 -23.5

3. Impuesto genera l a las ventas(IGV) 29,519 35,536 40,424 53.6 52.7 52.4 20.4 13.8

*Interno 17,322 19,629 22,029 30.3 27.9 28.6 13.3 12.2

*Importaciones 12,197 15,907 18,395 23.3 24.8 23.8 30.4 15.6

4. Impuesto selectivo a l consumo 4,146 4,670 4,720 7.9 7.3 6.1 12.6 1.1

*Combustibles 2,255 2,410 2,231 4.3 3.8 2.9 6.9 -7.4

*Otros 1,891 2,260 2,489 3.6 3.5 3.2 19.5 10.1

5. Otros ingresos tributarios 5,676 6,056 6,762 10.8 9.4 8.7 6.7 11.7

*Gobierno nacional 4,400 4,566 5,043 8.4 7.1 6.5 3.8 10.4

*Gobiernos loca les 1,276 1,490 1,719 2.4 2.3 2.2 16.8 15.4

6. Documentos va lorados -7,339 -7,948 -9,712 -14.0 -12.4 -12.6 8.3 22.2

II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 18,360 21,030 24,888 100.0 100.0 100.0 14.5 18.3

Contribuciones a Essa lud y ONP 7,218 7,967 9,071 39.3 37.9 36.5 10.4 13.9

Recursos propios y transferencias 4,444 4,533 4,884 24.2 21.6 19.6 2.0 7.7

Regal ias mineras , gas i feras y petroleras 1,597 2,522 3,755 8.7 12.0 15.1 57.9 48.9

Canon petroleo 1,241 1,840 2,673 6.8 8.7 10.7 48.3 45.3

Otros 3,860 4,168 4,505 21.0 19.8 18.1 8.0 8.1

III. TOTAL 70,709 85,146 102,089 20.4 19.9

Anál is i s vertical Anál i s i s horizonta l(Mi l lones de nuevos

soles )Ingresos

INGRESOS DE LA REPÚBLICA

EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPÚBLICA

Recursos Ordinarios

Recursos Di rectamente Recaudados

Recursos por Operaciones Ofi cia les de

Crédi to

Donaciones y Trans ferencias

Recursos Determinado

TotalAnál i s i s vertica l

1 LEGISLATIVA 369,442,960 530,000 369,972,960 0.4

2RELACIONES EXTERIORES 436,227,330 48,104,306 5,626,500 489,958,136 0.5

3

PLANEAMIENTO, GESTION Y RESERVA DE CONTINGENCIA 6,581,401,459 3,375,041,215 50,946,250 257,265,556 4,970,475,506 15,235,129,986 15.9

4DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 2,821,102,615 220,683,690 516,970,667 21,689,768 3,580,446,740 3.7

5ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 4,274,911,192 345,663,829 4,961,000 25,156,315 302,674,947 4,953,367,283 5.2

6 JUSTICIA 2,796,063,464 116,582,672 16,865,750 842,258 2,930,354,144 3.17 TRABAJO 135,221,796 61,721,700 144,509 197,088,005 0.28 COMERCIO 111,104,693 98,514,714 4,868,259 227,682,055 442,169,721 0.59 TURISMO 218,255,241 69,876,574 70,000 110,682,817 398,884,632 0.4

10 AGROPECUARIA 1,057,162,556 207,223,265 240,179,500 9,101,875 998,188,050 2,511,855,246 2.611 PESCA 115,440,560 33,202,214 14,241,060 162,883,834 0.212 ENERGÍA 272,697,171 327,737,693 26,741,151 18,468,033 244,570,139 890,214,187 0.913 MINERIA 10,219,452 69,097,090 52,604 79,369,146 0.114 INDUSTRIA 43,256,499 19,140,455 17,927,823 80,324,777 0.115 TRANSPORTE 6,510,469,632 561,733,434 640,606,712 76,280,068 2,352,907,191 10,141,997,037 10.616 COMUNICACIONES 61,852,138 259,137,822 44,608,788 365,598,748 0.417 AMBIENTE 262,914,484 625,020,582 3,895,447 887,320,390 1,779,150,903 1.918 SANEAMIENTO 1,460,336,792 103,535,297 216,704,599 22,461,540 1,423,284,866 3,226,323,094 3.4

19VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 1,107,749,128 123,453,587 11,965,250 60,053,793 214,180,052 1,517,401,810 1.6

20 SALUD 7,178,059,711 712,858,556 16,016,000 396,000 766,071,802 8,673,402,069 9.121 CULTURA Y DEPORTE 200,092,706 169,198,930 289,700 465,311,868 834,893,204 0.922 EDUCACION 13,128,867,803 965,472,084 1,170,625 1,181,538,686 15,277,049,198 16.023 PROTECCION SOCIAL 1,614,843,016 70,982,594 7,134,974 329,340,058 2,022,300,642 2.124 PREVISION SOCIAL 7,639,258,543 313,497,205 667,699 2,434,567,046 10,387,990,493 10.925 DEUDA PUBLICA 3,269,049,059 71,220,777 5,445,383,876 37,708,951 163,146,488 8,986,509,151 9.4

61,676,000,000 8,969,230,285 7,192,967,255 547,520,861 17,148,916,745 95,534,635,146 100.0

Funciones

TOTAL FUNCIONES

EL PRESUPUESTO DE GOBIERNO NACIONAL EN COMPARACIÓN CON EL DEL GOBIERNO REGIONAL

0.4

99.6

Participación del presupuesto del sector tur-ismo en el presupuesto del gobierno na-

cional

Turismo Otros

0.6

99.4

Participación del presupuesto del sector turismo en el presupuesto del gobierno

regional

Turismo

Otros

GLOSARIO DE TÉRMINOS (1)• Año fiscal

"Período en que se ejecuta el Presupuesto del Sector Público y que coincide con el año calendario, es decir, se inicia el primero de enero y finaliza el treinta y uno de diciembre." (MEF)

• Pliego presupuestario"Toda entidad pública que recibe un crédito presupuestario en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público." (MEF)

• Presupuesto Inicial de Apertura - PIA"Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su respectivo Titular con cargo a los créditos presupuestarios establecidos en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. En el caso de las Empresas y Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son establecidos mediante Decreto Supremo." (MEF)

GLOSARIO DE TÉRMINOS (2)• Recursos directamente recaudados

"Ingreso generado y administrado por la Unidad Ejecutora: Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de bienes." (MINCETUR)

• Recursos ordinarios

"Ingresos del Tesoro público provenientes de la recaudación tributaria y otros conceptos y que constituyen fuente de financiamiento de las actividades de las Unidades Ejecutoras." (MINCETUR)

• Donaciones y transferencias"Recursos financieros no reembolsables recibidos por el Gobierno provenientes de agencias internacionales de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos internacionales, así como de otras personas naturales y jurídicas domiciliadas o no en el país. Se consideran las transferencias provenientes de las Entidades Públicas y Privadas sin exigencia de contraprestación alguna." (MINCETUR)

GLOSARIO DE TÉRMINOS (3)• 1 Personal y obligaciones sociales

"Gastos para el pago del personal activo y otros beneficios por el ejercicio efectivo del cargo. Comprende también las obligaciones de responsabilidad del empleador." (MINCETUR)

• 2 Obligaciones Previsionales"Gastos para el pago de pensiones y otros beneficios a jubilado." (MINCETUR)

• 3 Bienes y servicios"Gastos para la adquisición de bienes, por comisión de servicio, viáticos , por servicios prestados por personas naturales o jurídicas." (MINCETUR)

GLOSARIO DE TÉRMINOS (4)• 5 Otros gastos

"Gastos por subsidios a empresas públicas y privadas del país que persiguen fines productivos, transferencias distintas a donaciones, subvenciones a personas naturales, pago de impuestos, derechos administrativos, multas gubernamentales y sentencias judiciales." (MINCETUR)

• 5 Gasto corriente"Comprende las erogaciones destinadas a las operaciones de producción de bienes y prestación de servicios, tales como gastos de consumo y gestión operativa, servicios básicos, prestaciones de la seguridad social, gastos financieros y otros. Están destinados a la gestión operativa de la entidad pública durante la vigencia del año fiscal y se consumen en dicho período." (MEF)

• 5 Gasto de capital"Erogaciones destinadas a la adquisición o producción de activos tangibles e intangibles y a inversiones financieras en la entidad pública, que incrementan el activo del Sector Público y sirven como instrumentos para la producción de bienes y servicios." (MEF)

• 6 Adquisición de activos no financieros

"Gastos por las inversiones en la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye las adiciones, mejoras y reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital, los estudios de proyectos de inversión." (MINCETUR)

LA UBICACIÓN DEL IMPUESTO EXTRAORDINARIO PARA LA PROMOCIÓN Y DESARROLLO TURÍSTICO NACIONAL

Tesoro Público

Impuesto Ley 27889

004 PLANEAMIENTO GUB. 6,868,812 226,428 0 0 7,095,240 0 0 0 7,095,2401 Personal y Obligaciones Sociales 888,756 226,428 1,115,184 0 1,115,1842 Obligaciones Previsionales 138,996 138,996 0 138,9963 Bienes y Servicios 5,841,060 5,841,060 0 5,841,060006 GESTIÓN 9,937,255 978,134 0 80,000 10,995,389 0 0 0 10,995,3891 Personal y Obligaciones Sociales 2,101,478 526,788 2,628,266 0 2,628,2662 Obligaciones Previsionales 448,404 448,404 0 448,4043 Bienes y Servicios 6,001,607 330,450 80,000 6,412,057 0 6,412,0575 Otros Gastos 880,000 880,000 0 880,0006 Adquisiciones de Activos no Financieros 505,766 120,896 626,662 0 626,662021 COMERCIO 19,639,943 854,441 0 4,091,050 24,585,434 0 0 0 24,585,4341 Personal y Obligaciones Sociales 790,910 205,680 996,590 0 996,5902 Obligaciones Previsionales 125,400 125,400 0 125,4003 Bienes y Servicios 17,273,799 648,761 4,091,050 22,013,610 0 22,013,6105 Otros Gastos 0 0 06 Adquisiciones de Activos no Financieros 1,449,834 1,449,834 0 1,449,834022 TURISMO 9,190,590 28,813,693 312,664 300,000 38,616,947 362,400 28,100,000 28,462,400 67,079,3471 Personal y Obligaciones Sociales 883,856 4,301,393 5,185,249 0 5,185,2492 Obligaciones Previsionales 145,200 145,200 0 145,2003 Bienes y Servicios 5,074,534 16,761,772 300,000 22,136,306 0 22,136,3065 Otros Gastos (Corrientes) 556,294 556,294 0 556,2945 Otros Gastos (Capital) 2,600,000 2,600,000 0 2,600,0006 Adquisiciones de Activos no Financieros 3,087,000 4,594,234 312,664 7,993,898 362,400 28,100,000 28,462,400 36,456,298010 EFICIENCIA DE MERCADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 01 Personal y Obligaciones Sociales 0 0 02 Obligaciones Previsionales 0 0 03 Bienes y Servicios 0 0 06 Adquisiciones de Activos no Financieros 0 0 0048 EDUCACIÓN SUPERIOR 0 0 0 0 0 0 0 0 01 Personal y Obligaciones Sociales 0 0 02 Obligaciones Previsionales 0 0 03 Bienes y Servicios 0 0 06 Adquisiciones de Activos no Financieros 0 0 0024 PREVISIÓN SOCIAL 10,864,000 0 0 0 10,864,000 0 0 0 10,864,0002 Obligaciones Previsionales 10,864,000 10,864,000 0 10,864,000TOTAL 56,500,600 30,872,696 312,664 4,471,050 92,157,010 362,400 28,100,000 28,462,400 120,619,410

Recursos OrdinariosTOTAL

PLIEGO 035 MINCETUR

Programa

UE 001 CENTRAL MINCETUR UE 004 COPESCO

TOTALTesoro Público

Recursos Directam.

Rec

Endeud. Externo

Donaciones

TOTAL

EL PRESUPUESTO DEL SECTOR TURISMO

Pliego Presupuesto ParticipaciónMINCETUR S/. 169,556,212 51%PROMPERÚ S/. 146,283,791 44%CENFOTUR S/. 16,623,158 5%TOTAL S/. 332,463,161 100%

CONCLUSIONES• Las principales fuentes de ingresos para la República del Perú durante 2009, 2010 y

2011 fueron el impuesto a la renta (52.9 % en promedio) y el impuesto general a la ventas (40.9% en promedio).

• Las funciones en las que hubo mayor inversión por parte del Estado durante el 2012 fueron educación y planeamiento gestión y reserva con una participación de 16.0% y 15.9% respectivamente, mientras que la función de turismo tenía solamente 0.4%.

• En el nivel de gobierno nacional se invierte 0.4% en turismo, mientras que en el nivel de gobierno regional 0.6%. De tal modo que las regiones invierten en turismo 0.2% más que el gobierno nacional.

• En el sector turismo MINCETUR recibe el mayor porcentaje del presupuesto, seguido

por PROMPERÚ y finalmente por CENFOTUR, lo cual puede comprenderse debido a que no solamente lleva a cabo actividades, sino también realiza proyectos y genera productos a través de COPESCO.