8/6/2019 A4_Resumen de Observaciones del rea de Ventas

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AUDITORA DE GESTIN | Papeles de Trabajo

WARREN Y ASOCIADOS S.A.C. 2011

EDITORIAL IMPRESOS Y REVISTAS SAC

HOJA DE RESUMEN DE OBSERVACIONES VENTAS

COMPONENTES

-AUTORIDAD

META O

CRITERIO

CONDICIN O

SITUACIN

EFECTO PROCEDIMIENTOS Y

PRACTICAS

CAUSAS CONCLUSIONES RECOMENDA-

CIONES

VENTAS Debe existir unmanual escrito depoltica de venta

No hay un manualde poltica deventa que sea deconocimientogeneral.

En forma verbal yemprica setransmitenalgunas polticasde venta.

El encargado deVentas coordina lasoperaciones de ventacon el gerente general.A veces, toma solo ladecisin de venta.

No existedepartamento deventas ni un manualdonde se detallen lasfunciones especficas

y responsabilidades.

Al no existir polticas deventas (crditos ydescuentos), el encargadode ventas utiliza sucriterio para realizarestas operaciones.

El poco conocimiento defunciones yresponsabilidades radicaen la falta de un manual

de funciones.

Analizar polticasadecuadas para laeficiencia en lasventas.

Confeccionar unmanual de funcionespara la empresa.

Los presupuestosdeben elaborarsecon procedimientostcnicos.

Los presupuestosque se estimanson elaboradosen base a unporcentaje sobrelas ventaspasadas.

Los datos deingresos porconcepto deventas no sernexactos.

El encargado de ventaselabora el presupuestoincrementando a lasventas pasadas unporcentaje.

No existe unresponsable exclusivopara la elaboracin depresupuesto deventas.

Sin la elaboracin tcnicadel presupuesto, ste noes exacto y es pococreble.

Se debe preparar elpresupuesto de ventastomando en cuenta lasituacin del mercadocon un mtodo acorde

y tcnicamenteefectivo.

Se debe establecer un

responsable para suconfeccin.

La Gerencia debeevaluar elcumplimiento delpresupuesto.

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Debe existir undepartamento deventas.

No existedepartamento deventas.

Duplicidad defunciones. Elencargado deventas elabora lospresupuestos.

No se planifica unsistema depublicidad quepermita elincremento de lasventas.

No se hacenestudios demercado.

No existe undepartamento deventas pero s unencargado. El mismoque elabora lascotizaciones es quienelabora lospresupuestos deventas y ademsefecta las cobranzas.

La empresa est enproceso dereestructuracinorganizacional. Anno cuenta con undepartamento deventas ni responsableexclusivo.

La no existencia deldepartamento de ventasconlleva a la duplicidad defunciones, no tenerestablecido un sistema depublicidad y a no tenerestudios de mercado.

Creacin de undepartamento deventas que cumpla susfunciones de maneraeficiente.

Debe existir unsistema de costosadecuado quepermita calcular las

cotizaciones a unvalor equitativo.

No tiene unsistema decostos que ayudeal clculo de

precios para elcliente. Lascotizaciones sehacen de maneraemprica.

Los precios no soncompetitivos en elmercado.Generalmente se

los presenta endlaresamericanos.

El encargado de ventaselabora lascotizaciones en unformulario que luego

se transformar enpro forma. Luego setransmite el pedido aproduccin de lorequerido.

Debido a que loscostos de los insumostienencomportamiento

variable en elmercado, no secalculan lascotizaciones con unsistema definido sinoen forma manual yemprica.

Los precios presentados alos clientes deben serms atractivos. Unsistema de costos

ayudara a controlarmejor el margen devariacin de los preciosque se ofrecen alconsumidor.

Implementar unsistema de costos.

Tener un formulario de

costos establecido.