MOMENTO DOSESTRUCTURA FINANCIERA EMPRESA TEXTIL-SAN ALBERTO CESAR

PRESENTADO POR:JOHANNA AMAYA RIVERA CODIGO: 1102359494OLGA OLIVA MORALES CODIGO: 1102359768YUCELLY ANDREA BUENO CODIGO: 1101596935YURANY VERA MARTINEZ CODIGO: 1102359309

MODULO ACADMICOEVALUACIN DE PROYECTOS

GRUPO VIRTUAL 102059-182

PRESENTADO A:HASMILL TERESA JAIME

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD -ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGA E INGENIERIACURSO EVALUACIN DE PROYECTOS CEAD BUCARAMANGAMARZO 2015TABLA DE CONTENIDOINTRODUCCIN3OBJETIVOS41 INVERSION EN OBRAS FISICAS 52 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN 53 INVERSIN DE HERRAMIENTAS 54 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN 65 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES 66 COSTO MANO DE OBRA 67 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES 78 COSTOS DE MATERIALES 79 COSTO DE SERVICIO 810 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN 811 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN 812 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO 913 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 914. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS 915. GASTOS DE VENTA 1016 DISTRIBUCION DE COSTOS1017 DATOS AGRUPADOS PARA CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIO 1118 PROGRAMA DE INVERSIN FIJA DEL PROYECTO 1119 COSTOS OPERACIONALES 1220 CAPITAL DE TRABAJO TRMINOS CONSTANTES 1221 INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO, SIN INCREMENTO EN PRODUCCIN 1222. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE 1223 PROGRAMA DE INVERSIONES 12 24 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO EVALUACIN 1325 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION 1326 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN 1327 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS 13 28 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES 1429 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO1430 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANC1431 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO1532 DATOS DEFLACTADOS DE INTERESES Y AMORTIZACIN DE CAPITAL1533 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO1534 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO1535 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO 1536 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO1637 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTOES1638 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA1639 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA 1640 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA1741 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA17CONCLUSIONES17BIBLIOGRAFIAS18

INTRODUCCIN

En este proyecto se desarrolla la estrategia de mercadeo y de proyeccin financiera para la creacin de una empresa de la industria Textil en el municipio de San Alberto-Sur del Cesar, el cual se divide en 25 municipios y 165 corregimientos. Cuya actividad econmica estar enfocada en la produccin textil con el fin de dar solucin a la falta de una empresa que se dedique a la confeccin de ropa industrial, corporativa y publicitaria, lo cual generara varios empleos a mujeres cabezas de familia y permitir que el dinero se quede en el departamento del Cesar, puesto que se pretende abarcar todo este territorio.

Teniendo en cuenta todos los pasos que son importantes para el desarrollo de un proyecto como lo es la estructura financiera se pretende mediante esta llevar a cabo este proyecto buscando su punto de equilibrio y su viabilidad.

NOMBRE DEL PROYECTOEmpresa Confeccin de ropa industrial, corporativa y publicitara del Municipio de San Alberto Sur del Cesar.

NECESIDAD QUE SATISFACESe propone la creacin de una empresa textil de ropa industrial, corporativa y publicitaria, para que permita a las madres cabeza de hogar del municipio de San Alberto Sur del Cesar aprovechar al mximo sus habilidades en la confeccin y as generar crecimiento a la regin con la generacin de empleos y recibir beneficios que se vern representados en sus economa familiar y del Municipio

OBJETIVOS

GENERAL: Disear y elaborar la estructura financiera para la creacin de una empresa de confeccin de ropa industrial, corporativa y publicitaria que va ofrecer oportunidad de trabajo a madres cabeza de hogar.

ESPECIFICOS: Realizar un modelo financiero que permita encontrar la viabilidad financiera del proyecto

Dar a conocer a la regin las diferentes clases de ropa textil que se producirn.

ESTUDIO FINANCIERO EMPRESA TEXTIL SAN ALBERTO-SUR DEL CESARNo. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL

Puertas2800.0001.600.000

Divisin modular5480.0002.400.000

Lmparas 343.000129.000

Letrero con razn social11.000.0001.000.000

Pintura312.00036.000

Mano de obra (das)260.000120.000

Total5.285.000

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

DETALLE DE INVERSINCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

Mquina de Coser21.350.0002.700.00010

Maquina corta hilos11.600.0001.600.00010

Mquina de despuntes13.724.0003.724.00010

Maquina remalladoras13.724.0003.724.00010

Maquina Ojaladora11.400.0001.400.00010

Maquina Fileteadora1800.000800.00010

Herramientas150.80050.8005

Software1300.000300.0005

Computador con impresora11.800.0001.800.0005

Aire Acondicionado2800.0001.600.0005

Plancha Industrial1640.000640.00010

Total18.338.800

No. 3 INVERSIN DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIN CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

Tijera para corte242.00084.0005

Tijera despelusadora525.000125.0005

Tijeras para papel14.0004.0005

Tijeras pulidora36001.8005

Guante de Corte1180.000180.0005

Total394.800

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

Escritorio Tipo gerencia 4 piezas1380.000380.00010

Escritorio Tipo secretaria1250.000250.00010

Escritorio auxiliar1200.000200.00010

Archivador2195.000390.00010

Mesa cortadora (2m x 1.5m )1110.000110.00010

Sillas Comedor1024.000240.00010

Sillas tipo oficina890.000720.00010

Total2.290.000

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSIONCOSTO

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42%)300.000

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (58%)400.000

GASTOS DE ORGANIZACIN250.000

MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA220.000

ENTRENAMIENTO DE PERSONAL 163.000

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS1.333.000

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESPRIMER AO

Operario Mquina de Coser450.0005.400.0002.909.2508.309.250

Operario Maquina corta hilos450.0005.400.0002.909.2508.309.250

Operario Maquina de despuntes450.0005.400.0002.909.2508.309.250

Operario Maquina remalladoras450.0005.400.0002.909.2508.309.250

Operario Maquina Ojaladora450.0005.400.0002.909.2508.309.250

Operario Maquina Fileteadora450.0005.400.0002.909.2508.309.250

SUBTOTAL32.400.00017.455.50049.855.500

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

%ITEM

9,0ICBF, SENA Y CAJA

8,3CESANTIAS

8,3PRIMAS

4,2VACACIONES

8,5SALUD

12,0PENSIONES

1,0RIESGOS

0,5DOTACION

1,0TRANSPORTE

1,0INTERESES CESANTIAS

53,875TOTAL

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

MATERIALUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO

A. MATERIALES DIRECTOS

Tela Dracnmetros 3.24015.00048.600.000

Agujasunidad205.000100.000

Interlnmetros 1.080700756.000

Cierresunidades6001.068640.800

Hilotubinos3.2405001.620.000

Botonesunidades3.000100300.000

Brochesunidades6.00050300.000

Logospor prenda2.1601.5003.240.000

Forrosmetros 2.1364.0008.544.000

Subtotal Materiales Directos64.100.800

B. MATERIALES INDIRECTOS

Cartabnprenda2.16080172.800

Medidor de TelaUnidad56.00030.000

Marca TelaUnidad51.0005.000

Subtotal Materiales Indirectos207.800

TOTAL64.308.600

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

SERVICIOMEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO

Energa ElctricaKw_ hora15.800352,385.567.604

Alumbrado pblicoCargo fijo129.000108.000

AseoCargo fijo1220.000240.000

AcueductoMts35001.000500.000

Telfono, Internet y CablePromedio1295.0001.140.000

Mantenimiento EquipoTrimestral450.000200.000

Arrendamiento BodegaMensual121.500.00018.000.000

TOTAL25.755.604

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

ACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL

12345

Mquina de Coser101.350.000135.000135.000135.000135.000135.000675.000

Maquina corta hilos101.600.000160.000160.000160.000160.000160.000800.000

Mquina de despuntes103.724.000372.400372.400372.400372.400372.4001.862.000

Maquina remalladoras103.724.000372.400372.400372.400372.400372.4001.862.000

Maquina Ojaladora101.400.000140.000140.000140.000140.000140.000700.000

Maquina Fileteadora10800.00080.00080.00080.00080.00080.000400.000

Herramientas550.80010.16010.16010.16010.16010.1600

Software5300.00060.00060.00060.00060.00060.0000

Computador con impresora51.800.000360.000360.000360.000360.000360.0000

Aire Acondicionado5800.000160.000160.000160.000160.000160.0000

Plancha Industrial10640.00064.00064.00064.00064.00064.000320.000

TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION191396119139611913961191396119139616619000

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

ACTIVOVIDA UTIL

COSTO ACTIVO

DEPRECIACION ANUALVALOR

12345RESIDUAL

Activos de Administracin102.290.000229.000229.000229.000229.000229.0001.145.000

Total activos administracin2.290.000173.646229.000229.000229.000229.000868.230

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1

B. ADMINISTRACION

Gerente General2.500.00030.000.00016.162.50046.162.500

Asistente Administrativa950.00011.400.0006.141.75017.541.750

Contador2.000.00024.000.00012.930.00036.930.000

Recepcionista800.0009.600.0005.172.00014.772.000

Oficios Varios Oficina y otros700.0008.400.0004.525.50012.925.500

Oficios Varios Planta de produccin700.00084000004.525.50012.925.500

subtotal7.650.00091.800.00044.931.750128.331.750

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1

tiles y papeleraMes12300.0003.600.000

MensajeraMes12250.0003.000.000

CafeteraMes12500.0006.000.000

TOTAL12.600.000

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL

12345

Gastos pre-operativos51.333.000266.600266.600266.600266.600266.600

AMORTIZAR266.600266.600266.600266.600266.600

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL

12345

Amortizacin en cifras fsicas55.285.0001.057.0001.057.0001.057.0001.057.0001.057.000

TOTAL A AMORTIZAR1.057.0001.057.0001.057.0001.057.0001.057.000

TOTAL AMORTIZACION ANUAL6.618.0001.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1

Promociones de lanzamiento y mesMes12100.0001.200.000

PublicidadMes12150.0001.800.000

TOTAL3.000.000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLE

Costo de Produccin

Mano de Obra directa $ 49.855.500

Mano de obra indirecta $ -

Materiales directos$ 64.100.800

Materiales indirectos $ 207.800

Depreciacin$ 1.913.960

Servicios $ 25.755.604

Mantenimiento $ -$ -

Subtotal $ 1.913.960 $ 139.919.704

Gastos de Administracin

Sueldos y prestaciones $ 128.331.750

Otros gastos $ 12.600.000

Pre operativos $ 1.323.600

Depreciacin $ 173.646

Subtotal $ 142.428.996

Gastos de Ventas

Publicidad Y Promociones$ 3.000.000

Sueldos y prestaciones $ -

Depreciacin $ -

Subtotal $ 3.000.000

TOTAL $ 147.342.956 $ 139.919.704

COSTOS TOTALES $ 287.262.660

Precio de Venta $ 150.000

Unidades Producir Ao2.160

Costo Fijo $ 147.342.956

Costo Variable Total $ 139.919.704

Costo Variable Unitario $ 64.777,64

Qo (pto equilibrio)1.729

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

UNIDADESCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTALINGRESO TOTAL

0$ 147.342.956 0$ 147.342.956 $ 0

500$ 147.342.956 $ 32.388.820 $ 179.731.776 $ 75.000.000

1000$ 147.342.956 $ 64.777.641 $ 212.120.597 $ 150.000.000

1500$ 147.342.956 $ 97.166.461 $ 244.509.417 $ 225.000.000

2000$ 147.342.956 $ 129.555.281 $ 276.898.237 $ 300.000.000

2500$ 147.342.956 $ 161.944.102 $ 309.287.058 $ 375.000.000

No 18 Programa de inversin fija del proyecto

AOS

CONCEPTOS012345

ACTIVOS FIJOS Y TANGIBLES

Maquinaria y Equipo$ 18.338.800

Muebles y Equipo de Oficina$ 2.290.000

SUBTOTAL$ 20.628.800

ACTIVOS DIFERIDOS

Adecuaciones y obras fsicas$ 5.285.000

Gastos pre-operativos$ 1.333.000

SUBTOTAL$ 6.618.000

TOTAL INVERSION FIJA$ 27.246.800

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Sueldos y prestaciones128.331.750

Servicios varios12.600.000

Depreciacin173.646

Amortizacin diferidos1.323.600

TOTAL142.428.996

GASTOS DE PRODUCCIN

Materias primas64.100.800

Mano de obra directa49.855.500

Ctos indirectos de fabricacin27.877.364

TOTAL141.833.664

No 19 Costos Operacionales

CONCEPTOAO 1

Gastos de produccin$ 141.833.664

Gastos Administrativos$ 142.428.996

Gastos de venta$ 3.000.000

Total Costos Operacionales$ 287.262.660

N0 20 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en produccin

DETALLEAOS

01234

CAPITAL DE TRABAJO$ 23.654.288 $ 1.433.257 $ 1.433.257 $ 1.433.257 $ 1.433.257

TOTAL INVERSION$ 23.654.288 $ 1.433.257 $ 1.433.257 $ 1.433.257 $ 1.433.257

No 21 Inversin en Capital de trabajo, sin incremento en produccin

DETALLEAOS

01234

CAPITAL DE TRABAJO$ 23.654.288 $ 1.525.702 $ 1.624.109 $ 1.728.864 $ 1.840.376

N0 22. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

(Trminos constantes) Sin incremento en la produccin

AOS

CONCEPTO01234

Activos

Corrientes de caja y bancos11.613.79911.613.79911.613.79911.613.79911.613.799

Cuentas por cobrar inventarios12.040.48912.040.48912.040.48912.040.48912.040.489

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES23.654.28823.654.28823.654.28823.654.28823.654.288

Pasivos0.00.00.00.00.0

Corrientes cuentas por pagar00000

Capital de Trabajo23.654.28823.654.28823.654.28823.654.28823.654.288

Incremento de capital de trabajo23.654.2880000

N0. 23 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)

AOS

CONCEPTO01234

Inversin fija-27.246.800

Capital de trabajo-23.654.2880000

TOTAL DE INVERSIONES-50.901.0880000

No. 24 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

Otros activos produccin6.619.000

Activos administrativos1.145.000

Activos fijos 7.764.000

Capital de trabajo23.654.288

TOTAL VALOR RESIDUAL31.418.288

No. 25 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

1. Costos Directos

Materiales Directos64.100.80068.235.30268.235.30268.235.30268.235.30268.235.302

Mano de Obra Directa49.855.50049.855.50049.855.50049.855.50049.855.50049.855.500

Depresin1.913.9601.913.9601.913.9601.913.9601.913.9601.913.960

Subtotal Costos Directos115.870.260120.004.762120.004.762120.004.762120.004.762120.004.762

2. Gastos Generales de produccin207.800221.203221.203221.203221.203221.203

Servicios y otros 25.755.604 27.416.840$ 27.416.840 27.416.840 27.416.840 27.416.840

Subtotal Gastos generales de produccin25.963.40427.638.04427.638.04427.638.04427.638.04427.638.044

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN141.833.664147.642.805147.642.805147.642.805147.642.805147.642.805

No. 26 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO12345

Sueldos y prestaciones128.331.750128.331.750128.331.750128.331.750128.331.750

Pagos de servicios varios12.600.00012.600.00012.600.00012.600.00012.600.000

Depreciacin173.646173.646173.646173.646173.646

Amortizacin diferidos1.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996

No. 27 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

TOTAL AO

CONCEPTO12345

Publicidad1.800.0001.800.0001.800.0001.800.0001.800.000

Promociones de lanzamiento y mes1.200.0001.200.0001.200.0001.200.0001.200.000

TOTAL GASTOS VENTA3.000.0003.000.0003.000.0003.000.0003.000.000

No. 28 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO12345

Costos de produccin141.833.664147.642.805147.642.805147.642.805147.642.805

Gastos administrativos142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996

Gastos de venta3.000.0003.000.0003.000.0003.000.0003.000.000

TOTAL COSTOS OPERACIONALES287.262.660293.071.801293.071.801293.071.801293.071.801

No. 29 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

Inversin Fija-27.246.800

Capital de trabajo-23.654.288-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-29.387.314

Valor Residual31.418.288

Flujo Neto de Inversin-50.901.088-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.2572.030.974

No. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AOS

CONCEPTOFUENTES012345

Activos Fijos Tangibles

Maquinaria y equipoPr-18.338.800

Muebles y equipos de oficinaPr-2.290.000

-20.628.800

Activos Diferidos

Gastos pre-operacionalesPr-1.333.000

Obras fsicas instalacinPr-5.285.000

Capital de trabajoCr y Pr-23.654.288-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-29.387.314

TOTAL INVERSIONES-50.901.088-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-29.387.314

No. 31 TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO

CUOTASALDO INICIALINTERESABONO CAPITALVALOR CUOTASALDO FINAL

111.827.144 2.703.685 1.502.615 4.206.300 10.324.529

210.324.529 2.360.187 1.846.113 4.206.300 8.478.416

38.478.416 1.938.166 2.268.134 4.206.300 6.210.282

46.210.282 1.419.671 2.786.629 4.206.300 3.423.653

53.423.653 782.647 3.423.653 4.206.300 0

No. 32 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Aos1 2345

Intereses2.539.864 2.082.836 1.413.967 1.105.618 572.582

Capital1.411.569 1.629.172 1.880.320 2.170.184 2.504.733

No. 33 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO12345

Total ingresos324.000.000344.898.000344.898.000344.898.000344.898.000

Total costos operacionales287.262.660296.519.602296.519.602296.519.602296.519.602

Utilidad operacional36.737.34048.378.39848.378.39848.378.39848.378.398

Menos impuestos12.123.32215.964.87115.964.87115.964.87115.964.871

Utilidad Neta24.614.01832.413.52732.413.52732.413.52732.413.527

Ms depreciacin2.087.6062.087.6062.087.6062.087.6062.087.606

Ms Amortizacin de Diferidos1.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600

FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO28.025.22435.824.73335.824.73335.824.73335.824.733

No. 34 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

Flujo neto de inversin-50.901.088-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.2572.030.974

Flujo neto de operacin28.025.22435.824.73335.824.73335.824.73335.824.733

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento-21.123.83226.591.96734.391.47634.391.47634.391.47637.855.707

No. 35 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

Inversin fija-27.246.800

Capital de trabajo-23.654.288-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-29.387.314

Flujo Neto de Inversin-50.901.088-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-29.387.314

No. 36 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO12345

Total ingresos Operacionales324.000.000344.898.000344.898.000344.898.000344.898.000

Menos costos operacionales287.262.660296.519.602296.519.602296.519.602296.519.602

Utilidad operacional36.737.34048.378.39848.378.39848.378.39848.378.398

Menos Gastos Financieros2.539.8642.082.8361.413.9671.105.618572.582

Utilidad Gravable34.197.47646.295.56246.964.43147.272.78047.805.816

Menos impuestos11.285.16715.277.53515.498.26215.600.01815.775.919

Utilidad Neta22.912.30931.018.02631.466.16831.672.76332.029.897

Ms depreciacin2.087.6062.087.6062.087.6062.087.6062.087.606

Ms Amortizacin de Diferidos1.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600

Flujo Neto de Operacin26.323.51534.429.23234.877.37435.083.96935.441.103

N0. 38 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

Inversin fija-27.246.800

Inters durante la implementacin

Capital de trabajo-23.654.288-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.25729.387.314

Valor residual31.418.288

Crdito11.827.144

Amortizacin Crdito-1.411.569-1.629.172-1.880.320-2.170.184-2.504.733

Flujo Neto de inversin-39.073.944-2.844.825-3.062.428-3.313.576-3.603.44158.300.869

N0. 39 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO12345

Total ingresos324.000.000344.898.000344.898.000344.898.000344.898.000

Menos costos operacionales287.262.660296.519.602296.519.602296.519.602296.519.602

Utilidad operacional36.737.34048.378.39848.378.39848.378.39848.378.398

Menos gastos financieros2.539.8642.082.8361.880.3201.105.618572.582

Utilidad Gravable34.197.47646.295.56246.498.07847.272.78047.805.816

Menos impuestos11.285.16715.277.53515.344.36615.600.01815.775.919

Utilidad Neta22.912.30931.018.02631.153.71231.672.76332.029.897

Ms Depreciacin2.087.6062.087.6062.087.6062.087.6062.087.606

Ms Amortizacin de Diferidos1.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600

FLUJO NETO DE OPERACIN26.323.51534.429.23234.564.91835.083.96935.441.103

N0. 40 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

Flujo neto de inversin-39.073.944-2.844.825-3.062.428-3.313.576-3.603.44158.300.869

Flujo neto de operacin26.323.51534.429.23234.564.91835.083.96935.441.103

Flujo financiero neto del proyecto-39.073.94423.478.69031.366.80431.251.34231.480.52893.741.972

N0. 41 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

IMPLEMENTACION OPERACIN (AOS)

INVERSIONES012345

Activos fijos tangibles-20.628.800

Gastos pre-operativos-1.333.000

Intereses implementacin-5.285.000

Capital de trabajo-23.654.288-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257

Inversin Total-50.901.088-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257

Crditos para inversin en activos fijos11.827.144

Inversin Neta-39.073.944-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257

Amortizacin crditos-1.411.569-1.629.172-1.880.320-2.170.184-2.504.733

Valor Residual

Capital de trabajo29.387.314

Activos fijos31.418.288

Flujo neto de inversores-39.073.944-2.844.825-3.062.428-3.313.576-3.603.44156.867.612

OPERACIN

Ingresos:

Ventas324.000.000344.898.000344.898.000344.898.000344.898.000

Total ingresos324.000.000344.898.000344.898.000344.898.000344.898.000

Costos

Costo de Produccin141.833.664147.642.805147.642.805147.642.805147.642.805

Gastos de Administracin142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996

Gastos de Venta3.000.0003.000.0003.000.0003.000.0003.000.000

Total costos operacionales287.262.660293.071.801293.071.801293.071.801293.071.801

Utilidad Operacional36.737.34048.378.39848.378.39848.378.39848.378.398

Gastos financieros2.539.8642.082.8361.413.9671.105.618572.582

Utilidad Gravable34.197.47646.295.56246.964.43147.272.78047.805.816

Impuestos-11.285.167-15.277.535-15.498.262-15.600.018-15.775.919

Utilidad Neta22.912.30931.018.02631.466.16831.672.76332.029.897

Depreciaciones2.087.6062.087.6062.087.6062.087.6062.087.606

Amortizacin diferidos1.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600

Flujo neto de operacin26.323.51534.429.23234.877.37435.083.96935.441.103

FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA-39.073.94423.478.69031.366.80431.563.79831.480.52892.308.715

CONCLUSIONES

En el plan financiero, se determinan las inversiones en activos fijos y los gastos financieros en que se incurren, que permitieron conocer la situacin financiera de la empresa.

BIBLIOGRAFIA

EDYM ESTUDIOS EDICIONES Y MEDIOS, S. L. Espaa. (n.d.)http://www.edym.com/CD-tex/2p/matprim/cap03/cap03.htm. FABREGAT, Vctor. La internalizacin del Sector Textil- Confeccin. Espaa: Boletn ICE Economa N2768, 2003