Adaptación de WinGest al Plan General Contable 2007 · Contabilidad e Información Financiera...

Fecha de actualización: Diciembre 2007

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ADAPTACIÓN DE WINGEST AL PLAN GENERAL CONTABLE DEL 2007 __________________ 5

1. wingest carrera 2008 ____________________________________________________________5

1.1 Instalación de wingest carrera 2008 __________________________________________________________ 5

1.1.1 Pasos a realizar desde el ordenador servidor_______________________________________________ 5

1.1.2 Pasos a realizar desde las estaciones______________________________________________________ 7

1.1.3 Solicitud de registro ____________________________________________________________________ 9

2. Actualización de diciembre _____________________________________________________ 10

2.1 Novedades introducidas ____________________________________________________________________ 10

3. Asistente para la Migración al Plan Contable del 2007 ______________________________ 11

3.1 Selección de criterio _______________________________________________________________________ 11

3.1.1 Primera aplicación del Plan General Contable 2007 ________________________________________ 11

3.1.2 ¿Qué diferencias existen entre ambos criterios al aplicarlo en WinGest? _____________________ 12

3.1.3 ¿Por qué el criterio complejo me permite comparar un balance?____________________________ 13

3.1.4 ¿Se podrán imprimir los ajustes realizados? ______________________________________________ 13

4. Criterio sencillo _______________________________________________________________ 14

4.1 Conciliación de cuentas ____________________________________________________________________ 14

4.1.1 ¿Por qué necesitamos realizar la Conciliación de cuentas?__________________________________ 14

4.1.2 ¿Qué pasos debo seguir para realizar la Conciliación de cuentas? ___________________________ 15

4.2 Proceso de cierre __________________________________________________________________________ 21

4.2.1 Regularización de Existencias ___________________________________________________________ 22

4.2.2 Paso a Explotación_____________________________________________________________________ 24

4.2.3 Cierre del ejercicio 2007 según el Plan General del 90______________________________________ 24

4.2.4 Traspaso de saldos ____________________________________________________________________ 24

4.2.5 Cierre del ejercicio 2007 según Plan Contable 2007 y Apertura del Ejercicio 2008 _____________ 27

4.3 Ajustes manuales en la apertura_____________________________________________________________ 27

4.3.1 ¿Qué son los ajustes de valoración y cómo introducirlos? __________________________________ 27

4.4 Listados __________________________________________________________________________________ 28

4.4.1 Impresión Conciliación _________________________________________________________________ 29

4.4.2 Impresión Traspaso ____________________________________________________________________ 29

4.4.3 Impresión Apertura ____________________________________________________________________ 30

4.5 ¿Qué debo hacer después de haber realizado todos los procesos?_______________________________ 30

4.5.1 Cuentas contables _____________________________________________________________________ 30

4.5.2 Balances _____________________________________________________________________________ 31


4.5.3 Ver movimientos de transición __________________________________________________________ 31

5. Criterio complejo _____________________________________________________________ 32

5.1 Conciliación de cuentas ____________________________________________________________________ 32

5.1.1 ¿Por qué necesitamos realizar la Conciliación de cuentas?__________________________________ 32

5.1.2 ¿Qué pasos debo seguir para realizar la Conciliación de cuentas? ___________________________ 33

5.2 ¿Qué tipo de ajustes me permite realizar el criterio complejo? __________________________________ 39

5.3 Ajustes manuales __________________________________________________________________________ 40

5.3.1 Ejemplo de ajustes manuales ___________________________________________________________ 41

5.4 Proceso de cierre __________________________________________________________________________ 43

5.4.1 Regularización de Existencias ___________________________________________________________ 43

5.4.2 Paso a Explotación_____________________________________________________________________ 45

5.4.3 Cierre del ejercicio 2007 según el Plan General del 90______________________________________ 45

5.4.4 Paso a Explotación Ajustes de Valoración_________________________________________________ 45

5.4.5 Traspaso de saldos ____________________________________________________________________ 46

5.4.6 Cierre del ejercicio 2007 según Plan Contable 2007 y Apertura del Ejercicio 2008 _____________ 47

5.5 Ajustes en Apertura________________________________________________________________________ 47

5.5.1 ¿Cómo introduciremos los Ajustes en la Apertura? ________________________________________ 48

5.6 Ajustar ___________________________________________________________________________________ 49

5.7 Listados __________________________________________________________________________________ 50

5.7.1 Impresión Conciliación _________________________________________________________________ 50

5.7.2 Impresión Ajustes _____________________________________________________________________ 50

5.7.3 Impresión Traspaso ____________________________________________________________________ 51

5.7.4 Impresión Apertura ____________________________________________________________________ 51

5.8 ¿Qué debo hacer después de haber realizado todos los procesos?_______________________________ 52

5.8.1 Cuentas contables _____________________________________________________________________ 52

5.8.2 Balances _____________________________________________________________________________ 53

5.8.3 Consultar el Diario de Transición ________________________________________________________ 53

5.8.4 Ver movimientos de transición __________________________________________________________ 53

6. Preguntas frecuentes __________________________________________________________ 54

6.1 Aspectos a tener en cuenta al empezar a trabajar con el ejercicio 2008 __________________________ 54

6.2 ¿Qué pasa si me actualizo a wingest carrera 2008 durante el año 2008? ¿Qué pasa si he contabilizado

en el 2008 sin haber adaptado mi contabilidad al Plan Contable del 2007?___________________________ 54

6.3 He escogido el camino complejo y quiero cambiar al camino sencillo. ¿Qué pasos he de seguir? ____ 55

6.4 ¿Debo cargar el Plan Contable del 2007? _____________________________________________________ 55

6.5 ¿Qué plan contable se cargará al crear nueva empresa?________________________________________ 55


6.6 Ya tengo WinGest, pero nunca he trabajado con la contabilidad y empezaré en el 2008. ¿Tengo que

realizar algún paso? ___________________________________________________________________________ 55

6.7 ¿Cómo detecta WinGest qué descripciones de cuentas contables debe presentar, qué cuentas son

válidas y qué opciones debe presentar en cada momento? ________________________________________ 56

6.8 ¿WinGest verificará todas las cuentas con movimientos al realizar la Conciliación de cuentas?______ 56

6.9 ¿Por qué no me aparecen mis balances personalizados en el Generador de Balances? _____________ 56


ADAPTACIÓN DE WINGEST AL PLAN GENERAL CONTABLE DEL 2007

El pasado 16 de noviembre de 2007, el Congreso aprobó la reforma del Plan General de Contabilidad

con el objetivo de adaptar el Plan Contable actual (Plan Contable del 90) a las Normas europeas de

Contabilidad e Información Financiera (Normas NIC/NIIF). El Nuevo Plan General Contable, en

adelante Plan Contable del 2007, entrará en vigor el 1 de enero de 2008.

Dado que el Plan Contable del 2007 transforma las cuentas utilizadas hasta ahora (anulándolas,

creando nuevas, cambiándolas para un mismo concepto, etc), Soft For You ha realizado las

modificaciones necesarias en WinGest para facilitarle la migración al Plan Contable del 2007. El

presente documento tiene como objetivo informarle cómo WinGest se ha adaptado al Plan Contable

del 2007 y explicarle los pasos a seguir para aplicarlo correctamente.

1. WINGEST CARRERA 2008 Soft For You ha lanzado una nueva versión de WinGest, wingest carrera 2008, con el objetivo de

que pueda migrar su contabilidad al Plan Contable del 2007.

A lo largo del ejercicio 2008, Soft For You le irá proporcionando las actualizaciones necesarias de

wingest carrera 2008 para que pueda aplicar el Plan Contable del 2007 desde todos los ámbitos,

tanto gestión como contabilidad, y para que pueda disponer de los nuevos informes financieros a

presentar de cara al cierre del ejercicio 2008.

1.1 Instalación de wingest carrera 2008

Después de adquirir wingest carrera 2008, deberá realizar la instalación del programa tanto en el

servidor como en las estaciones, así como solicitar el registro de wingest carrera 2008. Veamos

qué pasos deberemos seguir:

1.1.1 Pasos a realizar desde el ordenador servidor

1. En primer lugar, deberá realizar copia de seguridad de toda la carpeta en la que esté

instalado WinGest en el servidor.

2. En segundo lugar, entre en su versión actual de WinGest y diríjase al menú de Utilidades para

efectuar una Reorganización y Actualización de ficheros.


Si al realizar alguno de estos pasos le apareciera algún mensaje de aviso, no efectúe ninguna

otra operación. Tome note del mensaje y remítalo al Departamento de Soporte Técnico de

Soft For You vía teléfono, fax o e-mail.

3. Si ambas operaciones han concluido correctamente, podrá instalar wingest carrera 2008.

4. Introduzca el CD de wingest carrera 2008 y, en la pantalla de autoarranque, pulse sobre la

opción Instalar wingest carrera 2008.

5. Se iniciará un asistente que nos guiará en el proceso de instalación. Nos moveremos a través

del botón Siguiente para avanzar o Atrás para rectificar algún paso. En caso de que quiera

salir de la instalación deberá pulsar el botón Cancelar.

6. Al pulsar Siguiente por primera vez, el programa de instalación detectará si ya dispone de

una versión anterior de WinGest.

a. Si ya dispone de WinGest, el asistente le ofrecerá la posibilidad de conservar la versión

anterior de su programa y realizar la instalación de wingest carrera 2008 en una nueva

carpeta que cogerá automáticamente los datos de su WinGest anterior y los actualizará a

la nueva versión. En esta primera pantalla del asistente deberá por tanto seleccionar la

carpeta en la que se encuentra su versión actual de WinGest. Si desea cambiar la ruta,

podrá ayudarse del botón Examinar para localizar el directorio en su PC. Pulse Siguiente.

b. En caso de que aun disponiendo de una versión anterior, desee instalar un WinGest vacío

o no desee conservar su versión anterior de WinGest, deberá marcar la casilla ‘Realizar

una instalación de nueva’ y pulsar el botón Siguiente.

c. Si ésta es su primera versión de WinGest, pase al punto siguiente.

7. Después, deberemos seleccionar la carpeta en la que deseamos instalar wingest carrera

2008. Por defecto el propio programa marcará la unidad C:\ y la carpeta WinGest_2008. Si

deseamos instalarlo en otra ruta, deberemos indicar la ubicación correcta. Podrá ayudarse

del botón Examinar para buscar el directorio en su PC.

8. Acto seguido, deberemos dar un nombre a la carpeta con la que podremos acceder al

programa a través del Menú Inicio de Windows. Dicha carpeta puede llamarse

WinGest_2008.


9. Seguidamente deberemos seleccionar si deseamos crear iconos de acceso directo al

programa en el escritorio o en la barra de inicio rápido. Para ello marcamos sobre la casilla

de verificación correspondiente.

10. A continuación le aparecerá un resumen de la instalación con el objetivo de confirmar los

datos introducidos.

a. Si los datos que le aparecen son correctos deberá pulsar el botón Instalar.

b. Si los datos no fueran correctos deberá pulsar el botón Atrás tantas veces como sea

necesario. Aparecerán las pantallas anteriores en las que podrá modificar y corregir los

datos introducidos.

11. Llegados a este punto se realizarán los procesos de copia e instalación del programa. Una vez

finalizada la operación, se generará un mensaje en pantalla que le informará de la correcta

instalación.

12. Si deseamos empezar a trabajar con wingest carrera 2008 seleccionaremos Ejecutar wingest

carrera 2008.

13. Después, pulsaremos el botón Finalizar.

14. ¡¡Felicidades!! Ya tiene su wingest carrera 2008 instalado. Ya puede extraer el CD del lector

de CD ROM.

15. En caso de que vaya a trabajar en red, deberá preparar el ordenador servidor para que el

resto de usuarios puedan acceder a wingest carrera 2008. Entre en Mi PC, localice la carpeta

en la que ha instalado wingest carrera 2008 y compártala con todos los permisos.

16. El siguiente paso será empezar a trabajar con el programa. Ejecútelo a través del icono que

se ha creado en el escritorio o desde la carpeta Programas del Menú Inicio de Windows.

Hasta que no registre el programa, podrá entrar en él en Modo demostración. En el punto

1.1.3 le explicamos los pasos a seguir para registrar wingest carrera 2008.

1.1.2 Pasos a realizar desde las estaciones

1. Antes de realizar la instalación de wingest carrera 2008, deberá crear en cada estación una

Unidad Virtual de Red para que los puestos tengan acceso al wingest carrera 2008 del

servidor. Sitúese en el icono de mi PC que tendrá en el escritorio, pulse el botón derecho del

mouse y seleccione la opción Conectar a unidad de red.


2. Acto seguido seleccionaremos una unidad que tengamos libre y buscaremos dentro de

nuestra red el ordenador servidor y, dentro de él, la carpeta de wingest carrera 2008. Una

vez seleccionado, pulsaremos en Finalizar.

3. Observará que si entra en Mi PC se le habrá creado una unidad de red con un nombre similar

a ‘WinGest_2008 en servidor’.

4. Posteriormente debe introducir el CD de instalación en el ordenador estación y esperar hasta

que se presente la pantalla de autoarranque.

5. En ella, seleccionaremos la opción Instalar puesto de Red.

6. A continuación, se iniciará la instalación del programa wingest carrera 2008 en el ordenador

estación. Se iniciará un asistente que nos guiará en el proceso de instalación. Nos

moveremos a través del botón Siguiente para avanzar o Atrás para rectificar algún paso. En

caso de que quiera salir de la instalación deberá pulsar el botón Cancelar.

7. En primer lugar, deberá seleccionar la carpeta en la que desea instalar wingest carrera 2008

en el ordenador estación. Podrá ayudarse del botón Examinar para buscar la ruta correcta.

8. Acto seguido deberemos dar un nombre a la carpeta con la que podremos acceder al

programa a través del Menú Inicio de Windows. Dicha carpeta puede llamarse

WinGest_2008.

9. Seguidamente deberemos seleccionar si deseamos crear iconos de acceso directo al

programa en el escritorio o en la barra de inicio rápido. Para ello marcamos sobre la casilla

de verificación correspondiente.

10. A continuación le aparecerá un resumen de la instalación con el objetivo de confirmar los

datos introducidos.

11. Si los datos que le aparecen son correctos deberá pulsar el botón Instalar.

12. Si los datos no fueran correctos deberá pulsar el botón Atrás tantas veces como sea

necesario. Aparecerán las pantallas anteriores en las que podrá modificar y corregir los datos

introducidos.

13. Llegados a este punto se realizará la instalación del programa en la estación. Una vez

finalizada la operación, se generará un mensaje en pantalla que le informará de la correcta

instalación.

14. Si deseamos empezar a trabajar con wingest carrera 2008 seleccionaremos Ejecutar wingest

carrera 2008.

15. Después, pulsaremos el botón Finalizar.


16. ¡¡Felicidades!! Ya tiene su wingest carrera 2008 instalado en la estación. Ya puede extraer el

CD del lector de CD ROM.

17. El punto siguiente cambiará con respecto a la instalación en un monopuesto o servidor, ya

que al ejecutar el programa surgirá una última ventana en la que se nos pregunta ¿Dónde

está wingest carrera 2008?

18. Deberemos seleccionar la unidad de red creada en la que se encuentra wingest carrera 2008

en el servidor.

19. Una vez localizada la carpeta pulsaremos el botón Seleccionar. La conexión con nuestro

ordenador servidor se habrá realizado.

1.1.3 Solicitud de registro

Una vez hayamos terminado la instalación del programa, podremos entrar en wingest carrera 2008 a

través de los accesos directos creados o pulsando dos veces sobre el archivo carrera.exe.

1. Aparecerá una pantalla dándonos la bienvenida en la que se presentan dos opciones de

acceso al programa: Modo demostración (tenemos la posibilidad de ejecutar el programa en

versión demostración hasta cien veces antes de registrarnos) y Registro de usuario

(pulsaremos sobre este botón para registrar el programa).

2. Parar realizar el registro, deberemos introducir los datos de nuestra empresa. Finalmente,

indicaremos el número de serie de nuestro wingest carrera 2008. Este número podemos

encontrarlo en la tarjeta de registro o en la factura de compra del programa. Una vez

concluido, pulsaremos el botón Siguiente.

3. A continuación, aparecerá una pantalla donde deberemos escribir o seleccionar los

siguientes datos:

a. La versión del programa que hemos adquirido: Gestión, Contabilidad, Premium, etc.

b. El número de licencias con el que contamos.

c. Los módulos que tenemos.

4. Al finalizar, pulsaremos el botón Siguiente y aparecerá un código. Dicho código debemos

enviarlo a Soft For You para que nos faciliten un contracódigo. Podremos enviar la solicitud

de registro por fax al 93 485 69 21 o por e-mail. En el caso de enviar la solicitud por correo

electrónico, deberemos indicar la dirección en la cual deseamos recibir el contracódigo

correspondiente.


Es muy importante NO SALIR de esta pantalla hasta que no se haya recibido el contracódigo,

puesto que si lo hacemos al volver a entrar se generará un nuevo código y por tanto

necesitaremos un nuevo contracódigo. Asimismo, debemos recordar que si hacemos el

registro por primera vez, debemos enviar por fax o e-mail, junto a la solicitud de registro,

UNA COPIA DE LA TARJETA DE REGISTRO CUMPLIMENTADA.

5. Cuando reciba el contracódigo, deberá introducirlo en el campo contracódigo y pulsar el

botón Siguiente. Si el contracódigo es correcto recibirá un mensaje de confirmación y deberá

pulsar el botón Finalizar.

6. Una vez realizados todos estos pasos ya tendremos instalado wingest carrera 2008

correctamente.

2. ACTUALIZACIÓN DE DICIEMBRE La primera de las actualizaciones de wingest carrera 2008 que le ofrecemos le permitirá adaptar

su contabilidad al Plan Contable del 2007, cerrar el ejercicio 2007 según el Plan Contable del 90 y

abrir el ejercicio 2008 según el Plan contable del 2007. Esta actualización corresponde a la

versión 32039.

2.1 Novedades introducidas

Dado que el primer objetivo será cerrar el ejercicio 2007 en el plan antiguo y abrir el ejercicio

2008 en el nuevo plan, las modificaciones realizadas en esta actualización en lo que respecta al

Plan Contable del 2007 se han efectuado únicamente en el área de Contabilidad.

Debemos tener en cuenta que los pasos que seguiremos para adaptar nuestra contabilidad al

Plan Contable del 2007 sólo se deberán realizar para el cambio de ejercicio del 2007 al 2008. Si

necesitara volver a cerrar ejercicios anteriores al 2007 o para el futuro cierre del 2008, los pasos

que debería seguir serían los habituales.

Las novedades introducidas en esta actualización son las siguientes:

• Se han creado los diarios y tipos de movimiento asociados que permitan separar los

asientos de cierre y ajustes necesarios para adaptar WinGest al Plan Contable del 2007.


• Asistente para la migración al plan contable: Presenta la relación entre las cuentas de

ambos planes contables. Permitirá crear las nuevas cuentas y realizar los cambios

oportunos.

• Proceso de cierre del 2007: Se han añadido las operaciones necesarias para realizar el

cierre según el Plan Contable del 90 y el Plan Contable del 2007

• Se han adaptado los informes financieros al Plan Contable del 2007.

3. ASISTENTE PARA LA MIGRACIÓN AL PLAN CONTABLE DEL 2007 Para efectuar la migración al Plan Contable del 2007 encontrará en el área de Contabilidad una

pantalla llamada Asistente para la Transición al PGC07. Se trata de un asistente que le guiará en

los pasos a realizar para efectuar el proceso de transición de su contabilidad al nuevo plan

contable. Si bien las opciones que encontrará en este asistente son accesibles desde otras

opciones de WinGest, le recomendamos realizar todos los pasos desde este asistente para evitar

equivocaciones innecesarias.

3.1 Selección de criterio

El primer paso que le pedirá el asistente es que seleccione el criterio que va a aplicar su empresa

para llevar a cabo la transición al Plan Contable del 2007.

3.1.1 Primera aplicación del Plan General Contable 2007

Por el Real Decreto 1514/2007 del 16/11/07 en el que se aprueba el Plan Contable del 2007, en

su disposición transitoria primera, que indica las reglas generales para la aplicación del Plan

General de Contabilidad, se desprende que la primera aplicación del nuevo Plan General

Contable puede ser:

Fecha de Transición Aplicación en WinGest Cuentas Anuales

A partir del primer ejercicio que

comience el 1 de enero de 2008 Método Sencillo

- Tratamiento de Cuentas

Anuales Iniciales

- No Comparativa

A partir del inicio del ejercicio anterior al

primer ejercicio que comience a partir

del 1 de enero de 2008.

Método Complejo - Cuentas Anuales

-Comparativas


3.1.2 ¿Qué diferencias existen entre ambos criterios al aplicarlo en WinGest?

WinGest permite efectuar la migración de su contabilidad al Plan Contable del 2007 de dos

formas: Siguiendo un método sencillo o siguiendo un método complejo. Recomendamos seguir

el criterio sencillo para la mayoría de empresas.

Podrá elegir un criterio u otro siempre y cuando no haya efectuado ningún ajuste manual ni un

traspaso de saldos, procesos que veremos más adelante qué significan y qué implican.

La diferencia en la elección entre un método y otro dependerá de la complejidad con la que su

contable quiera realizar el proceso de transición al Plan Contable del 2007. Su contable debe

preguntarse si tendrá la necesidad de comparar un balance de situación o un balance de

pérdidas y ganancias de un periodo del 2008 con su correspondiente en el ejercicio 2007.

Dependiendo de si la respuesta es afirmativa o negativa, deberá adaptar su contabilidad de una

forma u otra y por tanto seguir un criterio u otro. Veamos qué nos permite cada criterio:

• Criterio sencillo: El criterio sencillo nos va a permitir:

a. Cargar el nuevo plan contable y realizar la equivalencia entre las cuentas del Plan

Contable del 90 y sus correspondientes en el Plan Contable del 2007

b. Realizar el cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable del 90

c. Traspasar los saldos de sus cuentas al Plan Contable del 2007

d. Realizar la apertura del 2008 según el Plan Contable del 2007

e. Según la nueva normativa, reclasificar los elementos patrimoniales, y reajustar

los valores del activo y pasivo en la apertura del 2008

Este criterio no nos va a permitir:

a. Comparar un balance de situación o un balance de pérdidas y ganancias de un

periodo del 2008 con su correspondiente en el ejercicio 2007. De todas formas,

sí que podrá comparar balances del 2005 con el 2006 ó del 2008 con el 2009.

En caso de que necesite comparar un balance del 2007 con uno del 2008, deberá

situarse en el ejercicio 2007 para obtener el balance del 2007 y situarse después

en el ejercicio 2008 para obtener el balance del 2008.


• Criterio complejo: El criterio complejo nos va a permitir:

a. Cargar el nuevo plan contable y realizar la equivalencia entre las cuentas del

Plan Contable del 90 y sus correspondientes e n el Plan Contable del 2007

b. Realizar el cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable del 90

c. Según la nueva normativa, reclasificar los elementos patrimoniales, y reajustar

los valores del activo y pasivo de su contabilidad del 2007 en un diario de

transición entre ambos ejercicios

d. Traspasar los saldos de sus cuentas al Plan Contable del 2007

e. Realizar la apertura del 2008 según el Plan Contable del 2007

f. Reajustar la contabilidad en la apertura del 2008 en caso de que sea necesario

Tal y como vemos, el camino complejo le permitirá ajustar su contabilidad del 2007

según el Plan Contable del 2007 en un diario de transición entre el 2007 y el 2008. No

será necesario que repita cada asiento del 2007, sólo deberá realizar un ajuste de los

saldos de las cuentas.

3.1.3 ¿Por qué el criterio complejo me permite comparar un balance?

Porque mientras desde el criterio sencillo ajustaremos la contabilidad directamente en la

apertura del 2008, en el criterio complejo la ajustaremos en un diario de transición del 2007 en el

reclasificaremos nuestra contabilidad del 2007 según el Plan Contable del 2007. Al introducir esta

información, podremos comparar cualquier periodo del 2007 con el 2008 porque estaremos

utilizando los mismos criterios valorativos indicados en el Plan Contable del 2007.

3.1.4 ¿Se podrán imprimir los ajustes realizados?

Tanto si sigue un criterio u otro, podrá imprimir y presentar los ajustes realizados en su

contabilidad para adaptarla al Plan Contable del 2007, pudiendo conocer la trazabilidad del saldo

de una cuenta.

A continuación le explicamos los pasos que debe realizar si escoge el criterio sencillo. En caso de

que haya decidido optar por el criterio complejo, puede pasar directamente al punto 5.


4. CRITERIO SENCILLO

4.1 Conciliación de cuentas

Después de seleccionar el criterio sencillo, deberá realizar la equivalencia de cuentas entre el

Plan Contable del 90 y el Plan Contable del 2007. Esta equivalencia se efectuará a nivel de mayor.

4.1.1 ¿Por qué necesitamos realizar la Conciliación de cuentas?

Se trata de un paso muy importante para realizar correctamente la transición al Plan Contable

del 2007, puesto que a través de este proceso:

• WinGest creará el Plan Contable del 2007, creando las nuevas cuentas de mayor.

• Si una cuenta deja de existir o es nueva, WinGest podrá detectar al utilizarla si no es válida

para el ejercicio en el cual estamos situados, no dejándonos seguir.

• Dado que hay descripciones de cuentas que varían, será a través de la Conciliación de

cuentas donde se indicará cuáles son las descripciones válidas para las cuentas de mayor

en el ejercicio 2008. Por razones obvias, WinGest no modificará la descripción de una

cuenta auxiliar a pesar de que se haya modificado su mayor, debiendo ser revisadas para

confirmar que la descripción de sus cuentas coinciden con el nuevo concepto contable.


• WinGest detectará el ejercicio contable en el que estamos situados para presentar por

defecto en cualquier pantalla o listado las cuentas y descripciones del Plan Contable

correspondiente.

• Gracias a la equivalencia entre las cuentas del Plan 90 y las del Plan 2007, si teníamos

cuentas auxiliares cuyo mayor ha variado, WinGest podrá crear automáticamente las

nuevas cuentas auxiliares a partir del nuevo mayor y traspasar los saldos de una cuenta a

otra.

4.1.2 ¿Qué pasos debo seguir para realizar la Conciliación de cuentas?

Por defecto, WinGest ya le proporcionará una relación perfectamente válida y operativa de la

equivalencia del Plan 90 con el Plan 2007. Sólo deberá revisarla y añadir las cuentas especiales

que no estén contempladas en el plan por defecto. Esta equivalencia de cuentas la podrá realizar

paulatinamente en varios días, debiendo confirmarla justo antes de realizar el proceso de cierre y

apertura del ejercicio contable.

1. Seleccionar el tipo de Plan Contable: El primer paso para efectuar la relación de cuentas será

indicar qué plan vamos a cargar. Lo haremos desde las opciones que encontramos en la

parte superior izquierda: PYMES o Normal.

El Plan PYMES podrá ser aplicado, de forma voluntaria, por empresas que al cierre de 2

ejercicios consecutivos, no superen 2 de las circunstancias siguientes:

PGC PYMES

Partidas de Activo 2.850.000 €

Importe neto de la cifra anual de negocios 5.700.000 €

Media de empleados 50

No podrán aplicar el Plan PYMES las empresas que:

• Tengan valores admitidos a negociación en un mercado regulado de la UE.

• Grupos de sociedades que elaboren cuentas anuales consolidadas.


• Las que su moneda funcional será distinta del euro.

• Las que informen a centros directivos, entes o instituciones con competencias en

materia de ordenación y supervisión del sistema financiero

En caso de duda sobre qué plan debe cargar, puede consultar con su gestor cuál es la opción

que mejor se va a ajustar a sus necesidades.

2. Cargar el Plan Contable elegido: La primera vez que entre en la pantalla de Conciliación de

cuentas, deberá pulsar el botón Cargar que encuentra en la parte inferior de la pantalla para

que WinGest le presente la equivalencia que ofrecemos por defecto de las cuentas de mayor

del Plan 90 y el Plan 2007 elegido.

En caso de que haya realizado algún cambio erróneo y desee volver a empezar, podrá pulsar

el botón Cargar de nuevo. Al hacerlo se eliminará cualquier cambio realizado hasta el

momento.

3. Verificar las equivalencias: El siguiente paso será verificar las equivalencias que WinGest le

proporciona por defecto y añadir o borrar aquellas cuentas especiales que no estén

contempladas en el plan que viene por defecto.


¿Qué equivalencias se pueden dar en la Conciliación de cuentas?

a. Que una cuenta no varíe

En ese caso, indicaríamos la cuenta del Plan 90 y la cuenta del Plan 2007 con la acción

‘Igual’.

b. Que sólo varíe la descripción de una cuenta

Indicaríamos la cuenta del Plan 90 y la cuenta del Plan 2007 con la nueva descripción. En

ese caso, la acción que seleccionaríamos sería ‘Igual-Cambio de nombre’.

c. Que cambie un código de cuenta

Por ejemplo, en el Plan Contable del 2007 varían las cuentas de Inmovilizados. En ese

caso, introduciremos la cuenta de mayor del Plan 90 y la nueva cuenta del Plan 2007. La

acción será ‘Cambio de cuenta’.

Si la cuenta 224 –Maquinaria- en el nuevo plan contable pasa a ser la cuenta 214 –

Maquinaria- y tenemos cuentas auxiliares, por ejemplo la 2240000001, WinGest creará

la cuenta 2140000001, que heredará la descripción de la cuenta antigua y recibirá su

saldo.

d. Que tengamos una cuenta nueva

Insertaremos una línea en la cual dejaremos en blanco la casilla correspondiente al Plan

Contable del 90 e introduciremos la nueva cuenta en la casilla del Plan Contable del

2007. La acción será ‘Nueva’.


Un ejemplo serían las cuentas del grupo 8 y 9 (sólo aparecen en el Plan Contable Normal

del 2007, no en el Plan Contable para PYMES).

e. Que una cuenta desaparezca

Por ejemplo, la cuenta 200 –Gastos de constitución- ya no existe en el Plan Contable del

2007. En este caso, deberemos indicar a qué cuenta traspasaremos su saldo. Por

ejemplo, podremos indicar una cuenta comodín como la 113 –Reservas voluntarias-. La

acción sería ‘Cambio de cuenta’.

f. Que una cuenta se divida en dos

Por ejemplo, la cuenta 210 –Gastos de investigación y desarrollo- ahora son dos: 200 –

Investigación- y 201 –Desarrollo-. Deberemos introducir dos líneas en las que

introduciremos la misma cuenta origen en las dos casillas del Plan 90 y podremos indicar

en las casillas del Plan 2007 las cuentas en las que se divide esa cuenta origen. La acción

sería ‘Cambio de cuenta’.

En el momento de realizar el traspaso de saldos, WinGest avisará de que el saldo de la

cuenta 210 se debe repartir manualmente en dos cuentas.

g. Que dos cuentas se agrupen en una

Igual que en el caso anterior, deberemos introducir dos líneas. En este caso, en las

casillas del Plan 90 indicaremos cada una de las cuentas origen y en las casillas del Plan

2007 repetiremos la cuenta destino a la cual van a ir estas cuentas. La acción sería

‘Cambio de cuenta’.


• Buscar cuenta: Si queremos buscar una cuenta en la rejilla para ver qué equivalencia se ha

efectuado con dicha cuenta, podremos introducirla en el campo Buscar cuenta.

Seguidamente, deberemos indicar en la lista desplegable En cuentas en qué columna

deseamos buscar esa cuenta: la del Plan 90 o la del Plan 2007. Pulsaremos el botón Buscar

para que WinGest realice la búsqueda y se sitúe en la línea que corresponde a la cuenta

introducida.

• Añadir cuenta: Para añadir una cuenta, deberemos pulsar el botón Añadir cuenta que

encontramos en la parte superior de la pantalla. Al hacerlo, se insertará una línea en

blanco en la parte superior de la rejilla en la podremos introducir la cuenta de mayor en el

Plan 90 y su equivalencia según el Plan 2007. Al introducir la cuenta de mayor, WinGest

presentará la descripción por defecto de esa cuenta en el plan correspondiente . Esta

descripción la podremos modificar en la columna Descripción PGC07 y será la que WinGest

almacenará como descripción de la cuenta de mayor.

• Borrar cuenta: Si queremos borrar una línea de la Conciliación de cuentas, deberemos

situarnos en la línea a borrar y pulsar el botón Borrar cuenta.

4. Guardar: Pulsaremos el botón Guardar para almacenar los cambios realizados. Tal y como

hemos indicado anteriormente, podremos realizar la relación de cuentas de forma paulatina,

por lo que podremos realizar las equivalencias un día e ir almacenándolos a través del botón

guardar sin que los cambios realizados tengan efecto aún en nuestra contabilidad.

• Cuentas sin equivalencia en el nuevo plan contable: Al pulsar el botón Guardar, WinGest

verificará que todas las cuentas con saldo en el ejercicio 2007 tengan su equivalencia en el

Plan Contable del 2007. En caso de que tengamos cuentas con saldo y que no se haya

indicado su equivalencia, WinGest lanzará una pantalla indicando qué cuentas son. A pesar

del aviso, WinGest guardará los cambios almacenados hasta el momento, por lo que

podremos salir y revisar las cuentas sin equivalencia.


Deberemos anotar las cuentas para indicar su relación, puesto que de lo contrario quedaría

descuadrado el asiento de cierre con el asiento de apertura. Para ello, podremos pulsar el

botón Exportar a Excel para revisar el listado desde Excel.

5. Confirmar: Una vez hayamos realizado completamente la equivalencia y vayamos a proceder

con el proceso de cierre, podremos pulsar el botón Confirmar para validar la relación de

cuentas.

En el momento de realizar la confirmación de la relación de cuentas, WinGest creará el Plan

Contable del 2007, actualizará la estructura de las cuentas de mayor, y guardará qué cuentas

son válidas en el Plan Contable del 90 y cuáles en el Plan Contable del 2007. Será en el

momento de realizar el movimiento de Traspaso de saldos que WinGest generará las nuevas

cuentas auxiliares del Plan Contable del 2007.

En caso de que el programa detecte alguna cuenta con saldo en el 2007 y sin equivalencia,

nos volverá a lanzar la pantalla Cuentas sin equivalencia que habíamos visto al pulsar el

botón Guardar.

6. Imprimir: En cualquier momento, podremos imprimir la relación de cuentas efectuada. Este

documento lo podremos presentar en caso de necesitemos saber o justificar la trazabilidad

de las cuentas. Al pulsar en el botón Imprimir, WinGest presentará una pantalla en la que

podremos:

a. Indicar si ordenaremos el l istado según el Plan Contable del 90 o el 2007.


b. Indicar si queremos imprimir todas las cuentas o sólo aquéllas que cambian

su código, las que cambian su descripción, las nuevas o las que quedan igual.

c. Indicar el número con el que se empezará a numerar la primera página del

informe.

Una vez seleccionados estos parámetros, pulsaremos Aceptar para realizar la impresión o

Cancelar para salir.

7. Abrir PDF: Para facilitarle la conciliación de las cuentas, le damos la posibilidad de consultar

el BOE en el cual se publica el Plan General Contable del 2007.

8. Salir: Para salir de la pantalla de Relación de cuentas pulsaremos este botón. Sólo se

guardarán los cambios almacenados a través del botón Guardar.

9. Retroceder conciliación de cuentas: En un hipotético caso de que necesitáramos retroceder

la conciliación de cuentas, por ejemplo porque hemos creado una cuenta nueva en el 2007 y

ésta se ha quedado sin equivalencia, podríamos retroceder la conciliación de cuentas y

añadirla.

Debemos tener en cuenta que, al pulsar el botón Retroceder conciliación de cuentas,

WinGest restaurará una copia de seguridad del listado de cuentas que teníamos en el

momento que pulsamos el botón Confirmar conciliación.

4.2 Proceso de cierre

Si hemos elegido el camino sencillo, después de realizar la conciliación de las cuentas deberemos

realizar el cierre y apertura del ejercicio contable.


En lo que respecta al cierre del ejercicio del 2007 según el Plan General del 90, los pasos que

deberá realizar para llevarlo a cabo serán los mismos que se hacían habitualmente al cerrar

anteriores ejercicios contables. Igualmente , si quiere deshacer cualquiera de estos movimientos,

deberá seguir los mismos pasos que si fuera a realizarlo por primera vez, ya que si ha hecho

anteriormente cualquier proceso, WinGest le avisará y le dará opción de borrar el asiento que se

había generado para que pueda repetir el proceso.

Recuerde que antes de realizar el cierre del ejercicio deberemos efectuar:

• Copia de seguridad del programa

• Búsqueda de descuadre s

• Recálculo de Saldos

Acto seguido, deberá dirigirse al Asistente para la Transición al PGC07 y pulsar el botón Proceso

de cierre. Al pulsarlo, WinGest le lanzará la pantalla de Regularización, Cierre y Apertura. Si en

vez de ir a través del Asistente se va directamente a la pantalla de Regularización, Cierre y

Apertura, deberá verificar que en el momento de hacer el cierre tenga marcada la casilla ‘Cierre

con cambio plan contable’ que encontrará en la parte superior de la pantalla Regularización –

Cierre/Apertura. Esta casilla siempre estará marcada por defecto si nos situamos en el ejercicio

contable 2007.

4.2.1 Regularización de Existencias

Para llevar a cabo el proceso de Regularización de Existencias, seleccionaremos de la lista

desplegable la opción ‘Regularización de existencias’. Después, pulsaremos el botón Calcular.

En caso de que tengamos en nuestra contabilidad cuentas del grupo 3, se activará la pestaña

Datos Necesarios para que indiquemos el valor de las existencias finales de cada una de nuestras

cuentas contables del grupo 3.

Si el valor de las existencias variara por el cambio del Plan Contable (por ejemplo porque nuestra

empresa ha estado valorando las existencias mediante el método LIFO), deberá indicar el valor de

las existencias finales siguiendo todavía el método antiguo. Más adelante le explicaremos cómo

ajustar el valor de las existencias al nuevo método.


Al pulsar el botón Siguiente se activará la siguiente pestaña, Asiento Generado. En esta pantalla

podemos observar el asiento que se nos ha generado, con sus cuentas y descripciones

correspondientes, así como los importes correspondientes al Debe y al Haber. En caso de que

queramos variar el valor de las existencias finales, pulsaremos el botón Anterior. Si por el

contrario, los datos son correctos, pulsaremos el botón Crear para añadir el correspondiente

asiento a nuestro diario.

En el asiento generado se cancelan las cuentas de mercaderías contra la variación de existencias:

610X por el importe de las

existencias iniciales

a



y a continuación:


existencias finales

a


existencias finales

Las cuentas que comprueba este proceso son las siguientes:

Existencias Comerciales 30 ? 610

Materias Primas 31 ? 611

Otros aprovisionamientos 32 ? 612

Productos en curso 33 ? 710

Productos semiterminados 34 ? 711

Productos terminados 35 ? 712

Subproductos 36 ? 713


WinGest asigna a este tipo de asiento el número 9999994, el Diario 00 y el Tipo Ninguna.

4.2.2 Paso a Explotación

Desde esta opción realizaremos también el paso a la Cuenta de Explotación de los grupos 6

(Compras y Gastos) y 7 (Ventas e Ingresos). Seleccionaremos de la lista desplegable la opción

‘Paso a Explotación’. Después, pulsaremos el botón Calcular.

Se activará la pestaña Asiento Generado. En este caso, WinGest presentará un asiento

cancelando el saldo deudor de las cuentas de gastos y el saldo creditor de las cuentas de ingresos

contra la cuenta de pérdidas y ganancias. A continuación, pulsaremos el botón Crear para

añadirlo a nuestro Diario contable. Observará que WinGest asignará a este tipo de asiento el

número 9999995, el Diario 98 y el Tipo Regularización. Estos datos no deberán modificarse.

4.2.3 Cierre del ejercicio 2007 según el Plan General del 90

El siguiente movimiento que realizaremos será el cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable

del 90. Para ello, seleccionaremos de la lista desplegable la opción ‘Cierre PGC90’. Después,

pulsaremos el botón Calcular.

Se activará la pestaña Asiento Generado. En este último proceso se cancelarán los saldos en el

ejercicio actual. WinGest asignará al asiento el número 9999996, el Diario 99 y el Tipo Cierre .

Para crear el asiento, pulsaremos el botón Crear.

La novedad en el cierre del ejercicio 2007 es que, a diferencia de otros ejercicios, al hacer el

movimiento de cierre del ejercicio 2007, WinGest no le abrirá automáticamente el ejercicio 2008,

puesto que antes de realizar el asiento de apertura del 2008 se deberá efectuar el traspaso de

saldos a las nuevas cuentas contables.

4.2.4 Traspaso de saldos

En la pantalla de Regularización, cierre y apertura encontrará un movimiento posterior al Cierre

del ejercicio llamado Traspaso de saldos. Antes de efectuar este movimiento, recomendamos

efectuar un Recálculo de Saldos.


Igual que con el resto de movimientos, simplemente deberá pulsar el botón Calcular. En la

pestaña Asiento a Generar, WinGest presentará únicamente aquellas cuentas con saldo en las

que en la Conciliación de cuentas se haya indicado que hay un cambio de código de cuenta.

La pestaña Traspaso de saldos a revisar sólo se activará si tenemos cuentas que se dividen en

dos. En ese caso, se presentará en la re jilla los códigos de cuentas que en la Conciliación de

cuentas habíamos indicado que se bifurcaban. Al efectuar el Traspaso de saldos, WinGest sólo

traspasará el saldo a la primera de estas cuentas, puesto que no sabe cómo debe repartir los

saldos entre ellas. Por ello, le informa para que anote estas cuentas y posteriormente en el

movimiento Ajustes manuales en la apertura pueda repartir los saldos manualmente. Para

facilitar la anotación de las cuentas, le ofrecemos la posibilidad de Exportar a Excel esta

información pulsando en el botón que encontramos en la parte inferior derecha de la pantalla.


Después de anotar las cuentas, deberá volver a la pestaña Asiento a Generar y pulsar en el botón

Crear. Si no le presenta ningún asiento en la pestaña Asiento a Generar, deberá pulsar

igualmente en el botón Crear para que nos genere las cuentas auxiliares del Plan Contable del

2007 derivadas de la Conciliación de cuentas.

Al hacerlo, WinGest volverá a verificar que todas las cuentas con saldo en el 2007 tengan su

equivalencia en el Plan Contable del 2007. En caso de que tengamos cuentas con saldo y que no

se haya indicado su equivalencia, WinGest no nos permitirá continuar y generará un fichero Excel

informando de las cuentas que son. Deberá deshacer la Conciliación de cuentas para añadirlas,

repetir el recálculo de saldos y volver a efectuar el Traspaso de saldos.

Al pulsar el botón Crear, WinGest generará los movimientos de traspaso de saldos de las cuentas

del 90 a las cuentas del 2007 en un diario interno que se podrá visualizar e imprimir desde el

botón Impresión traspaso.


4.2.5 Cierre del ejercicio 2007 según Plan Contable 2007 y Apertura del Ejercicio 2008

En la pantalla de Regularización, cierre y apertura encontrará un último movimiento llamado

Cierre PGC07 y Apertura de Ejercicio. Simplemente deberá pulsar el botón Calcular y

posteriormente Crear. Este movimiento efectuará el asiento de apertura del ejercicio 2008 ya

con las cuentas del Plan Contable del 2007. WinGest asignará al asiento el número 1, el Diario 97

y el Tipo Apertura al asiento de Apertura.

Como al realizar el Traspaso de saldos hemos abierto las nuevas cuentas contables del Plan del

2007, WinGest también realizará un cierre interno en el ejercicio 2007 para saldar dichas cuentas

nuevas.

4.3 Ajustes manuales en la apertura

Esta opción nos permitirá reclasificar en el 2008 los elementos patrimoniales en sintonía con las

definiciones y criterios del Plan Contable del 2007, así como reajustar en el 2008 los valores del

activo y pasivo en conformidad con las nuevas normas de registro y valoración del Plan Contable

del 2007.

Para ello, deberá cambiar de ejercicio contable y situarse en el 2008. En el Asistente para la

Transición al PGC07, deberá pulsar en el botón Ajustes manuales.

4.3.1 ¿Qué son los ajustes de valoración y cómo introducirlos?

Supongamos que nuestra empresa ha estado valorando las existencias mediante el método LIFO.

Este método de valoración queda prohibido en el Plan Contable del 2007, por lo que deberá

valorar a PMP o FIFO.

En el ejercicio 2007, presentará sus resultados con la valoración a LIFO, puesto que es un método

aceptado en el Plan Contable del 90, pero en el ejercicio 2008 ya deberá aplicar el nuevo método

de valoración. ¿Cómo realizaremos estos ajustes de valoración?

Imaginemos que a fecha 31 de diciembre de 2007 las existencias finales estaban valoradas en

5000 euros y en el 2008 se valorarán en 5200 euros. Al pulsar el botón Ajustes manuales,

WinGest abrirá el asiento de apertura del 2008 y nos permitirá añadir un nuevo asiento con el fin

de realizar este ajuste.


Los ajustes manuales se introducirán con un nº de asiento diferente al 1, con fecha 1 de enero

2008, en el diario de apertura y con tipo de asiento Apertura. Al hacerlo desde el botón Ajustes

manuales observará que WinGest ya le proporcionará estas opciones por defecto para evitar

equivocaciones. Este asiento de ajuste lo podremos crear de la siguiente forma:

AJUSTES DE VALORACIÓN DE EXISTENCIAS (Por deferencia)

DEBE HABER

300 –Mercaderías- 200 euros 113 –Reservas voluntarias- 200 euros

4.4 Listados

Las siguientes opciones que encontramos en el Asistente para la Transición al PGC07 nos

permitirán obtener diferentes informes referentes a la transición al Plan Contable. Estos

documentos los podremos presentar en caso de necesitemos saber o justificar la trazabilidad de

las cuentas.


4.4.1 Impresión Conciliación

Permitirá imprimir la Conciliación de cuentas efectuada. Al pulsar en el botón Imprimir, WinGest

presentará una pantalla en la que podremos:

a. Indicar si ordenaremos el listado según el Plan Contable del 90 o el 2007.




informe.



4.4.2 Impresión Traspaso

A través del botón Impresión Traspaso podremos imprimir el Diario contable de Transición que ha

creado WinGest internamente y que nos permitirá obtener el asiento de Traspaso de saldos y el

Cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable del 2007.


Observe que esta información también la podremos obtener desde Contabilidad, Listados,

Impresión Diario. La diferencia está en que al obtener este listado desde el Asistente, WinGest ya

nos filtra por los diarios especiales correspondientes, el ejercicio 2007 y además ha marcado la

opción Añadir Movimientos Transición PGC07 de Traspaso y Cierre.

4.4.3 Impresión Apertura

Por último, en el Asistente para la Transición al PGC07 hallaremos un último botón llamado

Impresión Apertura que nos permitirá obtener un listado que presente el asiento de apertura del

2008 así como los Ajustes de Valoración introducidos. Observe que esta información también la

podremos obtener desde Contabilidad, Listados, Impresión Diario. La diferencia está en que al

obtener este listado desde el Asistente, WinGest ya nos filtra por el diario de apertura, y

selecciona el ejercicio y fecha 2008.

4.5 ¿Qué debo hacer después de haber realizado todos los procesos?

Una vez realizado todo el proceso de transición al Plan Contable del 2007, podremos dirigirnos a

las opciones habituales de WinGest y consultar el resultado del proceso realizado.

4.5.1 Cuentas contables

En el área de Contabilidad, opción Cuentas, observaremos que:

• En la sección Mostrar plan de cuentas podremos seleccionar si queremos consultar

nuestras cuentas contables según el Plan Contable del 90 o según el Plan Contable del

2007. Por defecto, WinGest nos presentará el Plan Contable del 90 si estamos situados en

un ejercicio igual o anterior al 2007, y el Plan Contable del 2007 si estamos situados en un

ejercicio igual o superior al 2008.

Por ejemplo, si nos situamos en la cuenta de mayor 200, veremos que nos presenta la

descripción Gastos de constitución si estamos viendo el Plan del 90 y la descripción

Investigación si estamos viendo el Plan del 2007.

• Pertenece a: En esta sección, podremos consultar o modificar para qué plan es válido una

cuenta contable: Ambos, Plan 90 o Plan 2007.


Observe que, siguiendo este mismo ejemplo, la cuenta 200 está habilitada para ambos

planes.

• Trazabilidad del saldo una cuenta: Justo debajo de estas secciones, al consultar una

cuenta auxiliar en la que ha habido un cambio de código, WinGest presentará un mensaje

informando de a qué cuenta ha sido traspasado ese saldo o de qué cuenta procedía.

• Acceso a la conciliación: En la parte inferior del Mantenimiento de Cuentas,

encontraremos un botón que nos permitirá acceder a la Conciliación de cuentas realizada.

• Pestaña Plan Contable: Si pulsamos en la pestaña Plan Contable, WinGest presentará el

Plan Contable del 90 si estamos situados en un ejercicio igual o anterior al 2007, y el Plan

Contable del 2007 si estamos situados en un ejercicio igual o superior al 2008.

4.5.2 Balances

Según el Plan Contable del 2007, se deben presentar nuevos modelos de balances de situación,

pérdidas y ganancias, y estado de cambio en el patrimonio neto. Podrá consultar e imprimir estos

balances desde el Generador de Balances de la forma habitual. Deberá tener en cuenta que

dispondrá de los nuevos balances si se sitúa en el ejercicio 2008, disponiendo de los balances

antiguos al situarse en el ejercicio 2007 o anterior.

Dado que ha seguido el criterio sencillo, observará que al imprimir un balance del 2008 no le

aparecerá la comparativa con el ejercicio anterior.

En lo que al balance de sumas y saldos se refiere, dispondrá de un nuevo listado llamado ‘Balance

de sumas y saldos Seguimiento’ que le permitirá conocer la trazabilidad del saldo de una cuenta

contable. Observe que el Balance de sumas y saldos le presentará las descripciones de las cuentas

del Plan 90 si estamos situados en el ejercicio 2007, y las del Plan 2007 si estamos situados en el

ejercicio 2008.

4.5.3 Ver movimientos de transición

Desde cualquier pantalla que permita consultar el extracto de una cuenta contable así como

desde cual quier listado que presente movimientos contables, dispondremos de unas casillas de


selección que nos permitirán consultar los movimientos realizados por la transición al plan

contable, tanto ajustes de valoración como traspaso de saldos y cierre del ejercicio 2007, y por

tanto nos permitan conocer la trazabilidad del saldo de una cuenta contable.

5. CRITERIO COMPLEJO

5.1 Conciliación de cuentas

Después de seleccionar el criterio complejo, deberá realizar la equivalencia de cuentas entre el

Plan Contable del 90 y el Plan Contable del 2007. Esta equivalencia se efectuará a nivel de mayor.

5.1.1 ¿Por qué necesitamos realizar la Conciliación de cuentas?

Se trata de un paso muy importante para realizar correctamente la transición al Plan Contable

del 2007, puesto que a través de este proceso:

• WinGest creará el Plan Contable del 2007, creando las nuevas cuentas de mayor.

• Si una cuenta deja de existir o es nueva, WinGest podrá detectar al utilizarla si no es válida

para el ejercicio en el cual estamos situados, no dejándonos seguir.

• Dado que hay descripciones de cuentas que varían, será a través de la Conciliación de

cuentas donde se indicará cuáles son las descripciones válidas para las cuentas de mayor

en el ejercicio 2008. Por razones obvias, WinGest no modificará la descripción de una


cuenta auxiliar a pesar de que se haya modificado su mayor, debiendo ser revisadas para

confirmar que la descripción de sus cuentas coinciden con el nuevo concepto contable.

• WinGest detectará el ejercicio contable en el que estamos situados para presentar por

defecto en cualquier pantalla o listado las cuentas y descripciones del Plan Contable

correspondiente.

• Gracias a la equivalencia entre las cuentas del Plan 90 y las del Plan 2007, si teníamos

cuentas auxiliares cuyo mayor ha variado, WinGest podrá crear automáticamente las

nuevas cuentas auxiliares a partir del nuevo mayor y traspasar los saldos de una cuenta a

otra.

5.1.2 ¿Qué pasos debo seguir para realizar la Conciliación de cuentas?

Por defecto, WinGest ya le proporcionará una relación perfectamente válida y operativa de la

equivalencia del Plan 90 con el Plan 2007. Sólo deberá revisarla y añadir las cuentas especiales

que no estén contempladas en el plan por defecto. Esta equivalencia de cuentas la podrá realizar

paulatinamente en varios días, debiendo confirmarla justo antes de realizar el proceso de cierre y

apertura del ejercicio contable.

1. Seleccionar el tipo de Plan Contable: El primer paso para efectuar la relación de cuentas será

indicar qué plan vamos a cargar. Lo haremos desde las opciones que encontramos en la

parte superior izquierda: PYMES o Normal.

El Plan PYMES podrá ser aplicado, de forma voluntaria, por empresas que al cierre de 2

ejercicios consecutivos, no superen 2 de las circunstancias siguientes:

PGC PYMES

Partidas de Activo 2.850.000 €

Importe neto de la cifra anual de negocios 5.700.000 €

Media de empleados 50

No podrán aplicar el Plan PYMES las empresas que:


• Tengan valores admitidos a negociación en un mercado regulado de la UE.

• Grupos de sociedades que elaboren cuentas anuales consolidadas.

• Las que su moneda funcional será distinta del euro.

• Las que informen a centros directivos, entes o instituciones con competencias en

materia de ordenación y supervisión del sistema financiero

En caso de duda sobre qué plan debe cargar, puede consultar con su gestor cuál es la opción

que mejor se va a ajustar a sus necesidades.

2. Cargar el Plan Contable elegido: La primera vez que entre en la pantalla de Conciliación de

cuentas, deberá pulsar el botón Cargar que encuentra en la parte inferior de la pantalla para

que WinGest le presente la equivalencia que ofrecemos por defecto de las cuentas de mayor

del Plan 90 y el Plan 2007 elegido.

En caso de que haya realizado algún cambio erróneo y desee volver a empezar, podrá pulsar

el botón Cargar de nuevo. Al hacerlo se eliminará cualquier cambio realizado hasta el

momento.

3. Verificar las equivalencias: El siguiente paso será verificar las equivalencias que WinGest le

proporciona por defecto y añadir o borrar aquellas cuentas especiales que no estén

contempladas en el plan que viene por defecto.


¿Qué equivalencias se pueden dar en la Conciliación de cuentas?

a. Que una cuenta no varíe

En ese caso, indicaríamos la cuenta del Plan 90 y la cuenta del Plan 2007 con la acción

‘Igual’.

b. Que sólo varíe la descripción de una cuenta

Indicaríamos la cuenta del Plan 90 y la cuenta del Plan 2007 con la nueva descripción. En

ese caso, la acción que seleccionaríamos sería ‘Igual-Cambio de nombre’.

c. Que cambie un código de cuenta

Por ejemplo, en el Plan Contable del 2007 varían las cuentas de Inmovilizados. En ese

caso, introduciremos la cuenta de mayor del Plan 90 y la nueva cuenta del Plan 2007. La

acción será ‘Cambio de cuenta’.

Si la cuenta 224 –Maquinaria- en el nuevo plan contable pasa a ser la cuenta 214 –

Maquinaria- y tenemos cuentas auxiliares, por ejemplo la 2240000001, WinGest creará

la cuenta 2140000001, que heredará la descripción de la cuenta antigua y recibirá su

saldo.

d. Que tengamos una cuenta nueva


Insertaremos una línea en la cual dejaremos en blanco la casilla correspondiente al Plan

Contable del 90 e introduciremos la nueva cuenta en la casilla del Plan Contable del

2007. La acción será ‘Nueva’.

Un ejemplo serían las cuentas del grupo 8 y 9 (sólo aparecen en el Plan Contable Normal

del 2007, no en el Plan Contable para PYMES).

e. Que una cuenta desaparezca

Por ejemplo, la cuenta 200 –Gastos de constitución- ya no existe en el Plan Contable del

2007. En este caso, deberemos indicar a qué cuenta traspasaremos su saldo. Por

ejemplo, podremos indicar una cuenta comodín como la 113 –Reservas voluntarias-. La

acción sería ‘Cambio de cuenta’.

f. Que una cuenta se divida en dos

Por ejemplo, la cuenta 210 –Gastos de investigación y desarrollo- ahora son dos: 200 –

Investigación- y 201 –Desarrollo-. Deberemos introducir dos líneas en las que

introduciremos la misma cuenta origen en las dos casillas del Plan 90 y podremos indicar

en las casillas del Plan 2007 las cuentas en las que se divide esa cuenta origen. La acción

sería ‘Cambio de cuenta’.

En el momento de realizar el traspaso de saldos, WinGest avisará de que el saldo de la

cuenta 210 se debe repartir manualmente en dos cuentas.

g. Que dos cuentas se agrupen en una

Igual que en el caso anterior, deberemos introducir dos líneas. En este caso, en las

casillas del Plan 90 indicaremos cada una de las cuentas origen y en las casillas del Plan

2007 repetiremos la cuenta destino a la cual van a ir estas cuentas. La acción sería

‘Cambio de cuenta’.


• Buscar cuenta: Si queremos buscar una cuenta en la rejilla para ver qué equivalencia se ha

efectuado con dicha cuenta, podremos introducirla en el campo Buscar cuenta.

Seguidamente, deberemos indicar en la lista desplegable En cuentas en qué columna

deseamos buscar esa cuenta: la del Plan 90 o la del Plan 2007. Pulsaremos el botón Buscar

para que WinGest realice la búsqueda y se sitúe en la línea que corresponde a la cuenta

introducida.

• Añadir cuenta: Para añadir una cuenta, deberemos pulsar el botón Añadir cuenta que

encontramos en la parte superior de la pantalla. Al hacerlo, se insertará una línea en

blanco en la parte superior de la rejilla en la podremos introducir la cuenta de mayor en el

Plan 90 y su equivalencia según el Plan 2007. Al introducir la cuenta de mayor, WinGest

presentará la descripción por defecto de esa cuenta en el plan correspondiente. Esta

descripción la podremos modificar en la columna Descripción PGC07 y será la que WinGest

almacenará como descripción de la cuenta de mayor.

• Borrar cuenta: Si queremos borrar una línea de la Conciliación de cuentas, deberemos

situarnos en la línea a borrar y pulsar el botón Borrar cuenta.

4. Guardar: Pulsaremos el botón Guardar para almacenar los cambios realizados. Tal y como

hemos indicado anteriormente, podremos realizar la relación de cuentas de forma paulatina,

por lo que podremos realizar las equivalencias un día e ir almacenándolos a través del botón

guardar sin que los cambios realizados tengan efecto aún en nuestra contabilidad.

• Cuentas sin equivalencia en el nuevo plan contable: Al pulsar el botón Guardar, WinGest

verificará que todas las cuentas con saldo en el ejercicio 2007 tengan su equivalencia en el

Plan Contable del 2007. En caso de que tengamos cuentas con saldo y que no se haya

indicado su equivalencia, WinGest lanzará una pantalla indicando qué cuentas son. A pesar

del aviso, WinGest guardará los cambios almacenados hasta el momento, por lo que

podremos salir y revisar las cuentas sin equivalencia.


Deberemos anotar las cuentas para indicar su relación, puesto que de lo contrario quedaría

descuadrado el asiento de cierre con el asiento de apertura. Para ello, podremos pulsar el

botón Exportar a Excel para revisar el listado desde Excel.

5. Confirmar: Una vez hayamos realizado completamente la equivalencia y vayamos a proceder

con el proceso de cierre, podremos pulsar el botón Confirmar para validar la relación de

cuentas.

En el momento de realizar la confirmación de la relación de cuentas, WinGest creará el Plan

Contable del 2007, actualizará la estructura de las cuentas de mayor, y guardará qué cuentas

son válidas en el Plan Contable del 90 y cuáles en el Plan Contable del 2007. Será en el

momento de realizar el movimiento de Traspaso de saldos que WinGest generará las nuevas

cuentas auxiliares del Plan Contable del 2007.

En caso de que el programa detecte alguna cuenta con saldo en el 2007 y sin equivalencia,

nos volverá a lanzar la pantalla Cuentas sin equivalencia que habíamos visto al pulsar el

botón Guardar.

6. Imprimir: En cualquier momento, podremos imprimir la relación de cuentas efectuada. Este

documento lo podremos presentar en caso de necesitemos saber o justificar la trazabilidad

de las cuentas. Al pulsar en el botón Imprimir, WinGest presentará una pantalla en la que

podremos:

a. Indicar si ordenaremos el l istado según el Plan Contable del 90 o el 2007.





informe.



7. Abrir PDF: Para facilitarle la conciliación de las cuentas, le damos la posibilidad de consultar

el BOE en el cual se publica el Plan General Contable del 2007.

8. Salir: Para salir de la pantalla de Relación de cuentas pulsaremos este botón. Sólo se

guardarán los cambios almacenados a través del botón Guardar.

9. Retroceder conciliación de cuentas: En un hipotético caso de que necesitáramos retroceder

la conciliación de cuentas, por ejemplo porque hemos creado una cuenta nueva en el 2007 y

ésta se ha quedado sin equivalencia, podríamos retroceder la conciliación de cuentas y

añadirla.

Debemos tener en cuenta que, al pulsar el botón Retroceder conciliación de cuentas,

WinGest restaurará una copia de seguridad del listado de cuentas que teníamos en el

momento que pulsamos el botón Confirmar conciliación.

5.2 ¿Qué tipo de ajustes me permite realizar el criterio complejo?

WinGest le permite introducir los ajustes de reclasificación del activo y pasivo de tres formas

distintas dependiendo de cómo quiere ver reflejados estos cambios del activo y pasivo en su

contabilidad:


• Ajustes manuales: A través de esta opción podrá traducir su contabilidad del 2007 a las

normas del Plan Contable del 2007. En un diario de transición entre el 2007 y el 2008,

podrá reclasificar los elementos patrimoniales así como reajustar los valores del activo y

del pasivo de su contabilidad del 2007 utilizando las nuevas normas contables.

• Ajustes manuales en la apertura: En caso de que tenga ciertas cuentas contables en las

que no tenga la necesidad de comparar su saldo del 2007 con el del 2008, tendrá la

oportunidad de reajustarlas directamente en la apertura del ejercicio 2008.

• Ajustar: A través de esta opción podrá modificar el asiento que ha creado WinGest de

forma automática al realizar el Traspaso de saldos de las cuentas auxiliares del 2007 a las

del 2008. Será útil en casos en los que por ejemplo una cuenta contable del Plan Contable

del 90 se divida en dos en el Plan Contable del 2007.

Veamos un ejemplo de cada uno de estos tipos de ajustes.

5.3 Ajustes manuales

Si hemos elegido el método complejo, después de realizar la realizar la Conciliación de las

cuentas, el primer paso que deberá realizar será ajustar su contabilidad del 2007 según el Plan

Contable del 2007. ¿Con qué finalidad?

Dado que las cuentas contables varían de un plan a otro, necesitaremos utilizar los mismos

conceptos y criterios para poder realizar comparativas entre ejercicios. Por tanto, deberemos

reclasificar nuestra contabilidad del 2007 según el Plan Contable del 2007 en un diario de

transición. La principal ventaja es que no será necesario que repita cada asiento del 2007, sino

que únicamente deberá realizar un ajuste de los saldos de las cuentas en las que varíe su criterio

valorativo.

Este tipo de reclasificaciones se deberán introducir desde el botón Ajustes manuales. Se podrán

realizar después de haber efectuado el cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable del 90,

pero antes de los movimientos Paso a Explotación de los Ajustes de Valoración, Traspaso de

saldos y Apertura del ejercicio 2008.

Al pulsar el botón Ajustes manuales, WinGest le abrirá un diario de transición entre el 2007 y el

2008 en el que, a fecha 2007, deberá introducir los asientos manuales de reclasificación de los


elementos patrimoniales así como reajuste de los valores del activo y pasivo. Observará que

para introducir estos asientos WinGest le informa que debe efectuarlos en el diario especial 102

–Ajustes de Valoración-, con Tipo de asiento Ajustes de Valoración y que sólo le permite

introducirlos en el Ejercicio 2007.

5.3.1 Ejemplo de ajustes manuales

Supongamos que nuestra empresa ha estado valorando las existencias mediante el método LIFO.

Este método de valoración queda prohibido en el Plan Contable del 2007, por lo que deberá

valorar a PMP o FIFO. En el ejercicio 2007, presentará sus resultados con la valoración a LIFO,

puesto que es un método aceptado en el Plan Contable del 90, pero en el ejercicio 2008 ya

deberá aplicar el nuevo método de valoración. ¿Cómo realizaremos estos ajustes de valoración?

Si la empresa desea realizar comparativas entre los ejercicios 2007 y 2008, deberá realizar los

ajustes necesarios en el Diario de Transición, para que en ambos ejercicios ya estén valoradas las

existencias con el mismo método.

Ejercicio 2007 Ejercicio 2008

Método LIFO Método 2008

Existencias Iniciales 50.000 euros 53.200 euros

Existencias Finales 58.000 euros 61.000 euros

Desde el botón Ajustes manuales, realizaríamos el siguiente asiento a fecha 1-1-2007 para ajustar

las existencias iníciales al nuevo método de valoración que emplearemos:

Y una vez tuviéramos las existencias finales del ejercicio 2007, deberíamos también ajustar las

existencias finales al nuevo método de valoración a fecha 31-12-2007.


Esto nos permitirá, por un lado, reajustar las existencias del ejercicio 2007 al Plan Contable del

2007 (siendo los movimientos que se tengan en cuenta para realizar las comparativas en las

cuentas anuales) y, por otro lado, serán los valores que se utilizarán para la apertura del ejercicio

2008.

En la siguiente imagen vemos cómo podremos consultar el extracto de la cuenta de Existencias

incluyendo los Movimientos de Ajustes de valoración realizados en el Diario de Transición.

Observe que los movimientos de ajuste se marcan en otro color y que el saldo final de la cuenta

es el que corresponde a las existencias con el nuevo método de valoración.

Al haber introducido los ajustes de existencias iniciales y finales con fecha de enero y diciembre,

podremos comparar en los balances de situación o pérdidas y ganancias, tanto el periodo de


enero del 2007 con su correspondiente en el 2008, como el periodo de diciembre del 2007 con

el periodo del 2008.

5.4 Proceso de cierre

Seguidamente, deberemos efectuar el proceso de cierre del ejercicio. En lo que respecta al cierre

del ejercicio del 2007 según el Plan General del 90, los pasos que deberá realizar para llevarlo a

cabo serán los mismos que se hacían habitualmente al cerrar anteriores ejercicios contables.

Igualmente, si quiere deshacer cualquiera de estos movimientos, deberá seguir los mismos pasos

que si fuera a realizarlo por primera vez, ya que si ha hecho anteriormente cualquier proceso,

WinGest le avisará y le dará opción de borrar el asiento que se había generado para que pueda

repetir el proceso.

Recuerde que antes de realizar el cierre del ejercicio deberemos efectuar:

• Copia de seguridad del programa

• Búsqueda de descuadres

• Recálculo de Saldos

Acto seguido, deberá dirigirse al Asistente para la Transición al PGC07 y pulsar el botón Proceso

de cierre. Al pulsarlo, WinGest le lanzará la pantalla de Regularización, Cierre y Apertura. Si en

vez de ir a través del Asistente se va directamente a la pantalla de Regularización, Cierre y

Apertura, deberá verificar que en el momento de hacer el cierre tenga marcada la casilla ‘Cierre

con cambio plan contable’ que encontrará en la parte superior de la pantalla Regularización –

Cierre/Apertura. Esta casilla siempre estará marcada por defecto si nos situamos en el ejercicio

contable 2007.

5.4.1 Regularización de Existencias

Para llevar a cabo el proceso de Regularización de Existencias, seleccionaremos de la lista

desplegable la opción ‘Regularización de existencias’. Después, pulsaremos el botón Calcular.

En caso de que tengamos en nuestra contabilidad cuentas del grupo 3, se activará la pestaña

Datos Necesarios para que indiquemos el valor de las existencias finales de cada una de nuestras

cuentas contables del grupo 3.


Si el valor de las existencias variara por el cambio del Plan Contable (por ejemplo porque nuestra

empresa ha estado valorando las existencias mediante el método LIFO), deberá indicar el valor de

las existencias finales siguiendo todavía el método antiguo.

Al pulsar el botón Siguiente se activará la siguiente pestaña, Asiento Generado. En esta pantalla

podemos observar el asiento que se nos ha generado, con sus cuentas y descripciones

correspondientes, así como los importes correspondientes al Debe y al Haber. En caso de que

queramos variar el valor de las existencias finales, pulsaremos el botón Anterior. Si por el

contrario, los datos son correctos, pulsaremos el botón Crear para añadir el correspondiente

asiento a nuestro diario.

En el asiento generado se cancelan las cuentas de mercaderías contra la variación de existencias:



a



y a continuación:


existencias finales

a


existencias finales

Las cuentas que comprueba este proceso son las siguientes:

Existencias Comerciales 30 ? 610

Materias Primas 31 ? 611

Otros aprovisionamientos 32 ? 612

Productos en curso 33 ? 710

Productos semiterminados 34 ? 711

Productos terminados 35 ? 712

Subproductos 36 ? 713


WinGest asigna a este tipo de asiento el número 9999994, el Diario 00 y el Tipo Ninguna.

5.4.2 Paso a Explotación

Desde esta opción realizaremos también el paso a la Cuenta de Explotación de los grupos 6

(Compras y Gastos) y 7 (Ventas e Ingresos). Seleccionaremos de la lista desplegable la opción

‘Paso a Explotación’. Después, pulsaremos el botón Calcular.

Se activará la pestaña Asiento Generado. En este caso, WinGest presentará un asiento

cancelando el saldo deudor de las cuentas de gastos y el saldo creditor de las cuentas de ingresos

contra la cuenta de pérdidas y ganancias. A continuación, pulsaremos el botón Crear para

añadirlo a nuestro Diario contable. Observará que WinGest asignará a este tipo de asiento el

número 9999995, el Diario 98 y el Tipo Regularización. Estos datos no deberán modificarse.

5.4.3 Cierre del e jercicio 2007 según el Plan General del 90

El siguiente movimiento que realizaremos será el cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable

del 90. Para ello, seleccionaremos de la lista desplegable la opción ‘Cierre PGC90’. Después,

pulsaremos el botón Calcular.

Se activará la pestaña Asiento Generado. En este último proceso se cancelarán los saldos en el

ejercicio actual. WinGest asignará al asiento el número 9999996, el Diario 99 y el Tipo Cierre.

Para crear el asiento, pulsaremos el botón Crear.

La novedad en el cierre del ejercicio 2007 es que, a diferencia de otros ejercicios, al hacer el

movimiento de cierre del ejercicio 2007, WinGest no le abrirá automáticamente el ejercicio 2008,

puesto que antes de realizar el asiento de apertura del 2008 se deberá cerrar el diario de

transición.

5.4.4 Paso a Explotación Ajustes de Valoración

El siguiente paso que realizaremos será el Paso a Explotación de los Ajustes de Valoración. Dado

que en el Diario de Transición habremos añadido asientos con cuentas del grupo 6 y 7, estas

cuentas se deberán saldar en dicho diario. Su contrapartida será la cuenta que introduzcamos en

el campo Cuenta para el Paso a Explotación de los Ajustes de Valoración. Por ejemplo, podremos


indicar la cuenta 113 -Reservas voluntarias-. Una vez introducida, simplemente deberá pulsar el

botón Calcular y posteriormente Crear para generar el asiento.

5.4.5 Traspaso de saldos

El siguiente movimiento será el Traspaso de saldos. Antes de efectuar este movimiento,

recomendamos efectuar un Recálculo de Saldos. Igual que con el resto de movimientos,

simplemente deberá pulsar el botón Calcular. En la pestaña Asiento a Generar, WinGest

presentará únicamente aquellas cuentas con saldo en las que en la Conciliación de cuentas se

haya indicado que hay un cambio de código de cuenta.

La pestaña Traspaso de saldos a revisar sólo se activará si tenemos cuentas que se dividen en

dos. En ese caso, se presentará en la rejilla los códigos de cuentas que en la Conciliación de

cuentas habíamos indicado que se bifurcaban. Al efectuar el Traspaso de saldos, WinGest sólo

traspasará el saldo a la primera de estas cuentas, puesto que no sabe cómo debe repartir los

saldos entre ellas. Por ello, le informa para que anote estas cuentas y posteriormente a través

del botón Ajustar o Ajustes en Apertura pueda repartir los saldos manualmente. Para facilitar la

anotación de las cuentas, le ofrecemos la posibilidad de Exportar a Excel esta información

pulsando en el botón que encontramos en la parte inferior derecha de la pantalla.


Después de anotar las cuentas, deberá volver a la pestaña Asiento a Generar y pulsar en el botón

Crear. Si no le presenta ningún asiento en la pestaña Asiento a Generar, deberá pulsar

igualmente en el botón Crear para que nos genere las cuentas auxiliares del Plan Contable del

2007 derivadas de la Conciliación de cuentas.

Al hacerlo, WinGest volverá a verificar que todas las cuentas con saldo en el 2007 tengan su

equivalencia en el Plan Contable del 2007. En caso de que tengamos cuentas con saldo y que no

se haya indicado su equivalencia, WinGest no nos permitirá continuar y generará un fichero Excel

informando de las cuentas que son. Deberá deshacer la Conciliación de cuentas para añadirlas,

repetir el recálculo de saldos y volver a efectuar el Traspaso de saldos.

Al pulsar el botón Crear, WinGest generará los movimientos de traspaso de saldos de las cuentas

del 90 a las cuentas del 2007 en el Diario de Transición del 2007. Este asiento lo podremos

modificar desde el botón Ajustar.

5.4.6 Cierre del ejercicio 2007 según Plan Contable 2007 y Apertura del Ejercicio 2008

En la pantalla de Regularización, cierre y apertura encontrará un último movimiento llamado

Cierre PGC07 y Apertura de Ejercicio. Si antes desea consultar o modificar el asiento de Traspaso

de Saldos, no realice todavía el paso de Cierre y Apertura del ejercicio según el Plan Contable del

2007.

Para realizar el cierre y apertura del ejercicio, simplemente deberá pulsar el botón Calcular y

posteriormente Crear. Este movimiento efectuará el asiento de apertura del ejercicio 2008 ya

con las cuentas del Plan Contable del 2007. WinGest asignará al asiento el número 1, el Diario 97

y el Tipo Apertura al asiento de Apertura.

Como al realizar el Traspaso de saldos hemos abierto las nuevas cuentas contables del Plan del

2007, WinGest también realizará el cierre del ejercicio 2007 en el Diario de Transición según el

Plan Contable del 2007.

5.5 Ajustes en Apertura

Si seguimos el camino complejo, el paso de Ajustes en Apertura sólo lo deberemos realizar en

caso de que tengamos cuentas que no deseemos comparar entre el ejercicio 2007 y el 2008. En


caso contrario, deberemos obviar este paso e introducir los ajustes de valoración desde el primer

botón denominado Ajustes manuales.

5.5.1 ¿Cómo introduciremos los Ajustes en la Apertura?

Si no necesitamos comparar el saldo de una cuenta contable con el ejercicio precedente y

deseamos únicamente modificar el asiento de apertura, deberemos situarnos en el ejercicio

2008, dirigirnos al Asistente para la Transición al PGC07 y pulsar en el botón Ajustes en

Apertura.

Por ejemplo, si deseamos reajustar las existencias desde el asiento de apertura y tenemos que, a

fecha 31 de diciembre de 2007, las existencias finales estaban valoradas en 5000 euros y en el

2008 se valorarán en 5200 euros, deberemos pulsar el botón Ajustes en apertura. WinGest abrirá

el asiento de apertura del 2008 y nos permitirá añadir un nuevo asiento con el fin de realizar este

ajuste.

Los ajustes en apertura se introducirán con un nº de asiento diferente al 1, con fecha 1 de enero

2008, en el diario de apertura y con tipo de asiento Apertura. Al hacerlo desde el botón Ajustes


en Apertura observará que WinGest ya le proporcionará estas opciones por defecto para evitar

equivocaciones. Este asiento de ajuste lo podremos crear de la siguiente forma:

AJUSTES DE VALORACIÓN DE EXISTENCIAS (Por deferencia)

DEBE HABER

300 –Mercaderías- 200 euros 113 –Reservas voluntarias- 200 euros

5.6 Ajustar

El botón Ajustar permitirá reajustar el asiento de Traspaso de Saldos. Para ello, deberemos

situarnos en el ejercicio 2007 y realizar este paso antes de efectuar el Cierre y Apertura del

ejercicio según el Plan Contable del 2007.

Será útil reajustar el asiento de Traspaso de saldos en los casos en los que, por ejemplo, una

cuenta del Plan 90 se divida en dos en el Plan 2007:

Supongamos que en el ejercicio 2007 la cuenta 210 -Gastos investigación y desarrollo- tiene un

saldo de 9000 euros. Sabemos que 5000 euros corresponden a la parte de investigación y 4000 a

la parte de desarrollo.

Al aplicar el nuevo plan contable deberá reflejar estos importes de forma separada, ya que en el

nuevo plan tenemos dos cuentas:

200 - Investigación

201 - Desarrollo

Si WinGest ha generado automáticamente el siguiente asiento:

Deberemos complementarlo con este otro:


5.7 Listados

Las siguientes opciones que encontramos en el Asistente para la Transición al PGC07 nos

permitirán obtener diferentes informes referentes a la transición al Plan Contable. Estos

documentos los podremos presentar en caso de necesitemos saber o justificar la trazabilidad de

las cuentas.

5.7.1 Impresión Conciliación

Permitirá imprimir la Conciliación de cuentas efectuada. Al pulsar en el botón Imprimir, WinGest

presentará una pantalla en la que podremos:

a. Indicar si ordenaremos el listado según el Plan Contable del 90 o el 2007.




informe.



5.7.2 Impresión Ajustes

A través del botón Impresión Ajustes podremos imprimir los asientos que hemos introducido

manualmente en el Diario de Transición para reclasificar nuestra contabilidad del 2007 según el

Plan Contable del 2007. Este listado presentará por defecto los asientos introducidos desde el

botón Ajustes manuales.




nos filtra por el diario Ajustes de valoración y ha marcado la opción Añadir Movimientos de

Ajustes de Valoración.

5.7.3 Impresión Traspaso

A través del botón Impresión Traspaso podremos imprimir el Diario de Transición que nos

permitirá obtener el asiento de Traspaso de saldos y Cierre del ejercicio 2007 según el Plan

Contable del 2007.



nos filtra por los diarios especiales correspondientes, el ejercicio 2007 y además ha marcado la

opción Añadir Movimientos Transición PGC07 de Traspaso y Cierre.

5.7.4 Impresión Apertura

Por último, en el Asistente para la Transición al PGC07 hallaremos un último botón llamado

Impresión Apertura que nos permitirá obtener un listado que presente el asiento de apertura del

2008 así como los Ajustes de Valoración introducidos.




nos filtra por el diario de apertura, y selecciona el ejercicio y fecha 2008.

5.8 ¿Qué debo hacer después de haber realizado todos los procesos?

Una vez realizado todo el proceso de transición al Plan Contable del 2007, podremos dirigirnos a

las opciones habituales de WinGest y consultar el resultado del proceso realizado.

5.8.1 Cuentas contables

En el área de Contabilidad, opción Cuentas, observaremos que:

• En la sección Mostrar plan de cuentas podremos seleccionar si queremos consultar

nuestras cuentas contables según el Plan Contable del 90 o según el Plan Contable del

2007. Por defecto, WinGest nos presentará el Plan Contable del 90 si estamos situados en

un ejercicio igual o anterior al 2007, y el Plan Contable del 2007 si estamos situados en un

ejercicio igual o superior al 2008.

Por ejemplo, si nos situamos en la cuenta de mayor 200, veremos que nos presenta la

descripción Gastos de constitución si estamos viendo el Plan del 90 y la descripción

Investigación si estamos viendo el Plan del 2007.

• Pertenece a: En esta sección, podremos consultar o modificar para qué plan es válido una

cuenta contable: Ambos, Plan 90 o Plan 2007.

Observe que, siguiendo este mismo ejemplo, la cuenta 200 está habilitada para ambos

planes.

• Trazabilidad del saldo una cuenta: Justo debajo de estas secciones, al consultar una

cuenta auxiliar en la que ha habido un cambio de código, WinGest presentará un mensaje

informando de a qué cuenta ha sido traspasado ese saldo o de qué cuenta procedía el

mismo.


• Acceso a la conciliación: En la parte inferior del Mantenimiento de Cuentas,

encontraremos un botón que nos permitirá acceder a la Conciliación de cuentas realizada.

• Pestaña Plan Contable: Si pulsamos en la pestaña Plan Contable, WinGest presentará el

Plan Contable del 90 si estamos situados en un ejercicio igual o anterior al 2007, y el Plan

Contable del 2007 si estamos situados en un ejercicio igual o superior al 2008.

5.8.2 Balances

Según el Plan Contable del 2007, se deben presentar nuevos modelos de balances de situación,

pérdidas y ganancias, y estado de cambio en el patrimonio neto. Podrá consultar e imprimir estos

balances desde el Generador de Balances de la forma habitual. Deberá tener en cuenta que

dispondrá de los nuevos balances si se sitúa en el ejercicio 2008, disponiendo de los balances

antiguos al situarse en el ejercicio 2007 o anterior.

En lo que al balance de sumas y saldos se refiere, dispondrá de un nuevo listado llamado ‘Balance

de sumas y saldos Seguimiento’ que le permitirá conocer la trazabilidad del saldo de una cuenta

contable. Observe que el Balance de sumas y saldos le presentará las descripciones de las cuentas

del Plan 90 si estamos situados en el ejercicio 2007, y las del Plan 2007 si estamos situados en el

ejercicio 2008.

5.8.3 Consultar el Diario de Transición

Si bien le recomendamos realizar todas las consultas y modificaciones de los ajustes de valoración

desde el Asistente para la Transición al PGC07 para evitar equivocaciones innecesarias, le

ofrecemos la posibilidad de consultar el Diario de Transición del 2007 desde la pantalla de Diario

Contable habitual. Para ello, deberá situarse en el ejercicio 2007 y pulsar en el botón NPGC que

encontrará en la parte superior del Diario contable.

5.8.4 Ver movimientos de transición

Desde cualquier pantalla que permita consultar el extracto de una cuenta contable así como

desde cualquier listado que presente movimientos contables, dispondremos de unas casillas de

selección que nos permitirán consultar los movimientos realizados por la transición al plan

contable, tanto ajustes de valoración como traspaso de saldos y cierre del ejercicio 2007, y por

tanto nos permitan conocer la trazabilidad del saldo de una cuenta contable.


6. PREGUNTAS FRECUENTES

6.1 Aspectos a tener en cuenta al empezar a trabajar con el ejercicio 2008

Antes de empezar a trabajar con el ejercicio 2008, deberá revisar:

• Si tiene cuentas especiales introducidas en las fichas de artículos, clientes o proveedores

que ya no sean válidas según el Plan Contable del 2007. En ese caso, deberá modificarlas

manualmente para que genere el asiento correctamente en el 2008.

• Deberá revisar sus asientos predefinidos, y comprobar si debe modificar manualmente las

cuentas contables utilizadas cuando vaya a utilizar ese asiento predefinido en el ejercicio

2008 ó 2007.

• Debe tener en cuenta que en el Plan Contable del 2007 las cuentas contables en las que se

contabilizará el Pronto Pago han variado. Por tanto, deberá modificarlas desde

Configuración de la Aplicación, pestaña Contabilidad cuando vaya a contabilizar una

factura en el 2008 desde gestión.

Recuerde que si realiza estas modificaciones y debe recontabilizar algún asiento de ejercicios

precedentes, deberá revisarlo asignando la cuenta correspondiente según el Plan Contable del 90.

6.2 ¿Qué pasa si me actualizo a wingest carrera 2008 durante el año 2008? ¿Qué pasa si

he contabilizado en el 2008 sin haber adaptado mi contabilidad al Plan Contable del

2007?

En ese caso podrá realizar la transición al Plan Contable del 2007 siguiendo los mismos pasos que

hemos explicado a lo largo de este documento.

Sin embargo, al finalizar todo el proceso de cierre, apertura y ajustes, deberá revisar si ha

utilizado cuentas contables no válidas para el Plan Contable del 2007 en el Diario Contable del

2008.

Después de confirmar la Conciliación de cuentas, WinGest almacenará si una cuenta contable es

válida para el Plan del 90 o el Plan del 2007. Si en el Diario Contable nos situamos sobre un apunte

que tiene una cuenta contable no válida para el ejercicio en el que estamos situados, WinGest

avisará de que esa cuenta no es válida para ese ejercicio.


Deberemos modificarla manualmente o bien reemplazar la cuenta vieja por la nueva a

través del botón Reemplazar que encontramos en la parte superior del Diario contable.

Recordemos que este botón reemplazará todos los asientos que contengan una cuenta contable

por otra únicamente en el ejercicio y canal actuales.

Después de reemplazar todas sus cuentas contables, le aconsejamos realizar un Recálculo de

Saldos.

6.3 He escogido el camino complejo y quiero cambiar al camino sencillo. ¿Qué pasos he

de seguir?

Deberá deshacer todos los pasos que haya realizado. Desde el Asistente para la Transición al

PGC07 deberá ir deshaciendo sus pasos desde el último hasta el primero, entrando en cada uno

de los botones del asistente para eliminar los ajustes que haya realizado. Asimismo, deberá

deshacer la apertura del ejercicio 2008, el Traspaso de saldos y el Paso a Explotación de los

Ajustes de Valoración. Después, seleccione el tipo de criterio sencillo y siga los pasos que se

explican al seguir este método.

6.4 ¿Debo cargar el Plan Contable del 2007?

No, este proceso se realizará automáticamente al confirmar la Conciliación de cuentas contables.

Sólo deberá cargar el Plan Contable del 2007 al crear nueva empresa.

6.5 ¿Qué plan contable se cargará al crear nueva empresa?

WinGest verificará la fecha del sistema al preguntar qué plan contable deseamos cargar. Si

nuestra fecha es 2007, cargará el Plan Contable del 90. Si la fecha es 2008, cargará directamente

el Plan Contable del 2007.

6.6 Ya tengo WinGest, pero nunca he trabajado con la contabilidad y empezaré en el

2008. ¿Tengo que realizar algún paso?

En el área de Contabilidad, pestaña Utilidades, encontrará una opción llamada Cargar Plan

Contable en la cual WinGest detectará la fecha de nuestro sistema. Si nuestra fecha es 2008, al

pulsar en esta opción se creará el Plan Contable del 2007 para que podamos empezar a trabajar

con la contabilidad de WinGest desde cero.


6.7 ¿Cómo detecta WinGest qué descripciones de cuentas contables debe presentar, qué

cuentas son válidas y qué opciones debe presentar en cada momento?

WinGest presentará unas opciones u otras en función del ejercicio contable en el que estemos

situados. Si nos encontramos en un ejercicio igual o anterior al 2007, WinGest presentará en

cualquier pantalla o listado el Plan Contable del 90. Si nos encontramos en un ejercicio igual o

superior al 2008, nos presentará el Plan Contable del 2007.

6.8 ¿WinGest verificará todas las cuentas con movimientos al realizar la Conciliación de

cuentas?

No, WinGest sólo verificará las cuentas contables con saldo, puesto que serán las únicas cuyo

saldo se deba traspasar.

6.9 ¿Por qué no me aparecen mis balances personalizados en el Generador de Balances?

Según el Plan Contable del 2007, se deben presentar nuevos modelos de cuentas anuales que

implican una modificación en los modelos de balance de situación, pérdidas y ganancias, así como

nuevos balances de estado de cambio en el patrimonio neto, por lo que los balances que tenía

hasta este ejercicio ya no serán válidos. Sin embargo, todavía conservará sus balances si se sitúa

en un ejercicio contable anteri or al 2008.

Adaptación de WinGest al Plan General Contable 2007 · Contabilidad e Información Financiera...

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