APNFD estado de las regulaciones en la región y tendencias conforme a mejores

prácticas, oportunidades y retos para estas instituciones

Contenido

APNFD

1. Entorno Internacional

5. Retos y Oportunidades

2. Contexto Regional

3. Sistema de Prevención

4. Mejores Practicas

APNFD

1. Entorno Internacional

5. Retos y Oportunidades

2. Contexto Regional

3. Sistema de Prevención

4. Mejores Practicas

Prevención y Represión del LD/FT

Prevención y Represión del LD/FT

Grupo de Acción Financiera GAFI

Es un organismo cuyos fines son desarrollar y promover estándares internacionales para combatir el lavado de

dinero, financiamiento del terrorismo y de la proliferación.GAFI

• Recomendaciones del GAFI (40), febrero 2012.

• Metodología de Evaluación, febrero 2013.

Estándares Internacionales sobre la lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y da

la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva

Componentes

Identificación de riesgos, políticas y coordinación nacionalMedidas preventivas para el sector financiero y APNFDUnidad de Inteligencia Financiero (UIF)Autoridades y medidas institucionalesTransparencia y beneficiario final de personas y estructuras jurídicasCooperación internacional

Recomendaciones 22 y 23

Casinos Sector Inmobiliario

Comerciantes de metales preciosos y

comerciantes de piedras preciosas

Proveedores de servicios societarios y

fideicomisos

Contadores, Abogados, Notarios y otros

profesionales jurídicos independientes

Otros que designen los países según sus

riesgos

Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD)

Recomendaciones 22

Debida Diligencia del Cliente (DDC)

DDC

(Rec. 10)

Mantenimiento de los Registros

(Rec. 11)

PEPs

(Rec. 12)

Nuevas Tecnologías

(Rec. 15)

Dependenciade Terceros

(Rec. 17)

Recomendaciones 23

Otras Medidas

Controles Internos y Filiales

(Rec. 18)

Jurisdicciones de

Mayor Riesgo

(Rec. 19)

Reportes (RTS)

(Rec. 20)

Confidencialidad

(Rec. 21)

Medidas Preventivas ALA/CFT

Rec. 9

MedidasALA/CFT

Rec 14

Evaluación de Riesgos y aplicación de un EBR

Servicios de transferencia de dinero o valores

Secreto Bancario

ALD/CFT

Rec. 10*/Debida Diligencia del Cliente

Rec 11*/

Rec 12*/

Mantenimiento de registros

Personas Expuestas Políticamente

Rec 13Banca corresponsal

Rec. 16

Rec. 15*/

Rec. 21**/

Nuevas tecnologías

Revelación (tipping-off) y confidencialidad

Transferencias electrónicas

Rec. 17*/Dependencia en terceros

Rec 18**/

Rec 19**/

Controles internos y sucursales y filiales extranjeras

Países de mayor riesgo

Rec 20**/ Reporte de operaciones sospechosas

*/ Rec. 22 DDC -APNFD- **/ Rec. 23 Otras Medidas -APNFD-.

Rec. 26 Supervisión y Rec. 35 Sanciones

Rec. 1*/

APNFD

1. Entorno Internacional

5. Retos y Oportunidades

2. Contexto Regional

3. Sistema de Prevención

4. Mejores Practicas

Evaluaciones Mutuas

Riesgo y contexto Informe con

Conclusiones y recomendaciones

Evaluación de la Efectividad

Visita in situ: La realiza un equipo conformado

por 8 personas que evalúa lo informado por el

país en los cuestionarios de efectividad y de

Cumplimiento Técnico (Cada uno tiene a cargo

una sección del informe final).

7 EVALUADORES (DIFERENTES PAÍSES)• 3 Perfil Financiero;• 3 Perfil Legal;• 1 Financiero /Legal.1 REPRESENTANTE SECRETARÍA

Metodología

Evaluación delCumplimiento

Técnico

Evaluaciones MutuasEstructura de Evaluación y Calificaciones

1. RIESGO LA/FT Y CONTEXTORiesgos, materialidad, elementos estructurales,

etc.

2. POLÍTICAS ALA/CFT Y COORDINACIÓN

NACIONAL

Cumplimiento Técnico (CT) R. 1, R.2 y R.33

Resultado Inmediato (RI) 1

3. SISTEMA JURÍDICO Y CUESTIONES

OPERATIVAS

Cumplimiento Técnico (CT) R. 3, R. 4 y R. 29-32

Resultado Inmediato (RI) 6, 7 y 8

4. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y DE

LA PROLIFERACIÓN

Cumplimiento Técnico (CT) R. 5-8

Resultado Inmediato (RI) 9, 10 y 11

5. MEDIDAS PREVENTIVASCumplimiento Técnico (CT) R. 9-23

Resultado Inmediato (RI) 4

6. SUPERVISIÓNCumplimiento Técnico (CT) R. 26-28, R. 34 y R. 35

Resultado Inmediato (RI) 3

7. PERSONAS Y ESTRUCTURAS JURÍDICASCumplimiento Técnico (CT) R. 24-25

Resultado Inmediato (RI) 5

8. COOPERACIÓN INTERNACIONALCumplimiento Técnico (CT) R. 36-40

Resultado Inmediato (RI) 2

Calificación CT

Cumplido C

Mayormente cumplido MC

Parcialmente cumplido PC

No cumplido NC

No aplica NA

Calificación RI

Alto nivel de efectividad

Importante nivel de efectividad

Moderado nivel de efectividad

Bajo nivel de efectividad

Evaluaciones MutuasResultados

Sin embargo, no se observa ese mismo nivel de compresión deriesgos en las APNFD. En particular, son de preocupación elmercado de bienes raíces y el de la construcción. Asimismo, seresalta la falta de entendimiento y compromiso por parte de losabogados, quienes requieren una mayor sensibilización de lasnormativas ALA/CFT del país.

CUBA

COSTA RICA

Existen algunas deficiencias en la implementación de las medidaspreventivas y de supervisión para las APNFDs. En términosgenerales, el país ha adecuado la legislación nacional en materiade ALA/CFT de acuerdo con los estándares internacionales. Sinembargo, aún falta realizar esfuerzos importantes para que lasautoridades y sujetos obligados comprendan las nuevasresponsabilidades que les fueron conferidas.

Evaluaciones MutuasResultados

Se observa que las actividades y profesiones no financierasdesignadas (APNFD o PO no financieras) aún requierenaumentar esfuerzos para comprender de manera adecuada susobligaciones, así como los riesgos de LA/FT a los que seencuentran expuestas. Las actividades que realizan los abogadosy notarios a las que se refieren los Estándares del GAFI, no todasse encuentran sujetas a la normativa ALA/CFT y estos no seencuentran supervisados. Los casinos-videoloterías no son PO ala normativa ALA/CFT.

GUATEMALA

La diferencia entre la aplicación y conocimiento de medidaspreventivas es marcada entre las instituciones financieras y lasAPNFD. Hasta las recientes modificaciones legislativas, lasAPNFD no contaban con obligaciones claras en materia ALA/CFT,en consecuencia, no se presentaron aplicación de medidaspreventivas, situación que afecta a la efectividad. Mientras tantose evidenció que, de manera general, las instituciones financierasentienden sus riesgos y sus obligaciones y las medidas demitigación aplicadas son proporcionales a sus riesgos.

HONDURAS

Evaluaciones MutuasResultados

La apreciación por parte de las profesiones y actividades nofinancieras designadas (APNFD) de los riesgos de LA parecelimitada. La comprensión de las instituciones financieras (IF) yAPNFD acerca de las técnicas de LA más complejas, tales como eluso indebido de las personas jurídicas, es limitada.

En el caso de las Actividades y Profesiones no FinancierasDesignadas (APNFD), sólo los casinos y salas de juego son SO entérminos de Ley.

NICARAGUA

MEXICO

Las APNFD - a pesar del trabajo de la Intendencia - demuestran noentender íntegramente los riesgos de LA, ello repercuteespecialmente en el cumplimiento de obligaciones. Las medidasde mitigación en APNFD se encuentran en una etapa másincipiente de desarrollo.

PANAMÁ

APNFD

1. Entorno Internacional

5. Retos y Oportunidades

2. Contexto Regional

3. Sistema de Prevención

4. Mejores Practicas

Flujo Circular de la Economía

Protección del Sistema Financiero y Sector Real

Población Captación Colocación

Identificación de Clientes

Conocimiento del Empleado

Programas Anti-Lavado

Sistema Financiero

Admón. Basada en Riesgos

APNFD

Prevención del LA/FT

El Manual de Cumplimiento constituye el pilar en el Sistema de Prevención de LD/FTen las APNFD, derivado que el mismo se establece o se compilan los programas,políticas, normas, procedimientos y controles internos relacionados con laprevención de LD/FT y evitar el uso indebido de sus productos y servicios.

Los mismos debe ser acordes a los productos y servicios que ofrece; así como, a laactividad que desarrolla la APNFD.

Clientes

PO

Oficial de Cumplimiento

Monitoreo

Control y Capacitación EmpleadosMecanismos de Auditoria

Involucramiento de la Administración

TransaccionesInusuales/Sospechas

Administración Basada en Riesgos

El pilar en las APNFD

Manual de Cumplimiento

Componentes

ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LD/FTCONJUNTO INTEGRADO DE PROGRAMAS, POLÍTICAS, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, POR

MEDIO DE LOS CUALES LAS PERSONAS OBLIGADAS IDENTIFICAN, MIDEN, CONTROLAN Y

MONITOREAN EL RIESGO DE LD/FT A QUE ESTÁN EXPUESTAS POR LA NATURALEZA DE LAS

OPERACIONES QUE EFECTÚAN, ESTO PARA MITIGAR O DISMINUIR LAS POSIBILIDADES DE

PÉRDIDA, DAÑO U OTRAS CONSECUENCIAS ADVERSAS, DERIVADO DE LA MATERIALIZACIÓN DE

DICHO RIESGO.

EVALUACIÓN DEL RIESGO

PREVENCIÓN Y CONTROL

Involucramiento de la Administración

Conocimiento del Cliente

Conocimiento del Empleado

Capacitación del Personal

Oficial de Cumplimiento

Seguimiento / Monitoreo

Operaciones inusuales / sospechosas

Mecanismo de Auditoría - Control

APNFD

1. Entorno Internacional

5. Retos y Oportunidades

2. Contexto Regional

3. Sistema de Prevención

4. Mejores Practicas

Sistema de Prevención LA/FT en las APNFDSComponentes

Los funcionarios y empleados de las APNFD deben dar cumplimiento a los programas, normas yprocedimientos implementados por éstas, en lo que les corresponda.

Sistema de Prevención LA/FT en las APNFDS

Negocios, Captaciones, Ventas o Servicio al Cliente

MO

NITO

REO

REQ

UER

IMIEN

TOS

LEGA

LESR

TID

DC

REG

ISTR

OS

RIESGOS

REP

OR

TES

MO

NITO

REO

REQ

UER

IMIEN

TOS

LEGA

LESR

TI/RTS

DD

CR

EGIS

TRO

S

RIESGOS

REP

OR

TES

Tecnología de la Información

Otras Áreas, Dependencias o Funciones

RECURSOS HUMANOS PROCESOSProcedimientos de contratación, control, sanción y desvinculación.

Creación, actualización, documentación y validación del expediente del empleadoy su perfil económico-financiero.

Programa anual de capacitación:• Nuevo ingreso, permanente,

fortalecimiento, específica, entre otros.

Procedimientos de capacitación:• Controles, detección de necesidades,

canales, registro y evaluación.

Informe Semestral de Capacitación,observar los plazos, para evitarincumplimientos.

Inventario y automatización.

Riesgo Operativo LD/FT.

Implementación y mejora continua.

Auditoria y mecanismo de control.

Publicación y socialización.

AUDITORÍA INTERNA JURÍDICOPrograma y plan anual de evaluación del Sistema de Prevención del LD/FT.

Informes de resultados.

Presentación de resultados al Órgano de Administración Superior.

Validar contrato de auditoría externa.

Evaluar Gestión del Oficial deCumplimiento.

Validar presentación de reportes einformes periódicos, requerimientos deinformación, en forma y plazo.

Revisión del Manual de Cumplimiento.

Inventario marco normativo LD/FT.

Revisión del Manual de Cumplimiento, que contenta todo el marco normativo LD/FT.

Riesgo LD/FT - Legal y Reputacional Sanciones legales y administrativas.

Validar contrato con auditoría externa.

Políticas de contratación, control y desvinculación de empleados.

Otras Áreas, Dependencias o Funciones

Oficialía de Cumplimiento

El Oficial de Cumplimiento debe velar por el cumplimiento y efectivofuncionamiento del sistema de prevención de LD/FT, de ser el caso, estará a cargo dela Unidad de Cumplimiento, quien o quienes dependerán del Órgano deAdministración Superior.

Coordinación o Comité de Cumplimiento

Apoyar al Oficial de Cumplimiento en el desarrollo ymejora continua de los programas, normas,procedimientos y controles internos.

Apoyar al Oficial de Cumplimiento en la detecciónde necesidades y obtención de recurso humano,tecnológico y financiero, para el cumplimiento yfortalecimiento del Sistema de Prevención de LD/FT.

Analizar los informes de auditoría interna, auditoríaexterna y ente regulador, a fin de establecer lasmedidas a implementar para subsanar lasdeficiencias detectadas.

Velar porque las diferentes áreas o funciones y susrespectivos colaboradores, cumplan, implementeny ejecuten los programas, normas, procedimientos ycontroles internos.

Miembro delÓrgano de Administración Superior

Oficial de Cumplimiento

Auditor Interno / Mecanismo de Control

Gerentes de área o responsables de funciones, tales como: negocios, jurídico, tecnología, internacional y operaciones

Órgano de Administración Superior

INVOLUCRAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN

Es el responsable de velar por la implementación y ejecución del sistema

de prevención y detección del LD/FT

Ente Regulador

Gestión OC /Informes Trimestrales

Auditoría Interna / Mecanismo Control

Auditoría Externa

Medidas

ALD/CFT

Aprobar el manual de cumplimiento, régimen disciplinario, programa de capacitacióny la metodología de administración del riesgo, entre otros.

Nombrar al Oficial de Cumplimiento titular y suplente; y, velar por su jerarquía,autoridad e independencia; así como, su relación de dependencia y exclusividad defunciones (según el tipo de PO y cuando aplique).

Dar seguimiento y asignar los recursos necesarios para la implementación, ejecución,control, coordinación y mejora continua del sistema de prevención del LD/FT.

Conocer y dar seguimiento los informes trimestrales del Oficial de Cumplimiento y losinformes de auditoría interna, auditoría externa y el ente regulador.

APNFD

1. Entorno Internacional

5. Retos y Oportunidades

2. Contexto Regional

3. Sistema de Prevención

4. Mejores Practicas

OPORTUNIDADES RIESGOSEficiencia (tiempo y gestión) en las operaciones o transacciones.

Disminuir los costos, al reducir o eliminar intermediarios.

Dar acceso a mercados y clientes.

Maximizar las utilidades o beneficios

Anonimato de quienes realizan las transacciones.

Limitada identificación, información y verificación.

Dinamismo en pagos transfronterizos

Utilización de efectivo u otro medio de pago con riesgo.

Los productos y servicios podrán gestionarse adecuadamente mediante un enfoquebasado en riesgos, el cual permite aplicar controles o medidas preventivas paramitigar los Riesgos de LD/FT y cumplir con los requerimientos regulatorios y desupervisión; así como, obtener los beneficios esperados de la actividad o negocio.

Retos y Oportunidades

TipologíaEmpleados

JefeRRHHTecnologíaProcesos

Auditoría / Mecanismo de ControlEmpleado

Personas Obligadas

Sanción

Nuevas Tecnologías

Comercio

Comunicación

Medios de pago

iPhone

2007

Bitcoin

2008

Siglo XVIII

Billetes y Monedas

You Tube

2004

2005

Facebook

1994

Formación deMiles Cía. Web

Cias. venta BySpor internet

1995

1989

Web

Venta Directapor TV

1980

Tarjetas

1950

1920

Venta por Catálogo

Primera Señal TV

1927

1876

Teléfono

2009

WhatsApp

90´s

Cámara de Compensación

Electrónica

1967

Cajero Automático

Banca electrónica

1994

Nuevas Sistemas de Pago

Pago móvil y banca móvil

Tarjetas prepagadas

Servicios de pago por internet

Monedas virtuales (Virtual Currencies)

Inversión (Crowdfunding)

Inversión (Crowdfunding)

Fintech: Empresas tecnologías enfocadas a que prestan servicios financieros.

CriptoMonedas

Cambio de MonedaGestión de activos

Dinero electrónico

Recomendaciones del GAFI

Se debe estimar en la Evaluación

Nacional de Riesgos (ENR)

Las IF y APNFD deben de adoptar

medidas para mitigarlos, aplicar

DDC y mantenimiento de

registros.

Los países deben exigir a las

Instituciones financieras y a las APNFD identificar

y evaluar estos riesgos

Nuevas Tecnologías

Recomendación 15

Medidas Preventivas

DDC, Registros y Monitoreo

Programas Anti-Lavado Admón. Basada en Riesgos

Guía para un EBR sobre las Tarjetas Prepagadas, Pagos Móviles y Servicios de Pago

en Internet

(junio, 2013)

Guía sobre Medidas ALA-CFT e Inclusión

Financiera

(febrero, 2013)

Guía para un EBR sobre Monedas Virtuales

(junio, 2015)

Informe Monedas Virtuales Definiciones Claves y

Riesgos Potenciales de ALA/CFT

(junio, 2014)

Nuevos Productos o Servicios

Nuevas Tecnologías y Sistemas de Pago

Medidas PreventivasNuevas Tecnologías y Sistemas de Pago

Establecer umbrales máximos

Saldos / Recargas

Transacciones / Operaciones

Códigos específicos de la transacción según

productos o servicios

Registros direcciones IP

Números de teléfono

Monto acumulado

Frecuencia / Recurrencia

Transacciones transfronterizas

Limite máximo de recarga o fondeo en efectivo

Estructuración(Cliente con varias tarjetas prepago)

Códigos de tarjetas SIM

REGISTROS

LÍMITES DE VALOR

LÍMITES GEOGRÁFICOS

Transacciones regionales

MÉTODO DE FINANCIACIÓN

MONITOREO

Canal de la transacción

Localización geográfica

Características inherentes del producto o servicio

TipologíaNuevos Sistemas de Pago

País A País B País C

Producto o ServicioCumplimientoNegociosDesarrollo de Nuevos Productos o Servicios

ProcesosEstimación de Riesgos

GRACIAS POR SU ATENCIÓN