• • •

GOSIFKNO Oí I A

RErÜBLICA DE HONDURAS

INSTITUTO NACIONAI

D E CONSERVACTÓN Y DESARROLIO FORESTAE,

ÁREAS PROTEGIDAS Y V I D A SILVESTRE

INDUSTRIA PRIMARIA INFOPAC

ALDEAB-RODEO.SAN MARCOS DE aXXJN.CHCXjUTBCA

ASERRADERO SANTA HARTHA-

AFE LOHUETUiT

HUNICIPAL 03S8'

RTN G11N5B-3

m mucos OF COLON CHB..

Auditoría técnica realizada al Aserradero Santa Martha

Región Forestal Pacifico

Responsables:

Ramón Cruz

René Ordoñez

INSTITUTO NACIONAL

D E CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL

ÁREAS PROTEGIDAS Y V I D A SILVES ERE

* • • • *

l RSUIVENEJBXmVO

> La ejecución de la Auditoria a la industria prinnaria Aserradero Santa

Martha, se realizó del 23 de enero del 2015 al 01 de marzo del 2016

conforme lo planificado.

> Se realizó reunión con el propietario y después el análisis de la

documentación con que cuenta el aserradero, libros y facturas

> El aserradero se encuentra ubicado en la Aldea La Mesita, Municipio de

San Marcos de Colon en el Departamento de Choluteca.

> De acuerdo al permiso otorgado por el ICF funciona como una Industria

Primaria registrada como ICF N° 95

> En las operaciones de la empresa se cumplieron en su mayoría los

requisitos.

II. ANTECBDEKrTES.

En el estricto cumplimiento de la Ley forestal vigente y en los compromisos

adquiridos con la ejecución del Proyecto PAPSFOR, en cuanto a la necesidad de

ejecutar auditorias técnicas en la Regional del Pacifico, el Departamento de

Manejo y Desarrollo Forestal determinó Auditar al aserradero Santa Martha, esta

es la segunda auditoria que se realiza a esta industria en el marco de

cumplimiento de metas PAPSFOR.

III. II TRODUCCION.

La industria primaria se encuentra ubicada en la aldea La Mesita, en el municipio

de San marcos de Colon del Departamento de Choluteca.

Los objetivos básicos de la presente auditoria son, revisar la documentación con

que cuenta la empresa sobre los productos Forestales que comercializa, revisión y

... m GOBIERNO Df LA

REPIÍBI ICA DE HONDURAS

• • • INSTITUTO N A C I O N A I

DI CONSERVACIÓN Y D E S A R R C U O f ORESTAI,

ÁREAS PROTEGIDAS Y V I D A SUVISTRE

verificación de los productos y sub productos forestales que se encuentra dentro

de las instalaciones de la industria.

Actualmente la Industria ha operado sin tener ninguna denuncia por parte de la

población, ministerio público, ICF u otro ente del estado que regule la venta de

productos forestales.

IV.OaETlVOS.

General.

Proporcionar Información a la Dirección ejecutiva. Departamento de Auditoria

Técnica, Departamento de Manejo y Desarrollo Forestal y la Reglón Forestal del

Pacifico, los resultados del cumplimiento de la Normativa Forestal vigente.

Específiccs.

o Brindar información sobre los resultados de la Auditoria, sobre la

revisión de campo en el cumplimiento de las normas técnicas y la Ley

Forestal vigente de la Industria Primarla Aserradero Santa Martha.

o De conformidad a los Resultados se tomen acciones inmediatas y

definitivas a lo interno y externo de la institución sobre los hallazgos

encontrados.

• • •

GOBIERNO DE LA

REPIÍBI R-A DE HONDURAS

INSTITUTO NACIONAI

Di CONSERVACIÓN Y DESARROLEO FORESTAL

AREAS PROTEGIDAS Y V I D A SIEVESERI

V . METODOLJOGIA.

Aspectos Generales.

De conformidad a la metodología establecida, y para obtener los resultados

esperados, se siguió los procedimientos siguientes en las Auditorias, como ser'las

verificaciones de los planteles de almacenamiento de madera en rollo como

aserrada sobre el cumplimiento de la ley, supervisiones e inspecciones realizadas

para verificación del cumplimiento de la normativa, discu|ipnes técnicas de

campo, recomendaciones realizadas, para lo cual se siguió la siguiente ruta.

1) Notificación al propietario de la industria para realizar auditoria a la industria

forestal. ^

2) Al momento de la auditoria el propietario acompaño a los representantes

del ICF en el recorrido por la industria.

3) Realizar un Inventario físico de los productos y subproductos con los que

cuenta la empresa y establecer su procedencia.

4) Presentar las recomendaciones Técnicas pertinentes de acuerdo a los

hallazgos encontrados y a la auditoría realizada.

VI. RESULTADOS.

Aserradero Santa Martha

Propietario Municipio Depto. Región Oficina Local

Registro ICF

CLAUDIA MARIA ZUNIGA

San Marcos de Colon

Choluteca Pacifico San Marcos de Colon

N° 95

1. La industria cuenta con su respectiva Licencia Ambiental extendida por

SERNA y permiso de operación de la alcaldía municipal de San Marcos de

Colon y Oficio de Inscripción del ICF.

mi >^ GOBIERNO DE I A

REPÚBLICA DE HONDURAS

* • • •

L INSTITUTO NACIONAI

CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL.

ÁREAS PROTEGIDAS Y V I D A SILVESTRE

2. La auditoria fue realizada por ei Técnico Forestal de ia Oficina Local de

San Marcos de Colon del iCF Ramón Cruz y;;ene Ordoñez de ia Oficina

Regional del Pacifico

3. Se estableció reunión con propietario de ia industria a fin,de explicar ei

motivo de ia visita y así mismo establecer las actividades que se realizarían

en ios predios de ia empresa con fin de realizar ia auditoría técnica.

1004.15m^

1004.15m^

12,623 PT

A. Resultados del inventarlo y registros de ios libros de entradas y salidas

de un periodo analizado del 23 de enero de 2015 ai 01 de/fnarzo del

2016:

1. Entradas según facturas:

2. Volumen Registrado según libros:

3. Volumen registrado según informes: 1004.15m^

4. Aserrío:

5. Producción:

6. Rendimiento:

7. Volumen de ventas según libros:

8. Volumen de ventas según facturas:

9. Volumen de ventas según Informe:

10. Saldo a ia fecha de auditoría:

11 .Volumen inventario físico:

12. Inventario teórico:

13. Diferencias físico/teórico:

993.24 m"

217,796.98 PT

219.27 PT/m^

218,134.36 PT

218,134.36 PT

218,134.36 PT

32.56 m^"%0,944.90 PT

32.56 m^ 7^,944.90 PT

73.38 m^^7,419.92 PT

-40.82 m^ -26,475.02 PT

Herramientas a Utilizar

Formatos de Auditoria Técnica para industrias.

Cinta métrica

* • • • * iNSTmJTO NACIONAL

,Dt CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FoRfsiAi.

GOBIERNO DE LA JÁRJJ^ PROTEGIDAS Y V I D A S E V I S T R I REPUBLICA DE HONDURAS

Libreta de apuntes

Cámara fotográfica

Registros de ia empresa (iibros, informes y ios permisos correspondientes)

VII. ANfiUSS DE RESULTADOS.

B. La industria cuenta con los respectivos permisos como ser:

Registro iCF (continuidad de operaciones)

Permiso de operaciones de la municipalidad

Licencia Ambiental (Miambiente).

C. La industria posee ios respectivos iibros de entradas y salidas

debidamente autorizados por el iCF y actualizados.

D. Se utilizan los formatos ofíciaies del iCF para ia presentación de

informes mensuales de producción.

E. La industria desde su inicio de operación no ha incrementado su

maquinaria y equipo así como su área de trabajo.

F. Existe un faltante de 40.82 m^ que no se encuentran físicamente en ei

plantel de ia industria pero que si se encuentra reflejado en ios registros

de ia industria. ^

G. Existe un faltante 26,475.02 PT que no se encuentra físicamente en ios

predios de ia industria pero están reflejados en ios registros con que

cuenta ia industria.

VIII. C0NCLJUSI0hE5GEhB^ALE&

1. La ejecución de ia Auditoria a ia industria se realizó conforme io pianiflcado,

se obtuvo ei apoyo del propietario y ei personal que labora en ei aserradero.

2. La industria cuenta con ios respectivos permisos de operación de ia

Municipalidad, iCF y ei de ia SERNA.

A

GOBIFR.NO DE lA

RETÚBLICA DE HONDURA.':

INSTITUTO NACIONAL

D I CONSERVACION Y DESARROLLO FORESTAL,

ÁREAS P R O T E G I D A S Y V I D A S A V E S T R E

3. La procedencia de ios productos y subproductos forestales encontrados en

ios predios de ia industria son legales y se encuentran bajo permisos

extendidos por ei iCF.

4. La industria ha cumplido en con io establecido en ia ley forestal.

5. Se evaluó a ia industria ia cual obtuvo un porcentaje de 85.7 %.

iX.RBC0MENDACiÓNe5

1) Los iibros y permisos de operación con ios que cuentan ia empresa no

se encuentran en un lugar visible por io que ai momento de requerirlos

se retrasa ei proceso debido a que se encuentran almacenados y se

requiere buscarlos.

2) Algunos empleados no cuentan con ei equipo de protección necesario

para realizar algunas actividades de ia industria como ser; protectores

auditivos y visuales, guantes, mascariiias y otros, por io que el

propietario deberá abastecer de este equipo de protección a ios

empleados y pedirles que io utilicen adecuadamente según ia tarea para

ia cual sea requerido.

3) La industria deberá tener un equipo de contingencias de incendios como

extinguidores botiquín etc.

4) Se deberá corregir ei ingreso de 70.12 m que verdaderamente fueron

ingresados como madera aserrada con un volumen de 12,623 PT, esta

madera fue comprada a ia industria INDUFESAM, por io que deberá

estar reflejado en ei libro de Ingresos de ia industria.

5) Se hace necesario en vista de ios volúmenes faitantes, que ia empresa

realice un análisis exhaustivo de las salidas, ingresos y otros para

demostrar el porgué de este faltante, este análisis deberá ser

presentado a través del Técnico Forestal que elabora ios informes

mensuales de ia industria mediante un informe Técnico.

GOBIERNO DE LA

R m í S i lCA DE HONDUR A

* • • • iNSTinrro NACIONAI

ÍDE CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORLSTAI.

AREAS PROTEGIDAS Y V I D A SILVESTRE

ANEXOS

G O B I E R N O R E U RirúBUCA DE HONDURAS

INSTITUTO DE CONSERVACIÓN FORESTAL

ICF

ICF-DAT-002-F Tabla Resumen Evaluación Auditoría a Industrias.

Registro Industria:

Aspectos Evaluados Calificación

Aspectos Evaluados 0-2(f/o

21^0% 41-60% 61-80% 81-100%

Licencia de operaciones 100

Licencia o auditoria ambiental

100

Cumplimiento medidas de mitigación

100

Permiso municipal 100

Libro de entradas y salidas

100

Presentación de infonnes mensuales en formato oficial

100

Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m^ yPf)

0

Sub-total 600

Total 85.7

Instrucciones, el puntaje más alto es de 100 lo que significa el total cumplimiento en el aspecto evaluado, y el Porcentaje global es la suma de los totales/7.

APARTADO POSTAL. NO. 3481, TELÉFONO (504) 222J-7703 / 2223-8587, COL. BRISAS DE OLANCHO, COMAYAGUEIA M.IYC.