Auditoría Superior del Estado de Hidalgo - Bienvenidos !!! … · 2017-11-24 · Competencia...
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¡¡¡ Bienvenidos !!!
Servidores Públicos
Objetivo
Que los servidores públicos conozcan como se conforma el Marco
Integrado de Control Interno y su aplicación práctica, para un mejor
desarrollo en sus actividades.
Contenido
•Definición de Control Interno
•Importancia de Control Interno
•Marco Integrado de Control Interno (MICI)
•Consideración generales
•5 Componentes y 17 Principios
¿Qué es el Control Interno?
El control interno es un proceso efectuado por el Titular,
en su caso el Órgano de Gobierno, la Administración y
los demás servidores públicos de una Institución, con
objeto de proporcionar una seguridad razonable
sobre la consecución de los objetivos institucionales
y la salvaguarda de los recursos públicos, así como
para prevenir la corrupción.
Importancia del Control Interno
Control Interno
Producción de bienes
Prestación de servicios
públicos
Transparencia y
rendición de cuentas
Gestión eficaz y responsable Mejores condiciones de
operación
Herramienta administrativa
sustancial
Marco Integrado de Control Interno (MICI)
Aplicable a toda
institución del Sector
Público
Federal, Estatal o
Municipal
Ejecutivo, Legislativo,
Judicial u Órganos
Constitucionales
Autónomos
Basado en COSO 2013
Mejores prácticas
internacionales en la
materia
5 Componentes
17 Principios
83 Puntos de Interés
• Artículo 22. En el diseño y supervisión de los mecanismos a que se refiere el artículo anterior, se considerarán las mejores prácticas internacionales sobre controles, ética e integridad en los negocios, además de incluir medidas que inhiban la práctica de conductas irregulares, que orienten a los socios, directivos y empleados de las empresas sobre el cumplimiento del programa de integridad y que contengan herramientas de denuncia y de protección a denunciantes.
Consideraciones
•Normativa y Leyes.
•Documentación y Formalización.
•Objetivos de Operación, Información y Cumplimiento.
•Políticas y procedimientos.
•Autoevaluaciones y las evaluaciones.
•Acciones correctivas.
Primer Componente
AMBIENTE DE CONTROL
1.- Actitud de Respaldo y
Compromiso
2.- Ejercer la responsabilidad
de vigilancia
3.- Establecer la Estructura,
Responsabilidad y Autoridad
4.- Compromiso con la
Competencia Profesional
5.- Reforzamiento de la
Rendición de Cuentas
Proporciona la disciplina y estructura que
impactan a la calidad de todo el control interno.
Integridad, valores éticos, normas de conducta,
prevención de irregularidades y corrupción.
Vigilar el funcionamiento del control interno. Diseño,
implementación y operación. Integridad.
Autorizar la estructura organizacional, asignar
responsabilidades y delegar autoridad.
Contratar, capacitar y retener profesionales
competentes.
Evaluar el desempeño del control y responsabilizar a
todos los servidores públicos por sus obligaciones.
• Artículo 49. Incurrirá en Falta administrativa no grave el servidor público cuyos actos u omisiones incumplan o transgredan lo contenido en las obligaciones siguientes:
• VII. Rendir cuentas sobre el ejercicio de las funciones, en términos de las normas aplicable
Estrategia de promoción de la Integridad y Vigilancia
Documento Unidad Acción Medios Periodo
Integridad
Código de ética
Código de
conducta
Comité de ética
Medios de
denuncia
Vigilancia
Unidad de
Vigilancia
Integrantes
Lineamientos de
operación
Estructura
Niveles
Jerarquías
Responsabilidad
Acciones
Descripción de
puestos
Descripción de
funciones
Competencias
Contratación
Pruebas
psicométricas
Pruebas de
competencias
Capacitación
Promoción
Rendición de
cuentas
Responsabilidad
de obligaciones
Transparentar
acciones
Nivelar carga
Código de ética
Evaluaciones al
personal
Resultados de
evaluaciones
Comité
Unidad de
vigilancia
Comité y Unidad
de vigilancia
Difusión
Exámenes o
pruebas
Fortalecimiento al
Clima laboral
Directivos
Aplicación
personal
Cursos de
capacitación
Mensual
Trimestral o
semestral
Semestral
Co
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1.-
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Artículo 16. Los Servidores Públicos deberán observar el código de ética que al efecto sea emitido por las
Secretarías o los Órganos internos de control…LGRA
LGRA
• Artículo 7. Los Servidores Públicos observarán en el desempeño de su empleo, cargo o comisión, los principios de disciplina, legalidad, objetividad, profesionalismo, honradez, lealtad, imparcialidad, integridad, rendición de cuentas, eficacia y eficiencia que rigen el servicio público.
• Frac. II. Conducirse con rectitud sin utilizar su empleo, cargo o comisión para obtener o pretender obtener algún beneficio, provecho o ventaja personal o a favor de terceros, ni buscar o aceptar compensaciones, prestaciones, dádivas, obsequios o regalos de cualquier persona u organización
Segundo Componente ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
6.- Definir Objetivos y
Tolerancias al Riesgo
7.- Identificar, Analizar y
Responder a los Riesgos
8.- Considerar el Riesgo de
Corrupción
9.-Identificar, Analizar y
Responder al Cambio
Evaluar los riesgos que enfrenta la institución para el logro de sus objetivos.
Definición clara de los objetivos específicos y
medibles para definir tolerancias.
Identificación y análisis de riesgos asociados a los
objetivos y diseño respuestas,
Considerar la probabilidad de ocurrencia de actos
corruptos, fraudes, abuso, desperdicio y otras
irregularidades.
Identificar cambios que puedan impactar
significativamente al control interno.
Matriz de Análisis y Administración de Riesgos
Objetivos Cumplimiento Tolerancia Riesgo Respuesta Corrupción
Operación
Estímulos
Capacitación
Difusión
Vinculación
Información
Contable
Informes
Resultados
Cumplimiento
CPEUM
CPEH
LOAPEH
RISEDESO
Operación
Universo
Universo
Universo
Universo
Información
Universo
Universo
Universo
Cumplimiento
Universo
Universo
Universo
Universo
Operación
%
%
%
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Información
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%
Cumplimiento
N/A
N/A
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Operación
Incumplimiento
Incumplimiento
Incumplimiento
Incumplimiento
Información
Incumplimiento
Incumplimiento
Incumplimiento
Cumplimiento
Incumplimiento
Incumplimiento
Incumplimiento
Incumplimiento
Operación
Aceptar
Mitigar
Compartir
Evitar
Información
Evitar
Evitar
Evitar
Cumplimiento
Evitar
Evitar
Evitar
Evitar
Operación
SI
NO
NO
SI
Información
NO
NO
NO
Cumplimiento
NO
NO
NO
NO
Co
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ente
2.-
Ad
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Objetivo Operación: Estímulo al fortalecimiento tecnológico
Riesgos asociados
• Medios de difusión
• Adquisición de tecnología
• Falta de Documentos de las OSC
• Poca participación
Tolerancia •Evitar
•Compartir
•Mitigar
•Aceptar
Riesgos inherente Respuesta Riesgos Residuales
Potenciar el impacto e incidencia social de acciones, proyectos y/o programas implementados por Organizaciones de la Sociedad Civil, a través del equipamiento tecnológico que permita ampliar las capacidades operativas, de vinculación y procuración de fondos con instancias nacionales e internacionales.
200 OSC, Inscritas en el programa 10%
Tercer Componente ACTIVIDADES DE
CONTROL
10.- Diseñar Actividades de
Control
11.- Diseñar Actividades para
los Sistemas de Información
12.- Implementar Actividades
de Control
Políticas y procedimientos para alcanzar los objetivos y responder a los riesgos
Diseñar, actualizar y garantizar la suficiencia e
idoneidad de las actividades de control mediante
políticas, procedimientos, técnicas y mecanismos
que las hacen obligatorias
Desarrollar los sistemas de información de la
institución para obtener y procesar apropiadamente
la información relativa a cada uno de los procesos
operativos
Documentación y Formalización de
Responsabilidades a través de Políticas
Co
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ente
3.-
Act
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de
Co
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Control de Asistencias
Almacén
Parque Vehicular
Oficios de Comisión
Capítulo II
Principios y directrices que rigen la actuación de los
Servidores Públicos
Artículo 6. Todos los entes públicos están obligados a
crear y mantener condiciones estructurales y normativas
que permitan el adecuado funcionamiento del Estado en
su conjunto, y la actuación ética y responsable de cada
servidor público.
Lineamientos para otorgar estímulos a las OSC
Consideraciones generales para aceptar propuestas
Acciones para asegurar la integridad de los Servidores Públicos, Bienes Muebles e
Inmuebles
Cuarto Componente INFORMACIÓN Y
COMUNICACIÓN
13.- Usar Información de
Calidad
14.- Comunicar Internamente
15.- Comunicar Externamente
Uso de información de calidad y comunicarla por los canales idóneos.
La información de calidad debe ser apropiada, veraz,
completa, exacta, accesible y proporcionada de
manera oportuna.
Comunicar información de calidad en toda la
institución utilizando las líneas de reporte y autoridad
establecidas.
Comunicar a las partes externas, y obtener de éstas,
información de calidad, utilizando las líneas de
reporte establecidas.
*Oficios
*Correo Institucional
*Fuentes Oficiales
Co
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4.-
Info
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Quinto Componente
SUPERVISIÓN
16.- Realizar Actividades de
Supervisión
17.- Evaluar los Problemas y
Corregir las Deficiencias
Permite evaluar la calidad del desempeño en el tiempo y asegura que los resultados de las auditorías y de otras revisiones se atiendan con prontitud.
La Administración debe establecer bases de
Referencia y autoevaluaciones al diseño y eficacia
operativa del control interno como parte del curso
normal de las operaciones.
La Administración debe evaluar y documentar
los problemas de control interno y debe determinar
las acciones correctivas apropiadas para hacer
frente oportunamente a los problemas y deficiencias
detectadas..
Autoevaluación de Control Interno
Componente
Principio Diseño Implementación Eficacia Operativa Evaluaciones Total
Ambiente de Control
1.- Respaldo y Compromiso
2.- Estructura de Vigilancia
3.- Establecer estructura
4.- Competencia Profesional
5.- Rendición de Cuentas
Co
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ente
5.-
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Consideración Ponderación
Ausente 0
Parcial 50
Completo 100
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0
0
0
0
0
0
70 50 40 0
50
50
75
0
25
40
Administración de Riesgos 50 0 0 0 12.5
Actividades de Control 100 50 50 0 50
Información y Comunicación 100 100 50 0 62.5
Supervisión 50 50 0 0 25
38 Ausente - Parcial
LGRA
• Artículo 17. Los Órganos internos de control deberán evaluar anualmente el resultado de las acciones específicas que hayan implementado conforme a este Capítulo y proponer, en su caso, las modificaciones que resulten procedentes, informando de ello a la Secretaría en los términos que ésta establezca.
• Artículo 18. Los Órganos internos de control deberán valorar las recomendaciones que haga el Comité Coordinador del Sistema Nacional Anticorrupción a las autoridades
Por su atención ¡¡¡Muchas Gracias!!!
L.C. Carlos Alberto Reyes Ledezma Encargado de los Acuerdos de la Coordinación de Planeación y Seguimiento
Dirección de Mejora Continua y Profesionalización