8/6/2019 B4_Hoja de Observaciones Finanzas

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AUDITORA DE GESTIN | Papeles de Trabajo

WARREN Y ASOCIADOS S.A.C. 2011

EDITORIAL IMPRESOS Y REVISTAS SAC

HOJA DE RESUMEN DE OBSERVACIONES FINANZAS

Componentes

AutoridadMeta o

CriterioCondicin o

SituacinEfecto Procedimientos

y PrcticasCausas Conclusiones Recomen-

daciones

PLANIFICACINFINANCIERA

*DebeExistirmanuales ydirectivaspara laelaboracindel

presupuestoanual

*Coordinacin en lapreparacindelpresupuesto

*No existaestedepartamento por lo cualelaboracindelpresupuesto

puedepresentardeficiencias

ya que elgerente seestainformandode las

operacionesde laempresa.

*No existereas de

*Planificacin del flujode losrecursosfinancieroscondeficiencias.

*Insuficiencia de anlisisde losfondos conproyeccin afuturo.

*Slointervienen eldepartamentode finanzas,contabilidad,presupuestos ygerencia ya que

no existe eldepartamentode ventas.

*Falta demanuales deprincipiosadministrativos.

*Lineamientos

yprocedimientos inadecuados.

*La noexistenciade unplaneamientofinancieroadecuado sedebe a que

estedepartamento se haimplantadohace poco.

*El Gerente dela empresadeber emitirlos lineamientosgenerales de lapoltica para lasreas

operativas.

*Se debe dar un

planeamientointegral delejercicio,econmico conproyecciones porlo menos de dos

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entre lasreasoperativasde laempresa.

responsabilidadidentificadascon elpresupuesto.

ejerciciossiguientes.

SISTEMA DEINFORMACIN

*El sistemadeinformacindebe seroportunapara lainformacin

y control dela gestin.

*Problemasal momentodecontabilizar

*La contabilidadest integradoen uncomputador

*Se procesan lasoperaciones de

compra y venta

al fin del mes.

*Pequeasdeficiencias enel nuevosistemacontabilidad.

*Falta delineamientosadecuados.

*Lainformacinse presentacon retrazopues seespera al finde mes para

hacer losregistros.

*Contabilizar ala par con larealizacin delas actividades.