8/6/2019 B4_Hoja de Observaciones Finanzas
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AUDITORA DE GESTIN | Papeles de Trabajo
WARREN Y ASOCIADOS S.A.C. 2011
EDITORIAL IMPRESOS Y REVISTAS SAC
HOJA DE RESUMEN DE OBSERVACIONES FINANZAS
Componentes
AutoridadMeta o
CriterioCondicin o
SituacinEfecto Procedimientos
y PrcticasCausas Conclusiones Recomen-
daciones
PLANIFICACINFINANCIERA
*DebeExistirmanuales ydirectivaspara laelaboracindel
presupuestoanual
*Coordinacin en lapreparacindelpresupuesto
*No existaestedepartamento por lo cualelaboracindelpresupuesto
puedepresentardeficiencias
ya que elgerente seestainformandode las
operacionesde laempresa.
*No existereas de
*Planificacin del flujode losrecursosfinancieroscondeficiencias.
*Insuficiencia de anlisisde losfondos conproyeccin afuturo.
*Slointervienen eldepartamentode finanzas,contabilidad,presupuestos ygerencia ya que
no existe eldepartamentode ventas.
*Falta demanuales deprincipiosadministrativos.
*Lineamientos
yprocedimientos inadecuados.
*La noexistenciade unplaneamientofinancieroadecuado sedebe a que
estedepartamento se haimplantadohace poco.
*El Gerente dela empresadeber emitirlos lineamientosgenerales de lapoltica para lasreas
operativas.
*Se debe dar un
planeamientointegral delejercicio,econmico conproyecciones porlo menos de dos
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entre lasreasoperativasde laempresa.
responsabilidadidentificadascon elpresupuesto.
ejerciciossiguientes.
SISTEMA DEINFORMACIN
*El sistemadeinformacindebe seroportunapara lainformacin
y control dela gestin.
*Problemasal momentodecontabilizar
*La contabilidadest integradoen uncomputador
*Se procesan lasoperaciones de
compra y venta
al fin del mes.
*Pequeasdeficiencias enel nuevosistemacontabilidad.
*Falta delineamientosadecuados.
*Lainformacinse presentacon retrazopues seespera al finde mes para
hacer losregistros.
*Contabilizar ala par con larealizacin delas actividades.
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