Diciembre, 2004Comit de Basilea

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Qu es el Comit de Basilea?El Comit de Basilea, fue establecido como el Comit en Regulacin Bancaria y Prcticas Supervisoras, por los bancos centrales del Grupo de los Diez (G-10) a finales de 1974 como resultado de la turbulencia monetaria y bancaria internacional.

Los pases miembros del Comit son Blgica, Canad, Estados Unidos, Francia, Alemania, Italia, Japn, Luxemburgo, Holanda, Suecia, Suiza, el Reino Unido, y desde 2001 Espaa.

Adems del banco central, los pases miembros estn representados por la autoridad con la responsabilidad formal de la supervisin prudencial cuando no lo hace el banco central.

Objetivos del ComitEl objetivo principal del Comit, es mejorar el entendimiento y la calidad de la supervisin bancaria en el mundo. Para lograrlo, el Comit se basa en:

El intercambio de informacin a travs de acuerdos nacionales de supervisin;

El desarrollo de una mayor efectividad de las tcnicas de supervisin para bancos internacionalmente activos; y

El establecimiento de estndares mnimos de supervisin.

Cmo operan los lineamientos del Comit?El Comit no cuenta con una autoridad supervisora formal supranacional. Sus conclusiones no tienen, ni se ha buscado que tengan, fuerza legal.

Por el contrario, el Comit establece estndares supervisores y lineamientos amplios, al mismo tiempo que recomienda mejores prcticas.

Es responsabilidad de cada autoridad competente, el adoptar los acuerdos del Comit y darles la fuerza legal necesaria, de tal forma que se adapten a la situacin de los sistemas financieros en cada nacin.

Principios Bsicos de SupervisinEn 1997, el Comit emiti los Principios Bsicos de Supervisin Bancaria (BCP).

Dichos Principios representan un estndar global en materia de regulacin y supervisin prudencial.

Un amplio nmero de pases han respaldado dichos Principios y han declarado su intencin de implementarlos.

Principios Bsicos de SupervisinLos BCP comprenden 25 Principios bsicos que necesitan ser implementados para contar con un sistema de supervisin efectivo. Estos Principios se relacionan con:

Precondiciones para una efectiva supervisin bancaria Principio 1Autorizaciones y estructura Principios 2 a 5Regulacin prudencial y requerimientos Principios 6 a 15Mtodos para la supervisin continua Principios 16 a 20Requerimientos de informacin Principio 21Poderes formales del supervisor Principio 22, yBanca transfronteriza Principios 23 a 25

El Acuerdo de Capital de 1988En los aos recientes, uno de los temas de mayor importancia para el Comit ha sido la adecuacin del capital.

A principios de los aos 80, los coeficientes de capital de los principales bancos internacionales estaban deteriorndose y, al mismo tiempo, los riesgos asumidos aumentaban.

Por otra parte, se prevea necesario eliminar las ventajas competitivas en trminos de capital entre pases, y fortalecer la estabilidad del sistema financiero internacional.

El Acuerdo de Capital de 1988 (Basilea I)Respaldado por el G-10, el Comit decidi trabajar en una medida de adecuacin de capital hacia la cual convergieran los pases miembros.

En julio de 1988 un sistema de medicin del capital, conocido como el Acuerdo de Basilea, fue aprobado por el G-10. Dicho sistema, contemplaba un requerimiento mnimo de capital del 8% a partir de 1992.

Desde entonces, el Acuerdo ha sido adoptado no slo en pases miembros del G-10 sino en prcticamente todos los pases con bancos internacionalmente activos.

Basilea ILo anterior, se traduce en un sistema financiero ms slido al crear los requerimientos de capital necesarios para hacer frente a prdidas no esperadas y a problemas de solvencia.

En suma, Basilea I establece un tratamiento para la capitalizacin de los riesgos de crdito y mercado, as como para la integracin del capital regulatorio.

*El ICAP promedio del sistema es de 15%, IMOR 2.99% e ndice de cobertura 179.49%En diciembre de 2003 todos los bancos mostraban un ICAP mayor al 10%, es decir, ms del 25% superior al mnimo requerido.

BANCOS ICAPBANCOS ICAP

Basilea IIEn junio de 1999, el Comit emiti una propuesta para un nuevo marco de adecuacin de capital que reemplazara el Acuerdo de 1988.

El 26 de junio de este ao, el Comit emiti un Nuevo Acuerdo, el cual incorpora elementos necesarios para enfrentar las condiciones cambiantes del mercado, evolucionando hacia un esquema de requerimientos de capital que refleja con mayor precisin y sensibilidad, los riesgos asumidos.

Dicho Acuerdo lleva el nombre de Convergencia Internacional de Medidas y Normas de Capital: Marco Revisado Basilea II.

Basilea IIEl Nuevo Acuerdo de Capital (Basilea II) conserva el enfoque preventivo de Basilea I, aunque con mayor eficacia y sensibilidad al riesgo.

El Nuevo Acuerdo, se basa en tres pilares fundamentales: Pilar I. Requerimientos Mnimos de Capital; Pilar II. Proceso de Supervisin; y Pilar III. Disciplina de Mercado.

*El Nuevo Acuerdo, se estructura en torno a tres pilares fundamentales:

Pilar I. Requerimientos Mnimos de Capital;

Riesgo de crdito: Basilea permite la utilizacin de tres tipos de metodologas.

Estndar: permite la utilizacin de calificaciones por parte de las calificadoras.Interna bsica: Los bancos estiman la probabilidad de incumplimiento asociada a cada acreditado y los supervisores determinan el resto de las variables, tales como severidad esperada de la prdida.Interna avanzada: Los bancos que cuenten con procesos de asignacin de capital suficientemente desarrollados podrn determinar tanto la probabilidad de incumplimiento, como la severidad esperada de la prdida.

El Riesgo Operativo (RO), puede definirse como aqul derivado de fallas en sistemas, errores de documentacin, fraudes, etc.. Se proponen tres mtodos iniciales para calcular los requerimientos de capital por riesgo operativo:

Mtodo del Indicador Bsico: el requerimiento es del 15% de los ingresos brutos promedio de los ltimos 3 aos. Mtodo Estndar: el requerimiento se calcula por lnea de negocio, cuyo ponderador de riesgo operativo est dado. Mtodos de Medicin Avanzada: el requerimiento se calcula por lnea de negocio y se permite estimar el ponderador por riesgo operativo para cada lnea de negocio.

Pilar II. Proceso de Supervisin

Se garantiza que cada banco tenga slidos procedimientos internos para evaluar la adecuacin de su capital basndose en un profundo anlisis de sus riesgos; y

Se enfatiza la importancia del desarrollo de un proceso de evaluacin del capital y el establecimiento de objetivos de capitalizacin coherentes con el perfil de riesgo deseado, tanto de manera local, como de manera transfronteriza.

Pilar III. Disciplina de Mercado.

El Nuevo Acuerdo establece reglas de revelacin en numerosas reas, incluyendo la forma en que el banco calcula su ndice de capitalizacin y los mtodos que utiliza para evaluar el riesgo.

Basilea II - Objetivos

Fortalecer el marco regulatorio apoyndose en la administracin del banco y en los mercados financieros.Alinear de una mejor manera el capital regulatorio a los riesgos que enfrenta la institucin financiera.Promover una mejor administracin de riesgos en las instituciones financieras.Promover que los bancos gestionen integralmente sus riesgos.

Dicho Acuerdo, es aplicable a un amplio rango de bancos y sistemas financieros.

Basilea II- Estructura Bsica

Basilea II- Conceptos SubyacentesUn marco compuesto de 3 pilares que se refuerzan mutuamente.

Mayor apoyo en las evaluaciones de riesgo de los propios bancos.

Mayor reconocimiento a las tcnicas de mitigacin de riesgos.

Inclusin de requerimientos de capital por riesgo operacional.

Men de opciones aplicable a distintos bancos en diferentes sistemas.

Basilea en MxicoActualmente, los Principios Bsicos de Supervisin Bancaria establecidos por el Comit, as como los relativos a la adecuacin de capital, son considerados por diversas regulaciones no solo para instituciones de crdito.

Al respecto, otros intermediarios como las casas de bolsa, son tambin objeto de regulacin prudencial en materia de capital, administracin de riesgos, controles internos, etc.

As, los principios del comit pueden ser aprovechados por otros intermediarios como mejores prcticas o a travs de disposiciones legales o secundarias.

Basilea en MxicoLos Principios Bsicos de Supervisin Bancaria establecidos por el Comit, atienden temas de supervisin, requerimientos de informacin, medidas correctivas, cuestiones transfronterizas y lo relativo a la regulacin prudencial.

Adecuacin de capital (capitalizacin)Administracin de riesgo de crdito y mercadoControles InternosRevelacin

Como se seal, en Mxico estos principios se aplican a instituciones de crdito y casas de bolsa, en lnea con las reglas y prcticas internacionales.

Basilea en MxicoPara el caso de las Entidades de Ahorro y Crdito Popular, la aplicacin de los principios a travs de reglas prudenciales parti con el reconocimiento de las diferencias existentes entre el sector y los dems intermediarios financieros.

Estas diferencias se expresaron en los diferentes niveles de regulacin prudencial, en los esquemas de supervisin delegada, en el diseo de reglas ad-hoc para el sector, producto de la colaboracin con instancias como COMACREP y BANSEFI.

As, no obstante estar sujetas a reglas en materia de Capitalizacin, Administracin de Riesgos, Control Interno y Revelacin, stas se adecuaron a sus realidades, a la naturaleza de su negocio y operaciones.

**El ICAP promedio del sistema es de 15%, IMOR 2.99% e ndice de cobertura 179.49%En diciembre de 2003 todos los bancos mostraban un ICAP mayor al 10%, es decir, ms del 25% superior al mnimo requerido.

BANCOS ICAPBANCOS ICAP

*El Nuevo Acuerdo, se estructura en torno a tres pilares fundamentales:

Pilar I. Requerimientos Mnimos de Capital;

Riesgo de crdito: Basilea permite la utilizacin de tres tipos de metodologas.

Estndar: permite la utilizacin de calificaciones por parte de las calificadoras.Interna bsica: Los bancos estiman la probabilidad de incumplimiento asociada a cada acreditado y los supervisores determinan el resto de las variables, tales como severidad esperada de la prdida.Interna avanzada: Los bancos que cuenten con procesos de asignacin de capital suficientemente desarrollados podrn determinar tanto la probabilidad de incumplimiento, como la severidad esperada de la prdida.

El Riesgo Operativo (RO), puede definirse como aqul derivado de fallas en sistemas, errores de documentacin, fraudes, etc.. Se proponen tres mtodos iniciales para calcular los requerimientos de capital por riesgo operativo:

Mtodo del Indicador Bsico: el requerimiento es del 15% de los ingresos brutos promedio de los ltimos 3 aos. Mtodo Estndar: el requerimiento se calcula por lnea de negocio, cuyo ponderador de riesgo operativo est dado. Mtodos de Medicin Avanzada: el requerimiento se calcula por lnea de negocio y se permite estimar el ponderador por riesgo operativo para cada lnea de negocio.

Pilar II. Proceso de Supervisin

Se garantiza que cada banco tenga slidos procedimientos internos para evaluar la adecuacin de su capital basndose en un profundo anlisis de sus riesgos; y

Se enfatiza la importancia del desarrollo de un proceso de evaluacin del capital y el establecimiento de objetivos de capitalizacin coherentes con el perfil de riesgo deseado, tanto de manera local, como de manera transfronteriza.

Pilar III. Disciplina de Mercado.

El Nuevo Acuerdo establece reglas de revelacin en numerosas reas, incluyendo la forma en que el banco calcula su ndice de capitalizacin y los mtodos que utiliza para evaluar el riesgo.