Capunerg Memoria y cuenta 2013 lista 2014

CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA

UNIVERSIDAD “ROMULO GALLEGOS”

CAPUNERG

MEMORIA Y CUENTA

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

AÑO 2013.

SAN JUAN DE LOS MORROS,

Marzo 2.014.

MEMORIA Y CUENTA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE

LA CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD

NACIONAL EXPERIMENTAL RÓMULO GALLEGOS (CAPUNERG). GESTIÓN 2013

El Consejo de Administración de CAPUNERG presenta formalmente y

a consideración de los socios, socias y de la Superintendencia de Cajas de Ahorro, el Informe Final del Ejercicio Fiscal correspondiente

al periodo de gestión año 2013. Este compendio sintetiza las labores

ejecutadas por la Caja de Ahorros del Personal de la Universidad

Nacional Experimental Rómulo Gallegos (CAPUNERG), en el sentido de los procesos de planeación, desarrollo, ejecución, diseño de

estrategias y de todas aquellas actividades de relevancia para la

Asociación. Hoy se consigna en el marco de los buenos oficios con

todos los socios la suma de logros y esfuerzos alcanzados durante el periodo descrito, todo esto siempre en función de prestar un mejor y

eficaz servicio a nuestros asociados proporcionando bienestar social

integral, ofreciendo servicios de calidad, para satisfacer necesidades y

mejorar algunos aspectos de su calidad de vida. Dentro de esta

perspectiva se quiere significar que se está en la orientación de ser un ente líder en el ramo de cajas de ahorro, que logre mejorar y

satisfacer todas las necesidades en la calidad de vida de nuestros

asociados y familiares, con una organización participativa, apoyada

en procesos ágiles y flexibles, para desarrollar las actividades con efectiva calidad en los aspectos contables, administrativos y

financieros; con lineamientos claros y conocidos, en la búsqueda de la

excelencia, la competitividad, la efectividad y el mejor

posicionamiento en su ámbito de competencia. En tal sentido, el equipo que integro la gestión ejecutada durante el año 2013,

gerenciada por el Prof. Hermes Noguera y demás miembros, trajeron

a puerto seguro y con actitud de liderazgo hacia una óptima

evolución, crecimiento, desarrollo y fortalecimiento de la Asociación

que sumo sus mejores esfuerzos y talentos para el mejoramiento perfectible de la gestión.

PATRIMONIO CAPUNERG.

AÑO MONTO Bs.

Diciembre 2.012 42.851.097

Diciembre 2.013 56.894.887

DEUDA UNERG – CAPUNERG

AÑO MONTO Bs.

Diciembre 2.012 9.795.338

Diciembre 2.013 4.591.628

Durante el período de Gestión 2013. Se puede apreciar un incremento en el

Patrimonio de 21 %. Debemos señalar que la Universidad ha venido

cumpliendo con los compromisos en cuanto a la cancelación correspondiente a

los distintos conceptos mejorando así el estado de situación Económica de

todos los Asociados, situación que ha hecho posible que la deuda con los

Socios por los diferentes conceptos se mantenga en niveles disminuidos

AUDITORIAS EXTERNAS REALIZADAS A CAPUNERG

(AÑO 2013)

.AUDITORIAS EXTERNAS:

Desde: 01/01/2.013 Al 31/03/2013 - Primer Trimestre

Desde: 01/04/2.013 Al 30/06/2013 - Segundo Trimestre

Desde: 01/07/2.013 Al 30/09/2013 - Tercer Trimestre

Desde: 01/07/2.013 Al 31/12/2013 – Cuarto Trimestre y Cierre del Ejercicio

Económico.

REGISTRO Nro. 321

SECTOR: Público

RIF: J-06004079-5

NIT: 0248149639

Conciliaciones entre los Auxiliares de Haberes llevados por

Administración Versus el Mayor General.

Desde: 01/01/2.013 Hasta 31/12/2.013.

NÚMEROS DE SOCIOS.

AÑO MONTO

Diciembre 2.012 2.082

Diciembre 2.013 1.969

Nº DE CASAS COMERCIALES.

AÑO MONTO

Diciembre 2012 59

Diciembre 2013 60

DIVIDENDOS OTORGADOS.

AÑO MONTO Bs.

Diciembre 2.012 1.284.906

Diciembre 2.013 1.076.390

RESERVAS ESTATUTARIAS.

AÑO MONTO Bs.

Diciembre 2.012 2.900.001

Diciembre 2.013 3.019.601

REGISTRO Nro. 321

SECTOR: Público

RIF: J-06004079-5

NIT: 0248149639

BENEFICIOS OTORGADOS A LOS SOCIOS.

CONCEPTO

Año 2.012

Monto Bs.

Año 2.013

Monto Bs.

VAR.

(%)

PRÉSTAMOS PERSONALES 5.469.716 9.150.268 67,29

PRÉSTAMOS ESPECIALES 7.805 17.325 121,97

VALES DE CAJA 274.058 328.591 19,90

CRÉDITOS HIPOTECARIOS 1.622.000 3.658.000 125,52

CRÉDITOS DE VEHÍCULOS 2.523.021 3.197.548 26,73

CRED.SEG.VEHÍCULOS 41.091 -o- -o-

CRED.CASAS COMERCIALES 9.787.453 12.565.543 28,38

RETIROS DE HABERES 5.191.674 7.302.805 40,66

LIQUIDACIONES 35.895 39.940 11,27

TOTALES Bs. 24.952.715 36.260.020 45,53

REGISTRO Nro. 321

SECTOR: Público

RIF: J-06004079-5 NIT: 0248149639

RESOLUCIONES EMITIDAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DURANTE LA GESTIÓN.

AÑO 2.013

Los Consejos de Administración y Vigilancia de CAPUNERG, realizaron

reuniones ordinarias semanales, para tratar los asuntos relacionados con el

funcionamiento de la Caja de Ahorros, de estas reuniones se elaboraron

Resoluciones, entre las cuales destacaremos las siguientes:

-Resolución Nº 004-13 de fecha: 14/05/2013, se acuerda aprobar la

afiliación de CAPUNERG con la Casa Comercial LA VID, C.A.

-Resolución Nº 006-13 de fecha: 25/09/2013, se acuerda conceder a los

socios (as) crédito por concepto de Útiles, Uniformes Escolares y Calzados, de

acuerdo a la siguiente tabla y con garantía de sus haberes: En el caso de

Socios Obreros, por cada hijo Bs. 1.400,00. En el caso de Socios

Administrativos, por cada hijo Bs. 1.600,00. En el caso de Socios Docentes, por

cada hijo Bs. 1.800,00.

.

REGISTRO Nro. 321

SECTOR: Público RIF: J-06004079-5

NIT: 0248149639



CAPUNERG

ESTADOS FINANCIEROS

AUDITADOS

AL 31/12/2013


MARZO 2.014.


UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

“ROMULO GALLEGOS”

(C.A.P.U.N.E.R.G.)

Estados Financieros

Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012

Con el Informe de los Contadores

Públicos Independientes

ÍNDICE

I. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS PÁGINA

1. Balance General Activo 4 2. Balance General Pasivo 5 3. Estado de Resultados 6 4. Movimiento en las Cuentas de Patrimonio 7

5. Estado de Flujo del Efectivo 8

6. Notas a los Estados Financieros 9-24

II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 25

Índices Financieros 26-29

CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD

NACIONAL EXPERIMENTAL ROMULO GALLEGOS

C.A.P.U.N.E.R.G.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO. La Caja de Ahorros del Personal de la Universidad Nacional Experimental

Rómulo Gallegos (C.A.P.U.N.E.R.G.) es un Asociación Civil sin fines de lucro,

autónoma, con personalidad jurídica propia, domiciliada en la Calle El Tuni, de

la Urbanización Doña Elvira, San Juan de los Morros, Estado Guárico,

registrada originalmente, según documentos inscritos por ante la Oficina

Subalterna de Registro del Municipio Juan Germán Roscio, bajo el Nº 61,

Folios 204 al 205, Protocolo 1º, Tomo 2º habilitado del 1er. Trimestre de 1.983

e inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro bajo el Nº 321 del Sector

Público. La Caja de Ahorros está integrada por el personal que presta servicios

en la Universidad Nacional Experimental Rómulo Gallegos (Activo y Jubilado) y

por el personal administrativo de la Caja. La Asociación se rige por la Ley de

Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares, por

sus propios Estatutos Sociales vigentes, aprobados en Asamblea General

Ordinaria y por las Normas y Reglamentos emitidas por la Superintendencia de

Cajas de Ahorro y tiene por objeto:

a) Establecer y fomentar el ahorro entre sus miembros mediante depósitos sistemáticos.

b) Conceder préstamos, a bajo interés, en beneficio exclusivo de sus

asociados.

c) Promover y desarrollar programas que faciliten a sus miembros la adquisición, refacción, ampliación o liberación hipotecaria de su vivienda principal.

d) Velar por los intereses de sus asociados, especialmente en la solución

de problemas inherentes a su situación económica y social.

e) Invertir sus fondos con miras a lograr beneficios extras que permitan ampliar y, por ende, brindar más y mejor atención a sus asociados.

f) Desarrollar planes de previsión social y protección económica en beneficio de sus afiliados.

g) Distribuir los beneficios entre sus socios.

NOTA 2. POLÍTICAS CONTABLES MÁS SIGNIFICATIVAS. 1. Normas para la presentación de los estados financieros:

Los estados financieros han sido preparados de conformidad con las normas de presentación exigidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro. Algunas normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro difieren con los principios de contabilidad de aceptación general, como es el caso:

a. La porción corriente de los préstamos a mediano y largo plazo

representada por el importe insoluto de las cuotas cuyo vencimiento se hará efectivo en el siguiente ejercicio, no se separan a efectos de presentarlo como parte integral del activo circulante.

b. Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados requieren que

las entidades presenten sus estados financieros básicos reexpresados por el efecto de la inflación, a partir de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 1996. De acuerdo con el alcance de la circular Nº 10 y 3 emitida por la Superintendencia de Cajas de Ahorro en fecha 5 de diciembre de 1996 y 6 de abril de 2004, respectivamente, los estados financieros reexpresados por efectos de la inflación tendrán carácter informativo.

2. Patrimonio:

De acuerdo con el Artículo Nº 51 de los Estatutos, el patrimonio de la Caja de Ahorros está constituido por lo siguiente:

a. Por las contribuciones mensuales y obligatorias de los asociados y trabajadores de la Caja de Ahorros, la cual es de diez por ciento (10%) del sueldo o salario.

b. Por las contribuciones mensuales y obligatorias de la

Universidad, la cual es un porcentaje del diez por ciento (10%) del sueldo o salario de cada asociado.

c. Por los aportes voluntario de los asociados.

d. Por las utilidades obtenidas en las operaciones propias de la

Caja de Ahorros.

e. Por los fondos que le sean confiados en custodia o por convenio de administración con entidades o instituciones universitarias.

f. Por cualquier otro aporte, subvención, donación o contribución

ordinaria o extraordinaria, proveniente de la Universidad o de otra persona natural o jurídica.

3. Préstamos a Corto y Mediano Plazo

Se concederá hasta por un monto del 80% de los haberes del asociado, devengarán un interés del uno por ciento (1%) mensual, por un plazo máximo de 12 y 24 meses, respectivamente.

4. Préstamos Hipotecarios Se concederán hasta por la cantidad de cincuenta mil bolívares (Bs.50.000), por un plazo máximo de diez (10) años y devengarán un interés anual del diez con 32/100 por ciento (10,32%).

5. Préstamo para adquisición de Vehículos Se concederán hasta por la cantidad de cincuenta mil bolívares (Bs.50.000), por un plazo máximo de seis (6) años, devengando un interés anual del catorce por ciento (14%) y únicamente para la compra de vehículos o para liberar el gravamen del propio vehículo

6. Utilidades y Reservas

a) De las utilidades netas de cada ejercicio social, será destinado un porcentaje no inferior al diez por ciento (10%) para constituir la Reserva de Emergencia hasta completar, por lo menos, el veinticinco por ciento (25%) del total de los recursos económicos de la asociación.

b) El resto de los excedentes será repartido entre los Asociados, proporcionalmente a sus haberes para la fecha de cierre del respectivo ejercicio económico.

7.- Intereses sobre Préstamos Los Ingresos por intereses sobre préstamos a sus asociados, se registran cuando se causan. 8.- Intereses sobre Depósitos Los intereses sobre depósitos a la vista y a plazo fijo, son registrados a

la cuenta de ingreso, cuando son devengados.

9.- Impuesto Sobre la Renta: El artículo Nº 12 Ordinal Nº 11 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta,

establece que están exentos de impuestos las instituciones de ahorro y

previsión social, los fondos de ahorro de pensiones y de retiro y de las

sociedades cooperativas por los enriquecimientos que obtenga en el

desempeño de las actividades que le son propias, así mismo, la

Ley de

Impuesto Sobre la Renta y el Ordinal Nº 8 del artículo Nº 12, establece

que están exentos de impuestos los afiliados a las cajas, cooperativas

de ahorros y a los fondos o planes de retiro, jubilaciones e invalidez por

los aportes que hagan las empresas y otras entidades a favor de sus

trabajadores, siempre que correspondan a planes de carácter social, así

como también por frutos o proventos derivados de tales fondos.

NOTA 3. EFECTIVO EN CUENTAS CORRIENTE

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los montos de las Cuentas Corriente, por

Bs. 16.669.272 y Bs. 6.123.574, respectivamente, están distribuidos entre las

siguientes cuentas:

Código Banco Cuenta Nº 2013 2012

1110301 Mercantil 1076238254 1.552.035 326.972

1110305 Occidental de Descuento 0007028111 376.655 360.751

1110306 Fondo Común 8136000721 1.329.915 765.939

1110309 Caroni 7900128104 81.915 81.981

1110310 Bicentenario 0000000140 67.395 66.840

1110311 Fondo Común 8136013588 437.311 248.831

1110312 Federal 1600002657 156.496 156.496

1110313 Nacional de Crédito 2100000166 901.530 122.280

1110314 Venezuela Global 0000092102 11.632.351 3.899.677

1110315 Banesco 4663022636 133.669 93.807

16.669.272 6.123.574 Total Cuentas Corrientes

En fecha 14 de junio de 2.010, según Gaceta Oficial Nº 5.978, fue decretada

por el Ejecutivo Nacional la intervención del Banco Federal, en consecuencia,

el saldo de la Cuenta Corriente, por Bs.156.496 y de la Cuenta de Ahorros, por

Bs.391, que se menciona en la Nota Nro.4, quedaron represados en dicha

Institución, en consecuencia se desconoce la fecha de recuperación de dichos

montos.

NOTA 4. EFECTIVO EN CUENTAS DE AHORRO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los montos de las Cuentas de Ahorro por

Bs.4.608.804 y Bs. 2.690.738, están distribuidos en las siguientes cuentas:

Código Banco Cuenta Nº 2013 2012

1110401 Federal 1100004707 391 391

1110408 Caroni 7900030300 1.558.960 2.095

1110409 Banco Nacional de Credito 1025000161 3.049.453 2.688.252

4.608.804 2.690.738Total Cuentas De Ahorros

NOTA 5. DEPOSITOS A PLAZO FIJO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el monto de los Depósitos a Plazo Fijo por

Bs.5.000.000 y Bs. 4.975.000, está formado por:

Código Banco 2013 2012

1110605 Fondo Común 5.000.000 3.500.000

1110608 Caroni - 1.475.000

Total Depósitos a Plazo Fijo 5.000.000 4.975.000

Los montos de los depósitos a plazo fijo vigentes al 31 de diciembre de 2013,

fueron invertidos a los plazos y tasas que se indican a continuación:

Banco Nº Emisión Vencimiento Tasa Monto

Fondo Común 567841 04/12/2013 02/01/2014 5,25% 5.000.000

TOTAL 5.000.000

Fecha

NOTA 6. APORTES Y RETENCIONES POR COBRAR

Al 31 de diciembre de 2013, los Aportes y Retenciones pendientes por cobrar a la U.N.E.R.G. presentan la siguiente antigüedad:

ANTIGÜEDAD RETENCIONES A. SOCIOS A. PATRONO TOTAL

1998 69 - - 69

1999 25 - - 25

2000 750 14.427 13.009 28.186

2001 11.093 9.898 11.990 32.981

2002 - 88.614 79.338 167.952

2003 - 144.781 128.823 273.604

2004 46 316 190 552

2005 - 32.696 30.140 62.836

2006 - 1.970 149.945 151.915

2007 - 762 7.105 7.867

2008 - 750 11.115 11.865

2009 - - 48.735 48.735

2010 - 4.821 83.935 88.756

2011 - - 205 205

2012 - 8.945 - 8.945

2013 612.204 1.673.772 1.421.160 3.707.136

TOTALES 624.187 1.981.751 1.985.690 4.591.628

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las Cuentas por Cobrar a Socios, por Bs. 1.161.617 y Bs. 633.681, corresponden a los siguientes conceptos:

NOTA 8. PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO

Al 31de diciembre de 2013 y 2012, los Préstamos a Corto Plazo, por

Bs.360.601 y Bs. 178.752, corresponden a préstamos garantizados con los

haberes de los asociados.

NOTA 9. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el monto de las Otras Cuentas por

Cobrar, por Bs. 133.195 y Bs. 31.700, corresponden a los siguientes

conceptos:

Código Cuenta 2013 2012

11207 Seguro Colectivo por Cobrar 10.536 29.619

11212 Farmacia 236.094 185.893

11213 Tienda (98.322) (83.735)

11214 Artefactos Electricos 416.502 90.086

11217 Cauchos 199.049 95.145

11220 Vales 76.728 91.436

11221 Equipos de Computación 85.761 34.857

11222 Utiles Escolares 74.145 104.660

11226 Materiales de Construcción 56.614 16.893

11218 Cesta Navideña 104.510 68.827

Total Cuentas por Cobrar a Socios 1.161.617 633.681


1121925 Alquileres Por Cobrar 133.195 31.700

Total Otras Cuentas por Cobrar 133.195 31.700

NOTA 10. INTERESES DEVENGADO POR COBRAR

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Intereses Devengados por Cobrar, por

Bs.202.538 y Bs. 103.265, respectivamente, corresponden a los intereses

causados por los depósitos a Plazo Fijo vigentes y Bonos PDVSA.

Descripción 2013 2012

Bancos Comerciales 19.688 13.497

Bonos PDVSA (U.S. $ 29.024. X 6,30 y U.S.$ 20.876 X 4,30) 182.850 89.768

Total 202.538 103.265

NOTA 11. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el monto de los Gastos Pagados por

Anticipado, por Bs. 25.750 y Bs. 85.022 corresponde a gastos no causados por

concepto de Pólizas de Seguro.

NOTA 12. PRÉSTAMO A MEDIANO Y LARGO PLAZO

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Préstamos a Mediano y Largo

Plazo, por Bs. 19.903.680 y Bs. 15.014.672, otorgados a los asociados, están

constituidos por los siguientes conceptos:


1210201 Préstamos a Mediano Plazo 10.263.476 7.445.903

1210301 Préstamos Especiales 319.713 346.213

1210401 Préstamos Vehículos 4.871.172 4.200.900

1210501 Adquisición de Vivienda 235.746 240.567

1210502 Liberación de Hipoteca 58.101 61.657

1210503 Construcción y Remodelación 4.112.030 2.694.967

1211101 Prest. Seguro de Vehiculo 883 16.930

1211201 Prest. Latoneria y Pintura 42.559 7.535

Total Prést. Mediano y Largo Plazo 19.903.680 15.014.672

NOTA 13. INVERSIONES PERMANENTES Al 31 de diciembre 2013 y 2012 las Inversiones Permanentes, por Bs.

2.661.312 y Bs. 2.260.711, están compuestas de la siguiente manera:


131 Inversiones Fijas

13101 Durante el año 2.010, la Caja de Ahorros, incremento el valor

neto de sus edificaciones según libros, contabilizado como

"Edificio Sede CAPUNERG" de Bs. 160.720 (ver nota 14)

a Bs. 2.057.588, basados en avalúo hecho por Perito

independiente en fecha 20 de junio de 2010. El valor neto de las

edificaciones por Bs. 2,057,588 fueron distribuidas entre las

oficinas administrativas de CAPUNERG en Bs. 649.676 (Nota 14)

y once (11) locales comerciales, por un total

de bolívares…………………………….………..…………….…………… 1.407.912 1.407.912

El incremento neto por Bs. 1.896.868 (2.057.588-160.720) producto

del avalúo antes señalado, fue también, contabilizado en el

Patrimonio de la Asociación como Superávit por Revaluación

13101 Mejoras y Remodelaciones efectuadas en las oficinas del Oficentro

CAPUNERG…………………………………………………………… 276.900 186.299

13204 Adquisición de 155 Bonos PDVSA, con un valor

nominal de US $ 1.000 por cada bono, para un total de

inversión de US $ 155.000, con cupon fijo de interes discriminado de la

siguiente Manera: …………………..…………..……………………

REF CANT. USD INTERES BS. VCTO.

94364103 62 62.000 5,25 141.335 2.017

94364954 62 62.000 5,37 141.335 2.027

94367205 31 31.000 5,50 70.667 2.037

155 155.000 353.337

La variación de las Inversiones por Bs. 666.500, corresponde a la

fijación del tipo de cambio oficial de Bs. 4,30 a 6,30, según

Decreto Presidencial del 08-02-13, promulgado en G.O.Nº 40.108 976.500 666.500

Total Inversiones Permanentes 2.661.312 2.260.711

NOTA 14. ACTIVO FIJO

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Activos Fijos y sus respectivas depreciaciones acumuladas, están formados por los siguientes:

NOTA 15. OPERACIONES EN LITIGIO

Al 31 de diciembre de 2012, el monto por Bs.15.000, corresponde a demanda

interpuestas por la Caja de Ahorro, por desalojos e impagos de cánones de

arrendamiento, en el Juzgado de Primera Instancia Civil, Mercantil, Tránsito y

Bancario de la Circunscripción del Estado Guarico, detallados a continuación:

Código Demandado Oficinas 2013 2012

15102 Angel Manuitt S/N - 7.800

15103 Juan Carlos Tovar S/N - 7.200

Total - 15.000

Durante el ejercicio fiscal 2013 la Caja canceló, tanto las cuentas de operaciones en litigios como la de Crédito Diferido. NOTA 16. CARGOS DIFERIDOS Durante el año 2.011, la caja de ahorros adquirió un sistema integrado de cajas de ahorro, por la cantidad de Bs.156.376, el cual incluye el programa (software), la puesta en marcha o instalación y el entrenamiento al personal. Al 31 de diciembre de 2.012, la Caja continuó con el proceso de modernización de su plataforma informativa por un total de Bs. 192.145. Al 31 de diciembre de 2013 la Caja efectuó el acoplamiento del sistema al Nuevo Plan de Cuenta, aprobado por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, para lo cual, efectuó con la empresa servicios de Investigación y Procesos Automáticos de Datos


141.06 Revaluación Sede Capunerg 488.956 488.956

141.07 Edificio Sede Capunerg 827.123 454.492

141.09 Mobiliario y Equipo de Oficina 154.326 144.826

141.11 Equipo de Computación 105.535 102.734

14113 Vehiículo 51.566 51.566

Total Activo 1.627.506 1.242.574

141.08 Deprec. Acum. Edificio Sede Capunerg (229.467) (206.743)

141.10 Deprec. Acum.Mobiliario y Equipo de Ofic. (90.163) (74.821)

141.12 Deprec. Acum. Equipo de Coputación (64.339) (45.204)

141,14 Deprec. Acumulada Vehículos (24.009) (13.696)

Total Depreciación (407.978) (340.464)

Total Activo Fijo (Neto) 1.219.528 902.110

(SIMPADSA), por la cantidad de Bs.470.000, mas I.V.A., para un total de Bs.526.400, de los cuales se han cancelado Bs.368.480. NOTA 17. CONTRIBUCIONES POR PAGAR Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el monto de Contribuciones por Pagar, por

Bs.133.210 y Bs. 103.195, está formado por lo siguiente:


2110801 Seguros Social y Paro Forsozo 127.238 99.154

2110802 Ley de Politica Habitacional 5.972 4.041

Total Contribuciones 133.210 103.195

NOTA 18. OTROS CREDITOS DIFERIDOS Al 31 de diciembre de 2012, el monto de Otros Créditos Diferidos, por

Bs.15.000, corresponde a alquileres pasados al Asesor Jurídico de la Caja de

Ahorros, para gestionar las cobranzas de los cánones de arrendamiento

vencidos, tal como se detalla a continuación:


23108 Alquileres vencidos J.C. Tovar - 7.800

23108 Alquileres Vencido Ángel Manuit - 7.200

Total Otros Creditos Diferidos - 15.000

(VER NOTA NRO. 15)

Tal como se indica en la Nota 15 del presente informe este monto fue reversado. NOTA 19. PATRIMONIO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Caja de Ahorros cuenta con 2.082

Asociados, los cuales han efectuado ahorros por Bs.52.798.896 y Bs.

38.666.190, respectivamente.

NOTA 20. RESERVAS ESTATUTARIAS Al 31 de diciembre de 2013, el incremento de la Reserva de Emergencia, por

Bs.119.600, corresponde al apartado, sobre la utilidad del año 2013, de

acuerdo con la aplicación de los Art. Nº 99 de los Estatutos y Nº 55 de la Ley

de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro (Ver Estado de Movimiento de las

Cuentas de Patrimonio).

NOTA 21. INGRESOS.

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Ingresos, por Bs.4.013.804 y Bs.

3.286.949, respectivamente, están conformados por lo siguiente:

Còdigo Cuenta 2013 2012

4 INGRESOS

411 INTERESES SOBRE PRESTAMOS

41101 Intereses prest. a corto plazo 63.758 26.204

41102 Intereses prest mediano plazo 1.250.955 933.443

41103 Intereses prest largo plazo 4.407 4.732

41104 Intereses prest. especiales 5.008 6.437

41105 Intereses prest. hipotecario 354.987 276.323

41107 Intereses prest. vehículo 613.047 526.777

41108 Intereses prest seguro vehiculo 1.216 887

41109 Intereses prest. mecánica, lat y pint. 1.173 364

41110 Intereses prest. vales 16.501 13.430

41115 Intereses prest. seguro de vida - 27

41117 Intereses prest. mat. de construcción 872 775

41118 Intereses prest. electrodomesticos 3.366 9.131

41119 Intereses prest. productos navideños 463 3.711

TOTAL INTERESES SOBRE PRESTAMOS 2.315.753 1.802.241

412 INTERESES GANADOS SOBRE DEPÓSITOS

41201 Intereses cuentas corrientes 81.494 71.296

41202 Intereses cuentas de ahorros 398.619 394.787

41204 Intereses plazos fijos 204.297 195.945

41212 Otras Operaciones Financieras 93.082 71.983

TOTAL INT. GANADOS SOBRE DEPÓSITOS 777.492 734.011

422 INGRESO POR ALQUILERES

Ingreso por alquileres de locales 270.825 182.980

425 OTROS INGRESOS

Comisiones Casas Comerciales 336.340 202.008

Otros 313.394 365.709

TOTAL OTROS INGRESOS 649.734 567.717

TOTAL INGRESOS 4.013.804 3.286.949

NOTA 22. EGRESOS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Egresos por Bs.2.817.814 y Bs.

1.859.276, respectivamente, están conformados por lo siguiente:


511 REMUNERACIONES

51101 Sueldos 461.051 339.598

51103 Bono de Alimentación 169.122 136.677

51105 Otras Remuneraciones 110.023 80.296

TOTAL REMUNERACIONES 740.196 556.571

512 BENEFICIOS SOC. Y CONTRACTUALES

51201 Prestaciones. sociales 207.931 142.729

51202 Intereses Sobre Prestaciones Sociales 11.375 7.454

51204 Bono vacacional 200.069 145.564

51205 Bonificación fin de año 242.815 168.632

51206 Seguro Social Obligatorio 46.729 37.471

51207 Paro Forzoso 8.827 7.078

51208 Ley de Política Habitacional 10.384 8.327

51209 Aporte de la Caja de ahorros 57.005 41.635

51210 Seguro de Hospitalización Cirugía y Maternidad 286.616 104.092

51211 Uniformes 50.114 21.320

TOTAL BENÉFIC. SOC. Y CONTRAC. 1.121.865 684.302

521 DE LA JUNTA DIRECTIVA

52101 Dieta de la Junta Directiva 13.108 9.150

52102 Viáticos y pasajes 16.744 5.175

52103 Gastos de Representación 1.939 275

52105 Otros gastos del Personal Directivo 6.400 6.845

TOTAL GASTOS DE JUNTA DIRECTIVA 38.191 21.445

522 ASAMBLEAS Y PROC. ELECTORALES

52201 Gastos de Notarias Y Registros 150 14.890

52202 Gastos de Reunión y Asamblea 28.083 2.450

52203 Comision Electoral 75.908 -

52204 Material Electoral 2.350 -

TOTAL GTOS. DE ASAMB. Y PROC. ELEC. 106.491 17.340

Van.... 2.006.743 1.279.658

Viene.... 2.006.743 1.279.658

531 SERVICIOS PÚBLICOS

53101 Agua 5.534 11.103

53102 Elecentro y Aseo 6.215 3.396

53103 C.A.N.T.V. 11.887 9.504

53104 Correo y Encomienda 532 280

53106 Cable 1.950 1.909

TOTAL SERVICIOS PÚBLICOS 26.118 26.192

532 SERVICIOS PROFESIONALES Y TEC.

53202 Abogados - 4.000

53203 Auditores Externos 45.000 30.000

53205 Sistema Y Procedimiento 50.163 53.622

53206 Otros Honorarios Profesionales 29.369 36.198

53207 Servicio de Vigilancia y Protección 229.547 140.163

TOTAL SERVICIOS PROFESIONALES Y TEC. 354.079 263.983

541 GASTOS DE PÓLIZAS DE SEGUROS

54101 Seguro de Fidelidad 2.782 2.419

54102 Incendios 21.430 16.489

TOTAL GASTOS DE PÓLIZA DE SEGURO 24.212 18.908

551 MATERIALES Y SUMINISTROS

55102 Formas Continuas - 2.472

55103 Materiales de Aseo Y limpieza 22.332 17.143

55104 Papelería y Útiles Ofic. 99.708 50.285

55105 Mat. Imprenta y Reproducción 37.500 19.250

TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS 159.540 89.150

Van... 2.570.692 1.677.891

Vienen 2.570.692 1.677.891

571 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO

57101 Equipo de Oficina 43.553 12.285

57102 Equipo de Computación - 22.750

57104 Instalaciones 4.942 -

57105 Vehiculo 5.009 -

TOTAL REPARACIONES Y MANTENIMIENTO 53.504 35.035

572 GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

57202 Gastos de Deprec. Sede Caja de Ahorro 22.725 22.725

57203 Equipos Mobiliario y Equipo de Oficina 15.342 3.096

57204 Gasto de Deprec. Equipo de Computac. 19.134 10.799

57505 Gasto de Deprec. Vehículod 10.313 6.847

TOTAL GASTOS DE DEPREC. Y AMORTIZACIÓN 67.514 43.467

581 GASTOS BANCARIOS

58102 Comisiones Bancarias 4.484 2.326

TOTAL GASTOS BANCARIOS 4.484 2.326

591 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

59101 Avisos y Publicidad 27.331 10.439

59103 Periódicos y Revistas 1.475 1.019

59113 Fiesta de fin de año y Agasajos al Personal 42.244 44.341

59114 Amortizacion de Programas y Software 30.148 30.148

59120 Gastos de Transporte 7.711 2.110

59127 Donaciones 4.200 12.500

59128 Impuestos de Propiedad Inmobiliaria 8.511 -

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 121.620 100.557

TOTAL EGRESOS 2.817.814 1.859.276

NOTA 23. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y VIGILANCIA

En fecha 28 de noviembre de 2013, en la Sede de la Caja de Ahorros del

Personal de la Universidad Nacional Experimental “Rómulo

Gallegos”(CAPUNERG),la Comisión Electoral Principal de CAPUNERG, de

conformidad con el Articulo 35, de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de

Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, juramentó a los nuevos miembros,

principales y suplentes, del Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia,

de CAPUNERG, para el periodo 2013-2016, quedando conformada por los

siguientes Asociados:

31/12/2012

Consejo de Administración:

CARGOS NOMBRES NOMBRES

Presidente Andry J. Méndez Hermes E. Noguera M.

Tesorera Deixy J. Villarroel Maryori T. Parra C.

Secretario Simón Bolívar Cordero Simón Bolívar Cordero

Suplente Eglish K. Azuaje Ilsia Ma. Amarista

Suplente Marions M. Moreno Ismael E. Vasquez Z.

Suplente Zulay I. Lara de Pérez Vacante

Consejo de Vigilancia:

CARGOS NOMBRES NOMBRES

Presidente Andres Rafael Villegas Ciro A. Pérez P.

Vicepresidente Ilio de Jesus Colmenares Martín R. Rivas R.

Secretario Maria K. Santil R. Eder Buitriago

Suplente Martin Rafael Rivas Rosalinda Ochoa

Suplente Merly H. Carpavire Fernando Miguel Altuve G.

Suplente Iria N. Castillo Centeno Vacante

Consejo de Vigilancia:

31/12/2013

Consejo de Administración:

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

ÍNDICES FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012

INFORMACION COMPLEMENTARIA SOBRE INDICES FINANCIEROS a.- Capital de Trabajo

2013 2012

Activo Circulante 32.753.405 24.617.070

(Pasivo Circulante) (292.025) (244.222)

Capital de Trabajo 32.461.380 24.372.848

El importe obtenido representa la cantidad de recursos disponible para financiar las operaciones normales e inmediatas de la Caja.

b.- Liquidez o Solvencia

2013 2012

Activo Circulante = 32.753.405 = 112,16 24.617.070 = 100,80

Pasivo Circulante 292.025 244.222

Este indicador expresa que la Caja cuenta con amplia capacidad para afrontar las acreencias que serán exigibles a corto plazo, al disponer de Bs.112,16 para el año 2013 y Bs. 100,80 para el año 2012, por cada bolívar (Bs.1) de su pasivo circulante.

c.- Prueba de Ácido

2013 2012

32.753.405 = 112,16 24.617.070 = 100,80


Efectivo Equivalente

+ Cuentas por

Cobrar

Este índice expresa que la Caja cuenta con recursos disponibles a corto plazo, de Bs.112,16 para el año 2013 Bs. Bs. 100,80 en el año 2012, para cancelar cada bolívar (Bs. 1) de su pasivo circulante. Su resultado es similar al índice de liquidez dada la ausencia de inventario y otros activos circulantes, lo que determina que el capital de trabajo este conformado por activos líquidos utilizables en el ciclo normal de operaciones de la Caja.

d- Prueba del Súper Ácido

2013 2012

26.278.076 = 89,98 13.789.312 = 56,45


Efectivos y

Equivalentes

Este indicador expresa, que la Caja dispone de inmediato de Bs.89,98 para el año 2013 y Bs. 56,45 para el año 2012, por cada bolívar (Bs.1) del pasivo circulante, estando las obligaciones existentes cubiertas satisfactoriamente con el efectivo disponible.

e.- Endeudamiento por Préstamo

2013 2012

Pasivo Circulante 292.025 = 1,44% 244.222 = 1,61%

20.264.281 15.193.424Préstamos CP, MP.y LP.

Este indicador expresa el nivel de apalancamiento del pasivo circulante sobre la cartera de préstamos.

La inexistencia de costos financieros en los pasivos circulantes contribuye al beneficio general de la Caja.

2013 2012

Préstamos CP, MP.y LP.20.264.281 = 69,39% 15.193.424 = 62,21%

292.025 244.222Pasivo Circulante

Este índice expresa la capacidad que tienen los préstamos para cubrir cada bolívar (Bs. 1) de pasivo.

f.- Endeudamiento por Patrimonio

2013 2012

Patrimonio 56.894.887 = 180,77 42.851.097 = 152,32

Pasivo 314.733 281.330

Este índice expresa que la Caja posee Bs.180,77 para el 2013 y Bs. 152,32 para el 2012 de su patrimonio, por cada bolívar (Bs.1) de pasivo, lo cual determina un bajo nivel de endeudamiento y garantía a los acreedores en cuanto al resguardo de sus acreencias.

g.- Rendimiento Patrimonial

2013 2012

Ganancia del Año 1.076.390 = 1,89% 1.284.906 = 3,00%

Patrimonio 56.894.887 42.851.097

Este indicador expresa, que la Caja obtuvo un rendimiento para el 2013 y 2012 del 1,89 % y 3,00% respectivamente, sobre el patrimonio de los socios.

h.- Disponibilidad Requerida

2013 2012

Efectivo = 26.278.076 = 50% 13.789.312 = 36%

Ahorro Estatutario 52.798.896 38.666.190

Este índice nos está indicando, que la Caja de Ahorros tiene, para el año 2013, una disponibilidad superior al 20%, la cual es la disponibilidad requerida por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.

I. Índice de Préstamo en relación con los ahorros Estatutarios:

2013 2012

Préstamos Corto Plazo 360.601 = 0,68% 178.752 = 0,46%

Ahorros Estatutarios 52.798.896 38.666.190

Prést. P/Cobrar a Soc. 1.161.617 = 2,20% 633.681 = 1,64%


Préstamo Mediano Plazo 10.263.476 = 19,44% 7.445.903 = 19,26%


Préstamo Especiales 319.713 = 0,61% 346.213 = 0,90%


Préstamo Vehículo 4.871.172 = 9,23% 4.200.900 = 10,86%


Préstamo Hipotecarios 4.405.876 = 8,34% 2.997.191 = 7,75%


40,50% 40,87%

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los préstamos otorgados a los socios representan aproximadamente 40,50% y 40,87%, respectivamente de los ahorros estatutarios.



CAPUNERG

INFORME DEL CONSEJO

DE VIGILANCIA

AÑO 2013.


MARZO 2.014.



CAPUNERG

PRESUPUESTO DE INGRESOS, EGRESOS E INVERSIÓN AÑO 2014.

PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES AÑO 2014.


MARZO 2.013.

PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES DE LA CAJA DE AHORROS DEL

PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

RÓMULO GALLEGOS (CAPUNERG)

PARA EL AÑO 2014

En la garantía del pleno funcionamiento de la Caja de Ahorros del

Personal de la Universidad Nacional Experimental Rómulo Gallegos

(CAPUNERG), y cumpliendo con la razón social de la misma, este

Consejo de Administración presenta a sus asociados y asociadas con el rigor y formalidad inherente al caso, el Plan Anual de Actividades

para el año 2014, basando el citado plan en la reinvención de la Caja

de Ahorros, en aras de fomentar el ahorro sistemático de sus

asociados como política de previsión social que impulse el crecimiento financiero sostenido, capaz de implementar y brindar diversos

servicios crediticios eficientes y oportunos de acuerdo a la

disponibilidad de recursos con la finalidad de satisfacer demandas y

necesidades económicas de los asociados que ayuden de forma acertada a mejorar su calidad de vida. Por lo anterior, es importante

evidenciar que el año 2013 no fue favorable la inversión en cuanto a

intereses bancarios, medio por el cual, en otrora nuestra Asociación

fortaleció de manera significativa el patrimonio. Ahora bien, las situaciones de crisis e incertidumbre obligan a los inversionistas a

indagar alternativas que permitan, de manera proba, mantenerse a

flote y lograr superar de manera satisfactoria el alto índice

inflacionario que caracteriza la economía venezolana.

Es por esta razón que el Consejo de Administración de la Caja de Ahorros del Personal de la Universidad Nacional Experimental Rómulo

Gallegos (CAPUNERG), conformando éste el pilar fundamental del

plan estratégico para la obtención del logro de los objetivos, enmarca

los mismo conocimiento en:

Bienestar Económico:

Adquisición de vivienda equipada, línea blanca, motos, equipos

tecnológicos, entre otros, para rifar a los asociados. Está

iniciativa de hacer Rifas, es con la intención de ir siempre en la

búsqueda de inversión y mejoras para los asociados,

incentivando el ahorro con el propósito de que los Fondos vayan incrementándose.

REGISTRO Nro. 321 SECTOR: Público

RIF: J-06004079-5

NIT: 0248149639

Compra de Terrenos para la construcción de un sitio de

recreación y esparcimiento de los socios y de sus familiares, el

cual significara incremento e inversión para el capital de Capunerg. Es importante destacar que con la obtención de este

terreno se pretende construir un sitio de recreación (piscina,

salón de conferencias, salón de fiestas y área deportiva) dentro

del perímetro de la ciudad, con el objeto de brindar mayor beneficio tanto para los socios como para la Caja de Ahorros

incrementando significativamente los activos de la misma.

Incorporar una nueva modalidad de préstamos para apoyo

académico, con el objeto de beneficiar a todos los asociados que deseen continuar estudios a nivel de Pregrado, Postgrado y

Doctorado al igual que la adquisición de materiales y equipos

requeridos por el socio y su núcleo familiar, según su capacidad

de pago. Realizar convenios institucionales con ensambladoras y/o

concesionarios públicos o privados, para que los asociados

puedan adquirir vehículos, contando con el financiamiento de la

Asociación, de acuerdo a lo contemplado en reglamento de

créditos. Realizar convenios institucionales con empresas de seguros

tanto públicas como privadas, para que los asociados puedan

contratar a través de estas, pólizas de HCM con el respaldo

financiero de CAPUNERG de acuerdo a su capacidad de pago, todo ello en aras de garantizar la seguridad social del socio y de

sus familiares respectivamente.

Realizar convenios institucionales con empresas de seguros

tanto públicas como privadas, para que los asociados puedan contratar a través de éstas, pólizas para el aseguramiento de

vehículos a precios preferenciales, con el financiamiento de la

Asociación, a través de las modalidades de préstamos

contempladas para tal fin.

Adquisición de equipos médicos (Tomógrafo, Resonador, Rayos X, entre otros) para ser utilizados por los socios y familiares

con cargo a su capacidad de pago, al igual que prestar servicios

a la comunidad en general con la intención de generar ingresos

a CAPUNERG.

Bienestar de Carácter Social:

Adquisición de Cajeros automáticos de saldos para los núcleos

Zaraza, Calabozo y Valle de la Pascua, tal cual como el que se

encuentra ubicado en la sede de Capunerg. Con la intención de

mantener informados a los socios en cuanto a sus ahorros y capacidad de pago, facilitándole oportunamente el detalle

financiero requerido de acuerdo a su disponibilidad, evitándole

costos de traslados y maximizando sus beneficios.

Construcción de Oficinas en la sede de CAPUNERG. La adquisición de la sede para nuestra Caja de Ahorros, constituyó

en su momento un paso muy importante hacia la consolidación

como empresa proveedora de un servicio tan esencial y

significativo como lo es, el fomentar el ahorro y contribuir día a día a satisfacer las necesidades de sus asociados. El evidente

crecimiento en socios obliga a invertir en la estructura física,

que lejos de observarse como un gasto, debe entenderse como

una inversión que contribuiría a la revalorización del inmueble

sede de CAPUNERG. Adquisición de vehículo para la Caja de Ahorros. Con el objeto

de fomentar el ahorro y contribuir día a día a satisfacer las

necesidades de sus asociados, se requiere la adquisición de un

vehículo que permitirá disminuir los gastos por concepto de traslado de la Directiva y del Personal de la Caja de Ahorros

ante los organismos competentes (SUDECA, FOGADE, entre

otros), así como evitar los gastos de fletes en la adquisición de

material y equipos que son requeridos para el funcionamiento de CAPUNERG.

Realizar convenios institucionales con firmas comerciales tanto

públicas como privadas, para que los asociados puedan adquirir

a través de éstas, bienes y servicios a precios preferenciales,

contando con el financiamiento de la Asociación, a través de las modalidades de préstamos contempladas para tal fin.

Continuar las alianzas estratégicas con empresas y organismos

del Estado, para poder ofrecer a los asociados artículos del

Programa Mi casa Bien Equipada, PDVAL, MERCAL y de otros similares.

Efectuar la actualización del Manual de Organización y

Funciones y del Manual de Procedimientos de la Asociación, con

el fin de mantener adecuadamente estructurada las diferentes dependencias que la conforman, así como también normar los

diferentes procesos llevados por la Asociación.

Implementación de viajes para el disfrute de planes

vacacionales y recreacionales organizados por CAPUNERG. Mejoras en el edificio Oficentro Capunerg. Con la intención de

sustituir el manto asfaltico, motivado a la queja de los

arrendatarios puesto que al momento de la temporada de

invierno y motivado a trabajos realizados con anterioridad de tubería a nivel del techo se presentan goteras, es por esta

situación que se debe tomar las previsiones respecto al caso

con la finalidad de prever gastos que pudieran generarse por

reintegro en los equipos y bienes dañado por este inconveniente de los arrendatarios.

Capunerg Memoria y cuenta 2013 lista 2014

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