CASOCASO EXAMEN PARCIAL FORMULACION 2014-IBONOS DE SAGA FALABELLA QUE VENCE 30.06.2014180ACCIONES DE TELEFONICA MANTENIDOS VENTA66ANTICIPOS DE CLIENTES456PROVISION DE COBRANZA DUDOSA LETRAS POR COBRAR23LETRAS POR COBRAR345LETRAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS125RECLAMOS A COMPAIAS ASEGURADORAS15DINERO EN BANCOS RESTRINGIDO POR ORDEN JUDICIAL8CREDITO FISCAL DEL IGV323PERCEPCIONES POR APLICAR16VIATICOS POR RENDIR55EXCESO DE PAC-IR33ITAN54PRESTAMOS A TRABAJADORES12PRESTAMOS A SINDICATOS45PRESTAMOS A COMIT DE DAMAS55PROVISION DE COBRANZA DUDOSA DE PRESTAMOS A TRABAJADORES2MERCADERIAS569PROVISION DESVALORIZACION DE MERCADERIAS56FLETES POR TRASLADO DE MERCADERIAS31CAJAS DE CARTON VACIAS22MERCADERIAS POR RECIBIR2256EQUIPO DE TRANSPORTE MANTENIDO PARA LA VENTA12360SEGUROS POR VENCER22COSTO FINANCIERO POR DEVENGAR80LETRAS POR COBRAR VENCIMIENTO 30 MESES1236BONOS DE COFIDE QUE VENCEN EL 2016232EQUIPO DE TRANSPORTE ADQUIRIDO POR LEASING999MUEBLES Y ENSERES7890MAQUINARIA Y EQUIPO11850EQUIPO DE TRANSPORTE22363DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES78DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO1185DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE2236DETERIORO DE MUEBLES Y ENSERES323DETERIORO MAQUINARIA Y EQUIPO225DETERIORO EQUIPO DE TRANSPORTE11DEPRECIACION DEL EQUIPO DE TRANSPORTE MANTENIDO PARA LA VENTA1236CONCESIONES Y DRECHOS11200SOFTWARE CONTABLE25ANTIVIRUS2AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES236PLUSVALIA MERCANTIL896SOBREGIROS EN CUENTA DEL INTERBANK96RETENCIONES DEL IGV POR APLICAR55CUENTA DETRACCIONES BANCO DE LA NACION5656INTERESES DIFERIDOS POR FINANCIAMIENTO OTORGADO4800INTERESES DIFERIDOS POR FINANCIAMIENTO CONCEDIDO8400LETRAS POR PAGAR A SUCURSALES236SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACCIONISTAS4545ANTICIPOS A PROVEEDORES5696LETRAS POR PAGAR A SUCURSALES2322PROVISIONES SOBRE VENTAS80PRESTAMO DEL BIF VENCIMIENTO A 30 MESES5600GARANTIAS RECIBIDAS DE CLIENTES600CTS POR PAGAR80ONP POR PAGAR20AFP POR PAGAR25ESSALUD POR PAGAR2DIVIDENDOS POR PAGAR22ACCIONES DE INVERSION33CAPITAL SOCIAL????????EXCEDENTE DE REVALUACION36RESERVAS63INGRESOS DE OPERACIN80000OTROS INGRESOS DE OPERACIN30000DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO500DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO300GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO859COSTOS OPERACIONALES30000OTROS COSTOS OPERACIONALES5600BONIFICACIONES ONTENIDAS POR COMPRA DE MERCADERIAS45BONIFICACIONES CONCEDIDAS POR VENTA DE MERCADERIAS32GASTOS POR PRESTAMOS OBTENIDOS333BONOS DE SAGA FALABELLA QUE VENCE 30.06.2015180COSTO DE BONOS236VENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO180COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO195EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO15TARJETAS DE CREDITO DEL BIF25DEPOSITOS EN AHORROS85PRESTAMO AL GERENTE85RESULTADO DEL EJERCICIO????????VENTA DE BONOS1235

ELABORAR:EL ESF DE ACUERDO A LA SMV7 PUNTOSEL ERI DE ACUERDO A LA SMV7 PUNTOSNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS6 PUNTOS

SOLUCIONACTIVOPASIVOPATRIMONIOGASTOSINGRESOSBONOS DE SAGA FALABELLA QUE VENCE 30.06.2014180.00ACCIONES DE TELEFONICA MANTENIDOS VENTA66.00ANTICIPOS DE CLIENTES456.00PROVISION DE COBRANZA DUDOSA LETRAS POR COBRAR-23.00LETRAS POR COBRAR345.00LETRAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS125.00RECLAMOS A COMPAIAS ASEGURADORAS15.00DINERO EN BANCOS RESTRINGIDO POR ORDEN JUDICIAL8.00CREDITO FISCAL DEL IGV323.00PERCEPCIONES POR APLICAR16.00VIATICOS POR RENDIR55.00VENTA DE BONOSEXCESO DE PAC-IR33.00COSTO:236.00ITAN54.00VENDO:1235.00PRESTAMOS A TRABAJADORES12.00UTILIDAD BONOS999.00PRESTAMOS A SINDICATOS45.00PRESTAMOS A COMIT DE DAMAS55.00PROVISION DE COBRANZA DUDOSA DE PRESTAMOS A TRABAJADORES-2.00VENTA DE MAQ. Y EQUIPOMERCADERIAS569.00COSTO:195.00PROVISION DESVALORIZACION DE MERCADERIAS-56.00VENTA:180.00FLETES POR TRASLADO DE MERCADERIAS31.00UTILIDAD (PERDIDA)-15.00CAJAS DE CARTON VACIAS22.00MERCADERIAS POR RECIBIR2256.00EQUIPO DE TRANSPORTE MANTENIDO PARA LA VENTA12360.00SEGUROS POR VENCER22.00COSTO FINANCIERO POR DEVENGAR-80.00LETRAS POR COBRAR VENCIMIENTO 30 MESES1236.00BONOS DE COFIDE QUE VENCEN EL 2016232.00EQUIPO DE TRANSPORTE ADQUIRIDO POR LEASING999.00MUEBLES Y ENSERES7890.00MAQUINARIA Y EQUIPO11850.00EQUIPO DE TRANSPORTE22363.00DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES-78.00DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO-1185.00DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE-2236.00DETERIORO DE MUEBLES Y ENSERES-323.00DETERIORO MAQUINARIA Y EQUIPO-225.00DETERIORO EQUIPO DE TRANSPORTE-11.00DEPRECIACION DEL EQUIPO DE TRANSPORTE MANTENIDO PARA LA VENTA-1236.00CONCESIONES Y DRECHOS11200.00SOFTWARE CONTABLE25.00ANTIVIRUS2.00AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES-236.00PLUSVALIA MERCANTIL896.00SOBREGIROS EN CUENTA DEL INTERBANK96.00RETENCIONES DEL IGV POR APLICAR55.00CUENTA DETRACCIONES BANCO DE LA NACION5656.00INTERESES DIFERIDOS POR FINANCIAMIENTO OTORGADO-4800.00INTERESES DIFERIDOS POR FINANCIAMIENTO CONCEDIDO-8400.00LETRAS POR PAGAR A SUCURSALES236.00SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACCIONISTASANTICIPOS A PROVEEDORES5696.00-4545.00LETRAS POR PAGAR A SUCURSALES2322.00PROVISIONES SOBRE VENTAS80.00PRESTAMO DEL BIF VENCIMIENTO A 30 MESES5600.00GARANTIAS RECIBIDAS DE CLIENTES600.00CTS POR PAGAR80.00ONP POR PAGAR20.00AFP POR PAGAR25.00ESSALUD POR PAGAR2.00DIVIDENDOS POR PAGAR22.00ACCIONES DE INVERSION33.00CAPITAL SOCIAL-3966.00EXCEDENTE DE REVALUACION36.00RESERVAS63.00INGRESOS DE OPERACIN80000.00OTROS INGRESOS DE OPERACIN30000.00DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO500.00DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO300.00GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO859.00COSTOS OPERACIONALES30000.00OTROS COSTOS OPERACIONALES5600.00BONIFICACIONES ONTENIDAS POR COMPRA DE MERCADERIAS45.00BONIFICACIONES CONCEDIDAS POR VENTA DE MERCADERIAS32.00GASTOS POR PRESTAMOS OBTENIDOS333.00BONOS DE SAGA FALABELLA QUE VENCE 30.06.2015180.00COSTO DE BONOSVENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO-15.00COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOEFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO15.00TARJETAS DE CREDITO DEL BIF25.00DEPOSITOS EN AHORROS85.00PRESTAMO AL GERENTE85.00RESULTADO DEL EJERCICIO53006.10VENTA DE BONOS999.00IR CORRIENTE (COMPLEMENTO)22716.90

TOTAL71537.0026909.9044627.1036465.00112188.0075723.00UAPI22716.9IR53006.10UTILIDAD NETA

ESF

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERAAL 31 DE DIC- 2013(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

2013NOTAS2013NOTASACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTEEfectivo y Equivalente de Efectivo191.001Sobregiros y Pagars Bancarios96.0015Inversiones Financieras0.02Obligaciones financierasActivos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Ganancias y PrdidasCuentas por Pagar Comerciales0.014Activos Financieros disponibles para la ventaOtras cuentas por pagar a partes relacionadas2,558.0017Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimientoImpuesto a la Renta y Participaciones Corrientes22,716.90Activos por Instrumentos Financieros DerivadosOtras Cuentas por Pagar659.0016Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)-8,158.003Provisiones80.0018Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto)125.005Pasivo mantenidos para la ventaOtras Cuentas por Cobrar (neto)6,956.004 TOTAL PASIVO CORRIENTE26,109.90Existencias (neto)8,518.006Activos BiolgicosPASIVO NO CORRIENTEActivos no corrientes mantenidos para la venta11,124.007Obligaciones financieras800.0019Gastos contratados por anticipado22.008Cuentas por Pagar ComercialesOtros ActivosOtras cuentas por pagar a partes relacionadasTOTAL ACTIVO CORRIENTE18,778.00Pasivos por Impuesto a la renta y participaciones diferidosACTIVO NO CORRIENTEOtras Cuentas por PagarInversiones Financieras592.0013ProvisionesActivos Financieros disponibles para la ventaIngresos Diferidos (netos)Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimientoTOTAL PASIVO NO CORRIENTE800.00Activos por instrumentos financieros derivadosInversiones al Mtodo de ParticipacinTOTAL PASIVO26,909.90Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)1,236.0011PATRIMONIO NETOOtras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto)Capital-8,511.0020Otras Cuentas por Cobrar (neto)Acciones de Inversin33.0021Existencias (neto)Capital Adicional0.022Activos BiolgicosResultados no realizadosInversiones InmobiliariasExcedente de revaluacin36.0023Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto)39,044.009Reservas LegalesActivos Intangibles (neto)10,991.0010Otras Reservas63.0024Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones DiferidosResultados Acumulados53,006.1025Crdito Mercantil896.0012Diferencias de ConversinOtros Activos TOTAL PATRIMONIO NETO44,627.10 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE52,759.00Intereses minoritariosTOTAL ACTIVO71,537.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO71,537.00

0.0

NOTAS ESFNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSACTIVO

ACTIVO CORRIENTENOTA 01:EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOAcciones de telefonica mantenidos para la venta66.00Efectivo y equivalentes de efectivo15.00Tarjetas de credito del BIF25.00Deposito en ahorros85.00

191.00

NOTA 02: INVERSIONES FINANCIERAS

0.00

NOTA 03:CUENTAS POR COBRAR Letras por cobrar 345.00Costo financiero por devengar80.00Provision de cobranza dudosa letras por cobrar23.00Intereses diferidos por financiamiento concedido8400.00

-8158.00

NOTA 04:OTRAS CUENTAS POR COBRARReclamos a compaias aseguradoras15.00Dinero en bancos restringido por orden judicial8.00Credito fiscal del IGV323.00Percepciones por aplicar16.00Viaticos por rendir55.00Exceso de PAC-IR33.00Prestamos a trabajadores12.00Prestamos a sindicatos45.00Prestamos a comit de damas55.00Prestamo al gerente85.00Garantias recibidas de clientes600.00Cuenta detracciones del Banco de la Nacion5656.00Retenciones del IGV por aplicar55.00Provision de cobranza dudosa de prestamos a trabajadores2.006956.00

NOTA 05:OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADASLetras por cobrar a partes relacionadas125.00

125.00

NOTA 06:EXISTENCIASMercaderias569.00Fletes por traslado de mercaderias31.00Cajas de carton vacias22.00Mercaderias por recibir2256.00Anticipos a proveedores5696.00Provision de desvalorizacion de mercaderias56.00

8518.00

NOTA 07:ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAEquipo de transporte mantenido para la venta12360.00Depreciacion del equipo de transporte mantenido para la venta1236.00

11124.00

NOTA 08:GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOSeguros por vencer22.00

22.00

ACTIVO NO CORRIENTENOTA 09: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOEquipo de transporte adquirido por leasing999.00Muebles y enseres7890.00Maquinaria y equipo11850.00Equipo de transporte 22363.00Depreciacion acumulada de muebles y enseres78.00Depreciacion acumulada maquinaria y equipo1185.00Depreciacion acumulada equipo de transporte2236.00Deterioro de muebles y enseres323.00Deterioro maquinaria y equipo225.00Deterioro equipo de transporte11.00

39044.00

NOTA 10:INTANGIBLESConceciones y derechos11200.00Software contable25.00Antivirus2.00Amortizacion activos intangibles236.00

10991.00

NOTA 11:CUENTAS POR COBRARLetras por cobrar vencimiento 30 meses1236.00

1236.00

NOTA 12:CREDITO MERCANTILPlusvalia mercantil896.00

896.00

NOTA 13:INVERSIONES FINANCIERASBonos de Sagafalabella que vence el 30/06/2014180.00Bonos de COFIDE vencen el 2016232.00Bonos de Sagafalabella que vence el 30/06/2015180.00592.00

PASIVO

PASIVO CORRIENTENOTA 14:CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

0.00

NOTA 15:SOBREGIROS BANCARIOSSobregiros en cuenta del Interbank96.00

96.00

NOTA 16: OTRAS CUENTAS POR PAGARAnticipos de clientes456.00CTS por pagar80.00ONP por pagar20.00AFP por pagar25.00ESSALUD por pagar2.00Dividendos por pagar22.00ITAN54.00

659.00

NOTA 17:OTRAS CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADASLetras por pagar a sucursales236.00Letras por pagar a sucursales2322.00

2558.00

NOTA 18:PROVISIONESProvisiones sobre ventas80.00

80.00

PASIVO NO CORRIENTENOTA 19:OBLIGACIONES FINANCIERASPrestamos del BIF vencimiento a 30 meses5600.00Intereses diferidos por financiamiento otorgado4800.00

800.00

PATRIMONIONOTA 20:CAPITALCapital social-3966.00Suscripciones por cobrar a accionistas-4545.00

-8511.00

NOTA 21:ACCIONES DE INVERSIONAcciones de inversion33.0033.00

NOTA 22:CAPITAL ADICIONAL

0.00

NOTA 23:EXCEDENTE DE REVALUACINExcedente de revaluacion36.00

36.00

NOTA 24:OTRAS RESERVASReservas63.00

63.00

NOTA 25:RESULTADOS ACUMULADOSUtilidad del ejercicio53006.10

53006.10

ERIFORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIN"

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION

RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DESCRIPCINEJERCICIO O PERIODO

2013Ventas Netas (ingresos operacionales)110,013.00Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos110,013.00Costo de ventas -30,000.00Otros costos-5,600.00 Utilidad Bruta74,413.00

Gastos Operacionales-833.00Gastos de Administracin-833.0094Gastos de Venta0.095Gastos Financieros Utilidad Operativa73,580.00

Otros Ingresos (gastos)Ingresos Financieros 1,159.0077Gastos Financieros 97Otros Ingresos 75Otros GastosGanancia (Prdida) por venta de activo inmovilizado-15.00655Ganancia (Prdida) por venta de instrumentos financieros999.00655Resultados por Exposicin a la Inflacin

Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias75,723.00

Participaciones 8%Impuesto a la Renta 30%-22,716.90

Resultados antes de Partidas Extraordinarias53,006.10Ingresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

Resultado Antes de Inters MinoritarioInters Minoritario

Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio53,006.10

Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la SMV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

NOTAS ERINOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSACTIVONOTA 01:VENTAS NETASIngresos de operacin80000.00Otros ingresos de operacin30000.00Bonificaciones obtenidas por compra de mercaderias45.00Bonificaciones concedidas por venta de mercaderias32.00

110013.00

NOTA 02: COSTO DE VENTASCostos operaciones30000.00Otros costos operacionales5600.00

35600.00

NOTA 03:GASTOS DE ADMINISTRACINDescuentos concedidos por pronto pago500.00Gastos por prestamos obtenidos333.00

833.00

NOTA 04:GASTOS DE VENTAS

0.00

NOTA 05GASTOS FINANCIEROS

0.00

NOTA 06:GANANCIA (PERDIDA) POR VENTA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROSGanancia por venta de bonos999.00

999.00COSTOVENTAGANANCIAVENTA DE BONOS236.001235.00999.00NOTA 07:GANANCIA (PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADOVENTA DE MAQUINAR Y EQUIPO195.00180.00-15.00Prdida por venta de bonos15.00

-15.00

NOTA 08:INGRESOS FINANCIEROSGanancia por diferencia de cambio859.00Descuentos obtenidos por pronto pago300.00

1159.00