ASOCIACION CRISTIANA LA LUZ CATALOGO DE CUENTAS GENERAL DE LA ASOCIACION

1 ACTIVOS 11 CORRIENTES

1101 Caja General110101 Moneda Nacional110102 Moneda Extranjera

1102 Banco110201 Moneda Nacional

11020101 Cta. Cte USAID. 11-4665-650111020102 Cta. De ahorro 114493820103

110202 Moneda extranjera11020201 Cta. ME USAID 11-4493-33010211020202 Cuenta de ahorro 11-4067-570102

1103 Cuentas por Cobrar110301 Socios y organizaciones contraparte110302 Empleados y Funcionarios110303 Fondos de Microfinanzas110304 Transferencias por cobrar110305 Fondo revolvente

1104 Documentos por cobrar110401 Pagares por cobrar a corto plazo

1105 Gastos por anticipado110501 Seguros pagados por anticipado110502 Sueldos pagados por anticipado110503 Prestaciones pagadas por anticipado110504 Honorarios pagados por anticipado110505 Otros Gastos pagados por anticipado

1106 Inventario110601 Inventaraio de Materiales y utiles de oficina

1107 Impuestos pagados por anticipado110701 Retenciones pagadas por anticipado

1108 Proviciones para cuentas por cobrar110801 Estimacion de cuentas incobrable

1109 Provicion para inventario110901 Perdida y deterioro en inventario

1110 Deudores 111001 Deudores por subvenciones recibidas

12 NO CORRIENTE1201 Terreno1202 Edificio1203 Flota y equipo de transporte1204 Mobiliario y equipo de oficina1205 Equipo de computacion1206 Equipo Multimedia

1207 Equipo de acondicionamiento1208 Equipo varios no utilizados1209 Depreciacion acumulada en activo fijo

120901 Depreciacion acumulada edificio120902 Depreciacion acumulada Flota y equipo de transporte120903 Depreciacion acumulada en equipo de computacion120904 Depreciacion acumulada en equipo multimedia120905 Depreciacion acumulada en equipo de oficina120906 Depreciacion acumulada en equipo de cocina

13 ACTIVO DIFERIDO1301 Patentes1302 Credito Mercantil1303 Derechos de autor1304 Otros activos intangibles1305 Amortizacion activo diferido

2 PASIVO21 PASIVO CORRIENTE

2101 Proveedores210101 Proveedores Locales210102 Proveedores extranjeros

2102 Acreedores210201 Financieros

2103 Costos y gastos por pagar210301 Impuestos por pagar210302 Retenciones IR por pagar210303 Retenciones IVA210304 Seguro social INSS patronal210305 Seguro social INSS laboral210306 Honorarios por pagar210307 Fondos por liquidar210308 Intereses bancarios por pagar210309 Rentas por pagar210310 Sueldos por pagar210311 Transferencias por reintegrar210312 Aguinaldo210313 Indemnizacion210314 Vacaciones210315 INATEC210316 Gastos acumulados por pagar

2104 Anticipos y avances recibidos210401 Anticipos para proyectos

2105 Obligaciones con terceros210501 Obligaciones por donaciones

22 PASIVO NO CORRIENTE2201 Prestamos bancarios a largo plazo

3 PATRIMONIO

31 PATRIMONIO DE LA ORGANIZACIÓN3101 Fondos acumulados por aplicar3102 Capitalizacion inmovilizado material3103 Execo de ingreso sobre egreso3104 Capital asociativo3105 Subvenciones, donaciones y legados oficiales de capital

310501 Donaciones recibidas310502 Donaciones de proyectos310503 Donaciones recibidas de terceros

3106 Reservas de capital3107 Resultado del ejercicio

310701 Utilidad del periodo310702 Perdida del periodo

3108 Resultados de periodos anteriores310801 Pedidas acumuladas 310802 Ganancias acumuladas

3109 Superavit de capital3110 Deficit de capital

4 INGRESOS 41 DONACIONES REALIZADAS A LA ORGANIZACIÓN

4101 Donaciones recibidas del extranjero4102 Donaciones recibidas nacionales

410201 Asociacion Wenfot4103 Otros ingresos de la asociacion

410301 Alquiler de bodega410302 Donaciones de terceros410303 Ingresos por recuperacion de cartera

42 INGRESOS SEDE CENTRAL DEL PROYECTO4201 Ingresos por donaciones del proyecto4202 Transferecias reintegradas

420201 Reembolso por transferecnias5 EGRESOS DEL PROYECTO

51 GASTOS DEL PROYECTO USAID5101 Gastos operativos

510101 Material de oficina510102 Servicio profesional510103 Viatico de combustible 510104 Viatico de alimentacion510105 Viatico transporte510106 Combustible 510107 Servicios de alimetacion510108 Refrigerios510109 Salarios 510110 Liquidacion510111 Servicios basicos510112 INSS patronal

510113 INATEC510114 Mantenimiento de equipos

52 GASTOS INTERNOS DE LAS ASOCIACION5201 Gastos operativos internos

520101 Publicidad520102 Capacitacion 520103 Estimacion de cuentas incobrables520104 Alimentacion del personal520105 Mantenimiento equipo de transporte520106 Mantenimiento de las instalaciones520107 Donativos520108 Recreecion520109 Liquidacion520110 Servicios basicos520111 Material de oficina520112 Viatico de transporte520113 Salarios internos 520114 Proviciones para gastos 520115 Mantenimiento de equipos520116 Alquiler de oficinas520117 Conductor520118 Afanadora520119 Combustible 520120 Legales520121 Otros Gastos

6 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS61 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DEL PROYECTO

6101 Gastos financieros610101 Intereses bancarios pagados610102 Comisiones bancarias

6102 Productos financieros610201 Interes ganados sobre el saldo

62 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DE LA ASOCIACION6201 Gastos financieros

620101 Interes bancarios pagados620102 Comisiones bancarias

6202 Productos financieros620201 Intereses ganados sobre el saldo620202 Mantenimiento al valor

7 GASTOS DE DEPRECIACION 71 GASTOS DE DEPRECIACION DEL PROYECTO

7101 Depreciacion acumulada del proyecto710101 Depreciacion activos

72 GASTOS EXTRAORDINARIOS DEL PROYECTO7201 Gastos y Perdidas extraordinarias

720101 Gastos por variacion en en prestaciones sociales

73 GASTOS DE AMORTIZACION7301 Gastos de amortizacion del proyecto

730101 Amortizacion acumulada en activos74 GASTOS DE AMORTIZACION DE LA ASOCIACION

7401 Gastos de amortizacion de activos8 GASTOS E INGRESOS INTEGRALES

81 GASTOS DE DEPRECIACION ASOCIACION8101 Gastos de depreciacion en activos fijos

8010101 Depreciacion en propiedad planta y equipo82 GASTOS EXTRAORDINARIOS DE LA ASOCIACION

8201 Gastos y perdidas extraordinarias por detrioro en inventario83 OPERACIONES INTEGRALES

8301 Ingresos integral por tipo de cambio8302 Valuacion de cartera

830201 Cuentas por cobrar84 GASTOS CONTRAPARTIDA DEL PROYECTO

8401 Gastos administrativos840101 Salarios del personal840102 INSS patronal840103 INSS Laboral840104 INATEC840105 Gastos por IVA no recuperable840106 Indemnizacion840107 Aguinaldo840108 Servicios basicos

85 VALUACIONES DE ACTIVO FIJO8501 Correccion valor de activo fijo

850101 Equipos de computo9 CUENTAS DE ORDEN

91 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS9101 Activos y valores recibidos en custodia

92 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS9201 Activos y valores entregados en custodia

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