ASOCIACION CRISTIANA LA LUZ CATALOGO DE CUENTAS GENERAL DE LA ASOCIACION
1 ACTIVOS 11 CORRIENTES
1101 Caja General110101 Moneda Nacional110102 Moneda Extranjera
1102 Banco110201 Moneda Nacional
11020101 Cta. Cte USAID. 11-4665-650111020102 Cta. De ahorro 114493820103
110202 Moneda extranjera11020201 Cta. ME USAID 11-4493-33010211020202 Cuenta de ahorro 11-4067-570102
1103 Cuentas por Cobrar110301 Socios y organizaciones contraparte110302 Empleados y Funcionarios110303 Fondos de Microfinanzas110304 Transferencias por cobrar110305 Fondo revolvente
1104 Documentos por cobrar110401 Pagares por cobrar a corto plazo
1105 Gastos por anticipado110501 Seguros pagados por anticipado110502 Sueldos pagados por anticipado110503 Prestaciones pagadas por anticipado110504 Honorarios pagados por anticipado110505 Otros Gastos pagados por anticipado
1106 Inventario110601 Inventaraio de Materiales y utiles de oficina
1107 Impuestos pagados por anticipado110701 Retenciones pagadas por anticipado
1108 Proviciones para cuentas por cobrar110801 Estimacion de cuentas incobrable
1109 Provicion para inventario110901 Perdida y deterioro en inventario
1110 Deudores 111001 Deudores por subvenciones recibidas
12 NO CORRIENTE1201 Terreno1202 Edificio1203 Flota y equipo de transporte1204 Mobiliario y equipo de oficina1205 Equipo de computacion1206 Equipo Multimedia
1207 Equipo de acondicionamiento1208 Equipo varios no utilizados1209 Depreciacion acumulada en activo fijo
120901 Depreciacion acumulada edificio120902 Depreciacion acumulada Flota y equipo de transporte120903 Depreciacion acumulada en equipo de computacion120904 Depreciacion acumulada en equipo multimedia120905 Depreciacion acumulada en equipo de oficina120906 Depreciacion acumulada en equipo de cocina
13 ACTIVO DIFERIDO1301 Patentes1302 Credito Mercantil1303 Derechos de autor1304 Otros activos intangibles1305 Amortizacion activo diferido
2 PASIVO21 PASIVO CORRIENTE
2101 Proveedores210101 Proveedores Locales210102 Proveedores extranjeros
2102 Acreedores210201 Financieros
2103 Costos y gastos por pagar210301 Impuestos por pagar210302 Retenciones IR por pagar210303 Retenciones IVA210304 Seguro social INSS patronal210305 Seguro social INSS laboral210306 Honorarios por pagar210307 Fondos por liquidar210308 Intereses bancarios por pagar210309 Rentas por pagar210310 Sueldos por pagar210311 Transferencias por reintegrar210312 Aguinaldo210313 Indemnizacion210314 Vacaciones210315 INATEC210316 Gastos acumulados por pagar
2104 Anticipos y avances recibidos210401 Anticipos para proyectos
2105 Obligaciones con terceros210501 Obligaciones por donaciones
22 PASIVO NO CORRIENTE2201 Prestamos bancarios a largo plazo
3 PATRIMONIO
31 PATRIMONIO DE LA ORGANIZACIÓN3101 Fondos acumulados por aplicar3102 Capitalizacion inmovilizado material3103 Execo de ingreso sobre egreso3104 Capital asociativo3105 Subvenciones, donaciones y legados oficiales de capital
310501 Donaciones recibidas310502 Donaciones de proyectos310503 Donaciones recibidas de terceros
3106 Reservas de capital3107 Resultado del ejercicio
310701 Utilidad del periodo310702 Perdida del periodo
3108 Resultados de periodos anteriores310801 Pedidas acumuladas 310802 Ganancias acumuladas
3109 Superavit de capital3110 Deficit de capital
4 INGRESOS 41 DONACIONES REALIZADAS A LA ORGANIZACIÓN
4101 Donaciones recibidas del extranjero4102 Donaciones recibidas nacionales
410201 Asociacion Wenfot4103 Otros ingresos de la asociacion
410301 Alquiler de bodega410302 Donaciones de terceros410303 Ingresos por recuperacion de cartera
42 INGRESOS SEDE CENTRAL DEL PROYECTO4201 Ingresos por donaciones del proyecto4202 Transferecias reintegradas
420201 Reembolso por transferecnias5 EGRESOS DEL PROYECTO
51 GASTOS DEL PROYECTO USAID5101 Gastos operativos
510101 Material de oficina510102 Servicio profesional510103 Viatico de combustible 510104 Viatico de alimentacion510105 Viatico transporte510106 Combustible 510107 Servicios de alimetacion510108 Refrigerios510109 Salarios 510110 Liquidacion510111 Servicios basicos510112 INSS patronal
510113 INATEC510114 Mantenimiento de equipos
52 GASTOS INTERNOS DE LAS ASOCIACION5201 Gastos operativos internos
520101 Publicidad520102 Capacitacion 520103 Estimacion de cuentas incobrables520104 Alimentacion del personal520105 Mantenimiento equipo de transporte520106 Mantenimiento de las instalaciones520107 Donativos520108 Recreecion520109 Liquidacion520110 Servicios basicos520111 Material de oficina520112 Viatico de transporte520113 Salarios internos 520114 Proviciones para gastos 520115 Mantenimiento de equipos520116 Alquiler de oficinas520117 Conductor520118 Afanadora520119 Combustible 520120 Legales520121 Otros Gastos
6 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS61 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DEL PROYECTO
6101 Gastos financieros610101 Intereses bancarios pagados610102 Comisiones bancarias
6102 Productos financieros610201 Interes ganados sobre el saldo
62 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DE LA ASOCIACION6201 Gastos financieros
620101 Interes bancarios pagados620102 Comisiones bancarias
6202 Productos financieros620201 Intereses ganados sobre el saldo620202 Mantenimiento al valor
7 GASTOS DE DEPRECIACION 71 GASTOS DE DEPRECIACION DEL PROYECTO
7101 Depreciacion acumulada del proyecto710101 Depreciacion activos
72 GASTOS EXTRAORDINARIOS DEL PROYECTO7201 Gastos y Perdidas extraordinarias
720101 Gastos por variacion en en prestaciones sociales
73 GASTOS DE AMORTIZACION7301 Gastos de amortizacion del proyecto
730101 Amortizacion acumulada en activos74 GASTOS DE AMORTIZACION DE LA ASOCIACION
7401 Gastos de amortizacion de activos8 GASTOS E INGRESOS INTEGRALES
81 GASTOS DE DEPRECIACION ASOCIACION8101 Gastos de depreciacion en activos fijos
8010101 Depreciacion en propiedad planta y equipo82 GASTOS EXTRAORDINARIOS DE LA ASOCIACION
8201 Gastos y perdidas extraordinarias por detrioro en inventario83 OPERACIONES INTEGRALES
8301 Ingresos integral por tipo de cambio8302 Valuacion de cartera
830201 Cuentas por cobrar84 GASTOS CONTRAPARTIDA DEL PROYECTO
8401 Gastos administrativos840101 Salarios del personal840102 INSS patronal840103 INSS Laboral840104 INATEC840105 Gastos por IVA no recuperable840106 Indemnizacion840107 Aguinaldo840108 Servicios basicos
85 VALUACIONES DE ACTIVO FIJO8501 Correccion valor de activo fijo
850101 Equipos de computo9 CUENTAS DE ORDEN
91 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS9101 Activos y valores recibidos en custodia
92 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS9201 Activos y valores entregados en custodia
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