COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ... · Activos Circulantes ... Los socios...

(Incluye Informe de Revisión de los Auditores Independientes)

Al 31 de diciembre del 2017

(Valores expresados en RD$)

COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS

MÚLTIPLES ASPIRE, INC.

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

Notas Página

1/3

A 4

B 5

C 6

Estado de Cambio en la Participación de los Socios D 7

1 - 17 8/22

1 - 3 23/25

ÍNDICE DEL CONTENIDO

Detalle

Informe de Revisión de los Auditores Independientes

Estados de Situación Financiera

Anexos a los Estados de Excedentes

Estados de Excedentes

Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Estados de Situación "Estados A"

Estados de Excedentes "Estados B"

Estados de Flujo de Efectivo "Estados C"

Estados de Cambios en el Patrimonio de los Socios "Estados D"

ACTIVOS NOTAS 31/12/2017 31/12/2016

Activos Circulantes

Efectivo en Caja y Bancos 4 62,891,963 37,272,119

Depósitos a Plazo Fijo 5 126,875,483 121,751,013

Cartera de Crédito 6

Vigentes 1,434,175,292 1,178,428,951

En Mora y Vencidos 41,146,101 37,704,126

Total Cartera Bruta 1,475,321,393 1,216,133,077

Provisión Créditos Incobrables (55,771,353) (50,145,342)

Cartera Neta 1,419,550,040 1,165,987,734

Inventarios 7 13,519,306 12,505,606

Cuentas por Cobrar 8 45,764,292 39,986,595

Otras Cuentas por Cobrar 3,070,774 4,529,392

Total Activos Circulantes 1,671,671,857 1,382,032,459

Inversiones Permanentes:

Inversiones en Valores 9 50,000 50,000

50,000 50,000

Activos Fijos:

En Propiedad, Planta y Equipos (Neto) 10 27,057,185 19,364,340.18

27,057,185 19,364,340.18

Otros Activos: 11

ITBIS Avanzado en Compra 9,661,131 -

Cargos Diferidos 13,002,884 8,826,599

Derechos Adquiridos 58,167,606 68,743,533

Otros Activos 13,476,176 8,010,050

Total Otros Activos 94,307,796 85,580,182

TOTAL DE ACTIVOS 1,793,086,838 1,487,026,981

PASIVOS

Pasivos Circulantes

Depósitos de Ahorros 12 371,182,439 223,354,797

Depósitos a Plazo Fijo 531,373,045 374,150,564

Porción Corriente 13 92,987,819 120,765,689

Prestamos a Corto Plazo 14 25,000,000 25,000,000

Otros Pasivos 15 67,271,944 49,433,165

Total de Pasivos Corrientes 1,087,815,246 792,704,215

Pasivos a Largo Plazo

58,167,605 81,082,116

20,216,260 20,216,260

Documentos por Pagar 13 217,335,758 275,399,583

Total de Pasivos a Largo Plazo 295,719,622 376,697,958

Total de Pasivos 1,383,534,869 1,169,402,174

CAPITAL Y RESERVAS

Capital y Reservas 16

Aportaciones de los Socios 322,084,197 237,752,458

Capital Institucional 20,369,884 7,479,593

Reservas Educativas 1,681,932 3,149,144

Reserva General 6,843,057 4,792,155

Excedentes Acumulados 1,193,251 527,700

Excedentes Netos del Período 57,379,649 63,923,758

Total Capital y Reservas 409,551,970 317,624,807

TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 1,793,086,838 1,487,026,981

4

Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.

COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

(Expresados en RD$)

Deuda Subordinada (Nota -3b)

Ctas por Pagar ASPIRE (Cartera Fondos EDIFY Nota -

Períodos cortados al

31/12/2017 31/12/2016

INGRESOS FINANCIEROS

Ingresos sobre Préstamos 346,225,155 295,428,869

Comisiones por Préstamos y Penalidades 108,258,424 100,942,408

Ingresos por Inversiones 14,018,264 4,284,339

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 468,501,843 400,655,616

GASTOS FINANCIEROS

Intereses Depósitos a Plazos 40,980,527 30,969,240

Intereses Cuentas de Ahorros 4,016,436 2,906,711

Intereses Pagados por Financiamiento 44,034,383 44,929,794

Cargos Financieros 2,153,859 1,537,684

Total Gastos Financieros 91,185,205 80,343,429

Margen Financiero 377,316,637 320,312,188

Otros Ingresos (A-1) 19,140,043 25,117,956

TOTAL INGRESOS NETOS 396,456,680 345,430,144

GASTOS OPERATIVOS

Generales y Administrativos (A-2) 306,943,690 247,403,017

Gastos de Depreciaciones y Amortizaciones (A-3) 19,955,988 21,056,493

Total de Gastos Operativos 326,899,678 268,459,509

Excedente Antes de Bonificación 69,557,003 76,970,635

6,955,700 7,697,063

Excedente Antes de Reservas 62,601,302 69,273,571

Reserva General: 0.20 del 1% de las Op. Brutas) 2,091,588 1,886,135

3,130,065 3,463,679

Total de Reservas 5,221,653 5,349,813

Excedente Neto del Período 57,379,649 63,923,758

14771443.46

28103211.63

Bonificación al Personal 10%

Períodos Cortados al

5

Reserva Educativa: 5% de Exced. Antes de Reservas


ESTADOS DE EXCEDENTES

(Expresados en Cifras RD$)


31/12/2017 31/12/2016

EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Intereses y Comisiones Cobrados por Créditos 487,641,886 425,773,572

Intereses Pagados por Captaciones (91,185,205) (80,343,429)

Gastos Generales y Administrativos Pagados (311,980,854) (237,848,210)

Uso de Reserva

Cobros (Pagos) Diversos por Actividades de Operación (5,584,408) 954,133

Efectivo Neto Provisto por Actividades de Operación 78,891,418 108,536,067

EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Créditos Otorgados (259,188,317) (314,455,370)

Adquisición de Propiedad, Muebles y Equipos (16,294,741) (6,815,923)

Inversiones (Certificados) (5,124,470) (98,917,152)

Adquisición de Inventario de Bienes en Financiamiento (1,013,700) (1,421,354)

Efectivo Neto Usado en Actividades de Inversión (281,621,228) (421,609,800)

EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Captaciones Recibidas netas 389,381,860 267,302,803 Devolución de Captaciones

Cobros (Pagos) Diversos por Actividad de Financiamiento (24,822,597) 2,811,700

Préstamos Obtenidos (85,841,695) 200,758,300

Abonos a Préstamos - (124,905,049)

Efectivo Pagado a Sociedades Relacionadas (50,367,915) (31,519,908) Excedentes Distribuidos - -

Efectivo Neto Provisto en Actividades de Financiamiento 228,349,653 314,447,847

Aumento (Disminución) del Efectivo 25,619,844 1,374,114

Efectivo al Inicio del Año 37,272,119 35,898,005

EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 62,891,963 37,272,119

0 37,272,119

0.35 62,891,963.02 0

0.18

0.09

0.12



6


ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

Períodos Cortados al

Aportaciones Excedentes Excedentes

de los Socios Acumulados del Período

21,788,610 336,465 - (6,780,354) 15,344,721 0%

Aumento Aportaciones de Socios 58,307,492 - - - - - - 58,307,492

Resultado del Año 2014 - - - - - - 16,777,250 16,777,250

Transferencia a Reserva - - 932,069 1,058,996 - - (1,991,065) -

Ajustes Años Anteriores - - - - (2,865,964) - - (2,865,964)

80,096,102 - 932,069 1,395,461 (2,865,964) - 8,005,831 87,563,499 471%


Resultado del Año 2015 - - - - - - 35,545,954 35,545,954

Distribución de Dividendos 3,993,036 - - - - - (3,993,036) -

Transferencia a Reserva - - 1,777,298 1,510,559 - - (3,287,857) -

Uso de Reserva - - (23,302) - - - - (23,302)

Ajustes Años Anteriores - - - 4,012,993 - (2,865,964) 1,147,029

Capital Institucional - 1,027,973 - - - - (1,027,973) -

204,335,205 1,027,973 2,686,065 2,906,020 1,147,029 - 32,376,955 244,479,247 179.20%


Resultado Neto del Año 2016 - - - - - - 63,923,758 63,923,758

Transferencia de Excedentes a Reservas - - 3,463,679 1,886,135 - - - 5,349,813

Uso de Reserva - - (3,000,599) - - - - (3,000,599)

Excedente Acumulado - - - - - 527,700 (32,376,955) (31,849,255)

Ajustes Años Anteriores - - - - (1,147,029) - - (1,147,029)

Capital Institucional - 6,451,619 - - - - - 6,451,619

237,752,458 7,479,593 3,149,144 4,792,155 - 527,700 63,923,758 317,624,807 29.92%


Resultado Neto del Año 2017 - - - - - - 57,379,649 57,379,649

Transferencia de Excedentes a Reservas - - 3,130,065 2,050,903 - - (63,923,758) (58,742,790)

Uso de Reservas - (4,597,278) - - - - (4,597,278)

Excedente Acumulado - - - - - 665,551 - 665,551

Capital Institucional - 12,890,292 - - - - - 12,890,292

322,084,197 20,369,884 1,681,932 6,843,057 - 1,193,251 57,379,649 409,551,970 28.94%

Ajustes de

Años

Anteriores

Estado "D"


7


ESTADOS DE CAMBIOS CONSOLIDADOS EN LA PARTICIPACIÓN DE LOS SOCIOS

Al 31 diciembre del 2017


Excedentes

Capitalizado

s

TotalReserva

Educativa

Saldo al 31 diciembre del 2017

Saldo al 31 diciembre del 2016

% (!)Reserva

General

Saldo al 31 de diciembre del 2013



NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Nota 1: Información General de la Entidad

La Asamblea General.

El Consejo de Administración

El Consejo de Vigilancia

Comité de Crédito

NOTA 2: Resumen de las Políticas Contables

a) Base de Presentación de los Estados Financieros y Reconocimiento de los Ingresos:

b) Reconocimiento de Gastos

c) Bienes Recibidos en Recuperación de Crédito

COOP-ASPIRE inicia sus operaciones en fecha 1ro de julio, 2013, con la transferencia de operaciones de

crédito y compromisos (activos netos) de la Asociación para Inversión y empleo Aspire, Inc. Las

principales condiciones de la transferencia de operaciones, activos y pasivos, se describen más

ampliamente, en la Nota 3 de estos estados financieros

Los Órganos de Dirección y Control de la Cooperativa de Ahorros, Créditos y Servicios Múltiples Aspire, Inc.,

(COOPASPIRE), están conformados de la siguiente manera:

COOP-ASPIRE, es una institución basada en las leyes, normas y espíritu del Cooperativismo de la República

Dominicana. Los socios son los propietarios de la Cooperativa de Ahorros, Créditos y Servicios Múltiples.

Los estados financieros de COOP-ASPIRE, fueron elaborados en base a los registros de sus operaciones

crediticias realizadas durante el año, de conformidad con las Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF), adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana

(ICPARD). Sin embargo, COOP-ASPIRE reconoce sus ingresos por intereses y comisiones sobre préstamos

otorgados, por el método de lo percibido, contrario al método de lo devengado establecido por la NIIF.

Al 31 de diciembre 2017 y 2016 los ingresos por intereses y comisiones sobre préstamos otorgados

corresponden a RD$12,292,599.79 y RD$8,162,657.80 respectivamente.

Los gastos son reconocidos por el método de lo devengado, este método consiste en reconocer los gastos,

considerando el momento de origen sin considerar la fecha de pago o desembolso.

8

COOP-ASPIRE tiene como política recuperar los préstamos morosos, mediante la ejecución de las garantías

dadas. Al momento de la ejecución no se debitan dichos bienes, pero se acredita la cuenta de colocaciones

cuando se venden o disponen de dichos bienes.


NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


La Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples Aspire, Inc., ( COOPASPIRE) es una entidad

incorporada el 28 de febrero, 2013 por el Decreto No.61-13, la misma inició sus operaciones el 1ro de julio,

2013, amparada por la Ley No. 127-64 sobre Asociaciones Cooperativas y sus Reglamentos, G. O. No.8828

del 26 de enero, 1964. La Cooperativa podrá desarrollar sus actividades en todo el Territorio Nacional, será

de capital variable y duración indefinida.

d) Estimados Contables

e) Cálculo de Intereses y Comisiones

f) Propiedad, Mobiliario y Equipos

5%

25%

15%

g) Provisión para Préstamos IncobrablesLa provisión

para

1%

3%

5%

60%

100%De 181 y mas

La propiedad, mobiliario y equipos están registrados al costo. El método utilizado por la institución para

depreciar la propiedad, mobiliario y equipo es el de línea recta, es decir, la distribución uniforme del costo de

adquisición entre los años de vida útil estimada de los activos sujetos a depreciación.

h) Provisión para Obligaciones de Prestaciones Laborales

COOP-ASPIRE tiene como política la creación de una reserva para prestaciones laborales, en base a un

10% mensual del valor de la nómina bruta de empleados.



Vencimiento

La preparación de los estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF), requieren que la gerencia formule estimados y suposiciones que afectan las cifras

reportadas de activos y pasivos a la fecha de los estados financieros y de las cifras reportadas de ingresos y

gastos para los años terminados el 31 diciembre del 2017 . Los resultados reales pudiesen diferir de

aquellos estimados.

El Manual de Crédito de COOP-ASPIRE establece la revisión semestral de las tasas de intereses. Sin

embargo. Debido a la movilidad y las condiciones del mercado, las tasas son fijadas, considerando estos

factores, sin esperar que transcurra dicho periodo. Al 31 diciembre 2017, las tasas usadas son establecidas

considerando la clasificación de la cartera de préstamos (Individuales, Asociativo, Grupos Solidarios, Micros,

Credi-vivienda, Credi-local, Credi-colegios y Financiamiento de equipos). Dichas tasas, mensualmente

oscilan entre el 1% y el 3.83%.

Descripción

Cabe señalar que por requerimiento del Fondeador Locfund les requieren un rango de provisión entre un 95 y

100%.


De 121 a 180 días

9

Edificaciones y sus Componentes Estructurales

Mobiliario, Equipos de Oficina y Transporte.

Otros Activos Fijos Depreciables

Vigentes o con atrasos hasta 30 días

De 31 a 60 días

De 61 a 120 días

i) Provisión para Obligaciones para Regalía Pascual

j) Moneda en que se presentan las cifras de los estados financieros

l) Distribución de Excedentes

NOTA 3: TRANSFERENCIAS DE ACTIVOS NETOS

a) FONDOS EDIFY:

La suma de RD$64,799,453.00 (sesenta y cuatro millones setecientos noventa y nueve mil cuatrocientos

cincuenta y tres con 00/100) representada por la cartera fondeada por el socio de ASPIRE: EDIFY, es

transferida por ASPIRE a COOP-ASPIRE bajo las condiciones del Contrato de Administración de Fondo de

Cartera de Préstamos de fecha 13 de diciembre, 2013 con vigencia por un año, a partir del primero de julio

del año 2013, hasta el 30 de junio del año 2014, pudiendo ser renovado por uno o más períodos siguientes si

las partes así lo consideran. Durante el año 2014 dicho contrato fue renovado por dos (2) años, por lo que

estará vigente hasta el 30 de junio, 2016. Actualmente al 31 de diciembre del 2017, el balance de dicha

cartera es de RD$20,216,260.00


La entidad tiene como política registrar estos inventarios al costo de adquisición.

La moneda oficial de la República Dominicana y de las Entidades el Peso Dominicano (RD$). Para las

operaciones realizadas en otras monedas que no fueran el Peso Dominicano, se utiliza la tasa de cambio

promedio del período para las transacciones de los estados de resultado y flujo de efectivo. Los activos y

pasivos en los casos vigentes al 31 de diciembre de 2017 y 2016 fueron RD$48.19 y RD$46.29

respectivamente por cada US$1.00.



De acuerdo con la Ley 127, sobre Asociaciones Cooperativa, de fecha 27 de enero, 1964 en su Artículo No.

61 expresa lo siguiente: "Quedan también exoneradas de todo impuesto, tasa o contribución, sea fiscal,

regional o municipal las Sociedades Cooperativas que generan sus excedentes de las transacciones de sus

socios''. En tal sentido, los excedentes de la Cooperativa están libres del pago de Impuesto sobre la Renta.

k) Inventario de Equipos para Financiamiento

COOP-ASPIRE tiene como política la creación de una reserva para pago de regalía pascual en base a la

12va. Parte de la nómina bruta mensual.

El 1ro de julio,2013, la Asociación para Inversión y el Empleo, (ASPIRE ONG), realizó una transferencia de

activos netos, la cual fue aprobada mediante Acta de las Asambleas Generales Extraordinarias, de ASPIRE y

COOP-ASPIRE, de fecha 13 de julio, 2013.

La operación descrita precedentemente, fue confirmada mediante al Contrato de Transferencia Condicionada

de Activos, Pasivos y Derecho, de fecha 13 de diciembre del 2013, firmado entre ASPIRE ONG y COOP-

ASPIRE. Mediante dicho contrato se pactó la transferencia de los activos y pasivos netos por un monto de

RD$425,819,407. Mediante, el Artículo Primero. Párrafo I-g de dicho contrato, queda entendido que la

transferencia de activos incluye deudas con acreedores de recursos (fondeadores) a favor de ASPIRE,

quienes tendrán que autorizar que los compromisos que ASPIRE tiene con ellos sean transferidos a COOP-

ASPIRE, por lo tanto COOP-ASPIRE recibe dichos fondos bajo las siguientes condiciones:

10

Para la ejecución del presente acuerdo y especialmente, a los fines de que ASPIRE mantenga la

administración de los fondos objeto del mismo a favor de COOP-ASPIRE, es obligatorio el cumplimiento de

las siguientes condiciones:


EDIFY es una corporación de beneficio público, sin fines de lucro con sede en San Diego, California, Estados

Unidos de América, constituida el 9 de septiembre del 2009 para brindar acceso a la educación a los niños

de extrema pobreza. EDIFY, ha mantenido relaciones con ASPIRE desde el año 2010, a través del Programa

Cosechar el Futuro que tiene como objetivo impactar las vidas de más de 80 mil niños dominicanos para el

año 2016 a través de una educación cristiana de alta calidad cristiana en bajo costo.



11

1. COOP-ASPIRE deberá permitir que personas vinculadas directamente a ASPIRE implementen programas

de formación, donde cada socio de COOP-ASPIRE sea capacitado en aspectos relacionados a la misión,

visión y valores de ASPIRE, Así como temas relacionados a la familia, la comunidad, el manejo de negocio,

manejo del dinero, entre otros; en el entendido de que cada capacitación que se ofrezca se hará con una

perspectiva cristiana, congruente con la naturaleza de ASPIRE.

2. Los órganos de dirección en COOP-ASPIRE, dígase, la Asamblea General, el Consejo de Administración,

el Consejo de Vigilancia y el Comité de Crédito, deberán actuar siempre en coherencia con los objetivos de

ASPIRE y las mejoras prácticas de integridad y mayordomía.

Los fondos cedidos en administración, se le calcularán por los ingresos totales brutos provenientes de la

cartera EDIFY cedida, un 12% anual y se presentará como pago de rendimiento a ASPIRE por el fondo

cedido. El resto del ingreso total bruto será la compensación que recibirá COOP-ASPIRE.

31/12/2017 31/12/2016

Nota -4: DISPONIBLE

En Caja:

Caja General 561,000 421,000

Fondos de Operaciones 12,156,679 9,326,769

Total Disponible en Caja 12,717,679 9,747,769

Efectivo en Bancos -Cuentas Corrientes-:

Bancos 50,174,284 27,524,350

Total Cuentas Corrientes 50,174,284 27,524,350

TOTAL EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 62,891,963 37,272,119

NOTA - 5: DEPÓSITOS A PLAZO FIJO:

Banco Ademi 36,386,697 68,495,207

Banco Adopem 15,865,749 5,306,651

Fondesa 72,280,960 45,705,379

Banco BHD-León -

Banco Popular US$ Dólares 48,601 48,160

Banco Popular US$ Prima 2,293,477 2,195,616

126,875,483 121,751,013

Nota - 6: CARTERA DE CRÉDITO

Vigentes 1,434,175,292 1,178,428,951

En Mora y Vencidos 41,146,101 37,704,126

Total Cartera Bruta 1,475,321,393 1,216,133,077

Provisión Créditos Incobrables (55,771,353) (50,145,342)

Cartera Neta 1,419,550,040 1,165,987,734

Cartera de Crédito Bruta : Representa las deudas de los prestatarios y a su vez, las obligaciones (pasivo

y capital) de la Cooperativa con sus asociados.

Cartera de Crédito Neta: Refleja el balance de capital en poder de los prestatarios. El saldo se presenta

neto de provisión por cartera vencida. A continuación se muestra un detalle:

12



(Expresados en RD$)

Esta cuenta presenta el detalle al 31 de diciembre del 2017 de los fondos existentes en cajas y bóveda, así

como también los balances debidamente conciliados en bancos comerciales, en cuentas corrientes y de

ahorros en pesos dominicanos y en moneda extranjera. A continuación presentamos un desglose del

mismo:

Valores de rápida convertibilidad, depositados a un plazo menor de 12 meses, para fines de hacer frente a

compromisos y contingencias corrientes. Esta cuenta está compuesta como sigue:


31/12/2017 31/12/2016

Vigentes 1,434,175,292 1,178,428,951

Vencidos:

De 1 a 30 días 11,968,905 12,729,567

De 31 a 120 días 8,251,029 8,250,354

Por más de 120 días 20,926,167 16,724,205

Total Préstamos 1,475,321,393 1,216,133,077

Nota -7: INVENTARIOS

En esta cuenta se incluye el inventario cuyo balance al 31 de diciembre del 2017 es el siguiente:

Inventarios 13,519,306 12,505,606

13,519,306 12,505,606



(Expresados en RD$)

13


Condición de Préstamos:

Administración de Cartera EDIFY

En el artículo primero, párrafo I (g-1) del contrato de transferencia de activos netos de fecha 13 de julio,

2013, se estableció que COOP-ASPIRE recibirá la cartera fondeada por el socio EDIFY por un monto de

RD$64,799,453 en forma de administración. Esta transferencia se realizó bajo las condiciones del Contrato

de Administración de Fondo de Cartera de Préstamos, de fecha 13 de diciembre, 2013 con vigencia por un

año, a partir del primero de julio del año 2013, hasta el 30 de junio, 2014, pudiendo ser renovado por uno o

más períodos siguientes si las partes así lo consideraran. Durante el año 2014 dicho contrato fue renovado

por dos (2) años, por lo que estará vigente hasta el 30 de junio 2016.

31/12/2017 31/12/2016

Nota - 8: CUENTAS POR COBRAR

Cuentas por Cobrar (*) 44,688,700 39,977,615

Ctas. a Cobrar Temp. Financ. Bienes 570,218 -

Cuentas por Cobrar Marbetes 16,500 -

Cuentas por Cobrar Clientes Cosefi 488,874 8,980

TOTAL 45,764,292 39,986,595

Balance inicial al 31/diciembre 2016 39,977,615 25,215,421

Pagos de clientes de COOP-ASPIRE realizados

por cuentas Aspire

731,645 2,937,339

Pagos préstamos de Aspire con fondos de COOP-

ASPIRE

12,666,671 146,148,106

Pagos de nómina de Aspire por cuenta COOP-

ASPIRE

3,470,704 2,646,912

Cheques y transferencia emitidos de ASPIRE por

cuentas bancarias COOP-ASPIRE

17,526,941 46,812,587

Donaciones - 5,414,463

Tranferencia de Aspire a CoopAspire (6,074,880) (13,725,000)

Para Cerrar Cuentas entre Empresas (23,609,996) (175,472,214)

44,688,700 39,977,615

Nota - 9: INVERSIONES EN VALORES

Valores adquiridos por la Cooperativa registrados al costo, cuyo detalle es como sigue:

Acciones y Aportaciones

Coopseguro 50,000 50,000

Total de Inversiones en Valores 50,000 50,000

COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC. NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

(Expresados en RD$)


14

(*) Corresponde a transferencias de efectivo para hacer frente a obligaciones operativas entre la

Asociación Aspire, Inc., y la Cooperativa Aspire, Inc., cuyo detalle se presenta a continuación:

31/12/2017 31/12/2016

Nota - 11: OTROS ACTIVOS

Esta cuenta presenta el siguiente detalle al 31 de diciembre del 2017:

Cargos Diferidos

Licencia para Software 1,068,081 198,275

Gastos por Amortizar 11,794,938 7,095,317

Gastos por Organización - 766,970

Otros 139,865 766,036

Total Cargos Diferidos 13,002,884 8,826,599

Pagos Anticipados

Seguros en General 325,477 178,505

Anticipo para Varios Gastos 3,277,223 1,171,626

Total Pagos Anticipados 3,602,700 1,350,131

Depósitos y Fianzas

Fianzas y Depósitos 9,873,476 6,659,919

Total Depósitos y Fianzas 9,873,476 6,659,919

Total Otros Activos 13,476,176 8,010,050

Total Otros Activos y Cargos Diferidos 26,479,060 16,836,649

Nota - 12: DEPÓSITOS DE AHORROS Y A PLAZOS FIJOS

Depósitos de Ahorros 371,182,439 223,354,797

Depósitos a Plazo Fijo 531,373,045 374,150,564

Total Depósitos a Plazo 902,555,483 597,505,361


El balance en Depósitos a Plazos Fijos está compuesto por los títulos emitidos con especificaciones del

período y la tasa de interés acordados con el depositante que se liquidan al término, y la tasa de interés

pagada al 31 diciembre del 2017 oscila entre un 6% a un 9%, misma que es ajustada de acuerdo al plazo y

monto del certificado.

En lo que respecta a los Depósitos de Ahorros, los mismos son pasivos de pagos a presentación, por los

que la Cooperativa paga un 2% de interés promedio anual sobre balance mínimo abonado mensualmente.

16



(Expresados en RD$)

31/12/2017 31/12/2016

Nota - 15: OTROS PASIVOS

Acreedores diversos 5,560,584 4,949,479

Provisiones para Prestaciones Laborales 29,384,810 20,019,218

Depósitos por Aplicar 2,743,465 2,702,589

Pagos por Aplicar INAIPI 142,147 -

Legal Esperanza 79,256 -

Proyectos Microelasing 90,240 -

Administración Fondos 679,250 679,250

Seguros Vehículos 7,815 2,322

Cuentas por Pagar Cosefi - 4,442

Cuna Mutual 76,317 77,289

Inicial Recibido de Clientes - 547,593

Seguros Sura 2,468,760 1,602,385

Cuentas por pagar Arrendamientos 769,260

Aportes Coop. Empleados 33,087 33,087

Amortización Deuda Subordinada 5,287,965 -

47,322,956 30,617,654

Provisiones

Financiamiento de Convenios 111,397 64,999

Financiamiento Conv. Motores 197,354 248,375

Financiamiento Bienes Plus 30,580 -

Rifa Publicidad 558,333

Regalía Pascual - -

Bonificaciones 6,968,708 7,722,065

Fiesta Cierres de Año 932,406 1,554,759

Toral Provisiones 8,240,445 10,148,531

Acumulaciones por Pagar

TSS por Pagar 1,680,408 1,197,315

Honorarios Abogados 2,336,407 811,369

Total Acumulaciones por Pagar 4,016,816 2,008,683

(Expresados en RD$)

20



Están representados por retenciones, provisiones y acumulaciones de la Cooperativa al corte, éstas se

detallan a continuación:


31/12/2017 31/12/2016

Retenciones

Intereses por Pagar 4,385,556 4,832,425

ISR Empleados 327,496 221,624

TSS por Pagar Empleados 681,825 492,554

Cuenta por pagar Empleados 24,744 244,044

Gravamen Cert. Para Préstamos 1,353,653 -

ITBIS por Pagar 477,515 457,808

ISR por Servicios 215,200 267,903

ISR por Intereses Dep. a Plazo y Ahorros 225,738 141,937

Total de Retenciones 7,691,727 6,658,296

Total de Otros Pasivos 67,271,944 49,433,165

Nota -16: CAPITAL Y RESERVAS

Aportaciones de Socios

Socios de Servicios 322,039,345 237,740,143

Aportaciones Infantiles 44,852 12,315

Total Aportaciones de Socios 322,084,197 237,752,458

Capital Institucional

Excedentes Capitalizados 20,369,884 7,479,593

Total Donaciones Capitalizables 20,369,884 7,479,593

Reservas Estatutarias

General 6,843,057 4,792,155

Educativa 1,681,932 3,149,144

Total Reservas Estatutarias 8,524,989 7,941,299

5,221,653.45

3,303,335 (4,637,963)

583,690.08



(Expresados en RD$)

Aportaciones de Socios: Es la cuenta de capital de los socios y los retiros de balances; limitan las

facilidades de créditos. Al 31 de diciembre del 2017, la Cooperativa contaba con una matrícula de socios

de 100,593 distribuidos en veinticinco (25) oficinas. Es importante señalar, que según el artículo No.22 la

Cooperativa no distribuirá excedentes durante los primeros cinco (5) años de operaciones. A continuación

se muestra un detalle:

21


31/12/2017 31/12/2016

Nota -17: CUENTAS CONSOLIDADAS

Intereses por Realizar

Intereses por Cobrar (Dr.) 12,292,600 8,162,658

Intereses por Realizar (Cr.) (12,292,600) (8,162,658)

Efecto Consolidado - -

22



(Expresados en RD$)

Esta cuenta se compone de los intereses por cobrar al corte auditado, mismos que no forman parte de

balance general, sino que se incluyen en esta nota para fines informativos, y se presentan compensados,

cuyo efecto en los estados es cero (0).


Detalle Valor al

31/12/2016

Dep. Acum. Al

31/12/2016 Adiciones Retiros

Retiros de

Depreciación

Deprec. Del

Período

Balance Final

31/12/2017

Muebles y Equipos de Oficina 7,473,563 3,614,796 4,734,077 5 - 1,950,007 6,642,832

Equipos de Transporte 2,017,693 1,255,663 - - - 100,610 661,419

Equipos de Cómputos 10,851,968 4,780,668 2,148,598 75,407 63,315 2,289,710 5,918,095

Equipos e Instalaciones

Eléctricas 10,505,716 5,062,495 7,084,370 78,347 78,344 2,445,388 10,082,200

Software de Aplicaciones 3,091,129 2,604,657 - - - 54,868 431,603

Equipos de Comunicación 3,477,812 2,410,056 1,174,758 - - 965,456 1,277,057

Herramientas 3,908,910 2,234,114 1,170,778 37,292 31,553 795,856 2,043,979 Otros activos -

Total Activos Fijos 41,326,790 21,962,449 16,312,580 191,051 173,212 8,601,896 27,057,185

15

COOPERATIVA DE AHORROS, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES, ASPIRE, INC.

COOP-ASPIRE


VALORES EN RD$

NOTA -10: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

Nota -13: PRÉSTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO :

Porción

Corriente

Porción a

Largo plazoAdiciones Pagos

Porción

Corriente

Porción a Largo

plazo

a) OIKOCREDIT 6,422,018 - 6,422,018 - 6,422,019 - - -

b) OIKOCREDIT 18,240,000 54,720,000 72,960,000 - 18,240,000 54,720,000 18,240,000 36,480,000

c) Fundación Banreservas 11,111,112 22,222,221 33,333,333 - 11,111,111 22,222,222 11,111,111 11,111,111

d) Fundación Banreservas 11,111,112 27,777,777 38,888,889 - 11,111,111 27,777,778 11,111,112 16,666,666

e) Fundación Banreservas 9,600,000 9,600,000 19,200,000 - 9,600,000 9,600,000 9,600,000 -

f) OPPORTUNITY - 8,139,003 8,139,003 - - 8,139,003 - 8,139,003

g) OPPORTUNITY - 14,549,643 14,549,643 - - 14,549,643 14,549,643 -

h) ADOPEM 1,012,000 - 1,012,000 - 1,012,000 -

- -

i) ADOPEM 1,012,000 - 1,012,000 - 1,012,000 - - -

j) ADOPEM 506,000 - 506,000 - 506,000 - - -

k) ADOPEM 1,518,000 - 1,518,000 - 1,518,000 - - -

l) FONDOMICRO 15,500,000 - 15,500,000 - 10,000,000 5,500,000 5,500,000 -

m) Triple Jump - 92,161,200 92,161,200 - - 92,161,200 - 92,161,200

n) LOCFUNDII 39,177,891 11,785,294 50,963,186 39,198,343 11,764,843 11,764,843 -

o) Fundación Banreservas 5,555,556 34,444,444 40,000,000 35,000,000 11,111,111 63,888,889 11,111,111 52,777,778

TOTAL 120,765,689 275,399,583 396,165,272 35,000,000 176,658,806 310,323,577 92,987,819 217,335,758

COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC. NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre 2017

(Expresados en RD$)

Coop-Aspire presenta balance en documento por pagar a largo plazo por valor de RD$335,323,576.61, en el siguiente cuadro se muestra un detalle:

Entidad

Balance al 31 de diciembre 2016 Balance al 31

de diciembre,

2016

Cambios durante el 2017Al 31 de

diciembre 2017

Balance al 31 de diciembre del

2017

17

m) Préstamo contraído con La Asociación Dominicana para el Desarrollo de la Mujer, Inc. (ADOPEM) en fecha 05 de noviembre, 2015, por RD$2,024,000.00, dicha línea

permanecerá en vigor por el periodo de dos (2) años, a una tasa de interés del 13.5% anual sobre saldo insoluto.

i) Préstamo contraído con La Asociación Dominicana para el Desarrollo de la Mujer, Inc. (ADOPEM) en fecha 05 de noviembre, 2015, por RD$1,012,000.00, dicha línea


18

g) Préstamo contraído con Opportunity Transformation Investments (OTI), en fecha 29 de julio, 2015, por US$323,334.00, equivalente a RD$14,549,642.00, a una tasa del

10% anual, con plazo de tres (3) años.

h) Préstamo contraído con La Asociación Dominicana para el Desarrollo de la Mujer, Inc. (ADOPEM) en fecha 13 de noviembre, 2015, por RD$2,024,000.00, dicha línea


e) Préstamo contraído con la Fundación Reservas del País, Inc. en fecha 24 de noviembre, 2015, por RD$24,000,000.00, a una tasa de interés del 10% anual, pagaderos

con carácter mensual a un plazo de 36 meses consecutivos y 6 meses de gracia en pagos de capital, con garantía prendaria del 130% del monto desembolsado en

pagarés vigentes de sus colocaciones.

f) En fecha 29/05/2014, fue contraído préstamo por monto de US$176,666.00, con Opportunity Transformación Investments (OTI), equivalente a RD$7,817,471.00, a una

tasa del 2% anual, con plazo de cinco (5) años. Este préstamo pudiese convertirse en aportes de capital, sujeto a los resultados de una revisión de riesgos en el negocio

“COOP-ASPIRE” que realizaría OTI a través de su equipo de riesgo.

c) Préstamo contraído con la Fundación Reservas del País, Inc. en fecha 30 de abril, 2014, por RD$50,000,000.00, con una garantía prendaria de las colocaciones, a una

tasa de interés del 10% anual pagaderos con carácter mensual y capital pagadero con carácter semestral, a un plazo de sesenta (60) meses consecutivos y de seis (6)

meses de gracia en pago de capital.

d) Se contrajo Préstamo con la Fundación Reservas del País, Inc. en fecha 20 de julio, 2015, por RD$50,000,000.00, a una tasa de interés del 10% anual, pagaderos con

carácter mensual y capital de carácter semestral, a un plazo de 60 meses consecutivos y 6 meses de gracia en pagos de capital, con garantía prendaria del 130% del

monto desembolsado en pagarés vigentes de sus colocaciones.


Al 31 de diciembre del 2017

(Expresados en RD$)

a) Préstamo de fecha 23/11/2011 por monto deRD$38,300,000.00, contraído con OIKOCREDIT (Ecumenial Devolopment y Cooperative Sociaty, U.A.) con una garantía

prendaria de las colocaciones “clase A”, por un valor de RD$49,790,000.00, a una tasa de interés del 12.5% anual. En fecha 19/08/2013 en la cual fue realizado un

contrato de transferencia de deuda a COOP-ASPIRE con Oikocredit por el monto de RD$28, 899,082.00 en las mismas condiciones del préstamo anterior.

b) En fecha 26/09/2014 fue contraído un Préstamo con OIKOCREDIT ( Ecumenial Devolopment y Cooperative Sociaty, U.A.) por monto de RD$106,500,000.00, a una tasa

de interés del 10.25% y garantía prendaria de las colocaciones categoría “clase A” por valor de RD$138,450,000.00. El principal será reembolsado mediante doce (12)

pagos semestrales, el primer pago se realizara seis (6) meses después del primer desembolso del préstamo.


Nota -14: PRÉSTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO :

Adiciones Pagos

25,000,000 - - - 25,000,000

25,000,000 - - - 25,000,000

19

a) Fundación Reservas

TOTAL

o) Préstamo contraído en Fundación Reserva, según tabla de amortización facilitada por la institución es en base a RD$100,000,000.00 a 60 meses de pago de capital,

con 6 meses de gracia, a la fecha le habían depositado RD$40,000,000.00.

Documento por pagar a corto plazo corresponde a línea de crédito contraída con la Fundación Reserva por monto de RD$25,000,000.00.

Institución

Balance al 31

de diciembre,

2016

Monto recibido

Movimiento Balance al 31

de diciembre

2017

n) Préstamo contraído con LOCFUND II, Limited Partnership en fecha 24 de febrero, 2016, por US$1,500,000.00, dicha línea permanecerá en vigor por el periodo de dos

(2) años y 3 meses de gracia para el pago del capital, a una tasa de interés del 6.87% anuales más la tasa pasiva interbancaria mensual.

l) Préstamo contraído con Triple Jump, B.V en fecha 30 de julio, 2016, por US$1,000,000.00, a una tasa de interés del 11.25% anual, pagaderos con carácter mensual a

un plazo de 36 meses consecutivos y 6 meses de gracia en pagos de capital pagando solamente intereses. Dicho monto esta expresado en los estados financieros a una

tasa cambiaria de RD$45.93.El préstamo será reeembosado por la prestataria en un solo pago, a mas tardar el 5 de julio 2019.

m) Préstamo contraído con Triple Jump, B.V en fecha 6 de septiembre, 2016, por US$1,000,000.00, a una tasa de interés del 11.75% anual, pagaderos con carácter

mensual a un plazo de 36 meses consecutivos y 6 meses de gracia en pagos de capital pagando solamente intereses. Dicho monto esta expresado en los estados

financieros a una tasa cambiaria de RD$46.23.

k) Traspaso de pasivo de ASPIRE a COOP-ASPIRE, consistente en línea de crédito con el Fondo para el Financiamiento de la Microempresa (FONDOMICRO), de fecha

01 de septiembre de 2015, por RD$15,500,000.00, con vencimiento el 31 de mayo, 2016, a una tasa de interés de 12% mensual revisable a la fecha de cada desembolso.



(Expresados en RD$)

j) Préstamo contraído con La Asociación Dominicana para el Desarrollo de la Mujer, Inc. (ADOPEM) en fecha 09 de diciembre, 2015, por RD$3,036,000.00, dicha línea


ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

31/12/2017 31/12/2016

Anexo -1 OTROS INGRESOS

Otros Ingresos

Ingresos por Financiamiento 1,767,266 3,022,551

Recuperación de Créditos Castigados 3,702 63,961

Intereses Ganados por Cuentas Corrientes 731,324 506,701

Beneficios en Ventas de Útiles 34,400 52,900

Sustitución de Libretas de Ahorros 462,500 273,300

Donación ASPIRE 5,414,463

Sobrantes 189,408 -

Ingresos por TSS 847,964 866,053

Ingresos por Servicios 2,949,713 2,260,497

Ingresos Seguro Palic 131,820 -

Gravamen Cert. Préstamos 230,844 -

Ingresos por Proyectos 95,080 -

Cargos por Transferencia 24,403 -

Ajustes Años Anteriores 763,166 1,318,280

Total Otros Ingresos 8,231,590 13,778,706

Otros por Ingresos por Bienes y Financiamientos (*)

Ingresos por Entrega de Bienes Financiados 79,710,890 92,176,354

Ingresos en Ventas de FB Bienes Usados 22,237 -

Donaciones FB 218,588 -

Ingresos Ajustes IFB 1,430,094 -

Ingresos por Descuentos 10,570

Devoluciones y Descuentos en Entrega de Bienes Financiados (439,659) (450,778)

Ingreso Neto por Entrega de Bienes 80,942,150 91,736,145

Costos por Entrega de Bienes (70,033,697) (80,396,895)

Ingreso Neto por Entrega de Bienes 10,908,453 11,339,250

Total General de Otros Ingresos 19,140,043 25,117,956

(*) En este renglón se incluyen de forma detallada los ingresos, descuentos, devoluciones y costos de la

entrega de bienes.

23




Períodos cortados al,

31/12/2017 31/12/2016

Anexo-2 GASTOS GENERALES. Y ADMINIST:

Remuneraciones al Personal

Sueldos y Jornales 101,864,681 74,926,953

Incentivos 9,635,076 15,295,179

Regalía Pascual 10,239,912 7,440,181

Vacaciones 635,193 517,930

Servicios Médicos y Seguros 9,811,212 7,188,577

Fondo de Pensiones AFP 8,746,585 6,445,813

Comisiones Pagadas 11,337,372 -

Uniformes 1,553,129 1,728,361

Prestaciones Laborales 12,761,040 9,131,639

Almuerzo al Personal 1,964,574 1,795,394

Celebración Navideña 2,130,636 2,053,297

Atenciones Especiales al Personal 1,688,570 2,353,100

Desempeño Laboral 379,665 -

Gastos de Representación 21,600 21,600

Total Remuneraciones al Personal 172,769,248 128,898,026

Directorados, Asambleas y Comités

Reuniones y Eventos 1,632,110 960,229

Capacitación Gobernanza 564,805 -

Total Directorados Asambleas y Comités - 2,196,915 960,229

Inversión Social y Educativa

Capacitación (Programa de Educación a Socios) 5,484,283 4,507,023

Donaciones 462,435 422,138

Total Inversión Social y Educativa 5,946,718 4,929,161

Suministros y Servicios

Efectos de Oficina e Impresos 7,665,452 3,768,010

Agua, Luz, Teléfono y Correo 15,787,186 15,266,358

Alquileres 15,901,409 13,480,969

Combustible y Lubricantes 13,385,120 9,613,659

Servicios de Vigilancia 7,124,637 5,558,356

Suscripciones 310,000 310,000

Seguros a Beneficiarios 3,712,611 2,570,423

Transporte y Dieta 9,104,297 7,751,467

Otros Gastos 2,798,840 3,448,656

Total de Servicios Básicos 75,789,553 61,767,897

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31/12/2017 31/12/2016

Seguros en General

Seguros 2,057,823 1,264,423

Total de Seguros en General 2,057,823 1,264,423

Reparaciones y Mantenimiento

Mantenimiento y Reparación Sub-Agente 310,612 -

Reparación y Mantenimiento de Activos 18,153,643 12,954,565

Total Reparaciones y Mantenimiento 18,464,255 12,954,565

Relaciones Públicas

Promoción y Publicidad 3,556,038 4,174,122

Total Relaciones Públicas - 3,556,038 4,174,122

Honorarios Profesionales

Legales, Auditoría y Evaluación 4,478,447 4,351,381

Microelasing Consultoría 180,913 -

Total Honorarios - 4,659,360 4,351,381

Otros Gastos Operacionales

Provisión Por Activos Riesgosos 21,055,731 28,103,212

Ajustes de Años Anteriores 402,986 -

Pérdida en ventas de Bienes Adjudicados 45,064 -

Total Gastos Operacionales 21,503,781 28,103,212

Total de Gastos Generales y Administrativos 306,943,690 247,403,017

Anexo-3 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES:

Depreciaciones:

Depreciación - Muebles y Equipos De Oficina 1,966,241 1,074,592

Depreciación de Equipos de Transporte 102,786 101,092

Depreciación Equipos de Cómputos 2,309,291 1,932,804

Depreciación Equipos e Instalaciones Eléctricas 2,439,098 1,450,133

Depreciación Equipos de Comunicación 949,596 737,192

Depreciación Otras Herramientas 797,855 613,984

Total Depreciaciones 8,564,867 5,909,796

Amortizaciones

Amortización Software 54,868 59,348

Amortización Proyecto Conv. a Banco 648,984

Amortización Proyecto Conv. a Cooperativa 936,313

Amortización Proyecto Regulatorio 450,898 -

Amortización Plusvalía 10,575,928 10,575,928

Amortización Aplicada 344,639

Amortización Otros Activos 309,427 2,581,485

Total Amortizaciones 11,391,120 15,146,696

TOTAL DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 19,955,988 21,056,493




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