Costos Bancarios - ene_abr2011 - Ecuador
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Administración en Banca y Finanzas
ANÁLISIS COMPARATIVO DE COSTOS Y RENDIMIENTOS
Costos Financieros
Costos de Provisión
Costos Operativos
Otros Costos
Margen de Utilidad
Costos Financieros._Corresponden a los intereses y comisiones que se pagan a los clientes en la captación
de fondos, sea en cuenta corriente, depósitos de ahorro, depósitos a plazo, préstamos de instituciones
financieras nacionales e internacionales y
El Pichincha posee menores costos
pasivos y pasivo y patrimonio total,
de ahorros, depósitos a plazo y obligaciones financieras
competitiva en diversos productos del uno haci
Guayaquil mantiene costos mayores (1.99%) respecto a (1.54%) al Pichincha, resultando una diferencia de
0.45 puntos porcentuales que refleja un mayor gasto en su totalidad por parte del Guayaquil.
DEPÓSITOS MONETARIOS (
DEPÓSITOS DE AHORRO
DEPÓSITOS A PLAZO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PASIVO
PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL
COSTOS BANCARIOS
ANÁLISIS COMPARATIVO DE COSTOS Y RENDIMIENTOS
BANCOS: GUAYAQUIL Y PICHINCHA
COSTOS Y RENDIMIENTOS
31-Dic-2010 / 31-Abril-2011
GUAYAQUIL PICHINCHA
Costos Financieros 1,99% 1,54%
Provisión 1,12% 1,90%
Costos Operativos 5,44% 6,23%
1,59% 1,99%
10,14% 11,66%
Margen de Utilidad 1,79% 1,87%
orresponden a los intereses y comisiones que se pagan a los clientes en la captación
en cuenta corriente, depósitos de ahorro, depósitos a plazo, préstamos de instituciones
onales e internacionales y valores en circulación.
El Pichincha posee menores costos por concepto de depósitos monetarios, obligaciones con el público,
pasivos y pasivo y patrimonio total, frente al Guayaquil que de manera similar paga menos en depósitos
de ahorros, depósitos a plazo y obligaciones financieras. Lo que se debe a que cada uno tiene una ventaja
competitiva en diversos productos del uno hacia el otro. En cuanto a su pasivo y patrimonio total, el
Guayaquil mantiene costos mayores (1.99%) respecto a (1.54%) al Pichincha, resultando una diferencia de
0.45 puntos porcentuales que refleja un mayor gasto en su totalidad por parte del Guayaquil.
COSTOS FINANCIEROS
GUAYAQUIL
DEPÓSITOS MONETARIOS (CTA CTE) 0,380%
DEPÓSITOS DE AHORRO 0,970%
5,120%
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 1,930%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,210%
2,170%
PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL 1,990%
COSTOS BANCARIOS
ANÁLISIS COMPARATIVO DE COSTOS Y RENDIMIENTOS
GUAYAQUIL Y PICHINCHA
PICHINCHA
1,54%
1,90%
6,23%
1,99%
11,66%
1,87%
orresponden a los intereses y comisiones que se pagan a los clientes en la captación
en cuenta corriente, depósitos de ahorro, depósitos a plazo, préstamos de instituciones
por concepto de depósitos monetarios, obligaciones con el público,
que de manera similar paga menos en depósitos
cada uno tiene una ventaja
a el otro. En cuanto a su pasivo y patrimonio total, el
Guayaquil mantiene costos mayores (1.99%) respecto a (1.54%) al Pichincha, resultando una diferencia de
0.45 puntos porcentuales que refleja un mayor gasto en su totalidad por parte del Guayaquil.
PICHINCHA
0,330%
1,250%
5,790%
1,560%
5,090%
1,700%
1,540%
WILMER BRAVO
FREDDY BURI
Administración en Banca y Finanzas
Costos Provisión._
su constitución en activos fijos por razones de que posee más sucursales y agencias
físicas que su competidor el Guayaqu
de conexión hacia la institución (banco del barrio) pero sus valores no representan
una comparación
que una caja electrónica. También el pichinch
cartera por su actividad comercial hacia el exterior y la colocación. Por otro lado el
Guayaquil provisiona más en cuentas por cobrar, bienes adjudicados y otros
activos, razón de que tiene mayor cantidad de bienes embarga
estar colateralizados.
PROVISIÓN DE INVERSIONES
PROVISIÓN DE CARTERA
PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR
PROVISIÓN BIENES ADJUDICADOS
PROVISIÓN OTROS ACTIVOS
PROVISIÓN ACTIVOS TOTALES
Costos Operativos._El Banco Pichincha cobra mayores tasas de interés al público con respecto al
Guayaquil, por ello existe una diferencia significativa de 0.45 puntos porcentuales. Entre al
razones mencionamos: competencia, operatividad interna relacionados con las actividades de
intermediación y prestación de servicios financieros (salarios administrativos y de personal, cortes de
estado de cuentas, cheques, emisión de tarjetas
agencias vs puntos bancarios y la cantidad de clientes. Por tanto a mayor necesidad de cobertura y
atención, sus costos serán más altos y cobrarían mayores tasas para cubrir estos gastos completame
necesarios.
Tal y como se puede apreciar en la tabla. Los costos del pichincha por operatividad, superan a los del
Guayaquil, lo que nos indica que existen mayores gastos por cuestiones de salarios, que pueden deberse a
que el banco Pichincha posee más
de actividades de la institución.
COSTO DEL PERSONAL
COSTO DE ADMINISTRACIÓN
Otros Costos._Durante los 4 primeros
no operacionales con 1.25% frente a 1.11% del Pichincha, estos se debieron a las pérdidas por
depreciación de acciones, tipo de cambio, fluctuaciones imprevistas de mercado, entre otros. Lo c
resume que el Pichincha concluyó con mayores pérdidas por su gran peso en costos financieros.
OTROS COSTOS NO OPERACIONALES
COSTOS POR PERDIDAS FINANCIERAS
Costos Provisión._ El banco Pichincha, gasta más en provisión de activos totales por
su constitución en activos fijos por razones de que posee más sucursales y agencias
físicas que su competidor el Guayaquil, pese a que el Guayaquil tiene más puntos
de conexión hacia la institución (banco del barrio) pero sus valores no representan
una comparación en sus activos ya que la infraestructura física cuesta mucho más
que una caja electrónica. También el pichincha provisiona más en inversiones y
cartera por su actividad comercial hacia el exterior y la colocación. Por otro lado el
Guayaquil provisiona más en cuentas por cobrar, bienes adjudicados y otros
activos, razón de que tiene mayor cantidad de bienes embarga
COSTOS DE PROVISIÓN
GUAYAQUIL PICHINCHA
PROVISIÓN DE INVERSIONES 0,00%
PROVISIÓN DE CARTERA 1,55%
PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR 5,19%
PROVISIÓN BIENES ADJUDICADOS 13,64%
OTROS ACTIVOS 3,11%
PROVISIÓN ACTIVOS TOTALES 1,12%
El Banco Pichincha cobra mayores tasas de interés al público con respecto al
Guayaquil, por ello existe una diferencia significativa de 0.45 puntos porcentuales. Entre al
razones mencionamos: competencia, operatividad interna relacionados con las actividades de
intermediación y prestación de servicios financieros (salarios administrativos y de personal, cortes de
estado de cuentas, cheques, emisión de tarjetas débito y crédito, cuentas de ahorro y libretas), número de
agencias vs puntos bancarios y la cantidad de clientes. Por tanto a mayor necesidad de cobertura y
atención, sus costos serán más altos y cobrarían mayores tasas para cubrir estos gastos completame
Tal y como se puede apreciar en la tabla. Los costos del pichincha por operatividad, superan a los del
Guayaquil, lo que nos indica que existen mayores gastos por cuestiones de salarios, que pueden deberse a
sucursales y por esto más empleados que atiendan la normal ejecución
COSTOS OPERATIVOS
GUAYAQUIL PICHINCHA
1,86%
COSTO DE ADMINISTRACIÓN 3,58%
Durante los 4 primeros meses del Guayaquil, ha incurrido en mayores costos por pérdidas
no operacionales con 1.25% frente a 1.11% del Pichincha, estos se debieron a las pérdidas por
depreciación de acciones, tipo de cambio, fluctuaciones imprevistas de mercado, entre otros. Lo c
resume que el Pichincha concluyó con mayores pérdidas por su gran peso en costos financieros.
OTROS COSTOS
GUAYAQUIL PICHINCHA
OTROS COSTOS NO OPERACIONALES 1,25%
COSTOS POR PERDIDAS FINANCIERAS 0,34%
El banco Pichincha, gasta más en provisión de activos totales por
su constitución en activos fijos por razones de que posee más sucursales y agencias
il, pese a que el Guayaquil tiene más puntos
de conexión hacia la institución (banco del barrio) pero sus valores no representan
en sus activos ya que la infraestructura física cuesta mucho más
a provisiona más en inversiones y
cartera por su actividad comercial hacia el exterior y la colocación. Por otro lado el
Guayaquil provisiona más en cuentas por cobrar, bienes adjudicados y otros
activos, razón de que tiene mayor cantidad de bienes embargados y éstos deben
PICHINCHA
2,44%
2,15%
4,74%
3,23%
1,78%
1,90%
El Banco Pichincha cobra mayores tasas de interés al público con respecto al
Guayaquil, por ello existe una diferencia significativa de 0.45 puntos porcentuales. Entre algunas de las
razones mencionamos: competencia, operatividad interna relacionados con las actividades de
intermediación y prestación de servicios financieros (salarios administrativos y de personal, cortes de
débito y crédito, cuentas de ahorro y libretas), número de
agencias vs puntos bancarios y la cantidad de clientes. Por tanto a mayor necesidad de cobertura y
atención, sus costos serán más altos y cobrarían mayores tasas para cubrir estos gastos completamente
Tal y como se puede apreciar en la tabla. Los costos del pichincha por operatividad, superan a los del
Guayaquil, lo que nos indica que existen mayores gastos por cuestiones de salarios, que pueden deberse a
sucursales y por esto más empleados que atiendan la normal ejecución
PICHINCHA
1,68%
4,56%
meses del Guayaquil, ha incurrido en mayores costos por pérdidas
no operacionales con 1.25% frente a 1.11% del Pichincha, estos se debieron a las pérdidas por
depreciación de acciones, tipo de cambio, fluctuaciones imprevistas de mercado, entre otros. Lo cual se
resume que el Pichincha concluyó con mayores pérdidas por su gran peso en costos financieros.
PICHINCHA
1,11%
0,88%
Administración en Banca y Finanzas
Margen de Utilidad._
obtenido un porcentaje de utilidad del 1.87%, frente al 1.79% del Banco de
Guayaquil. Que en términos monetarios, representan
16’465.895,84 respectivamente. Así que es el Banco Pichin
mejor desempeño durante este transcurso de tiempo.
IDENTIFICACIÓN DE ACTIVIDADES DE LOS DEPÓSITOS A PLAZO
ACTIVIDADES
Formulación, revisión y autorización de las pólizas
Archivar en numeración progresiva con el objeto de poder localizarla con mayor facilidad la póliza realizada
Sumar los cargos y abonos que reciben las cuentas en los registros de las pólizas
Tabular el registro de pólizas efectuadas Anexar los comprobantes que respalden la
operación efectuada y que justifiquen las cantidades de cargo o de crédito a las cuentas correspondientes.
Hacer constar en la parte inferior de la póliza las firmas de las personas que intervinieron en la elaboración de revisión y la de quien autorizo la operación.
Observarse las reglas generales para llevarse a cabo la cooperación por medio de un asiento de contrapartida, en el caso de que existan errores de registro en la póliza
Comprobar las operalos depósitos a plazo
Margen de Utilidad._ En el primer cuatrimestre del año 2011, el Pichincha ha
obtenido un porcentaje de utilidad del 1.87%, frente al 1.79% del Banco de
Guayaquil. Que en términos monetarios, representan
16’465.895,84 respectivamente. Así que es el Banco Pichincha quien ha tenido un
mejor desempeño durante este transcurso de tiempo.
IDENTIFICACIÓN DE ACTIVIDADES DE LOS DEPÓSITOS A PLAZO
ACTIVIDADES DEPÓSITOS A PLAZO
GUAYAQUIL PICHINCHA
Formulación, revisión y autorización de las x
numeración progresiva con el objeto de poder localizarla con mayor facilidad la póliza realizada
x
Sumar los cargos y abonos que reciben las cuentas en los registros de las pólizas x
Tabular el registro de pólizas efectuadas x
comprobantes que respalden la operación efectuada y que justifiquen las cantidades de cargo o de crédito a las cuentas correspondientes.
x
Hacer constar en la parte inferior de la póliza las firmas de las personas que intervinieron en la elaboración de ella, en su revisión y la de quien autorizo la operación.
x
Observarse las reglas generales para llevarse a cabo la cooperación por medio de un asiento de contrapartida, en el caso de que existan errores de registro en la póliza
x
Comprobar las operaciones realizadas en los depósitos a plazo x
En el primer cuatrimestre del año 2011, el Pichincha ha
obtenido un porcentaje de utilidad del 1.87%, frente al 1.79% del Banco de
Guayaquil. Que en términos monetarios, representan 36’955.688,91 y
cha quien ha tenido un
IDENTIFICACIÓN DE ACTIVIDADES DE LOS DEPÓSITOS A PLAZO
DEPÓSITOS A PLAZO
PICHINCHA
x
x
x
x
x
x
x
x