DELGADO CASTELLAN.OS MEZA. Y ASOCIADOS, S.C. D ... -...

$: DELGADO CASTELLAN.OS MEZA. Y ASOCIADOS, S.C. D ... - Conalepinai.conalep.edu.mx/FTP/OT/Financiera/L5X_Dictamen2014.pdf · 1 9 MAR 1015 U,e.x-ce& e¿. \' COORDINACIÓN DE CONTABILIDAD$
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DELGADO CASTELLA.NOS MEZA. Y ASOCIADOS, S.C. ASESORES, AUDITORES Y CONTADORES PÚBLICOS CERTIFICADOS

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA (CONALEP)

Informe de Auditoría Independiente (Definitivo).

Ejercicio 2014.

Oconalep

1 9 MAR 1015 U,e.x-ce& e¿. \' � �

COORDINACIÓN DE CONTABILIDAD

RECIBIDO

BLVD. POPOCATEPETI.. l'ORTE l\kJ. 96, COL LOS PIRll.ES, ll.ALl'•EPANTIA ESTADO DE MÉXICO, C .P. 54040 TELS: 5379-4331, 5379-8938 y 5370-0517

del_g_rw ocosteli!'l'IOSffieZesJ�:lcmsc:.milmx.m:A / www.dcmsc.mx/ L.] @DCMSCl

1 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNAS

�U.::itl.:'l? .. l�.i'l,, l)li i.� � IJ�JCl·P*-' rr!lD�UCA

ACUSE DE RECEPCIÓN DE INFORME DE AUDITORIA 54/2014 - COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA - Informe de Auditoría lnde,2endiente Definitivo

DESPACHO: Delgado Castellanos Meza y Asociados, S.C.

RFC: DCM82091 O SP1

CADENA CRIPTOGRÁFICA ORIGINAL: 24 72 bd 4f 65 f2 4b 87 b7 65 Oe 31 a6 54 8a 10 94 90 1b ab

FECHA DE LA TRANSACCIÓN: 17/03/2015 19:23

CERTIFICADO CON EL QUE SE FIRMÓ: N.D.

FOLIO DE LA TRANSACCIÓN: N.D.

Cadena de validación del acuse: Of 69 76 5f aa aO af ff bb 14 6f 61 f8 e7 80 dd e9 5b 5a 03

Num: OOOD00000000716

D ... _·,_:.·.·1_D_E_L_G_A _D_O_f_:A_S_T_E_L_LA"""""""'N __ O __ S __ l\1 __ E __ Z __ A __ Y_,'" ..... A_s __ o_CIA_,¡;¡;,,¡;¡D_O_s..,, _s._c __ • ASESORES, AUDITORES Y CONTADORES PÚBLICOS CERTIFICADOS

Tlalnepantla, Estado de México a 16 de Marzo de 2015.

A LA SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA

M.A. CANDITA VICTORIA GIL JIMÉNEZ DIRECTORA GENERAL CO ÉGIO NACIONA DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA (CONALEP)

Con objeto de dar cumplimiento a las fechas establecidas en los Términos de Referencia para Auditorías Externas de los Estados y la Información Financiera Contable y Presupuestaria del Ejercicio 2014 emitidos por la Secretaría de la Función Pública, hacemos entrega del lnfonne de Auditoría Independiente (Definitivo) del Ejercicio 2014, del Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica (CONALEP), mismo que se integra de la siguiente manera:

A) Informe del Auditor

B) Estados Financieros }-- Estado de Situación Financiera. }-- Estado de Actividades (Resultados). }-- Estado de Variación en la Hacienda Pública. }-- Estado de Cambios en la Situación Financiera. >-> Flujo de Efectivo. }-- Reporte de Patrimonio. }-- Estado Analítico del Activo. }-- Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos. }-- Informe Sobre Pasivos Contingentes. }-- Notas a los Estados Financieros

Sin más por el momento y reiterando mi atención y disposición a cualquier aclaración al respecto, le envío un cordial saludo.

Atent

C.P. Y P.C.C.A. RAFAE SOCIO RESPONSABLE

C.c.p. Lic. Ignacio José Domínguez Castillo. Director de Administración Financiera en el CONALEP. /C.P. Mario Jacobo Huitrón. Coordinador Contabilida� en el CONALEP ..

M. en D. Enrique Manuel Loaeza Tovar.- Titular del Organo Interno de Control en el CONALEP.

BLVD. POPOCAlEPETI. l'URTE � 96, COL LOS PIRLl.ES. Tl.ALl'EPANTLA ESTA[X) a: MÉXICO, C.P. 54040 lELS: 537!H331. 5379-8938 y 5370-0517

fill!m_q¡caste(J/:ll'losmez��mc,.mitmx.nt-:t / www.ocmsc.mx/ '.] @DCMSCl

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_D_E_L_G_.A_.D_o_c_ ... A_S_T_E _L _LA ___ N_O __ S __ l\1--E--Z __ A--l'. __ ' .... A--S __ O __ CIA

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ASESORES, AUDITORES Y CONTADORES PÚBLICOS CERTIFICADOS

A LA SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA

A LA JUNTA DIRECTIVA DEL COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA {CONALEP)

Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Colegio Nacional de Educación P rofesional Técnica {CONALEP), que comprenden los estados de situación financiera, los estados analíticos del activo y los estados analíticos de la deuda y otros pasivos al 31 de diciembre de 2014 y 2013, y los estados de resultados (o de actividades), los estados de variaciones en el patrimonio, los estados de flujos de efectivo y los estados de cambios en la situación financiera, correspondiente a los años terminados en dicha fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Los estados financieros han sido preparados por la administración de la Entidad de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera que se indican en la Nota de Gestión Administrativa 02 a los estados financieros que se acompañan y que están establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en el Manual de Contabilidad Gubernamental para el Sector Paraestatal Federal emitido por la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y en las Normas de información Financiera, que son aplicadas de manera supletoria y que fueron autorizadas a la Entidad por dicha Secretaría.

Responsabilidad de la administ ración en relación con los estados financieros

La administración del Entidad es responsable de la preparación de los estados financieros adjuntos de conformidad con las reglas contables indicadas en el párrafo anterior y que se mencionan en la Nota de Gestión Administrativa 02 a los estados financieros que se acompañan, y de control interno que la administración consideró necesario para permitir la preparación de estos estados financieros libres de desviación importante, debida a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planeemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación

· importante.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados depend1¡m del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación importante en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dicha evaluación del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación de los estados financieros por parte de la administración de la entidad, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas

BLVD. POPOCAlEPE.TI. t,()RJE f\o. 96, COL LOS PIRLLES, TI.ALl'EPANTlA ESTA[X) DE MÉXICO, C . P . 54040 lELS: 5379-4331, 5379-8938 y 5370-0517

- del.!Jí'lh:esteliooosm(-r.i:flSD�sc.mil:rnx.n� / www.ocmsc.mx/ [] @DCMSCl

D ... _·.: __ · __ 1 ___ D"""""E ... L--Gi.iii,iA.,.D ..... O __ f. __ ... A __ S;.;;"'T;;.;;;;E_L_L_A;.;;..;N�O�S.;;.;.l\1;;;,,;E;;;.;;Z;;;;,;.A;;;;...Y.;;;;..r�A;;;;;;;S.;.;.O.;.;;CIA�D;;;.;;O;;.;;;S., .:;;;,:S·;.;.;;C�. ASESORES, AUDITORES Y CONTADORES PÚBLICOS CERTIFICADOS

por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido en nuestras auditorías proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría.

Opinión del Auditor

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos del Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica (CONALEP) mencionados en el primer párrafo de este informe, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, y por los años terminados en esas fechas, han sido preparados, en todos los aspectos importantes, de conformidad con las disposiciones en materia financiera que se mencionan en la Nota de Gestión Administrativa 02 a los estados financieros adjuntos.

Base de preparación contable y utilización de éste informe

Sin que ello tenga efecto en nuestra opinión, llamamos la atención sobre la Nota de Gestión Administrativa 02 a los estados financieros adjuntos, en la que se describen las bases contables utilizadas para la preparación de los mismos. Dichos estados financieros fueron preparados para cumplir con los requerimientos normativos gubernamentales a que está sujeta la entidad y para ser integrados en el Reporte de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal, los cuales están presentados en los formatos que para tal efecto fueron establecidos por la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; consecuentemente, éstos pueden no ser adecuados para otra finalidad.

C.P. Y P.C.C.A. RAFAEL DELGAD COLÓN SOCIO RESPONSABLE

Tlalnepantla Estado de México, a 16 de Marzo de 2015

Blvd. Popocatépetl Norte No. 96 Col. Los Pirules, Tlalnepantla, Edo. de Méx. C.P. 54040

.BLVD. POPOCATEPEll. l'ORTE No. 96. COL LOS PIRUES, Tl.ALl'-EPANTlA ESTA[X) [E MÉXICO, C.P. 54040 TELS: 5379-4331. 5379-tl938 y 5370-05 17

deigOOi:JCootelliJ11oome-zasc(i,}(bnsc.mitm.,u1� / www ocmsc.mx / O @DCMSC1

SEP SECRET,'\RÍA DE

EDUC,\CIÚN PÜRU(:A

ACTIVO

1.1 ACTIVO CIRCULANTE

1.1.1 Efectivo y Equivalentes

1.1.1.2 Bancos/Tesoreria (nafa1)

1.1.1.5 Fondos con Afectacion Especifica

1.1.1.6 Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administracion

1.1.2 Derechos a recib i r Efectivo o Equivalentes

1.1.2.1 Inversiones Financieras de Corto Plazo (nota2)

1.1.2.2 Cuentas por Cobrar a Corto Plazo (nota 3)

1.1.2.3 Deudores Diversos Por Cobrar a Corto

Plazo (nota 4)

1.1.2.7 Subsidio por Cobrar a Corto Plazo

1.1.6 Estimaciones por Perdida o Deterioro Estimaciones para Cuentas Incobrables

1.1.6.1 por Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE 1.2.1

Inversiones Financieras a Largo Plazo

1.2.1.2 Titulas y Valores a Largo Plazo (nota 5)

1.2.2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Larqo Plazo

1.2.2.1 Deudores Diversos a Largo Plazo (nota 6)

1.2.3 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construccion en Proceso

1.2.3.1 Teffenos (nota7)

1.2.3.3 Edificios no Habitacionales (nota 8)

1.2.4 Bienes Muebles(nota 9)

1.2.4.1 Mobiliario y Equipo de Administración.

1.2.4.2 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

1.2.4.3 Equipo e fnstrumentaf Medico y de Laboratorio

1.2.4.4 Equipo de Transporte

1.2.4.6 Maquinaria, Otros Equipos y Heffamientas (nota 10)

Depreciacion, Deterioro y 1.2.6 Amortizacion Acumulada de Bienes

e lntanaibles

1.2.6.1 Depreciacion Acumulada de Bienes Inmuebles (nota 11)

1.2.6.3 Depreciacion Acumulada de Bienes Muebles (nota 12)

1.2.7 Activos Diferidos 1.2.7.9 Otros Activos Diferidos (nota 13)

TOTAL DE ACTIVO

"

O.::onalep Colegio Nacionaf de Educación Profesional Técnica

o:<(�4�'>:"5.'-''0 l-\J:Ji:CO V�SC(J,:�.'V,00 !;et [5íAOO

Secretaría de Administración Dirección de Administración Financiera

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

(Pesos 2014 2013

123,189,187 105,047,759

7,201,225 6,291,742

7,181,546 6,269,747

o o

19,679 21,995

116,028,304 98,814,905

41,635,439 74,998,911 6,169,480 20,225,907

3,779,499 3,590,087

64,443,886

(40,342) (58,888)

(40,342) (58,888)

2,006,346,608 1,779,935,486

5,108,180 4,967,676 5,108,180 4,967,676

1,232,127 1,500,127

1,232,127 1,500,127

4,069,850,366 3,997,611,448

1,379,488,449 1,211,456,159

2,690,361,917 2,786, 155,289

1,390,826,675 1,594,174,429

312,472,109 340,187,057

166,978,999 179,749,953

122,422,111 127,359,149 30,748,525 31,255,812

758,204,931 915,622,458

(3,464,633,756) (3,822,291,036)

/2, 172,841,474) (2,399,190,299)

(1,291,792,282) (1,423,100,737)

3,963,016 3,972,842 3,963,016 3,972,842

$2,129,535,795 $1,884,983,245

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y

EGRESOS AUTORIZADO

PRESUPUESTO EJERCIDO

JUICIOS LABORALES EN UTIGIO

BECAS POR COMPROBAR

PASIVO

2.1 PASIVO CIRCULANTE 2.1.1 Cuentas por Pagar a Corto Plazo

2 1 1 1 Servicios Personales por Pagar a

· · · Corto Plazo (nota 14)

2_ 1_ 1_2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo (nota 15)

2.1.1.7 Retenciones y Contribuciones por Pa¡:¡ar a Corto Plazo (nota 16)

2 1 1 9 Otras Cuentas por Pagar a Corto

· · · Plazo (nota 17)

HACIENDA PUBLICA /PATRIMONIO

3.1 Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido (nota 18)

3.1.1 Aportaciones

3 1 1 4 Aportaciones del Gobiemo Federal

· · · de Años Anteriores 3,1.2 Donaciones de Capital (nota 19)

3. 1.2.1 Superávit/ Déficit por Donación

3.2 Hacienda Publica / Patrimonio Generado (nota 20)

3.2.1 Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Oesahorro)

3.2. 1.1 Ahorro o Oesahorro del Ejercicio

3.2.2 Resultados de Ejercicios Anteriores

3. 2. 2. 1 Resultados de Ejercicios Anteriores

3.2.3 Revaluos 3.2.3.1 Revalúo de Bienes Inmuebles

3.2.3.2 Revalúo de Bienes Muebles

3.2.3.3 Revalúo de Bienes Intangibles

TOTAL DE PASIVO Y HACIENDA

PUBLICA/PATRIMONIO

$1,425,041,819 1,462,303,484

238,410,371 386,746

tados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.

2014 2013

172,571,221 157,109,066

172,571,221 157,109,066

45,363,933 47,244,210

45,715,142 11,784,798

46,843,065 40,415,525

34,649,081 57,664,533

1,956,964,574 1,727,874,179

2,262,412,631 2,049,429,745

4,116,888,928 3,859,707,228

4,116,888,928 3,859,707,228 (1,854,476,297) (1,810,277,483)

(1,854,476,297) /1,810,277,483)

(305,448,057) (321,555,566)

(36,472,767) $46,628,054

(36,472,767) 46,628,054

(2,072,266,023) (2,118,894,077)

(2,072,266,023) (2, 118,894,077) 1,803,290,733 1,750,710,457 1,772,669,440 1,719,935,988

25,881,748 26,175,428

4,739,545 4,599,041

$2,129,535,795 $1,884,983,245

/

SEP SECf! ETAR ÍA DE

EDUCACIÓN PÚBLICA

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes

Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes

Estimaciones por Perdida o Deterioro

ACTIVO NO CIRCULANTE

I nversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes a Largo Plazo

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construccion en Proceso

Bienes Muebles

Depreciacion, Deterioro y

Amortizacion Acumulada de

Bienes e Intangibles

Activos Diferidos

SUMA EL ACTIVO

TOTAL DE ACTIVO

O conalep Colegio Nacional de Educaci

c*1,,.;_,r,�!,�f !,_�,'!�l.!!f/}j,�!!,

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

(Pesos) 2014 201 3

123, 189,187 105,047,759

7,201 ,225 6,291 ,742

1 1 6,028,304 98,814,905

(40,342) (58,888)

2,006,346,608 1,779,935,486

5,108,180 4,967,676

1 ,232,127 1 ,500,127

4,069,850,366 3,997,611 ,448

1,390,826,675 1,594, 174,429

(3,464,633,756) (3,822,291,036)

3,963,01 6 3,972,842

$2,1 29,535,795 $1 ,884,983,245

$2,129,535,795 $1,884,983,245

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS AUTORIZADO PRESUPUESTO EJERCIDO JUICIOS LABORALES EN LITIGIO BECAS POR COMPROBAR

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas por Pagar a Corto Plazo

HACIENDA PUBLICA /PATRIMONIO Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido

Aportaciones

Donaciones de Capital

Hacienda Publica y Patrimonio Generado

Resultado del Ejercicio (Ahorro y Desahorro)

Resultado de Ejercicios Anteriores

Revaluos

SUMA LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

TOTAL DE PASIVO Y

HACIENDA

PUBLICA/PATRIMONIO

$1 ,425,041 ,81 9 1 ,462,303,484

238,410,371 386,746

Secretaría de Administración

Dirección de Administración Financiera

2014 201 3

172,571,221 157,109,066

172,571,221 1 57,109,066

1 ,956,964,574 1 ,727,874,1 79

2,262,412,631 2,049,429,745

4,116,888,928 3,859,707,228

(1 ,854,476,297) (1 ,81 0,277,483)

(305,448,057) (321 ,555,566)

(36,472,767) $46,628,054

(2,072,266,023) (2, 1 1 8,894,077)

1 ,803,290,733 1 ,750,710,457

$1 ,956,964,574 $1 ,727,874,179

$2,129,535,795 $1,884,983,245

Bajo protesta de deci[Y' dad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.

SEP O conalep SECRETAKÍ,\ DE

EDL!C:\CIÚN PÚ5UC,\ Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

NGA .. \�-S.·.ro�l&,"CO :XSCC.'-:í�J.!:!.M.'C' C[t CS:ik."'()

4

4.1

4.1.7

4.1 .7.3 4 . 1 .7.3 4 . 1 .7.3

4.2

4.2.2

4.2.2.2

4.3

4.3.1

4.3. 1 .0

4.3.9.

4.3.9 .1 4.3 .9 .9

5

5.1

5.1 .1

5. 1 . 1 .0 5.1 .2

5 . 1 .2.0 5.1.3

5 . 1 .3.0

5.2

5.2.1

5.2. 1 . 1 5.2.4

5.2.4.1 5.2.4.2

5.5

5.5.1

5.5. 1 .0

5.5.9

5.5 .9 .1


COLEGIO NACIONAL OE EOUCACION PROFESIONAL TECNICA ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Pesos)

CONCEPTO 2014 2013

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS (nota 21) 1 ,433,796,662 1 ,471,996,176

INGRESOS DE GESTION 62,730,386 105,373,138

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 62,730,386 105,373,138

Setvicios de Educacion 47,825,380 88,872,496 Servicios de Capacitacion 14, 144,846 15,929,592 Setvicio de Evaluacion y Certificación 760, 160 571,050

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS,

ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS:

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1 ,296,540,305 1 ,286,104,867

Transferencias al Resto del Sector Publico 1 ,296,540,305 1 ,286 , 104,867

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 74,525,971 80,518,171

Ingresos Financieros 2,1 63,328 1 ,842,948

Intereses Ganados de Valores, Créditos y Otros 2 , 1 63,328 1 ,842,948

Otros Ingresos beneficios Varios 72,362,643 78,675,223

Otros Ingresos de ejercicios anteriores 32,049,395 73,421 ,352 Otros Ingresos beneficios Varios 40,3 13 ,248 5,253,871

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS (nota 22) 1 ,470,269,429 1 ,425,368,122

Gastos de Funcionamiento 1,376, 730,006 1,337,167, 140

Servicios Personales 1 ,055,152,155 996,532,640

Servicios Personales 1 ,055,1 52, 1 55 996,532,640 Materiales y Suministros 38,569,230 43,944,074

Materiales y Suministros 38,569,230 43,944,074 Servicios Generales 283,008,621 296,690,426

Servicios Generales 283,008,621 296,690,426

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 65,991 ,786 66,981 ,170

Subsidios y Subvenciones 65,1 50,967 66,152,066

Subsidios para Capacitacion y Becas 65,1 50,967 66,1 52,066 Ayudas Sociales 840,819 829,104

Gastos por Servicios de Traslado de Personas 788,8 1 9 829, 1 04 Premios, Recompensas, Pensiones de Gracia Estudiantil 52,000 o

Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias (nota 23) 27,547,637 21 ,219,812

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioro,

Obsolescencia,Amortizaciones y Provisiones 1 9,1 89,041 1 7,274,686

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioro, Obsolescencia,Amortizaciones y Provisiones 1 9 , 1 89,041 1 7,274,686

Otros Gastos 8,358,596 3,945,1 26

Otros Gastos Varios 8,358,596 3,945 , 126

AHORROl(DESAHORRO) DEL EJERCICIO (36,472,767) 46,628,054

LIC. IGNA

�

J -DIRECTOR oe_,.� 1

Ba¡o protesta de de r verdad declaramos que los Estados Frnanc,eros y sus Notas son razonablemente correctos y responsab1l 1dad del emisor

SEP O conalep Sl:Cíl[Ti\RiA l"l:0

f:.l)lJC,\CIÚN i'ÚBLIC/l Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORG.4;..;5,•,:o ;-,;,s:.:CO �[.5((.�/j:¡_4:.:Z,:..O{) !.lfl. [.ff,,:.f.>0


COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Pesos)

CONCEPTO 2014 2013

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS (nota 21) 1 ,433,796,662 1 ,471 ,996,1 76 INGRESOS DE GESTION 62, 730,386 105,373, 138 Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 62,730,386 1 05,373,138

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS: Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1 ,296,540,305 1 ,286,1 04,867

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 74,525,971 80,51 8,171

Ingresos Financieros 2,1 63,328 1 ,842,948

Otros Ingresos beneficios Varios 72,362,643 78,675,223

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS (nota 22) 1 ,470,269,429 1 ,425,368,122 Gastos de Funcionamiento 1,376, 730,006 1,337,167,140 Servicios Personales 1 ,055,1 52,1 55 996,532,640 Materiales y Suministros 38,569,230 43,944,074 Servicios Generales 283,008,621 296,690,426

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 65,991 ,786 66,981 ,170 Subsidios y Subvenciones 65,1 50,967 66,1 52,066 Ayudas Sociales 840,819 829,104

Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias (nota 23) 27,547,637 21 ,219,812 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioro, Obsolescencia,Amortizaciones y Provisiones 19 ,189,041 1 7,274,686

Otros Gastos 8,358,596 3,945,126

AHORROl(DESAHORRO) DEL EJERCICIO (36,472,767) 46,628,054

claramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.

SEP SECRETARÍA DE

EDUCACIÓN PÚ BLJC1\

CONCEPTO

HACIENDA PUBL/CAIPATRIMDN/0 NETO AL FINAL DEL

EJERCICIO 2012

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualizaciones de la Hacienda Publica / Patrimonio

Variacion de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio Ahorro/Desahorro Resultado de Ejercicios Anteriores Revaluos Reservas

HACIENDA PUBLICA/PA TRIMONIO NETO AL FINAL DEL

EJERCICIO 2013

Cambios en la Hacienda Publica / Patrimonio Neto del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualizaciones de la Hacienda Publica / Patrimonio

Variacion de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio Ahorro/Desahorro Resultado de Ejercicios Anteriores Revaluos Reservas

O conalep Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

:..�GA."l,·SA,:'O A:&.:(C óXS((N:"flAJ.:.V.W Oú {StAOO

Secretaría de Administración Di;ección de Administración Financiera

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

Hacienda Publica I Patrimonio Contribuido

3,390,686,606

816,383,856

o ( 18,932,834) 835,316,690

(406,930,258)

(406,930,258) o

3,800,140,202

212,982,886 1 3,264,520

(44,198,814) 243,917,180

52,580,276

52,580,276 o

(Pesos) ·t ., "-'.,;.- ,;:\ �-�·•�¡-.i-:,.· · ,',,t,'' '11'�·;,">;;;,;.:·�¡'tP� :·· !Haclenda Publlca,_:__:,,. ·A.j t · ='·'(·t-.'':/�¡\:��-;�r'�;t,,.··. · ·1 Hacienda Publica / '.·'.�. / Patrimonio �;_. us n por · ¡..,···; ��"- . -,, •.. ,; .. J� Patrimonio Generado · G d d 1 •• , .,, Cambios de _ . � h-- ·\'1ll-. TOTAL : . : , •. de Ej

ercicios Anteriores e;Jer4. � e ·� ¡: � r ·�- VaJor 1 (� l:.� ·, �--'-!.f '. :' ,.!,:,:'.'. -i, . i erc c o

,, . , . �- ,,.'· · ···· ••.,....� ....... , _· ':'�

(2,128,418,781) 9,524,703 o 1,271,792,528

o o o 816,383,856

o o o o o (18,932,834) o o 835,31 6,690

9,524,703 37,103,351 o (360,302,204)

9,524,703 (9,524,703) o o o o (406,930,258)

46,628,054 o 46,628,054 o

(2,1 1 8,894,077) 46,628,054 o 1,727,874, 179

o o o 212,982,886

o o 1 3,264,520 o o (44,198,814) o o 243,917,180

46,628,054 (83,100,821) o 16,107,509

(36,472,767) (36,472,767) 46,628,054 (46,628,054) o o

o 52,580,276 o o

CAMBIOS EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO 2014 4,065,703,364 (2,072,266,023) (36,472,767) o 1,956,964,574

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.

SEP SECR fT1\RÍ:\ Di�

fDVCACIÚN PÚBl,lCA


(..YJS,:S.'.'10/\;�;(0;:(S(i.'.i;,,_.::,:¡,:.�(Jt-!1 fS::.OO


COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

CONCEPTO

ACTIVO

Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes Estimaciones por Perdida o Deterioro

Acctivo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construccion en Proceso Bienes Muebles Depreciacion, Deterioro y Amortizacion Acumulada Activos Diferidos

PASIVO

Pasivo Circulante Cuentas por Pagar a Corto Plazo

HACIENDA PUBLICA /PATRIMONIO Hacienda Publica/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital

Hacienda Publica/Patrimonio Generado Resultado del Ejercicio (Ahorro y Desahorro) Resultado de Ejercicios Anteriores Revaluos

(Pesos)

ORIGEN

203,625,580

o

203,625,580

268,000

203,347,754

9,826

15,462,155

15,462,155 1 5,462 , 155

309,761,976 257, 181,700 257, 1 81 ,700

52,580,276

52,580,276

APLICACIÓN

448, 178, 130

18,141,428 909,483

1 7,21 3,399

1 8,546

430,036,702 140,504

72,238,91 8

357,657,280

o

o

80,671,581 44, 198,814

44,1 98,814

36,472,767 36,472,767


S E- ·P i.... ... . . , .. • conalep �'.

!"CRF''T

:\ f� i ,, DE

EDUCACIÓN Pt;i1L':CA Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

ilI/Joq�J!É Éí=Fioí'Tr¡p,;pff L�i _A c:rrvlbAil§lpit<Xr1FB�ét2N

ORIGEN

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Transferencias, Asignaciones, Su bsidios y Otras Ayudas Otros Ingresos beneficios Varios

APLICACIÓN

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Otros Gastos y Pérdidas extraordinarias

Flujos de efectivo por actividades de operación

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN NO FINANCIERA

ORIGEN

Contribuciones de Capital Derechos a recibir a largo plazo Disminución cargos diferidos

APLICACIÓN

Activos Fijos Activos financieros

Flujos de efectivo por actividades de Inversión

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

ORIGEN

Disminución de activos financieros incremento de Pasivos

APLICACIÓN

Incremento de Activos Financieros Disminución de pasivos

Flujos de efectivo por actividades de financiamiento

Incremento/Disminución neta de efectivo y equivalentes

///�tp/,,/' / .,. , LIC. IGNAtl(W--4�1WE CASTILLO

D IR ECTOR Dr;��¡

O, FINANCIERA

c-�<.; . ..1.:-,-.:g,-:--;, �·\:,;�i¡ :co o:s::r,,.--_":".1_..:.¡ :z,:.00 :::-�-� -� r,.:.,:'f:>


1,433,796,662 1,399,244,378

62,730,386 1 06,024,1 38 1 ,296,540,305 1 ,286,1 04,867

74,525,971 7,1 1 5,373

1 ,470,269,429 1 ,355,410,592

1 ,055, 1 52,155 1 ,009,1 60,755 38,569,230 47,777,928

283,008,621 232,31 9,843 65,991 ,786 66,1 52,066 27,547,637

(36,472,767) 43,833,786

21 3,260,71 2 93,608,352

21 2,982,886 93,608,352 268,000

9,826

1 73,968, 1 68 58,775,448

1 73,968,168 58,775,448

39,292,544 34,832,904

1 5,462 , 155 5,526,524

5,526,524 15 ,462,1 55

17,372,449 83,614,108

1 7,372,449 5,438,401 78,1 75,707

(1 ,91 0,294) (78,087,584)

909,483 579, 1 06


SEP SEC8frARÍA t)é

EDUCACIÓN rC:RLICA


C/4G)�\','SMO PU&tCO �[.SCCNT�A:.llAOO [;f¿ [STJ.00



COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA REPORTE DEL PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (Pesos)

Total de Patrimonio del ente públ ico 1 ,956,964,574

% del Patrimonio del Ente Público que es propiedad del Poder Ejecutivo 1 00

Patrimonio del ente Públ ico que es propiedad del Poder Ejecutivo 1 ,956,964 ,574

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabi l idad del emisor.

SEP O conalep SCCR ETi\Rli\ DE

EDUCACIÓN PÚBLJC/\

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA

C'w(,A,'.,'.'S,WO Pil!J.:.ICO D:.SC[,i.,:T.:'(AUl¿,DO en. [StJ.00



· ESTADO ANALITICO DE ACTIVO

1 .1

1 .1 .1

1 . 1 . 1 .2 1 . 1 . 1 .5 1 . 1 . 1 .6

1 . 1 .2

1 . 1 .2 . 1 1 . 1 .2.2 1 . 1 .2.3

1 . 1 .6

1 . 1 .6 . 1

1 .2

1 .2.1

1 .2 . 1 .2

1 .2.2

1 .2 .2.1

1 .2.3

1 .2.3.1 1 .2.3.3

1 .2.4

1 .2.4.1 1 .2.4.2 1 .2.4.3 1 .2.4.4 1 .2.4.6

1 .2.6

1 .2.6.1 1 .2.6.3

1 .2.7

1 .2.7.9

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

(Pesos) -

Concepto Saldo Inicial Cargos del Abonos del

Saldo Final Flujo Periodo Periodo

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE 105,047,759 1,784,896,772 1,766,755,344 123,189,187 18,141,428

Efectivo y Equivalentes 6,291,742 1,340,462,972 1,339,553,489 7,201,225 909,483

Bancos!Tesoreria 6,269,747 1,340,095,620 1,339,183,821 7,181,546 911,799

Fondos con Afectacion Especifica o 367,352 367,352 o o

Depósitos de Fondos de Terceros en Garanlia y/o Administracion 21,995 o 2,316 19,679 (2,316)

Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes 98,814,905 444,412,013 427,198,614 116,028,304 17,213,399

Inversiones Financieras de Corto Plazo 74,998,911 319,733,881 353,097,353 41,635,439 (33,363,472)

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 20,225,907 48,916,394 62,972,821 6,169,480 (14,056,427)

Deudores Diversos Por Cobrar a Corto Plazo 3,590,087 11,317,852 11,128,440 3,779,499 189,412

Subsidio por Cobrar a Corto Plazo o 64,443,886 o 64,443,886 64,443,886

Estimaciones por Perdida o Deterioro (58,888) 21,787 3,241 (40,342) 18,546

Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes (58,888) 21,787 3,241 (40,342) 18,546

ACTIVO NO CIRCULANTE 1,779,935,486 903,213,165 676,802,043 2,006,346,608 226,411,122

Inversiones Financieras a Largo Plazo 4,967,676 140,504 o 5,108,180 140,504

Titulas y Valores a Largo Plazo 4,967,676 140,504 5,108,180 140,504

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 1,500,127 o 268,000 1,232,127 (268,000)

Deudores Diversos a Largo Plazo 1,500,127 268,000 1,232,127 (268,000)

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construccion en Proceso 3,997,611,448 446,761,726 374,522,808 4,069,850,366 72,238,918

Terrenos 1,211,456,159 174,897,963 6,865,673 1,379,488,449 168,032,290

Edificios no Habitacionales 2,786,155,289 271,863,763 367,657,135 2,690,361,917 (95,793,372)

Bienes Muebles 1,594,174,429 72,975,090 276,322,844 1,390,826,675 (203,347,754)

Mobiliario y Equipo de Administración. 340,187,057 11,799,922 39,514,870 312,472,109 (27,714,948)

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 179,749,953 1,916,672 14,687,626 166,978,999 (12,770,954)

Equipo e Instrumental Medico y de Laboratorio 127,359,149 1,042,161 5,979,199 122,422,111 (4,937,038)

Equipo de Transporte 31,255,812 o 507,287 30,748,525 (507,287)

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 915,622,458 58,216,335 215,633,862 758,204,931 (157,417,527)

Depreciacion, Deterioro y Amortizacion Acumulada de Bienes e Intangibles {3,822,291,036) 376,846,321 19,189,041 {3,464,633,756) 357,657,280

Depreciacion Acumulada de Bienes Inmuebles (2,399,190,299) 228,759,523 2,410,698 (2,172,841,474) 226,348,825

Depreciacion Acumulada de Bienes Muebles (1,423,100,737) 148,086,798 16,778,343 (1,291,792,282) 131,308,455

Activos Diferidos 3,972,842 6,489,524 6,499,350 3,963,016 {9,826)

Otros Activos Diferidos 3,972,842 6,489,524 6,499,350 3,963,016 (9,826)

TOTAL DE ACTIVO 1,884,983,245 2,688,109,937 2,443,557,387 2,129,535,795 244,552,550


SEP O conalep SECRETARÍA DE

WUC,\CIÓN PC:BL!CA Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica Or/GAS•'S. .. ,:o p{,ij¿,'(0 ��5C[A:!.�4Ult.OO en. [S[j.DQ

2. 1 . 1 . 1

2 . 1 . 1 .2

2 . 1 . 1 .7

2 . 1 . 1 .9

Servicios Personales por Pagar Pesos

Proveedores por Pagar Pesos/Euros/Dolares

Retenciones y Contribuciones por Pagar Pesos

Otras Cuentas por Pagar Pesos

TOTAL PASIVOS



47,244,2 1 0 45 ,363,933

1 1 ,784,798 45,7 1 5 , 142

40,4 1 5 ,525 46,843,065

57,664 ,533 34,649 ,081

1 57,1 09,066 1 72,571 ,221


SEP -�tDUS ,i,¡��-

,i'e;�i::)'t:\{i O conalep S ECRETA R ÍA DE

EDUCACl()N PÚ BLICA

[Z �-· • . i·---·�w � 5t ��',.i,}·,i ., .,,,,, ¡--E\.,.-;¡¿¡,


�¡��·�

Rubros de los Ingresos

1 Impuestos

2 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

3 Contribuciones de Mejoras

4 Derechos

5 Productos

Corriente

Caoital

6 Aprovechamientos

Corriente

Capital

7 Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

8 Participaciones y Aportaciones

9 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

1 O Ingresos Derivados de Financiamientos

Total

a -�

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA ESTADO ANALITICO DE INGRESOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (Pesos}

Ingreso Ampliaciones y Estimado

Reducciones Modificado

1 2 13=1+21

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

1 36,550,000 (21 ,550,000) 1 1 5 ,000,000

o o o

1 ,334,048,693 (24,006,874) 1 ,31 0,04 1 ,8 1 9

o o o

1 ,470,598,693 145,556,87 41 1 1 ,425,041 ,819

ORGA.\',�AO NtJ:.:CO ;.it:S([Nfif.4:.:Z,,,:.fJú DD. [S."ADO


Diferencia Devengado Recaudado

4 5 15-1 1

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o

1 27,353,933 1 05,208,578 (31 , 341 ,422)

o o o

1 ,334,949,551 1 ,309,804,824 (24,243,869)

(\, o o

1 ,462,303, 184 1 ,41 5,01 3,402 1 155,585,291 )

\�

C.P. JULIET A SEPULVEDA LIC IGNA� � Z CASTILLO

DIRECTOR �

T k ION FINANCIERA COORDINADORA D PRE PUESTO Y F INANZAS

•hilid�rli

1 000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

SEP O conalep SECRETARÍA D E

EDUCACIÓN P Ú B LICA


Ejercicio del Presupuesto

Capítulo del Gasto

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Bienes Muebles, inmuebles e Intangibles

Inversión Pública

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública

Total del Gasto

/

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE EGRESOS

POR CAPITULO DEL GASTO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

(Pesos)

Egresos Ampliaciones

Aprobado Modificado /(Reducciones)

1 2 (3=1 +2}

1 ,072,424,942 ( 13 ,795, 1 75) 1 ,058,629,767

51 ,302,407 (22,031 ,043) 29,271 ,364

271 ,007,5 15 ( 1 2,837,678) 258 , 1 69,837

65,3 13,829 660,084 65,973,9 13

1 0,550,000 2,446,938 1 2,996,938

o o o

o o o

o o o

o o o

1 ,470,598,693 (45,556,874) 1 ,425,041 ,81 9 ¡

LIC. IGNACI , /4 � UEZ CASTILLO

ORGA!-.'i9/.0 PÚ3UC.0 OCSCCNTP..:J.:..:Z,,:.Oú D[l [ST.,t,i)()


Devengado Pagado Subejercicio

4 5 (6=3-4)

1 ,059,577,992 1 ,016 ,895,846 (948,225)

37,920,040 26,858,931 (8,648,676)

285,736,540 234,41 5,780 (27,566,703)

65,986,386 65,902,381 (1 2,473)

1 3 ,082,526 12 ,689,938 (85,588)

o o o

o o o

o o o

o o o

1 ,462,303,4,84'1 1 ,356,762,876 (37,261 ,665)

�)

C.P . JULI¿_ �

-1=Nl SEPULVEDA DIRECTOR DE�ST � ION FINANCIERA COORDINADORA E P SUPUESTO Y FINANZAS

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilida el emi {-

SEP SECRETARÍA DE

EDUCACJÚN PÚBLICA

"2014, Año de Octavio Paz"


ORGAW5!1.0 p(i?:..<fJ DESt":\f>)¿J2.<;[:"...": JE� fSf..!.f.:J


COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 4 Y 201 3

(Cifras expresadas en pesos)

1 . - NOTAS DE DESGLOSE

1 . 1 . NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Efectivo y Equivalentes.

Bancos/Tesorería (Nota 1 )

A l 3 1 d e d iciembre d e 201 4 y 201 3 , e l saldo s e integra por las siguientes cuentas:

Concepto

Bancos Oficinas Nacionales

Santander 5450003396-9

Santander 5450003357-4

Santander 65-501 88309-9

BBVA Bancomer 01 53687600

BBVA Bancomer 0 1 5941 20 1 8

BBVA Bancomer 0 1 88 1 3 1 406

Total

Certificado conforme a los requisitos de la norma ISO 9001 :2008

201 4

5 ,904,090

1 , 1 77,937

5 ,601

8 ,484

62,28 1

23 , 1 53

7 , 181 ,546

201 3 Uso

S U BSIDIO: Deposito de Transferencias del Gobierno 1 ,765,224 Federal y pago de servicios personales y gastos de

operación

INGRESOS PROPIOS Y CONCENTRADORA DE INGRESOS PROPIOS: Deposito de Ingresos por concepto de Servicios 1 ·287 ·951 Educativos Planteles del D.F. y Oaxaca, y pago de gastos de operación

6,242 CAPTADORA DE I NGRESOS REFERENCIADA: Deposito de Otros Ingresos Planteles del D .F . y Oaxaca

8 ,483 FUNDEMEX: Pago de Becas Otorgadas por la Fundación de Empresarios Mexicanos FUNDEMEX

60,983 I .S .S .S .T.E . : Pago de retenciones y cuotas ISSSTE.

3 , 1 40,864 BECAS TELEVISA: Pago de Becas

6,269,747

Calle 16 de Septiembre No. 1 47 Nte. , Col. Lázaro Cárdenas,Metepec, Estado de México, CP 52148

Teléfono 01 (722) 2 71 08 00 Ext. 242 1 , fax 2428

1


SEP S ECRETARÍA DE

EDUCACIÓN PÚBLICA

Cuentas Bancarias Reservadas


'\!'-/;/�···'"YO :>Jf;¡;,·-,-, p�·s··p,.; n:;:•:-'.""'-" DE' E�:·-;--�

Secretaría de Administración Dirección de Admin istración Financiera

Al 31 de d iciembre existen 4 cuentas bancarias reservadas o con cargos efectuados por d isposición de las autoridades, derivado de ju icios laborales en proceso por un importe de $ 3 1 7, 1 76 , q ue fueron informados a la Dirección Corporativa de Asuntos Juríd icos para los efectos lega les correspondientes.

Durante el periodo octubre-diciembre se real izó un cargo a la cuenta 54500033574 de Oficinas Centrales por un importe de $2'078,082 que se l iberó en el mismo periodo, así como la cuenta 65501 835664 del plantel Venustiano Carranza 1, por un importe de $ 1 1 7 ,986, que suman un importe total de $2' 1 96 ,068

Al 31 de diciembre de 201 4 las cuentas bancarias reservadas se integran de la siguiente forma:

Area o Plantel Origen del No. de Importe Fecha del Observaciones Embargo Cuenta Embargo

UOD DF Expediente 764/97 65501 8361 1 9 1 76 ,438 24/02/201 2

Se realizó pago para

Aeropuerto Expediente 764/97 65501 8357 1 0 8 , 1 30 01 /03/201 2 completar la cantidad requerida por la Junta, solicitando el destrabe, y se está en espera de que la

Alvaro Obregón 1 Expediente 764/97 65501 835326 29,002 01 /03/201 2 autoridad emita el acuerdo respectivo.

lztacalco 1 Expediente 764/97 65501 835772 1 03,606 01/03/201 2

Suma Planteles 3 1 7 , 176

Derechos a reci bi r Efectivo o Equivalentes

Inversiones Financieras a Corto P lazo (nota 2)

El saldo de esta cuenta está i ntegrado por el importe de valores en efectivo adquiridos con carácter temporal y su disponibi l idad es a plazo diario.

Certificado conforme

a los requisitos

de la norma

: i �.._. -· i ISO 9001 :2008


Teléfono 01 (722) 2 71 08 00 Ext. 2421 , fax 2428

2

"201 4, Año de Octavio Paz"

SEP O conalep S ECRETARÍA DE

EDUCACJÚN PÚBLICA

Al 31 de diciembre de 201 4 y 20 1 3 , el saldo se integra por:

Institución Bancaria

Santander Serfin

Santander Serfin

Contrato

BME54500033969

BME54500033574

Plazo 201 4

Costo Promedio Diario

Costo Promedio 41 ,635,439 Diario

Suma 41 ,635,439

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo (nota 3)

Al 3 1 de diciembre de 201 4 y 201 3, se integra como sigue:

Concepto

Capacitación Evaluación y Certificación (1 )

Suma

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica Cf:'�Pl:i�fl.J rrJ�ur.-o [;fSt"E,'¡ff,1-!ú.'C.[J(l v:� E5IAt!J

201 3

1 8,502,844

56,496,067

74,998,91 1

2014

6 , 1 69,480

6,1 69,480


I NVERSIÓN FONDO STERGOB: Movimientos de Compra y venta

I NVERSIÓN FONDO STERGOB: Movimientos de Compra y venta

201 3

20,225,907

20,225,907

1 ) El saldo corresponde a los servicios de capacitación proporcionados en ejercicios anteriores por $865,600 y $5'303,880 del actual ejercicio , que se encuentran en proceso de recuperación . El saldo de ejercicios anteriores está integrado por $860,600 del D IF , que se encuentra en proceso de recuperación a través de la D irección Corporativa de Asuntos Juríd icos y $5, 000 de la Secretaria de Gobernación.



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3

"2014, Año de Octavio P az"

SEP O conalep S ECRETARÍA DE

E DUCACJÚN PÜ.BLICA

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORGN<'i5:',fJ N5:..:CO 05i.!MV..!JZ.f..;!(l DE:. ESf .!..f,:J


Deudores Diversos por Cobrar a Corto P lazo (nota 4)

Al 31 de diciembre de 201 4 y 201 3, el saldo se integra por:

Concepto 201 4 201 3

Adeudos del Personal (1 ) 1 91 ,930 1 73,854

Gastos por Comprobar (2) 203,505 1 76,497

Adeudos de Colegios Estatales (3) 902,522 1 ,083,522

Otros Deudores (4) 1 ,595,828 699,754

Deudores en Planteles (5) 1 43, 1 96 279,827

Planteles Otros (6) 742,51 8 1 , 1 76,633

Suma 3,779,499 3,590,087

1 . Se refiere a los anticipos de sueldo otorgados conforme al Manual de Prestaciones del Coleg io por $ 1 1 1 ,484 y a los Anticipos para Gastos de Viaje pendientes de comprobar por $80,446.

2 . Se integra por las prestaciones otorgadas por concepto de aparatos ortopédicos y lentes, pendientes de comprobar por el personal administrativo. 4

3. El saldo comprende el adeudo del Coleg io Estatal de Nuevo León por concepto de Ceneval por un importe de $749,988 y del Colegio Estatal de Durango por concepto de Seguro Patrimonial por $ 1 52,534.

4 . Corresponde a recursos por recuperar por la UOD DF y P lanteles, por el otorgamiento del apoyo para gastos de operación , en virtud de las cuentas bancarias reservadas por $31 7, 1 76 , a un cargo bancario por instrucción juríd ica por $503,5 1 5 en proceso de aclaración por la Junta Federal de Conci l iación y Arbitraje, saldos por compensar de impuestos federales y locales por $643,449, al registro de equipo por recuperar por la aseguradora según siniestro No. 1 40 1 978 por $ 1 1 2 ,554 y recursos por recuperar por $1 9, 1 34.

5 . Se integra por el otorgamiento de anticipos para gastos pendientes de comprobar en P lanteles.

6. Se refiere a los recursos financieros en Planteles al 31 de d iciembre de 2014 , que se reintegran a la cuenta bancaria de Oficinas Nacionales durante el mes de enero de 201 5.

Inversiones Financieras a Largo P lazo

Títulos y Valores a Largo P lazo (nota 5)



Teléfono 01 (722) 2 71 08 00 Ext. 2421 , fax 2428

SEP SECRETARÍA DE

EDUCACJÚ N PÚBLICA


O ,onalep Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

iJ?..GN:,"iMJ NSL<(G rE5(":}i!t:.JJ2C.DC V:"� fSf,",f:{j


Al 31 de diciembre de 201 4 este rubro representa los t ítulos accionarios que se encuentran en guarda y custod ia de la Tesorería de la Federación, emitidos a favor del CONALEP, por las empresas EDUCAL, S .A. de C.V. y Corporación Mexicana de I nvestigación de Materiales, S.A. de C.V. por $5, 1 08, 1 75 y $5 respectivamente.

Deudores Diversos a Largo P lazo (nota 6)

El movim iento principal corresponde al reg istro de la reprogramación del adeudo a cargo del Coleg io Estatal de Guerrero por concepto de Ceneval y Seguro Patrimonia l , al 31 de d iciembre de 201 4 y 201 3, el sa ldo se integra:

Concepto 2014 2013

Guerrero 1 ,232, 1 27 1 ,500, 1 27

Suma 1 ,232,1 27 1 ,500,1 27

Durante el periodo enero-d iciembre de 201 4, el Colegio Estatal de Guerrero real izó depósitos por un importe de $ 268,000.

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso.

Terrenos (nota 7)

Los terrenos reg istrados corresponden a predios donde se ubican d iversos inmuebles de planteles, así como de la administración central del organismo. Al 31 de d iciembre del 201 4 de un total de 287 inmuebles, la Dirección Juríd ica de la Entidad como parte del programa de Regularización de Bienes I nmuebles, ha regu larizado y cuenta con documentos públ icos y/o privados que jurídicamente demuestran la propiedad a favor del CONALEP de 262 predios, así mismo cuenta con 1 1 inmuebles de carácter federal y estatal , que por su natura leza juríd ica no pueden ingresar al activo del Colegio y 1 4 inmuebles cuya propiedad está pendiente de regu larizarse, que corresponden a los s iguientes Estados:

Estado

Aguascalientes

Baja Cal ifornia Sur

Ch iapas

Chihuahua

Distrito Fede ral


Inmuebles

1

1

2

1

1

Estado

Jalisco

Michoacán

Morelos

Sinaloa

Sonora

I nmuebles

1

2

2

2

1

Calle 1 6 de Septiembre No. 1 47 Nte. , Col. Lázaro Cárdenas,Metepec, Estado de México, CP 521 48

Teléfono 01 (722) 2 71 08 00 Ext. 242 1 , fax 2428


SEP SECRETARÍA DE

EDUCACIÚN PÚl\LlCA

.O conalep Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

-'<-�·-Y·,.P�:;c_,� / oCE, :n.,r �.<;· •>�·�·· f):.,_,,:,


Por acuerdo de la H . Junta Directiva se autorizó la transferencia de 1 80 I nmuebles a los Coleg ios Estatales, los cuales se han formal izado mediante la suscripción de escritura públ ica a favor de los mismos; por lo que hace a los inmuebles en posesión , de igual forma se autorizó la transferencia de 37 inmuebles a d ichos Colegios Estatales.

Al 31 de diciembre de 201 4 y 201 3 , se integran de la s igu iente manera:

201 4 201 3

Terrenos Valor Actual ización Valor Valor Total Catastral Actualizado

Planteles 546,699,098 773, 1 00, 1 32 1 ,31 9,799,230 1 , 1 5 1 ,766,940

Oficinas Nacionales 28,071 ,543 31 ,61 7 ,676 59,689,21 9 59,689,2 1 9

Total 574,770,641 804,71 7,808 1 ,379,488,449 1 ,2 1 1 ,456,1 59

Con el objeto de cumpl ir con las disposiciones emit idas por el Consejo Nacional de Armonización 6 Contable respecto al valor de los Terrenos, se real izó la actual ización de valores catastra les de los inmuebles que forman parte del Patrimonio del Colegio .

La variación en el importe de los valores actual izados de 201 3 y 201 4 por $ 1 68'032 , 290 se debe a :

Al incremento en e l valor orig inal por el reg istro del valor catastral de 5 inmuebles planteles de Oaxaca y 9 de planteles de Colegios Estatales por $ 1 2 1 '259,935.

Derivado de la conci l iación de Inmuebles con el I N DMBIN , se realizó el registro de la alta de 7 y la baja de 2 I nmuebles de Planteles Federal izados, afectando el valor h istórico por $ 2'356,456 y su actual ización por $ 44'4 1 5 ,899.

Edificios no Habitacionales (nota 8)

Al 3 1 de diciembre de 201 4 y 201 3, se integran de la sigu iente manera:


Calle 1 6 de Septiembre No. 1 47 Nte. , Col. Lázaro Cárdenas,Metepec, Estado de México, CP 52148

Teléfono 01 (722) 2 7 1 08 00 Ext. 2421 , fax 2428


SE :P SECRETARÍA DE

EOUCAClÚN PÚI\L!CA

Concepto

Planteles

Oficinas Nacionales


Valor Catastral

2014

Actualización

0F:fJNii�f,!.:J ?Ufi!KO UE5t"'E}¡ff:J.!.!Z4Ct> Df¿ tF;fyj


Valor Actualizado

201 3

Total

462,042,893 1 ,881 , 1 06,599 2 ,343 , 1 49,492 2 ,438,942,864

77,066,452 270 , 145,973 347,21 2,425 347 ,2 1 2 ,425

Total 539,1 09,345 2 ,151 ,252,572 2,690,361 ,917 2,786,1 55,289

La variación en el importe de los valores actual izados de 20 1 3 y 20 1 4 por ($95'793,372) se debe a :

Al incremento en el valor orig inal por el registro del valor catastral de 5 inmuebles planteles de Oaxaca y 9 de planteles de Colegios Estatales por $ 1 22'657,246.

Derivado de la concil iación de Inmuebles con el INDAABI N , se real izó el registro de la a lta de 7 y la baja de 2 I nmuebles de Planteles Federal izados, afectando el valor h istórico por $ 8'359 ,2 1 7 y su actual ización por ($226'809,835) .

Bienes M ueb les

Bienes M uebles ( nota 9)

Al 3 1 de d iciembre de 201 4 y 201 3, se integran de la siguiente manera:

Concepto

Mobiliario y Equipo de Administración.

Mobil iario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo Instrumental Médico y Laboratorio

Equipo de Transporte

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

, ....BJD�)':

'. 'P . Certificado conforme e� a los requisitos

de la norma ISO 9001 :2008

Total

H istórico

1 32 ,955,284

47,558,687

1 2,945,248

1 5,378,931

1 43,558,075

352,396,225

201 4 201 3

Actualización Total Total

1 79,51 6 ,825 3 12 ,472, 1 09 340, 1 87,057

1 1 9,420,3 1 2 1 66,978,999 1 79,749,953

1 09,476,863 1 22,422 , 1 1 1 1 27,359 , 149

1 5,369,594 30,748,525 31 ,255 ,8 12

614,646,856 758,204,931 91 5,622,458

1 ,038,430,450 1 ,390,826,675 1 ,594,1 74,429

Calle 16 de Septiembre No. 1 47 Nte. , Col. Lázaro Cárdenas,Metepec, Estado de México, CP 521 48

Teléfono 01 (722) 2 71 08 DO Ext. 2421 , fax 2428


SEP SECRETARÍA DE

EDUCACJÚN PÚBLICA


(;!'(i'\'''�'10 ;;,fM;rO <1;�:_--::• -w', ,¿·¿n,--. "�' E):_-'_";�


Maquinaria Otros Equipos y Herramientas (nota 1 0)

En los Estados Financieros al 31 de d iciembre de 20 1 4 se presenta en el concepto "Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas" del apartado Bienes Muebles , activos de Planteles del D .F . y Oaxaca, así como de Oficinas Nacionales, adicionando a estos los activos existentes en el a lmacén de mobi l iario y equipo y aquel los activos que se encuentran en proceso de donación a los Colegios Estatales.

Este concepto se integra de la sig uiente manera:

Cuenta Nom bre Planteles D.F . Oficinas

Total Y Oaxaca Nacionales

1 246 Maquinaria, Otros Equ ipos Y 83,554 ,696 9 ,048,976 92,603,672 Herram ientas

1 246 Almacén De Mobi l iario Y Equ ipo 2 ,634 , 1 95 2 ,634, 1 95

1 246 Activo F ijo Y Materiales Por

48,320,208 48 ,320,208 Donar

Suma 83,554,696 60,003,379 1 43,558,075

Reexpresión 598,070,700 1 6,576, 1 56 6 1 4,646,856

Acu m u lado 681 ,625,396 76,579,535 758,204,931

Depreciación, Deterioro y Amortización de Bienes

Depreciac ión Acum ulada de Bienes Inmueb les (nota 1 1 )

Al 3 1 d e diciembre d e 201 4 y 201 3, se integran de l a sigu iente manera:

2014 2013 Concepto

H istórico Actualización Total Total

Planteles 86,374,71 1 1 ,8 1 4,81 9,236 1 ,901 , 1 93,947 2 , 1 27,843, 1 29

Oficinas Nacionales 1 1 ,683,4 1 0 259,964 , 1 1 7 271 ,647,527 271 ,347, 1 70

Total 98,058 , 121 2,074,783,353 2,1 72,841 ,474 2,399,1 90,299



Teléfono 01 (722) 2 71 08 00 Ext. 2421 , fax 2428

8


SEP SECRETA RÍA DE

LDUCACJÚN PÚBLICA

� conalep Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

C?..GN<J�:'J.J ?'JSUCO C-ESt!Wi:;>.JZ<!t-:. DE� f)r;.r:j


Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (nota 1 2)

Al 31 de diciembre de 201 4 y 201 3 , se integran de la sigu iente manera:

201 4 201 3 Concepto

Histórico Actual ización Total Total

Mobil iario y Equipo de Administración. 1 1 3,748,609 1 78,271 ,91 3 292,020,522 322,368,337

Mobil iario y Equipo Educacional y 45, 1 02, 1 40 1 1 9,31 8 ,201 1 64,420,341 1 77 ,391 ,461 Recreativo

Equipo Instrumental Médico y Laboratorio 1 1 ,626,959 1 09,383,460 1 21 ,01 0,41 9 1 26 , 1 79,868

Equipo de Transporte 1 5,01 5,337 1 5,065,741 30,081 ,078 29,838 , 1 56

Maquinaria, Otros Equipos y 72,074,839 6 12 , 1 85,083 684,259,922 767 ,322,91 5 Herramientas

Total 257,567,884 1 ,034,224,398 1 ,291 ,792,282 1 ,423,1 00,737

Activos Diferidos

Otros Activos Diferidos (nota 1 3)

Su saldo representa el importe de las primas de seguros pendientes de amortizar y su integración al 31 de d iciembre de 201 4 y 201 3 , es como sigue:


Concepto

Seguro de vida Institucional

201 4 201 3

3,963,0 1 6 3,972,842

Calle 16 de Septiembre No. 147 Nte. , Col. Lázaro Cárdenas,Metepec, Estado de México, CP 52148

Teléfono 01 (722) 2 71 08 00 Ext. 2421 , fax 2428

9


SEP SECRETARÍA DE

EDUCACJÚN PÚBLICA

PASIVO

Cuentas por Pagar a Corto P lazo


ú?GMti5.',!0 ?ÚfüKC f-E5:..":\ff:..:.:i<;;'.>() [fi fif,�.[:.)


Servicios Personales por Pagar a Corto P lazo (nota 1 4)

Al 31 de diciembre de 201 4 y 201 3, su integración es:

Concepto

Nomina por Pagar

2014 201 3

45,363,933 47,244,2 1 0

El saldo se integra por e l pasivo de la segunda parte del aguinaldo y prestaciones anual izadas.

Proveedores por Pagar a Corto P lazo (nota 1 5)

Al 31 de d iciembre de 2014 , se integra como sigue:

Concepto

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Ayudas Sociales

Bienes Muebles e Inmuebles

Suma

2014 201 3

1 2,580,548 1 1 2,422

32,720,207 2,330,521

21 ,799 o

392 ,588 9,341 ,855

45,715 ,142 1 1 ,784,798

El saldo corresponde al registro del pasivo por la adquisición de bienes y servicios devengados y no pagados



Teléfono 01 (722) 2 71 08 00 Ext. 242 1 , fax 2428

1 0


SEP SECRETAR ÍA DE

EDUCACJÚN PÚBLICA

�- conalep Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

0.%Ni'\'.f0 ;,�:5u,: O tECE".!>,'.J..¡¿,'.[;-:_°': J�1 ESP.f..:.)


Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto P lazo (nota 1 6)

Al 3 1 de diciembre de 201 4 y 201 3 , su integración es:

Concepto 2014 201 3

ISR Retenido sobre sueldos y asimilados (1 ) 1 3 ,031 ,705 1 9 ,426,689

Cuotas ISSSTE (2) 28,231 ,697 1 8 ,571 ,223

Cuotas IMSS (2) 1 ,488 , 1 65 364 , 162

ISR Retenido sobre honorarios (1 ) 1 06,720 425,601

IVA Retenido (1 ) 344,965 554,056

Cuotas al l. C. l. C . (2) 2,387 1 7,456

Impuesto Sobre Nomina (2) 3,637 ,426 1 ,056,338

Suma 46,843,065 40,41 5,525

1 ) El saldo corresponde a la retención mensual de impuestos federales al personal admin istrativo y docente, así como a las personas físicas proveedoras de bienes y servicios.

2) Corresponde al pasivo de cuotas y a la provisión de aportaciones a d iciembre de 20 14 .

Otras Cuentas por Pagar a Corto P lazo. ( nota 1 7)

Al 3 1 de d iciembre de 201 4 y al 3 1 de d iciembre de 201 3 , se integ ra como sigue:

Concepto

Capacitación

Tesorería de la Federación

Otros Acreedores

Acreedores en Planteles

Pasivos

Resoluciones Laborales y Juicio Civil

Ju icios Civiles y Mercantiles

Equipos fideicomiso México-España


(1 )

(2)

(3)

(4)

(5)

Suma

2014 201 3

7 ,921 , 1 28 1 8,750,8 1 8

3,475 798,894

854,794 3,309,065

1 , 1 78 , 144 734,434

24,691 ,540 o

o 1 2,990,634

o 1 7,842,000

o 3,238 ,688

34,649,081 57,664,533


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1 1


S ECRETARÍA DE

EDUCACJÚN PÚBLICA

.O conalep Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

C.1.:-!.iNii'iMJ z-;_¡:;[;c(! OESGf¡f>'.;.:..:z¿w v:� ES!,\f..'j


1 ) Se integra por el importe de los convenios de capacitación pendientes de l iquidar a los Coleg ios Estatales al 31 de diciembre de 2014 .

2) El saldo corresponde a los intereses bancarios generados a l 31 de diciembre de 201 4.

3) El saldo se integra por las retenciones al personal admin istrativo, efectuados a través de nómina, por d iversos conceptos como: FONACOT, Pensiones Alimenticias, Cuotas Sind icales, seg uro de auto, seguro de vida, seguro de retiro y ahorro sol idario.

4) E l saldo se integra por la provisión de gastos en planteles del Distrito Federal y Oaxaca.

5) El saldo corresponde a los pasivos al 31 de diciembre de 201 4 relacionados con la adqu isición de vales de despensa, primas de seg uro colectivo de vida y reembolsos de viáticos pendientes de pago al personal del Coleg io .

1 . 1 1. NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO

El patrimonio del CONALEP se integra con la asignac1on in icial de aportaciones en efectivo y en especie real izadas principalmente por el Gobierno Federa l , se incrementa por las aportaciones recibidas del mismo para ser destinados a la inversión, por los remanentes de ing resos sobre costos y gastos que se obtienen en cada ejercicio , por las donaciones capital izables, subsidios, participaciones 1 2 y aportaciones que s e reciben , así como por los demás bienes, derechos y recursos q u e por cualquier títu lo legal se adqu ieran .

Hacien da Pública / Patrimonio Contribui do (nota 1 8)

El saldo del Patrimonio Contribuido al 3 1 de diciembre de 201 4 es de:

Concepto

Aportaciones del Gobierno Federal Años Anteriores

SuperáviU Déficit por Donación

Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido

Certificado conforme a los requisitos de la norma

• • .�, : ISO 9001 :2008

201 4 201 3

4, 1 1 6 ,888 ,928 3,859,707,228

(1 ,854,476,297) (1 ,810 ,277,483)

2,262,41 2,631 2,049,429,745


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SEP S ECRETA.RÍA DE

EDUCACJÚN PÚBLICA

Donaciones de Capital (nota 1 9)

O' conalep Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

C:::GANl"'-1) :>::t;tr> f:fS!"::_:..¡r�.uz,,r..-:nE' F'�f'.:J


Las Donaciones de Capital al 31 de diciembre de 201 4 se integran por:

Concepto

Donaciones Otorgadas

Donaciones Recibidas

Suma

2014 201 3

(1 ,945,206,590) (1 ,897,092,820)

90,730,293 86,81 5,337

(1 ,854,476,297) (1 ,81 0,277,483)

La variación en Donaciones Otorgadas por $48 , 1 1 3 ,770 corresponde a las donaciones de bienes muebles a Coleg ios Estatales por $56'472,987, a la baja de dos inmuebles por $4 ,322 , 1 88 y a l reg istro de siete inmuebles por $(1 2'681 ,405) , derivado de la conci l iación de inmuebles con el I NDABIN

La variación en Donaciones Recibidas por $3'91 4,956 se refiere a los bienes muebles recibidos por el CENEVAL por un importe de $1 '558,500 y al reg istro de siete inmuebles por $2'356,456, derivado de la concil iación de inmuebles con el INDAAB IN .

Hacienda Pública y Patrimonio Generado (nota 20)

El Patrimonio Generado al 31 de d iciembre de 201 4, se integra por:

Concepto

Ahorro y Desahorro del ejercicio

Resultado de ejercicios anteriores

Revaluó

Patrimonio Generado Total


2014 201 3

(36,472,767) 46,628,054

(2,072,266,023) (2, 1 1 8,894,077)

1 ,803,290,733 1 ,750,71 0,457

(305,448,057) (321 ,555,566)


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1 . 1 1 1 . NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS (nota 21)

Ingresos de la Gestión


ORGA:'18.I.O PiJf;L�)) DESCfAff,\f.¡i.'4[!() DE� C)!,';t,Q

Secretaría de Administración Dirección de Adm inistración Financiera

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Los I ngresos por venta de bienes y servicios al 31 de diciembre de 201 4, se integ ran de la s igu iente forma :

Concepto 2014 201 3

Servicios Educativos (1 ) 47,825,380 88,872,496

Servicios de Capacitación (2) 1 4 , 1 44,846 1 5,929,592

Evaluaciones y Certificaciones 760 , 160 571 ,050

Total 62,730,386 1 05,373 , 138

( 1 ) El saldo integra el pago de cuotas de recuperación de los servicios de educación de los planteles del D .F . y Oaxaca.

(2) E l saldo corresponde a la capacitación a externos proporcionada por los planteles.

Transferencias , Asignaciones, S ubsidios y Otras Ayudas

Concepto

Subsidio y Transferencias Corrientes

2014 201 3

(1 ) 1 ,296,540,305 1 ,286,1 04,867

Total 1 ,296,540,305 1 ,286,1 04,867

( 1) El saldo corresponde al presupuesto cobrado para gasto corriente.



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EDUCACIÚN PÚBLICA

Otros Ingresos y Benef icios

Concepto

Ingresos financieros

Otros Ingresos

Cuotas voluntarias (1 )

Otros (del ejercicio) (2)

Otros (de ejercicios anteriores) (3)

Total


37, 1 61 ,367

3, 1 5 1 ,881

32,049,395

0?..GAM�MJ .>,J5U( (' t:f5í .. ":-W�-,:,U2i.[�.} Di� f':if..'.[',Q


2014 201 3

2 , 1 63,328 1 ,842,948

72,362,643 78 ,675,223

o

5,253,871

73,421 ,352

74,525,971 80,51 8,1 71

( 1 ) El saldo se integ ra por los recursos obtenidos por concepto de Aportaciones o Cuotas Voluntarias establecidas en el Reg lamento Escolar para alumnos del S istema Nacional de Coleg ios de Educación Profesional Técnica, recientemente mod ificado con base en la normatividad vigente en la Ley General de Educación .

(2) Se refiere a los recursos captados por los contratos de comodato en P lanteles, sanciones a proveedores de bienes y servicios, recuperación de seg uros y servicio de a l imentación al personal del Colegio .

(3 ) Corresponde a la cancelación de pasivos por concepto de laudos $31 '059 , 1 08 y $990,287 por el reg istro de operaciones de ejercicios anteriores.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS (nota 22)

Gastos de F uncionamiento

Los Gastos de Funcionamiento a l 31 de diciembre de 201 4, se integran de la siguiente forma:

Concepto 201 4 201 3

Servicios Personales (1 ) 1 ,055, 1 52, 1 55 996,532 ,640

Materiales y Suministros (2) 38,569,230 43,944,074

Servicios Generales (3) 283,008,621 296,690,426

Total 1 ,376,730,006 1 ,337, 1 67,1 40

( 1 ) E l saldo corresponde a las remu neraciones del personal permanente o transitorio del Colegio . (2) El saldo se integra por la adquisición de los materiales y suministros destinados a Oficinas

Nacionales y Planteles del D . F. y Oaxaca. (3) El saldo se integra por el pago de servicios de manten imiento a Oficinas Nacionales y

Planteles del D .F . y Oaxaca.



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SEP ,Q, conalep S ECRETARÍA DE

EDUCACIÓN PÚBLICA

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Concepto

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Total

(4)

(6)


201 4

65, 1 50,967

840,8 1 9

65,991 ,786

V¾Ale5Mi) Nf;U·::o UESt!!-¡r-:;,_;¿i;D!_": DE:. f)r.�.DO

Secretaría de Adm inistración Dirección de Administración Financiera

201 3

66, 1 52,066

829, 1 04

66,981 , 1 70

( 1 ) Corresponde a l programa d e becas otorgadas por e l Colegio a sus alumnos (2) Corresponde a los gastos de traslado y hospedaje entre otros para apoyar a a lumnos con

fines de estudio y expositores que participan como ponentes en seminarios y congresos _

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias (nota 23)

El total de Gastos y Otras Pérd idas por $27'547 ,637 contempla el importe de la Depreciación al 31 de diciembre de 201 4 por $ 1 9 ' 1 89 ,041 y d iversas afectaciones a resu ltados de ejercicios anteriores por $8'358, 596.



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SEP SEC R ETARÍA DE

EDUCAC!ÚN PÚBUCA



Cf..Gk\'fl.10 ?UBíX. O DESCEWr.;..uz,;¡J¡_"l DE¿ E5fft_[',;',)


1 .V. NOTAS DE ESTADOS PRESUPUESTARIOS Y PROGRAMATICOS

1 . Datos de Identificación

El Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica (e l Coleg io ó CONALEP) , se creó como un Organismo Públ ico Descentral izado del Gobierno Federal con personalidad jurídica y patrimonio propios, según Decreto de fecha 27 de diciembre de 1 978, emitido por el Ejecutivo Federal y publ icado en el Diario Oficial de la Federación del d ía 29 del mismo mes y año. El Colegio tiene por objeto contribuir al desarrol lo nacional mediante la formación de técnicos profesionales cal ificados, conforme a los requerimientos y necesidades que demanda el sistema productivo del país, según lo establece el Decreto que reforma el diverso que crea al Coleg io , de fecha 22 de d iciembre de 1 993, publ icado el 8 de d iciembre de 1 993 en el Diario Oficial de la Federación.

El número de control presupuesta! asignado a l CONALEP (como unidad responsable) es el L5X, dentro del sector 1 1 "Educación Públ ica" .

2. Políticas de registro y control presupuesta!

Las principales políticas adoptadas por el Colegio para el registro y control de las operaciones presupuesta/es son las siguientes:

a) CONALEP cuenta con un sistema de registro presupuesta! que permite reunir información y documentación, para la identificación, clasificación y registro de las operaciones, así como la generación de información cuantitativa de carácter presupuesta! , el cual identifica y registra todas las operaciones relacionadas con ingresos y egresos sobre la base de flujo de efectivo , por lo que concentra todas las transacciones que representan el origen y la apl icación de los recursos en efectivo del Colegio y en función del clasificador por objeto del gasto , autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Públ ico (SHCP).

b) Una vez recibido el p resupuesto orig inal autorizado , así como las modificaciones presupuestarias que la SHCP autorice durante el ejercicio del m ismo, el Colegio procede a su registro y calendarización, con el fin de consolidar el presupuesto ingresos y egresos a ejercer en el ejercicio fiscal correspondiente.

c) El CONALEP puede modificar total o parcia lmente e l presupuesto orig inalmente autorizado que puede consisti r en ampl iaciones, reducciones y adecuaciones presupuestarias y , en su caso en transferencias presupuestarias, siempre y cuando se cuente con la autorización de la Junta Directiva, así como de las Secretarías de Educación Públ ica y de Hacienda y Crédito Público.

d) La información presupuesta! se obtiene de los registros y controles mencionados anteriormente, complementada con información financiera-contable en los casos que lo amerite.

,. ili -.

:� Certificado conforme a los requisitos de la norma ISO 9001 :2008


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SEP S ECRETARÍA DE

EDUCACll)N PÚl\LlCA


.-C, conalep Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

O?..GAfii5MD ?-jf;!.JfO DES:.°El'TU:;..J2, ,;;:y:; ;Jfi F�f,:;.pJ


3. Bases de preparación de los Estados Presupuestarios

Los estados presupuestarios a que se refieren estas notas, corresponden a los que se inclu i rán en la Cuenta Públ ica del CONALEP y estos han s ido y serán preparados sobre la base de valores h istóricos conforme a lo s igu iente:

a. I ncluyen básicamente operaciones que afectan el flujo de efectivo del Colegio , e i ncluyen operaciones devengables pendientes de cobrar o pagar.

b. Las principales fuentes de ingresos propios provienen por la prestación de Servicios de Educación Profesional Técnica, Servicios de Enseñanza de Capacitación , así como por los Servicios I ntegrales para la Certificación de Competencias .

c. Los egresos corresponden principalmente a los gastos de nómina del Colegio y otros gastos propios de su operación .

d . Los recursos fiscales recibidos de l Gobierno Federal para gasto corriente y gasto de i nversión , destinados a los programas institucionales del Colegio , así como los relativos a programas de carácter social desarro l lados por e l Gobierno Federal a través del Colegio , se incluyen en el rubro de Subsid ios y Apoyos F iscales y de Crédito Externo B ID , según sea el caso.

A.,W<_J;> '

P : Certificado conforme e" a los requisitos

de la norma ' °i.•4-.,-1 : ISO 9001:2008

Calle 16 de Septiembre No. 1 47 Nte. , Col. Lázaro Cárdenas, Metepec, Estado de México, CP 52148

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EDUCACJÚN PÚBLICA



0%A�/i"!,,Z:1 ?Ú:f.�'0 l'�\t'!"H(',;;¿_¿y V? •·(,,'r;�


4.- Ejercicio Presupuesta/ al 31 de diciembre de 2014 RECURSOS RSCALES CAPITULO DE GASTO

1000 "SERVICIOS PERSONALES" 2000 "MATERIALES Y SUMINISTROS" 3000 "SERVICIOS GENERALES" 4000 "TRANSFERENCIAS" 5000 "BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES" 6000 "INVERSIÓN PÚBLICA"

TOTAL

PROFORHCOM (BID)

CAPITULO DE GASTO 1000 "SERVICIOS PERSONALES" 2000 "MATERIALES Y SUMINISTROS" 3000 "SERVICIOS GENERALES" 4000 "TRANSFERENCIAS" 5000 "BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES" 6000 "INVERSIÓN PÚBLICA"

TOTAL

SUBTOTÁL CAPITULO DE GASTO

1000 "SERVICIOS PERSONALES" 2000 "MATERIALES Y SUMINISTROS" 3000 "SERVICIOS GENERALES" 4000 "TRANSFERENCIAS" 5000 "BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES" 6000 "INVERSIÓN PÚBLICA"

TOTAL

INGRESOS PROPIOS CAPITULO DE GASTO

1 000 "SERVICIOS PERSONALES" 2000 "MATERIALES Y SUMINISTROS" 3000 "SERVICIOS GENERALES" 4000 "TRANSFERENCIAS" 5000 "BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES" 6000 "INVERSIÓN PÚBLICA"

TOTAL

INTEGRAL CAPITULO DE GASTO

1 000 "SERVICIOS PERSONALES" 2000 "MATERIALES Y SUMINISTROS" 3000 "SERVICIOS GENERALES" 4000 "TRANSFERENCIAS" 5000 "BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES" 6000 "INVERSIÓN PÚBLICA"

TOTAL


A N U A L ORIGINAL MODIRCADO RECAUDADO

1 ,Q70,578,009.0 1 ,056,966,832.0 1 ,056,966,832.0

1 8,602,407.0 14 ,426,250.0 14 ,426,250.0

162,707,515.0 1 59,410,305.0 159,1 73,310.0

65,313,829.0 65,973,9 13.0 65,973,913.0

O.O 0 0 0 0

O.O O.O O.O

1 ,m ,201 ,160.0· 1 ,296,777,300.0 1 ,296,540,305.0

A NUAL ORIGINAL MODIR_CADO RECAUDADO

1 ,846,933.0 1 ,662,935.0 1 ,662,935.0

O.O 1 04,646.0 1 04 ,646.0

15 ,000,000.0 O.O O.O

O.O O.O O.O

O.O 1 1 ,496,938.0 1 1 ,496,938.0

O.O O.O O.O

1 6,846,933.0 13 ,264,519.0 13 ,264,519.0


1 ,072,424,942.0 1 ,058,629,767.0 1 ,058,629,767.0

18 ,602,407.0 14,530,896.0 1 4 ,530,896.0

177,707,515.0 1 59,41 0,305.0 159,173,310.0

65,313,829.0 65,973,913.0 65,973,913.0

O.O 1 1 ,496,938.0 1 1 ,496,938.0

O.O O.O O.O

1 ,334,048,693.0 1 ,310,041,819.0 1 ,309,804,824.0


O.O O.O O.O

32,700,000.0 1 4,740,468.0 14 ,740,468.0

93,300,000.0 98,759,532.0 89,275, 1 1 0.0

O.O O.O O.O

1 0,550,000.0 1 ,500,000.0 1 ,1 93,000.0

O.O O.O O.O

136,550,000.0 1 15,000,000.0 105,208,578.0

A N U A L ORIGINAL MODIR(,ADO RECAUDADO

1 ,072,424,942.0 1 ,058,629,767.0 1 ,058,629,767 .O

51 ,302,407.0 29,271 ,364.0 29,271 ,364.0

271 ,007,51 5.0 258,169,837.0 248,448,420.0

65,313 ,829.0 65,973,913.0 65,973,913.0

10 ,550,000.0 12,996,938.0 12 ,689,938.0

O.O o.o O.O

1 ,470,598,693.0 1,425,041,819.0 1 ,415,013,402.0

E N E R O - D I C I E M B R E DEVENGADO EJERCIDO PAGADO VARIACION %

948,225.0 1 ,056,966,832 .O 1 ,01 5,295,537.0 -948,225.0 -0.1

2,536,41 1 .0 14,426,250.0 12,013,817.0 -2,536,4 1 1 .0 -17.6

21 ,255,030.0 159,173,310.0 1 38,587,363.0 -2 1 ,0 1 8,035.0 -13.2

12 ,473.0 65,973,913.0 65,902,381.0 -12,473.0 O.O

392,588.0 O.O O.O -392,588.0 O.O

O.O O.O O.O O.O O.O

25,144,727.0 1,296,540,305.0 1,231 ,799,098.0 ,24,907,732.0 -1.9

E N E R O - D I C I E M B R E DEVENGADO EJERCIDO PAGADO VARIACION %

O.O 1 ,662,935.0 1 ,600,309.0 O.O O.O

O.O 104,646.0 1 04 ,646.0 O.O O.O

O.O O.O O.O 0 0 O.O

O.O O.O O.O O.O O.O

O.O 1 1 ,496,938.0 1 1 ,496,938.0 O.O O.O

O.O O.O O.O O.O O.O

o.o 13 ,264,519.0 13 ,201 ,893.0 o.o o.o

E N E R O - D I C I E M B R E DEVENGADO EJERCIDO PAGADO VARÍACION %

948,225.0 1 ,058,629,767.0 1 ,016,895,846.0 -948,225.0 -0.1

2,536,4 1 1 .0 14,530,896.0 12 , 1 1 8,463.0 -2,536,4 1 1 .0 -17.5

21 ,255,030.0 159,1 73,310.0 138,587,363.0 -2 1 ,0 18,035.0 -13.2

12 ,473.0 65,973,913.0 65,902,381 O -12 ,473.0 O.O

392,588.0 1 1 ,496,938 O 1 1 ,496,938.0 -392,588.0 -3.4

O.O O.O O.O O.O 0 0

25,144,727.0 1 ,309,804,824.0 1 ,245,000,991.0 -24,907,732.0 -1,9

E N E R O · D I C I E M B R E DEVENGADO EJERCIDO PAGADO VARIACION %

O.O O.O O.O O.O O.O

6 , 1 1 2,265.0 14 ,740,468.0 14,740,468.0 -6, 1 1 2 ,265.0 -41.5

9,479,783.0 95,828,417.0 95,828,417.0 -6,548,668.0 -6.6

O.O O.O O.O 0 0 O.O

O.O 1 ,1 93,000.0 1 ,1 93,000.0 307,000.0 20.5

O.O O.O O.O O.O O.O

15 ,592,048.0 1 1 1 ,761,885.0 1 1 1 ,761 ,885.0 -1 2,353,933.0 -10.7

E N E R O · D I C I E M B R E DEVENGADO EJERCIDO PAGADO VARIACION %

948,225.0 1 ,058,629,767.0 1 ,01 6,895,846.0 -948,225.0 -0.1

8,648,676.0 29,271 ,364.0 26,858,931.0 -8,648,676.0 -29.5

30,734,813.0 255,001 ,727.0 234,415,780.0 -27,566,703.0 -10.7

1 2,473.0 65,973,913.0 65,902,381 .0 -1 2,473.0 O.O

392,588.0 12 ,689,938.0 12 ,689,938.0 -85,588.0 -0.7

O.O O.O O.O O.O O.O

40,736,775.0 1 ,421 ,566,709.0 1 ;356,762,876.0 -37,261 ,665.0 -2.6


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1 9

SEP S ECR ET:\RÍ:\ DE

I'DUCACIÚN PÚBLICA



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Para el ejercicio fiscal 2014 , la H . Cámara de Diputados autorizó al Coleg io Nacional de Educación Profesional Técnica un presupuesto orig inal de $1 ,470'598,693.0 , de los cuales $1 , 3 1 7'201 ,760.0 (89 .6%) corresponden a recursos fiscales, $1 6'846 ,933.0 ( 1 . 1 %) a recursos BID etiquetados a l PROFORHCOM y $ 1 36'550 ,000.0 (9.3%) a recursos propios.

Al 31 de d iciembre de 2014 , se alcanzó un presupuesto modificado que ascendió a $ 1 ,425'04 1 ,8 1 9 .0 , de los cuales $1 ,296'777,300.0 (91 .0%) correspond ieron a recursos fiscales, $1 3'264,5 1 9 . 0 (0.9%) a recursos BID etiquetados al PROFORHCOM y $1 1 5'000 ,000 .0 (8. 1 %) a recursos propios.

Al 31 de d iciembre de 2014 , se programaron a captar $ 1 1 5'000,000.0 de ingresos propios, por los conceptos de Servicios de Educación Profesional Técnica, Productos Financieros y Otros , de los cuales se obtuvieron $ 1 05'208,578 .0 , cantidad que representa el 9 1 .5%, con relación a lo programado a obtener en el período.

5. Variaciones en el ejerc ic io presupuesta!

Al 31 de d iciembre de 2014 , de los $1 ,425'041 , 8 1 9 . 0 de recursos presupuestales autorizados y prog ramados se devengaron $40'736,775.0 y se ejercieron $1 ,421 '566,709 .0 importes que representan el 1 02 .6%, comparado con el presupuesto programado, la variación por ($37'261 ,665 .0) (2.6%) se expl ica a conti nuación:

Capítulo 1 000 "Servicios Personales". Se programaron recursos por $ 1 , 058'629,767.0 los cuales se ejercieron en su total idad y se t ienen pasivos (devengado) por $948 ,225.0 , los cuales representan el 20 0 . 1 % .

Capítulo 2000 "Materiales y Sumin istros" . De los $29'271 ,364.0 de recursos programados en este capítulo de gasto , se ejercieron en su tota l idad y se devengaron $8'648,676.0 , cantidad que representan el 29 .5%.

Capítulo 3000 "Servicios Genera les". Se prog ramaron y autorizaron recursos por un importe de $258' 1 69 ,837 .0 , se ejercieron $255'001 ,727.0 y se devengaron $30'734 ,81 3 .0 , cantidades que representan el 1 1 0.7%, observándose una variación de -$27'566,703.0 .

Las variaciones de los capítulos 2000 y 3000 son resultado de:

A) Las reducciones apl icadas al gasto de operación del Coleg io por la SHCP por un importe de $23'7 1 1 ,0 1 2 . 7 . Cabe señalar que a l momento de realizarse las reducciones, los compromisos por la adquis ición de bienes y servicios ya se habían formal izado, existiendo la obl igatoriedad contractual del pago para la institución.

B) Y al ejercicio de los ingresos propios por $2 1 700,742 .2 para el pago de laudos laborales con sentencia firme generados por los embargos a las cuentas bancarias, que tuvieron que ser finiqu itados y para los cuales no se recibió ampl iación presupuestaria , no contando el Coleg io con techo financiero presupuesta! en la partida 39401 "Erogaciones por resoluciones por autoridad competente" .

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' � Certificado conforme a los requisitos de la norma ISO 9001 :2008

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, Col. Lázaro Cárdenas,Metepec, Estado de México, CP 52148 Teléfono 01 (722) 2 71 08 00 Ext. 2421 , fax 2428

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EDllCAClÚN PÚ HLlCA



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Capítulo 4000 "Transferencias". Se programaron y autorizaron recursos por un importe de $65'973,9 1 3 .0 , de los cuales se ejercieron $65'973 ,9 1 3 .0 y se devengaron $ 1 2,473.0 , cantidades que representan el 1 00 .01 % ,observándose una variación de -$ 1 2,473.0.

Capítulo 5000 "Bienes Muebles e I nmuebles" . En este capítu lo de gasto se programaron recursos por un importe de $ 1 2'996 ,938.0, se ejercieron $1 2'689, 938.0 y se devengaron $392,588.0 , existiendo una variación de -$85,588.0. Dicha variación corresponde al efecto neto de la reducción presupuesta! real izada por la SHCP al programa U079 de los recursos autorizados al Fondo para Forta lecer la Autonomía de Gestión en Planteles de Educación Media Superior por un importe de $400,354.0 y a la d isponibi l idad en ingresos propios.

Al 31 de d iciembre de 201 4, de los recursos ejercidos por $1 '421 ,566,709 .0 se pagaron $1 '356 , 762 ,876 .0 , la d iferencia por $64'803,833.00 se genera de la facturación que fue reg istrada en el S ICOP, que quedó en proceso de trám ite de pago y que fue pagada mediante CLC's en e l mes de enero de 201 5 .



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"201 4, Año de Octavio Paz"

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1 1 . - NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Becas por Comprobar

Concepto 201 4

Becas por Comprobar 386,746

Se refiere al importe del Programa de Becas Institucionales enviados a los Colegios Estatales que al 31 de d iciembre de 201 4 no han sido comprobados. Durante el periodo enero-d iciembre de 201 4 los Colegios Estatales real izaron la comprobación de $ 657 ,727

Juicios Laborales y Mercanti les

Al 31 de diciembre de 201 4 el Colegio reg istró en Cuentas de Orden la contingencia generada por 435 asuntos laborales en l it ig io por un importe estimado de $238,41 0 ,371 que se integran :

!. """ER : Certificado conforme a los requisitos de la norma ISO 9001 :2008

Concepto

Juicios con laudo firme condenatorio

Asuntos Laborales en Tramite

Total

Numero Importe

1 38

297

435

40,535,9 1 6

1 97,874,455

238,41 0,371


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1 1 1 .- NOTAS DE G ESTION ADMINISTRATIVA

1 ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL

E l Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica, se creó como un Organismo Públ ico Descentral izado del Gobierno Federal , con personal idad juríd ica y patrimonio propios, según decreto emitido por el Ejecutivo Federal del 27 de diciembre de 1 978, publ icado en el Diario Oficial de la Federación el d ía 29 del mismo mes y año. Su objetivo principal se orientó a contribuir al desarrol lo nacional mediante la formación de técnicos profesionales calificados, conforme a los requerimientos y necesidades que demanda el sistema productivo del país. En el Decreto de fecha 22 de noviembre de 1 993, publ icado en el Diar io Oficial de la Federación el 8 de d iciembre del m ismo año por el que se reforma el d iverso que crea al Coleg io , el decreto se reforma para abrir las expectativas en materia de capacitación laboral , vincu lación intersectoria l , apoyo comunitario y asesoría y asistencia tecnológicas a las empresas.

E l 4 de septiembre de 20 1 1 , se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Decreto por el que se reforma el d iverso que crea al Coleg io Nacional de Educación Profesional Técnica (publ icado el 29 de d iciembre de 1 978) , se modificaron el objeto y las funciones del CONALEP, las atribuciones de la Junta Directiva , las facultades y atribuciones del Director General , la integ ración del patrimonio. Estas reformas, se l levaron a cabo para ajustar el Decreto anterior a los requerimientos actuales, con la finalidad que le permita al Organismo, consol idar la formación del profesional técnico bachil ler, así como fomentar su vinculación con la sociedad y fortalecer el l iderazgo como institución rectora de la 23 educación profesional técnica.

Actualmente es una I nstitución federalizada , constitu ida por una unidad centra l que norma y coordina al sistema Conalep; 30 Coleg io Estatales y operó en forma d i recta con una Unidad de Operación Desconcentrada en e l Distrito Federal y la representación del Estado de Oaxaca con 33 planteles no federal izados.

La admin istración del Colegio está a cargo de su Junta Directiva , que es el Órgano de Gobierno del Coleg io , y de un Director Genera l .

Los Directores de los planteles no federalizados, en el ámbito de sus respectivas competencias, tienen a su cargo la administración de los mismos y ejercen las atribuciones que les confiere el Decreto de creación.

El patrimonio del Colegio está constituido por:

l . Las transferencias y subsidios que le otorga el Gobierno Federa l . 1 1 . Las aportaciones, legados y donaciones que e n s u favor s e otorgan .

1 1 1 . Los bienes que adquiere o que s e l e otorgan para s u funcionamiento.



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Régimen Fiscal



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Por su estructura jurídica y actividades de interés social que desarro l la en materia de impartición de Educación Profesional Técnica a nivel de postsecundaria , como Organismo Públ ico Descentral izado el CONALEP no es contribuyente del I mpuesto Sobre la Renta, por estar clasificado en el Título 1 1 1 "Del Régimen de las Personas Morales con Fines no Lucrativos" .

Las obl igaciones fiscales que tiene el Colegio, son las de retener y enterar el impuesto y exigir la documentación que reúna los requisitos fiscales, cuando se efectúen pagos a terceros y estén obl igados a el lo en términos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta .

Por lo que se refiere al Impuesto al Valor Agregado, el CONALEP únicamente acepta la tras lación de dicho impuesto en la adquisición de bienes y servicios propios de su operación, así como retener cuando se real icen pagos de los establecidos en el artículo 3° de la Ley del Impuesto del Valor Agregado.

Marco Laboral

Las relaciones de trabajo entre el CONALEP y sus trabajadores, se rigen por la Ley Federal de los Trabajadores a l Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B) del artículo 1 23 Constitucional , así como por las "Condiciones Generales de Trabajo" acordadas entre el titu lar del CONALEP y los trabajadores de base a su servicio, representados por e l Sindicato Único de Trabajadores del Colegio 24 Nacional de Educación Profesional Técnica, suscritas en Metepec, Estado de México, vigentes a partir del 3 de octubre de 2005, mismas que fueron registradas ante la SHCP el 22 de Febrero de 2007 .

Se consideran trabajadores de confianza: E l Di rector Genera l , los D irectores de Planteles y en general el personal administrativo que desempeñe tareas d i rectivas, de i nspección, supervisión o vig i lancia, de acuerdo con lo previsto en el artículo 5º de la Ley mencionada anteriormente.

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¡� Certificado conforme a los requisitos de la norma ISO 9001 :2008


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2 BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros adjuntos fueron preparados de conformidad con los criterios generales regidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) , e l Marco Conceptual de Contabi l idad Gubernamental , los Postu lados Básicos de Contabi l idad G ubernamental y las Normas Generales y Específicas de I nformación Financiera Gubernamental para el sector Paraestatal , emit idas por la Un idad de Contabi l idad Gubernamental e I nformes sobre la Gestión Públ ica de la Secretaria de Hacienda y Crédito Públ ico (SHCP). Así m ismo conforme a l Plan de Cuentas del Coleg io , el cual constituye una herram ienta básica para el registro de operaciones, otorgando consistencia en la presentación y fáci l i nterpretación de los resu ltados, así como las bases para consolidar, bajo criterios armonizados, la información contable.

Las principales polít icas contables de reg istro y elaboración de los estados fi nancieros, son las s igu ientes:

a) Reconocim iento de los efectos de la inflación

Hasta el término del ejercicio a l 31 de d iciembre de 2008, los estados financieros elaborados por el Coleg io , reconocieron parcia lmente los efectos de la inflación , en apego a la Norma vigente en ese ejercicio, denominada NE IFGSP 007 "Norma para el Reconocimiento de los Efectos de la I nflación" apartado "D", emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Públ ico.

De acuerdo a dicha Norma , se actual izaron los renglones de inventarios, activo fijo , cargos d iferidos y su correspondiente depreciación y amortización acumulada, y la depreciación del ejercicio por el método de ajuste por cambios en el n ivel general de precios, tomando en cuenta e l Índ ice Nacional de Precios a l Consumidor ( INPC) , publ icado por el I nstituto Nacional de Estad ística, Geografía e I nformática (I N EGI ) . El monto de la actual ización de cada reng lón del activo fijo y su depreciación acumulada se reg istraba uti l izando cuentas de revaluación por cada rubro, y afectando la cuenta patrimonial del superávit por revaluación. En cuanto a la actual ización de la depreciación del ejercicio , se registraba afectando los resultados del ejercicio y ésta se expresó en pesos de poder adquisitivo del promed io del ejercicio.

Con la entrada en vigor a part ir de Enero de 2014 de las d isposiciones establecidas en la Norma N I FGG SP 04 "Reexpresión" apartado "D" emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Públ ico , el Coleg io no apl icó e l método para reconocer los efectos de la inflación en los estados financieros del ejercicio 201 4 , por considerar que se está en un entorno económico no inflacionario debido a q ue la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores fue inferior a l 26%.

La últ ima reexpresión integral reconocida en los estados financieros fue al 31 de diciembre de 2008.



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EDUCACK)N PÚBLICA


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Los estados financieros del ejercicio 2008 fueron reexpresadcs en pesos de poder adquisitivo al 31 de d iciembre de 2008 , habiéndose uti l izado el factor de ajuste del 0 .06528

El porcentaje de inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores, es el sigu iente : EJERCICIO %

201 1 201 2 201 3

3 .82 3 .57 3 .97

SUMA 1 1 .36

El efecto de la apl icación de esta norma en los estados fi nancieros del Colegio en 2014 , fue dejar de reconocer el efecto inflacionario.

b) Valores de inmediata real ización

Se registran a l costo de adquisición y se encuentran valuados a su valor de mercado que es el s imi lar a l costo más los rendimientos acumulados.

c) Cuentas por cobrar .

Corresponden a los recursos a favor del Colegio y a cargo de terceros pendientes de recuperar y/o 26 comprobar a l cierre de cada periodo. Los saldos mayores a un año se presentan en el rubro de cuentas por cobrar a largo plazo.

d) Becas pendientes de comprobar

Corresponden a los recursos enviados a los Colegios Estatales por concepto de becas pendientes de comprobar al cierre de cada periodo.

Durante el ejercicio 201 4 los recursos enviados por dicho concepto, se reconocieron en gastos, l levando el control de las comprobaciones en cuentas de orden .

e) Estimación para cuentas incobrables

Se registra una estimación para cuentas incobrables, apl icando un 5% sobre el saldo de las cuentas por cobrar a l cierre del ejercicio, una vez agotadas las gestiones de cobro, se identifican aquellas cuentas incobrables y se gestiona su cance lación ante el Comité de Cuentas I ncobrables, d isminuyendo el saldo de la estimación .

f) I nmuebles, Propiedades y Equipo


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Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica c0v,rv.n :i-;,::,�;rc OF't"?.·,·n-'.:.!.t:·,;!'l.· , :F c,�).i"�


Las adqu isiciones de terrenos, edificios y construcciones, equipo y mobi l iario en planteles, oficinas y a lmacenes, se registran a su costo de adquisición y hasta el ejercicio 2008 se actual izaban uti l izando factores derivados del INPC. El 95% de los predios ya fue regularizado , estando en proceso la regularización de los restantes.

A part ir de 2005, el método adoptado para el cá lculo de la depreciación es el de l ínea recta sobre saldos fina les a part ir del s iguiente mes al de su adquisición , con las sigu ientes tasas anuales:

Concepto

Bienes Inmuebles Edificios (Valor Histórico)

Bienes M ueb les Mobi l iario y Equipo de Adminis

Muebles de Oficina y Estantería Muebles, Excepto de Oficina y Estantería Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la I nformación Otros Mobi l iarios y Equipos de Admin istración

Mobi l iario y Equipo Educacional y Recreativo Equipos y Aparatos Audiovisuales Aparatos Deportivos Cámaras Fotográficas y de Video Otro Mobi l iario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio Equ ipo Médico y de Laboratorio Instrumental Médico y de Laboratorio

Equipo de Transporte Otros Equipos de Transporte

Maquinaria , Otros Equipos y Herramientas Maqu inaria y Equipo Agropecuario Maqu inaria y Equipo I ndustrial Maqu inaria y Equipo de Construcción Sistemas de Aire acondicionado, Calef y Refrig Equipo de Comunicación y Telecomunicación Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Acces Eléct Herramientas y Maqu inas-Herram ienta Otros Equ ipos

% de Depreciación

5

1 0 1 0

33.3 1 0

33.3 20

33. 3 20

20 20

20

1 0 1 0 1 0 1 0 1 0

1 0

1 0 1 0



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g) Proveedores

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica c�0p,;t·1.J:J :r,;f;r;;-n r,5 . ..,,,.,,:,,:-¡� ... n:' ::s•-, ,.--�


Corresponde a los adeudos pendientes de pago al cierre de cada periodo a los prestadores de bienes y servicios.

h) Prima de antigüedad y pago por separación del personal

La prima de antigüedad y pagos por separación, incapacidad y muerte a que tiene derecho e l personal de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, se cargan al resultado del año en que se pagan.

No se ha constituido reserva alguna por la cuantificación de pasivos laborales a favor del personal , toda vez que de acuerdo a la Norma N IFGG SP 05.- "Obligaciones Laborales" emit ida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Públ ico, informa que las entidades pertenecientes al Gobierno Federa l , cuyas relaciones de trabajo se rigen por el Apartado "B" del Artículo 1 23 Constitucional , son provisionadas a través de la Pensión Garantizada en cuentas individuales admin istradas por el I nstituto de Seguridad y Servicio Social de los Trabajadores del Estado ( ISSSTE).

i) Transferencias y Subsidios del Gobierno Federal

Corresponde a los recursos que otorga el Gobierno Federal , para inversión, gasto corriente, pago de pasivos y, en su caso, apoyo a proyectos específicos. Las entregas que se reciben, destinados al gasto de inversión incrementan directamente el patrimonio del Colegio , y los apoyos para gasto corriente , se 28 registran en los resu ltados del año en que suceden.

j) Operaciones en moneda extranjera

Las operaciones en moneda extranjera se reg istran al t ipo de cambio vigente a la fecha de la aceptación del servicio o recepción del bien . Los saldos de dicha moneda se expresan en su equiva lente en moneda nacional al t ipo de cambio vigente a la fecha del cierre de los estados financieros. La d iferencia por fluctuación y su l iqu idación o valuación a l cierre del ejercicio se apl ican a los resultados del año.

k) Patrimonio

Las afectaciones por aportaciones del Gobierno Federal y Donaciones se generan por los incrementos y d isminuciones en los rubros de inmuebles y equipo, y corresponden principalmente, en el caso de incrementos, al subsid io de inversión. En el caso de disminuciones apl icadas en el ejercicio , éstas correspondieron principalmente a lo sigu iente:



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1 . - El Comité de Enajenación de Bienes Muebles del Coleg io autorizó la baja de los muebles y equipos conforme a l Programa de Baja y Destino Final de los Bienes de Activo Fijo .

2 . - Los inmuebles, muebles y equipos transferidos a los Gobiernos Estatales en cumpl imiento a l programa de federal ización de planteles.

1) I ng resos por Servicios Educativos

Los ingresos por servicios educativos corresponden a los que se obtienen por las cuotas de inscripción, seguro estudianti l , exámenes, etc. y se reconocen al momento de su cobro .

Con base en la Reforma Constitucional al artículo 3ro , referente a la incorporación de la educación media superior como obl igatoria, así como del artículo 6to de la Ley General de Educación que establece que la educación que el Estado imparta será g ratu ita y que las donaciones o cuotas voluntarias destinadas a dicha educación en n ingún caso se entenderán como contraprestaciones del servicio educativo , el Coleg io a partir del 1 ro de ju l io de 201 4, incorpora en los registros contables como "otros ingresos" la captación de las Aportaciones o Cuotas Voluntarias.

m) Normas de I nformación Financiera (N IF)

A partir del 1 de septiembre de 2004, el I nstituto Mexicano de Contadores Públ icos, A .C . ( IMCP) , efectuó la entrega formal de la función y responsabi l idad de la em isión de la normatividad contable en México a la C IN IF .

Los Principios de Contabi l idad Generalmente Aceptados (PCGA) y circulares emitidos en el pasado por el I MCP, fueron transferidos al C I N I F . El C IN IF decidió renombrar los PCGA como Normas de I nformación Financiera (N IF) o en su caso, I nterpretaciones a las Normas de I nformación Financiera ( I N I F) . Cuando se haga referencia genérica a las N IF , se entiende que éstas comprenden tanto las normas emitidas por la C IN IF como a los boletines emitidos por la Comisión de Principios de Contabi l idad (CPC) que le fueron transferidas al C I N I F . Sin embargo , cuando se haga referencia específica a a lguno de los documentos que integran las N I F, éstos se l lamarán por su nombre orig inal , esto es, Norma de I nformación Financiera o Boletín , según sea el caso.

Derivado de lo anterior, la estructura de las N I F es la sigu iente:

1 ) Las N IF y las I N I F emitidas por la C IN IF ;

2) Los Boletines emitidos por la CPC, que no han sido modificados, sustituidos o derogados por las nuevas N IF ; y

3) Las nuevas Normas I nternacionales de I nformación Financiera (N I I F) apl icables de manera supletoria .

Certificado conforme a los requisitos de la norma

. ,,.� k> : ISO 9001 :2008


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SEP �- conalep S ECRETARi'A D E

EDUCACJÚN PÚ BLICA

Los principales cambios que establecen estas normas, son:

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica O% ,,,,:,.•:o _,vs�:,·o 1:�,:-::�u-.. 11;z,;",lD�' rsr��j


NI FGG SP 01 .- Control Presupuestario de los Ingresos y de los Gastos

En esta Norma el Consejo Nacional de Armonización Contable CONAC, determinó las cuentas específicas que se deben de apl icar para reflejar las etapas presupuestarias (momentos contables) correspondientes a las operaciones de ingreso y egreso, atendiendo lo d ispuesto en la Ley General de Contabi l idad Gubernamental relativo al registro único y el de las etapas presupuestarias a través de la vinculación del presupuesto y la contabi l idad patrimonia l , mediante cuentas de orden , con el propósito de que se reflejen s imultáneamente el control del ejercicio y la ejecución de los presupuestos y sus efectos en contabi l idad, que permitan emit ir la información presupuesta! correspondiente.

N IFGG SP 02.-Subsidio y Transferencias Corrientes y de Capital en sus d iferentes modal idades.

Esta norma establece que para la determinación del Resultado de Operación del ejercicio, no se deberá considerar en n ingún caso como ingreso el importe de los "Subsid ios y Transferencias Corrientes" . Una vez determinados los ingresos propios y deducidos los gastos presupuestarios de operación se obtendrá el citado resultado (uti l idad o pérdida de operación) , al cual en caso de ser deficitario , le será apl icado el saldo de la cuenta "Subsidios y Transferencias Corrientes" , hasta donde sea suficiente para cubri r el monto de la pérdida de operación del ejercicio , observando que si quedara saldo en la cuenta de "Subsidios y Transferencias Corrientes" , una vez apl icado el importe de la pérdida de operación este se traspasará a una cuenta de pasivo para su reintegro , sin embargo en la estructura de cuentas 30 y en los formatos de Estados Financieros establecidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) , los Subsidios y Transferencias están clasificados como " I ngresos de Gestión" y su incorporación en el Estado de Actividades los presenta antes de los gastos presupuestarios , El Coleg io real iza la presentación de Estados Financieros conforme a los l ineamientos establecidos por el CONAC.

n) Aportaciones del Gobierno Federal

Se reconocen en el patrimonio de la Entidad las aportaciones que otorga el Gobierno Federa l , bajo las s igu ientes modal idades:

- Aportaciones de inversión .- Cuando corresponden a recursos presupuestales fiscales destinados a la adqu isición de mobi l iario y equipo.

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; �� . Certificado conforme a los requisitos de la norma ISO 9001 :2008


Teléfono 01 (722) 2 71 08 00 Ext. 242 1 , fax 2428

SEP SECRETARÍA DE

EDUCACJÚN PÚfüJCA


-C,· conalep Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

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- Crédito Externo.- Son recursos provenientes de los créditos contratados con el Banco I nteramericano de Desarro l lo (BID) , en donde el deudor de d icho crédito es el Gobierno Federa l , los cuales se uti l izaron básicamente para la adquisición de equipos.

Estas notas son parte integrante de los estados financieros adjuntos.

rio Ja bo Huitrón Coordinador de Contabilidad

C.P. Julieta María Coordinadora de Pre

mínguez Casti l lo

\1tración Financiera


�r),i' i

� Certificado conforme . C'\.. a los requisitos

de la norma : , �"" .-...1 J ISO 9001 :2008

Calle 1 6 de Septiembre No. 1 47 Nte .

, Col. Lázaro Cárdenas, Metepec, Estado de México, CP 52148 Teléfono 01 (722) 2 71 08 00 Ext. 2421 , fax 2428

3 1

ST

' SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNAS

ACUSE DE RECEPCIÓN DE INFORME DE AUDITORIA 54/2014 - COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA - Informe de Auditoría lndep_endiente Definitivo

DESPACHO: Delgado Castellanos Meza y Asociados, S.C. RFC: DCM82091 0 SP1

CADENA CRIPTOGRÁFICA ORIGINAL: 24 72 bd 4f 65 f2 4b 87 b7 65 0e 31 a6 54 8a 10 94 90 1b ab FECHA DE LA TRANSACCIÓN: 1 7/03/201 5 19:23

CERTIFICADO CON EL QUE SE FIRMÓ: N.O. FOLIO DE LA TRANSACCIÓN: N.O.

Cadena de validación del acuse: 0f 69 76 5f aa a0 af ff bb 1 4 6f 61 f8 e7 80 dd e9 5b 5a 03

Num: 000000000000716

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