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Informe Corto de Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A. – ELECTRO PUNO S.A.A. al 31 de diciembre de 2011

EMPRESA REGIONAL DE SERVICIO PÚBLICO DE ELECTRICIDAD DE PUNO S.A.A. –

ELECTRO PUNO S.A.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

(Expresado en Nuevos Soles)

1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA DE LA EMPRESA

Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno Sociedad Anónima Abierta Electro Puno S.A.A.es una empresa domiciliada en el Jirón Mariano H. Cornejo No 160 Puno - Perú. Se constituyó el 11 de octubre de 1999 como producto de la escisión de la empresa Electro Sur Este S.A.A, y se encuentra inscrita en los Registros Públicos de Personas Jurídicas de la Oficina Registral Regional "José Carlos Mariátegui" Oficina Puno. Inició sus operaciones el 01 de Noviembre de 1999. El 99.46 % de capital social pertenece al Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE. ELECTRO PUNO S.A.A. tiene por objeto distribuir y comercializar energía eléctrica directamente al área de concesión que comprende la Región Puno, y en menor medida, desarrolla actividades de generación eléctrica.

2. REGULACIÓN OPERATIVA Y NORMAS LEGALES QUE AFECTAN A LAS ACTIVIDADES EN EL SECTOR ELÉCTRICO La Compañía está comprendida dentro del ámbito de aplicación de diversas normas que regulan su actividad. El incumplimiento de dichas normas puede acarrear la imposición de sanciones a la Compañía, que la afectarán tanto económica como operativamente. La Gerencia de la Compañía a través de sus Gerencias de línea, monitorea y evalúa el cumplimiento de las normas y los reclamos que se presentan y considera que, al 31 de diciembre de 2010 y de 2011, no existen situaciones que deban ser divulgadas o incorporadas en los estados financieros. Las principales normas que afectan las actividades de la Compañía son: a) Ley de Concesiones Eléctricas

En el Perú, el sector eléctrico se rige por la Ley de Concesiones Eléctricas, decreto Ley Nº 25844, promulgado el 19 de noviembre de 1993 y sus diferentes normas modificatorias y/o ampliatorias, entre ellas, la Ley Nº 28832, Ley para Asegurar el Desarrollo Eficiente de la Generación Eléctrica.

De acuerdo con la Ley de Concesiones Eléctricas, el sistema interconectado nacional (SEIN) está dividido en tres grandes segmentos: generación, transmisión y distribución. Según dicha ley y la Ley para Asegurar el Desarrollo Eficiente de la Generación Eléctrica, la operación de las centrales de generación y de los sistemas de transmisión se sujetan a las disposiciones del Comité de Operación Económica del Sistema Interconectado Nacional (COES–SINAC),con la finalidad de coordinar su operación al mínimo costo, preservando la seguridad del abastecimiento de energía eléctrica y el mejor aprovechamiento de los recursos energéticos. El COES - SINAC valoriza las transferencias de potencia y energía entre los generadores.

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b) Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería

El Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería – OSINERGMIN – tiene por finalidad supervisar las actividades que desarrollan las empresas en los sub - sectores de electricidad, e hidrocarburos y minería, velar por la calidad y eficiencia del servicio brindado al usuario, y fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones contraídas por los concesionarios, así como de los dispositivos legales y normas técnicas vigentes, incluyendo los relacionados a la protección y conservación del medio ambiente. Asimismo, el OSINERGMIN ejerce una función normativa que le permite dictar de manera exclusiva y dentro de su competencia, reglamentos y normas de carácter general, aplicables a las entidades del sector y a los usuarios.

c) Norma Técnica de Calidad de los Servicios Eléctricos

Mediante Decreto Supremo Nº 020-97-EM, se aprobó la Norma Técnica de Calidad de los Servicios Eléctricos – NTCSE, que establece los niveles mínimos de calidad de los servicios eléctricos, incluyendo el alumbrado público, y las obligaciones de las empresas del sector eléctrico y los clientes que operan en el marco de la Ley de Concesiones Eléctricas.

La NTCSE contempla procedimientos de medición y tolerancias a través de los cuales se fijan estándares de calidad para el suministro de la electricidad y el servicio de alumbrado público, disponiendo su observancia por parte de las empresas eléctricas. Asimismo, regula la aplicación de penalidades y compensaciones en casos de incumplimiento de los parámetros establecidos por la NTCSE. La Ley Nº 28832 otorga al COES-SINAC la facultad de asignar responsabilidades en caso de transgresiones a la NTCSE, así como calcular las compensaciones que correspondan.

3. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES La Gerencia de la empresa ELECTRO PUNO S.A.A. de conformidad a lo previsto en el Artículo 223º de la Ley General de Sociedades, norma aprobada según la Ley Nº 26887 ha aprobado que los estados financieros se preparen y presenten de conformidad con las disposiciones legales sobre la materia y con principios de contabilidad generalmente aceptados. Dichos principios de Contabilidad Generalmente Aceptados comprende a las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIFs) autorizadas. Las políticas contables significativas utilizadas por la empresa en la preparación y presentación de los estados financieros son: a) Uso de estimaciones

La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones y utilice supuestos que tienen impacto en las cifras reportadas de activos y pasivos, en

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la divulgación de activos y pasivos contingentes a la fecha del balance general, así como en las cifras reportadas de ingresos y gastos. Dependiendo de la confirmación de tales estimaciones y supuestos, las cifras podrían diferir de aquellas consideradas en los estados financieros adjuntos, en cuyo caso los ajustes, si los hubiera, serán reconocidos en el periodo contable en que se conozcan. Las estimaciones más significativas efectuadas por la Gerencia se refieren a la estimación de cobranza dudosa, la determinación de la vida útil de los inmuebles, maquinaria y equipo, e intangibles, las provisiones, y la determinación del impuesto a la renta diferido, cuyas políticas contables se describen más adelante.

b) Operaciones en moneda extranjera

Las transacciones en moneda extranjera se registran en moneda nacional al tipo de cambio vigente a la fecha en que estas operaciones se realizan; en cuanto a los derechos y obligaciones en moneda extranjera, se considera al tipo de cambio al cierre del ejercicio.

La moneda en la que la empresa principalmente realiza sus operaciones (moneda funcional) es el Nuevo Sol. El tipo de cambio al cierre de las operaciones al 31.12.2011, es como sigue:

MONEDA COMPRA

S/.

VENTA

S/.

DOLAR N.A. 2.695 2.697

El tipo de cambio al cierre de las operaciones económicas de la empresa al 31.12.2011 ha sido tomando en consideración lo previsto en el literal d) del Artículo 34º del TUO de la Ley del impuesto a la Renta, norma aprobada según Decreto Supremo Nº 122-94-EF.

c) Instrumentos financieros Los activos y pasivos financieros presentados en el balance corresponden a caja y bancos, cuentas por cobrar (comerciales y diversas), y las cuentas por pagar (comerciales y diversas). Las políticas contables utilizadas para el reconocimiento y la valuación de estas partidas se revelan en las respectivas políticas contables descritas en esta nota. Los instrumentos financieros se clasifican en activos, pasivos o patrimonio según la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, las ganancias y las pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como activo o pasivo, se registran como ingresos o gastos. Los instrumentos financieros, activos y pasivos, se compensan cuando la Compañía tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de pagarlos sobre una base neta o de realizar el activo y pagar el pasivo simultáneamente.

d) Estimación de cobranza dudosa

Se efectúa para todas las deudas vencidas con atraso mayor a seis meses. Este plazo es concordante con el establecido en el artículo Nº 178 del Reglamento de la Ley de Concesiones Eléctricas (D.S. Nº 009-93-EM), para la suspensión del servicio por falta de pago. De conformidad a lo previsto en el artículo 21º, inciso f) del Reglamento de la

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Ley del Impuesto a la Renta, norma aprobada según Decreto Supremo Nº 122-94-EF, se establece los requisitos necesarios para efectos de que la estimación de cobranza dudosa sea deducible para efectos tributarios.

e) Existencias

Se registran a su costo de adquisición o al valor neto realizable, el menor. Las salidas o consumo de existencias se valorizan sobre la base de costo promedio ponderado mensual.

f) Inmuebles, maquinaria y equipo

Se miden al costo menos las pérdidas por desvalorización y depreciación acumulada. En la oportunidad de la escisión comentada en la Nota 1, los activos recibidos fueron medidos a su valor de tasación.Los desembolsos para mantenimiento y reparaciones se reconocen como gasto del ejercicio en el que son incurridos.

Cuando un bien de esta clase se vende o es retirado del uso, su costo, pérdida por desvalorización y depreciación acumulada se eliminan y la ganancia o pérdida resultante se reconoce como ingreso o gasto. La depreciación se calcula siguiendo el método lineal a tasas establecidas por la Resolución de la Comisión de Tarifas Eléctricas No. 013-P/CTE al 30 de abril de 1983, las que se consideran adecuadas para absorber el monto invertido en los activos, durante su vida útil estimada.

g) Pérdida por desvalorización

Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga vida pueda no ser recuperable, el valor en libros de estos activos es revisado. Si el valor en libros excede a su valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro. Los importes recuperables se estiman para cada activo o, si no es posible, para cada unidad generadora de efectivo. El valor recuperable de un activo de larga vida o de una unidad generadora de efectivo, es el mayor valor entre su valor de venta estimado, menos los gastos de venta asociados, y su valor de uso. El valor de venta estimado menos los gastos de venta asociados, es el importe que se pueda obtener al vender el o los activos, en una transacción efectuada en condiciones de libre competencia entre partes bien informadas, menos los correspondientes gastos de venta. El valor de uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo estimados que se espera obtener por el uso continuo del activo o de una unidad generadora de efectivo. Cuando las condiciones que dieran lugar al reconocimiento de pérdida por desvalorización desaparecen, se revierte la pérdida acumulada reconociendo ingresos en el periodo de reversión.

h) Provisiones

Las provisiones son pasivos de monto y/u oportunidad de desembolso, inciertos. Se reconoce una provisión sólo cuando la Empresa tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado y es probable que se requieran recursos para pagar la obligación. Las provisiones de la Empresa están referidas principalmente a pasivos pensionarios y litigios, las que se revisan en cada periodo y ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance general.

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j) Fondo de desarrollo eléctrico

En esta cuenta se encuentran el financiamiento de las obras de electrificación de parte de UTE-FONAVI, deuda que debe ser pagada hasta el año 2011. Se registra en esta cuenta en la medida que UTE-FONAVI/MEF comunica a la Empresa el financiamiento de cada obra.

k) Control de fondos para obras por encargo

De acuerdo con la Ley de Concesiones Eléctricas, Decreto Ley Nº 25844, los usuarios efectúan mensualmente aportes para reponer los suministros de sus instalaciones domiciliarias, incluido el equipo de medición, lo que se estima en el transcurso de los 30 años siguientes a la instalación de los equipos. Este fondo se utiliza de acuerdo al estado en que se encuentra la acometida domiciliaria y conforme al programa de trabajo establecido por la Compañía, y se reconoce como un pasivo hasta su utilización.

l) Ingresos y costos de obras por encargo

Está referido al ingreso de recursos financieros para la ejecución de obras por encargo y para el control de los recursos que desembolsa el Ministerio de Energía y Minas (MEM), subsidios que sirven para financiar la ejecución de obras de electrificación y que posteriormente deben ser transferidos a la Empresa a título gratuito, en aplicación de la Ley de Electrificación Rural.

m) Reconocimiento de ingresos y gastos

Los ingresos por distribución de energía se facturan mensualmente en base a lecturas cíclicas, y son reconocidos íntegramente en el periodo en que se presta el servicio. El ingreso por energía entregada y no facturada entre la última lectura cíclica y el fin de cada mes siguiente, se reconoce como ingreso en el mes que corresponde en base a estimados de la energía consumida por el usuario del servicio durante el referido periodo.

Los gastos son reconocidos cuando se devenga el consumo de beneficio económico en mérito a lo previsto en los párrafos 27 y 28 de la NIC 1.

n) Impuesto a la Renta Contable, Tributario y Diferido.

El impuesto a la renta es determinado de acuerdo con las disposiciones tributarias y legales aplicables. El tratamiento del Impuesto a la Renta se aplica de conformidad a lo previsto en la NIC 12 "Impuesto a las Ganancias." El impuesto a la renta refleja los efectos de las diferencias temporales entre los saldos de activos y pasivos para fines contables y los determinados para fines tributarios. Los activos y pasivos diferidos se miden utilizando la tasa del impuesto que se espera aplicar a la renta imponible en los años en que estas diferencias se recuperen o eliminen. La medición de los activos y pasivos diferidos refleja las consecuencias tributarias derivadas de la forma en que la Compañía espera, a la fecha del balance general, recuperar o liquidar el valor de sus activos y pasivos. Los activos y pasivos diferidos se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se estime que las diferencias temporales reviertan.

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Los activos diferidos son reconocidos cuando es probable que existan beneficios tributarios futuros suficientes para que el activo diferido se pueda aplicar. Asimismo, se reduce el saldo de un activo diferido en la medida en que no sea probable que se disponga de rentas gravables futuras suficientes para permitir que se utilice parte o todo el activo diferido reconocido contablemente.

ñ) Participación de los trabajadores.

La Participación de los Trabajadores ha sido reconocida de acuerdo con el criterio establecido por la NIC 19.- “Beneficios de los Trabajadores” y NO POR ANALOGÍA con la NIC 12.- “Impuesto a las Ganancias” o la NIC 37.- “Provisiones, Pasivos Contingentes y activos Contingentes”, dado que el importe de utilidades a favor de los trabajadores debe ser reconocida como Gasto de Personal del período en que han prestado sus servicios; y por consiguiente, no genera un activo diferido o un pasivo diferido. Lo descrito obedece a lo dispuesto en la Resolución del Consejo Normativo de Contabilidad N° 046-2011-EF/94, publicada el 03 de febrero del 2011. Por su parte, la NIC 19.- “Beneficios de los trabajadores” precisa que el reconocimiento de las obligaciones relacionadas con los planes de participación en ganancias e incentivos, son consecuencia de los servicios prestados por los empleados, y no de transacciones con los propietarios. Por tanto, la empresa ha procedido a reconocer el costo de los planes, de participación de ganancias e incentivos, como un GASTO y no como un componente de la distribución de la ganancia.

o) Utilidad (Pérdida) por acción

La utilidad (pérdida) básica por acción ha sido calculada sobre la base del promedio ponderado de las acciones comunes en circulación a la fecha del balance general y que hayan sido pagadas en su totalidad. La utilidad por acción diluida corresponde a la utilidad básica por acción, ajustada por los efectos dilutivos de acciones originadas por conversión de bonos o acciones convertibles, entre otros. A la fecha de los estados financieros, la Compañía no tiene instrumentos financieros con efecto dilutivo, por lo que la utilidad (pérdida) básica y la utilidad diluida por acción, son las mismas.

p) Errores de periodos anteriores

Los errores que corresponden a periodos anteriores, y que son detectados en el periodo corriente, se corrigen afectando directamente los resultados acumulados.

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Agrupa las subcuentas que representan medios de pago como dinero en efectivo, cheques, giros, entre otros, así como los depósitos en institucionesfinancieras, y otros equivalentes de efectivo disponibles a requerimiento del titular. Por su naturaleza corresponden a partidas del activo disponible; sin embargo, algunas de ellas podrían estar sujetas a restricción en su

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disposición o uso, tal es el caso de los fondos sujetos a restricción. Para propósitos del estado de flujo de efectivo, los saldos de efectivo y equivalente de efectivo, contienen el saldo de esta cuenta, excepto los fondos sujetos a restricción, pero sin limitarse necesaria a esta cuenta. Los equivalentes de efectivo también se pueden encontrar contenidos en la cuenta 11 Inversiones Financieras.

Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2011

2010

101 Caja 364,236 286,711

102 Fondos Fijos 0 0

103 Remesas en Transito 0 0

104 Cuentas Corrientes Bancarias 13,948,897 17,774,051

106 Depósitos a Plazo 4,570,374 8,869,649

107 Fondos sujetos a Restricción 120,843 0

TOTAL 19,004,350 26,930,411

5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

El saldo de la cuenta o rubro 12 Cuentas por cobrar Comerciales - Terceros al 31 de diciembre del 2011 asciende a la suma de S/. 13, 974,537.24. Agrupa las subcuentas que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de las ventas de bienes y/o servicios que realiza la empresa en razón de su objeto de negocio.

Comprende al 31 de Diciembre:

2011

2010

121 Facturas por Consumo Energía Eléctrica 13,974,537 8,352,877

16807 Por IGV 0 1,091,715

16812 Cargo Fijo Art. 168 RLCE 0 172,210

121 Cobranza Dudosa Venta de Energía 1,048,716 0

121 Cobranza Dudosa Servicios complementar. 551,673 905,306

Sub Total 15,574,926 10,522,109

191 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (1,048,716) 194 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros (551,673) (905,306)

Total 13,974,537 9,616,803

La cuenta o rubro 19 Estimación de Cuentas de Cobranza dudosa, agrupa las subcuentas que acumulan las estimaciones de cobro dudoso para cubrir el deterioro de las cuentas por cobrar.

6. CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS El saldo de la cuenta o rubro 13 Cuentas por Cobrar Comerciales – Relacionadas agrupa las subcuentas que representan los derechos de cobro a empresas relacionadas, que se derivan de las ventas de bienes y/o servicios que realiza la empresa en razón de su actividad económica. Las entidades relacionadas o vinculadas económicamente se rigen por

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la NIC 28 Inversión en Asociadas ya que el accionista mayoritario de cada una de ellas es FONAFE. El presente rubro está conformado por las siguientes entidadesen nuevos soles:

DETALLE DE LAS ENTIDADES RELACIONADAS T O T A L

SAN GABÁN 20,896

BANCO DE LA NACIÓN 14,127

BANCO DE MATERIALES 1,470

CORPAC 5,088

ENACO 264

SERPOST 648

Total 42,493

En el aspecto tributario los supuestos que generan vinculación económica se encuentra comprendida en el artículo 24º del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, norma aprobada según Decreto Supremo Nº 122-94-EF. Al 31 de Diciembre comprende lo siguiente:

2011

2010

131 Facturas y Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

42,493 45,797

Total Otras Cuentas por Cobrar 42,493 45,797

7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR El rubro Otras Cuentas por Cobrar está conformado por las siguientes cuentas: a) 14 Cuentas Por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes. b) 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros. El saldo de la cuenta o rubro 14 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes agrupa las subcuentas que presentan las sumas adeudadas por el personal, accionistas (o socios), directores y gerentes, diferentes de las cuentas por cobrar comerciales, así como las suscripciones de capital pendientes de pago. El saldo de la cuenta o rubro 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros agrupa las subcuentas que representan derechos de cobro a terceros por transacciones distintas a las del objeto del negocio.

2011

2010

141 Préstamos al Personal 4,703 2,400

145 Deudas por Responsabilidad Administrativa (1) 1,241,566 134,230

143 Entregas a Rendir Cuenta Directores 52 0

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2011

2010

144 Gerentes 742 0

153 Cuentas Corrientes Empresas del Sector 0 651,236

161 Prestamos a Terceros 2,315 130,932

162 Reclamaciones a Terceros 2,625,166 820,902

164 Depósitos en garantía 0 0

165 Cobranzas Varias - Reclamos por Litigios (2) 0 39,204

166 Fondos Creados por D.L. 25844 0 344,043

168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,089,962 3,155,553

169 Cuentas por Cobr. Diversas-Cobr.Dudosa 0 378,820

SUB TOTAL 4,964,506 5,657,320

196 Provis. Cobr.Dudosa - Ctas por Cobr.Div. 0 (378,820)

Total 4,964,506 5,278,500

(1) Comprende principalmente la responsabilidad monetaria asumida por el personal como

resultado de faltantes de inventarios, entregas de fondos sin rendir, diferencia de viáticos, etc.

(2) Corresponde a entregas de dinero en efectivo, asociados a litigios civiles y laborales, las

que se espera recuperar en apelación de sentencias. Nota: En virtud a lo dispuesto en el Artículo 3º del TUO de la Ley Nº 28194, aprobado según Decreto Supremo Nº 150-2007-EF, todo préstamo en efectivo debe ser bancarizado tanto en el origen como en la devolución independientemente del monto involucrado.

8. EXISTENCIAS

En el aspecto contable las existencias se rigen por lo dispuesto en la Norma internacional de Contabilidad 2 Inventarios. LosInventarios se miden al costo o al valor neto realizable, según cuál sea menor. El costo de los inventarios será asignado siguiendo el método de costo promedio. La desvalorización de existencias ha sido materia de que su importe haya generado la disminución de valor que resulte de un incremento en el valor neto realizable, y ha sido reconocido como una reducción en el valor de los inventarios, que hayan sido reconocidos como gasto en el periodo en que la recuperación del valor tenga lugar. El rubro de existencia al 31 de Diciembre comprende lo siguiente, en nuevos soles:

2011

2010

252 Suministros 10,597,358 8,420,075

252 Lubricantes para Generación y Sub Estaciones

11,054

268 Suministro de Tránsito

(0.25)

254 Equipos y materiales Desinstalados 465,235 307,946

285 Suministros por Recibir 511,559 1,379,870

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2011

2010

296 Desvalorización de Existencias - Suministros (465,235) (307,946)

TOTAL 11,108,917 9,810,998

La Gerencia de la Compañía considera que el monto estimado como desvalorización es adecuado a la fecha de los estados financieros. Asimismo, las existencias no han sido prendadas ni se encuentran garantizando deudas de la Compañía.

9. GASTOS DIFERIDOS El rubro Servicios y otros Contratados por Anticipado se rige por la Norma Internacional de Contabilidad 1 Presentación de los Estados Financieros.La empresa aplica lo previsto en los párrafos 27 y 28 de la NIC precitada, referido al Principio de lo Devengado. Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2011

2010

141 Cuentas por Cobrara al Personal ( Viáticos, Fondo de Emergencia)

141

382 Seguros Pagados por Adelantado 620,494 418,676

189 Otras Gastos Contratados por Anticipado 96,585 745

TOTAL 717,220 419,421

10. ACTIVO POR IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS Conformado por los pagos de impuesto, impuesto a la renta diferida. Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2011

2010

162 Tributos - Pagos a Cuenta 884,216 2,525,128

Total 884,216 2,525,128

11. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO El saldo de la cuenta o rubro 33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo agrupa los activos tangibles que: a) posee una empresa para su uso en la producción o suministro de bienes y

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servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos; y b) se espera usar durante más de un período. El presente rubro se ajusta a lo dispuesto en la NIC 16 Propiedad de Planta y Equipo. Conformado por el valor de los bienes muebles e inmuebles adquiridos, así como las inversiones e incorporaciones de activos; valorizaciones adicionales. Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

Descripción

Al 31/12/2010

Adiciones Retiros

Al 31 de diciembre de

2011 2010

323 Maquinaria .Eq. Y Otras Unidades de Explotación.

26,779,595

26,779,595

26,779,595

329Obras en Curso Cost. Por Terceros 3,402,516

3,402,516 3,402,516

331 Terrenos 2,140,365

2,140,365 2,140,365

332 Edificios y Otras Construcciones 16,299,392

16,299,392 16,299,392

333Maquinaria . Equipo y Otras Unidades de Explotación.

267,081,392

8,082,881

275,164,273

267,081,392

334 Unidades de Transporte 4,342,908

4,342,908 4,342,908

335 Muebles y Enseres 378,010 70,623

448,633 378,010

336 Equipos Diversos 8,565,135 761,494

9,326,629 8,565,135

337 Unidades de Reemplazo 874,149 1,861,487 1,514,290 1,221,346 812,499

338 Unidades por Recibir 326,127 29,315 272,801 82,641 387,777

339 Trabajos en Curso 57,572,252 3,467,706 637,251 60,402,707 57,572,252

SUB TOTAL

387,761,841

14,273,506

2,424,341

399,611,005

387,761,841

El saldo de la cuenta o rubro Depreciación y Agotamiento Acumulado, acumula la distribución sistemática del importe depreciable de un activo a lo largo de su vida útil. Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

Descripción

Saldos Iniciales

Adiciones Ajustes Al 31 de diciembre de

2011 2010

Depreciación acumulada:

Maquinaria y equipo (1) 141,057,440 8,029,783

149,087,223 141,057,440

Edificios y otras construcciones 3,497,146 207,964

3,705,110 3,497,146

Maquinaria, equipo y otras unidades de explotación

7,694,129

868,843

8,562,972

7,694,129

Unidades de transporte 3,038,686 221,750

3,260,436 3,038,686

Muebles y enseres 278,558 14,479

293,037 278,558

Equipos diversos 5,246,859 564,641

5,811,500 5,246,859

Total depreciación 160,812,818 9,907,460 0 170,720,278 160,812,818

SALDO NETO 160,812,818

0 228,890,727 226,949,023

(1) Corresponde a bienes de maquinaria y equipo recibidos de terceros, quienes efectuaron

obras antes de la entrega a la Empresa.

12. INTANGIBLES

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El saldo de la cuenta o rubro INTANGIBLES agrupa las subcuentas que representan activos identificables, de carácter no monetario y sin sustancia o contenido físico. El presente rubro se ajusta a lo dispuesto en la NIC 38 Intangibles. El saldo de la cuenta o rubro Amortización acumulada. Incluye la amortización de activos intangibles. La amortización corresponde a los activos reconocidos en el rubro Intangibles. Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

Descripción Saldos

Iniciales Adiciones Deducciones

Al 31 de diciembre de

2011 2010

343 Programas de Computadoras (SOFTWARE)

285,829

97,758

0

383,587

508,329

Amortización Acumulada 0 0 135,367 (135,367) (222,500)

Sub Total 285,829 248,220 285,829

341 Licencias y Autorizaciones 267,163

167,288 99,875 276,256

Amortización Acumulada 0 0 9,092 (9,092) (9,092)

Sub Total 267,163 0 176,381 90,783 267,164

TOTAL NETO

339,003 552,993

13. OTROS ACTIVOS El rubro Servicios y otros Contratados por Anticipado se rige por la Norma Internacional de Contabilidad 1 Presentación de los Estados Financieros. La empresa aplica para el reconocimiento de los gastos que se van devengando lo previsto en los párrafos 27 y 28 de la NIC precitada, referido al Principio de lo Devengado. Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2011

2010

381 Intereses por Devengar

10,941

384 Entregas a Rendir Cuenta

1,161

349 Estudios y Proyectos en Proceso 469,395 245,858

Total 469,395 257,960

14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES El saldo de la cuenta o rubro Cuentas por Pagar Comerciales agrupa las subcuentas que representan obligaciones que contrae la empresa derivada de la compra de bienes y servicios en operaciones objeto del negocio. En virtud a la NIC 1 Presentación de Estados Financieros, el saldo de los Anticipos a Proveedores forma parte de las cuentas del Activo

de 23



2011

2010

421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 10,673,918 12,864,177

422 Anticipos a Proveedores (1,150,471) 0

424 Honorarios por Pagar 950 0

Total 9,524,397 12,864,177

15. CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS El saldo de la cuenta o rubro 43 Cuentas por Pagar Comerciales – Relacionadas agrupa las subcuentas que representan obligaciones que se contrae con entidades relacionadas, derivadas de la compra de bienes y servicios en operaciones objeto del negocio. Las entidades relacionadas o vinculadas económicamente se rigen por la NIC 28 Inversión en Asociadas ya que el accionista mayoritario de cada una de ellas es FONAFE. El presente rubro está conformado por las siguientes entidades:

DETALLE DE LAS ENTIDADES RELACIONADAS IMPORTE

SAN GABAN

EMPRESA DE GENERACION ELECTRICA SAN GABAN S.A 1,014

EGESUR

EMPRESA DE GENERACION ELECTRICA DEL SUR S.A. 132

ELECTROPERU S.A.

ELECTROPERU S.A. 2,014

Total 3,160

En el aspecto tributario los supuestos que generan vinculación económica se encuentra comprendida en el artículo 24º del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, norma aprobada según Decreto Supremo Nº 122-94-EF. El saldo de la cuenta o rubro 47 Cuentas por Pagar Diversas – Relacionadas, agrupa las subcuentas que representan obligaciones a favor de empresas relacionadas, que contrae la entidad por operaciones diferentes a las comerciales y a las obligaciones financieras la cual asciende al monto de S/. 295.20. Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2011

2010

431 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 3,160 14,286

479 Otras Cuentas por Pagar Diversas Relacionadas (295) 0

Total 2,865 14,286

de 23


16. OTRAS CUENTAS POR PAGAR El movimiento del rubro Otras Cuentas por Pagar por el año 2011 comprende lo siguienteen nuevos soles:

2011

2010

401 Gobierno Central 494,724 2,855,454

403 Instituciones Públicas 189,965 79,787

407 Administradoras de Fondo de Pensiones 59,183 411 Remuneraciones por Pagar

73

412 Vacaciones por Pagar (3) 382,294 347,426

413 Participación de los Trabajadores por Pagar (4) 528,391 994,869

414 Remuneraciones y Participaciones del Directorio 441 Dividendos 90,740 65,125

461 Reclamaciones de Terceros 442,915 464 Deudas a Terceros por Encargo de Cobranzas 0 364,938

466 Intereses y Comisiones por Pagar 0 10,941

467 Depósitos Recibidos en Garantía (1) 1,178,130 698,393

469 Cuentas por Pagar Diversas (2) 1,997,448 1,776,297

415 Cuentas por Pagar Diversas - Pensionistas 179,843 174,349

415 Compensación por Tiempo de Servicio 87,833 86,810

495 Subsidios Recibidos Diferidos (19,604) 499 Otros Ingresos Diferidos 0 1,157,581

Total 5,611,862 8,612,043

(1) Incluye los importes que se tienen depositados en cuenta corriente, retenciones del 10%

de garantía de los proveedores, los que serán devueltas al cumplimiento de contratos.

(2) Incluye el fondo de asistencia; deudas a terceros por encargos de cobranza; retenciones judiciales a los trabajadores; pensionistas parte corrientey cuentas por pagar diversas.

(3) Corresponde a una provisión de vacaciones del personal para un supuesto caso de retiro.

(4) Abarca las participaciones del año 2011, inclusive.

17. PARTE CORRIENTE DEUDAS A LARGO PLAZO Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2011

2010

448 Fondo de Desarrollo Eléctrico 0 360,077

Total 0 360,077

de 23


Al 31-12-2011 se ha concluido con pagar el financiamiento de UTE-FONAVI.

18. PARTE NO CORRIENTE OTRAS CUENTAS POR PAGAR


2011

2010

415 Cuentas por Pagar Diversas - Pensionistas 2,187,236 2,278,665

Total 2,187,236 2,278,665

19. PROVISIONES

Este rubro se registra las obligaciones que corresponden a las provisiones por litigios y pensiones de jubilación y al 31 de Diciembre comprende lo siguiente, en nuevos soles:

20. DEUDAS A LARGO PLAZO

Las deudas a largo plazo por el Costo de Financiación por Pagar al 31 de diciembre de 2011, comprenden los fondos obtenidos por el mantenimiento y reposición de equipos de electricidad de conformidad a lo dispuesto por la Ley de Concesiones Eléctricas, norma aprobada según Decreto Ley Nº 25844, promulgado el 19.11.1993 y normas modificatorias y complementarias. Los préstamos de Instituciones financieras y otras entidades se refieren a las obras ejecutadas por la población de diversas localidades dentro del área de operación de la empresa, el cual corresponde reembolsar a dichas poblaciones. El rubro de Reclamaciones a Terceros corresponde a las contribuciones reembolsables que representan las acreencias generadas por la deuda que tiene la empresa UTE FONAVI por la ejecución de obras de electricidad. Al 31 de Diciembre comprende lo siguiente:

Concepto

2011

2010

455 Costo de Financiación por Pagar 7,556,752 6,738,284

451 Prestamos de Instituc.Financ. y Otras Entidades 1,316,616 360,077

Concepto

2011

2010

489 Provisiones Varias - Litigios 3,462,377 2,078,190

489 Provisiones Varias - Servicios varios recibidos 0 8,300

489 Provisiones Varias - Pensiones de Jubilación 0 0

Total 3,462,377 2,086,490

de 23


Concepto

2011

2010

461 Reclamaciones de Terceros 2,442,545 1,466,977

496 Ingresos Diferidos 1,177,185

491 Impuesto a la Renta Diferido (529,780) 0

SUB TOTAL 11,963,318 8,565,338

Menos: Parte Corriente

448 Fondo de Desarrollo Eléctrico 0 (360,078)

En Balance 11,963,318 8,205,260

En lo pertinente al saldo del Impuesto a la Renta Diferido este ha sido determinado en mérito a lo previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 12: “Impuesto a las ganancias.” Dicho Impuesto a la Renta Diferido ha sido determinado, como sigue:

ELECTRO PUNO S.A.A.

RUC Nº 20405479592

DETERMINACIÓN DE LOS EFECTOS DE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES BASE DE LO DIFERIDO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

DETERMINACIÓN DE LOS EFECTOS DE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES

Conceptos Diferencias temporales

Impuesto a la Renta (30%)

Vacaciones no devengadas ni pagadas (Articulo 37º inciso v) de la Ley del Impuesto a la Renta).

232,757

69,827

Provisión de contingencias legales (NIC 37º Activos y pasivos Contingentes)

1,375,887

412,766

Provisión desvalorización de existencias (Articulo 37º inciso f) de la Ley del Impuesto a la Renta). 157,290

47,187

Totales 1,765,934 529,780

Dicho Impuesto a la Renta Diferido ha sido determinado después de aplicar la tasa del treinta por ciento (30%) del Impuesto a la Renta a los conceptos calificados como Diferencias Temporales, tal es el caso de lo siguiente: a. Vacaciones no devengadas y no pagadas a la fecha de vencimiento a la Declaración

Jurada del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría Ejercicio 2011. b. Provisión de Activos y Pasivos Contingentes de conformidad a lo dispuesto en la NIC 37:

“Activos y Pasivos Contingentes.” c. Provisión por Desvalorización de Existencias en aplicación a lo previsto en la NIC 2:

“Inventarios.”

21. PATRIMONIO El capital social al cierre del ejercicio 2011 asciende a la suma de S/.129,775,547.45, en nuevos soles:

2011

2010

de 23


Representa las inversiones o aportes de los accionistas de la Empresa, integrados por el Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE, con el 99.61% de las acciones y por los accionistas privados quienes son propietarios del 0.39% de las acciones restantes, los cuales se encuentran distribuidos de la siguiente manera:

Tipo de Acciones

Participación Accionariada %

Nro de Acciones

Valor Nominal

por Acción

Capital Suscrito y Pagado

A 92.091580% 113,723,554 1.00 113,723,554

B 7.496945% 9,257,950 1.00 9,257,950

C 0.021403% 26,430 1.00 26,430

FONAFE 99.609928% 123,007,934

123,007,934

B 0.390072% 481,699.00 1.00 481,699

PRIVADOS 0.390072% 481,699 1.00 481,699

100.00% 129,775,547

123,489,633

Importes acumulados años anteriores por regularizar 6,285,914

TOTAL CAPITAL SOCIAL 129,775,547

22. CAPITAL ADICIONAL Al 31 de diciembre de 2011 el rubro Capital Adicional comprende los aportes recepcionados antes de incorporarse al capital social, principalmente por concepto de obras de electrificación financiadas del Estado, tal es el caso de FONCODES, DEP/MEN, UTE FONAVI y MUNICIPIOS por la suma de S/.109,419,543.33 en el ejercicio 2011.

2011

2010

522 Otros Aportes de Accionistas o Socios

109,419,543 109,419,543

TOTAL 109,419,543 109,419,543

23. RESERVA LEGAL

En concordancia con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades, norma aprobada según Decreto Ley Nº 26887, las empresas que obtengan utilidades en el ejercicio, deberán conformar reservas para cubrir posibles pérdidas o ser capitalizadas. Dichas reservas se determinan sobre el diez por ciento (10%) de las utilidades hasta alcanzar el veinte por ciento (20%) del capital pagado.

FONAFE (Ex O.I.O.E) 123,007,934 123,007,934

ACCIONISTAS PRIVADOS 481,699 481,699

IMPORTES ACM AÑOS ANTERIORES 6,285,914 6,285,914

501 Capital Social 129,775,547 129,775,547

de 23


Reservas Legales 2011 2010

582 Reserva Legal 2,204,126 1,474,480

Total 2,204,126 1,474,480

24. RESULTADOS ACUMULADOS


Reservas Legales

2011

2010

Resultados Acumulados (474,157) (2,071,036)

591 Utilidades no Distribuidas 1,001,017 1,932,983

592 Pérdidas Acumuladas (1,475,174) (4,004,019)

591 Utilidad del Ejercicio 6,718,251 9,367,501

Total 6,244,094 7,296,465

25. INGRESOS NETOS Para efectos contables la empresa ha reconocido los ingresos de conformidad a lo dispuesto en la Norma Internacional de Contabilidad 18: “Ingresos Ordinarios”. En lo que respecta a la venta de bienes la empresa ha reconocido los ingresos en virtud a lo dispuesto en el párrafo 14 de la norma precitada y en lo que respecta al reconocimiento del ingreso por servicios se ha tomado en consideración lo dispuesto en el párrafo 20 de la NIC en mención. Para efectos netamente tributarios la empresa ha reconocido sus ingresos derivados de su actividad principal y complementaria en virtud a lo previsto en el Artículo 57º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta, norma aprobada según Decreto Supremo Nº 179-2004-EF. Al 31 de Diciembre comprende lo siguiente:

2011

2010

704 Ingresos por Venta de Energía Eléctrica 88,269,661 71,818,366

704 Ingreso por Servicios Complementarios 12,398,683 20,551,337

Total 100,668,344 92,369,703

26. GASTOS DE GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN Para efectos contables la empresa ha reconocido los Gastos de Generación y Distribución en mérito al Principio de lo Devengado en aplicación a lo dispuesto en los párrafos 27 y 28 de la Norma Internacional de Contabilidad 1: “Presentación de los Estados Financieros”. En lo pertinente a los Gastos de Personal se ha tomado en consideración lo previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 19 “Beneficios de los Trabajadores”.

de 23


Respecto a la depreciación de los activos inmovilizados que han afectado los Gastos de Generación y Distribución se ha considerado lo previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 38 “Intangibles”. Este rubro comprende al 31 de Diciembre lo siguiente, en nuevos soles:

2011

2010

911 Gastos de Generación

Suministros diversos 10,995 196,190

Gastos de personal 101,796 107,235

Servicios prestador por terceros 172,887 93,517

Tributos 7,894 7,510

Gastos diversos de gestión 301 58,132

Depreciación 0 359,374

Otras provisiones 383,689 7,257

Sub Total A 677,562 829,215

913 Gastos de Distribución

Suministros diversos 52,920,089 46,118,394

Gastos de personal 4,162,574 3,344,567

Servicios prestador por terceros 2,758,673 3,335,160

Tributos 381,910 40,656

Gastos diversos de gestión 1,013,054 779,547

Depreciación

9,051,390

Otras provisiones 8,751,084 195,364

Combustibles y Lubricantes y otros 20,936 25,933

Sub Total B 70,008,320 62,891,011

TOTAL A + B 70,685,882 63,720,226

27. GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN

Para efectos contables la empresa ha reconocido los Gastos de Comercialización en mérito al Principio de lo Devengado en aplicación a lo dispuesto en los párrafos 27 y 28 de la Norma Internacional de Contabilidad 1: “Presentación de los Estados Financieros”.

En lo pertinente a los Gastos de Personal se ha tomado en consideración lo previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 19 “Beneficios de los Trabajadores”.

Respecto a la depreciación de los activos inmovilizados que han afectado los Gastos de Comercialización se ha considerado lo previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 38 “Intangibles”. Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2011

2010

914 Gastos de Comercialización

Suministros diversos 2,461,718 822,814


Servicios prestador por terceros 4,671,489 3,504,013

Tributos 1,118,221 1,021,315

de 23


Gastos diversos de gestión 73,438 128,659



10,659,865 7,672,393

28. GASTOS ADMINISTRATIVOS Los Gastos Administrativos para efectos contables han sido reconocidos por la empresa en virtud al Principio de lo Devengado en aplicación a lo dispuesto en los párrafos 27 y 28 de la Norma Internacional de Contabilidad 1: “Presentación de los Estados Financieros”. En lo pertinente a los Gastos de Personal se ha tomado en consideración lo previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 19 “Beneficios de los Trabajadores”.Respecto a la depreciación de los activos inmovilizados que han afectado los Gastos de Comercialización se ha considerado lo previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 38 “Intangibles”. Este rubro comprende al 31 de Diciembre lo siguiente, en nuevos soles:

2011

2010

915 Gastos de Administración Suministros diversos 448,850 424,194


Servicios prestador por terceros 1,589,815 311,640

Tributos 104,044 102,303

Gastos diversos de gestión 66,893 (41,136)



5,938,462 3,742,341

29. INGRESOS FINANCIEROS La empresa ha reconocido los ingresos por intereses sobre depósitos de cuenta de ahorros y a plazo fijo de conformidad a lo previsto en el literal i) del Artículo 19º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta, norma aprobada según Decreto Supremo Nº 179-2004-EF. Al respecto, dicha norma de índole tributario dispone que cualquier tipo de interés de tasa fija o variable, en moneda nacional o extranjera, que se pague con ocasión de un depósito o imposición conforme con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702, así como los incrementos de capital de los depósitos e imposiciones en moneda nacional o extranjera, excepto cuando dichos ingresos constituyan rentas de tercera categoría son calificadas como rentas exoneradas hasta el 31 de diciembre de 2011. Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2011

2010

77 Ingresos Financieros 414,675 272,619

414,675 272,619

de 23


30. GASTOS FINANCIEROS

Este rubro agrupa gastos tales como mantenimiento de cuentas, comisiones y gastos bancarios sobre las cuentas que posee Electro Puno S.A.A., así como pérdidas por disminución del valor cuota de los fondos mutuos. Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2011

2010

67 Gastos Financieros 14,863 144,692

14,863 144,692

31. INGRESOS VARIOS

Para efectos contables la empresa ha reconocido los ingresos diversos por venta de bienes de conformidad a lo dispuesto en el párrafo 20 de la Norma Internacional de Contabilidad 18: “Ingresos Ordinarios” y en lo que respecta a los ingresos por servicios se ha tomado en consideración lo previsto en el párrafo 14 de la norma precitada. Para efectos netamente tributarios la empresa ha reconocido sus ingresos derivados de su actividad principal y complementaria en virtud a lo previsto en el Artículo 57º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta, norma aprobada según Decreto Supremo Nº 179-2004-EF.


2011

2010

75 Ingresos Diversos 343,193 1,594,939

76 Ingresos Excepcionales 0 63,551

343,193 1,658,490

32. GASTOS VARIOS

La empresa para el ejercicio 2011 ha considerado los Gastos de Ejercicios Anteriores en aplicación a lo previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 8: “Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores”. La empresa ha aplicado la norma en mención en la selección y aplicación de políticas contables, así como en la contabilización de los cambios en éstas y en las estimaciones contables, y en la corrección de errores de periodos anteriores.

de 23


Para el efecto, la empresa ha procedido a corregir los errores materiales de periodos anteriores, de forma retroactiva, en los primeros estados financieros formulados después de haberlos descubierto: (a) re expresando la información comparativa para el periodo o periodos anteriores en los que se originó el error; o (b) si el error ocurrió con anterioridad al periodo más antiguo para el que se presenta información, re expresando los saldos iniciales de activos, pasivos y patrimonio para dicho periodo. En lo que respecta a las provisiones por litigios la empresa ha tomado en consideración lo previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 37: “Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes”.

Comprende lo siguiente al 31 de diciembre:

33. UTILIDAD BÁSICA Y DILUIDA POR ACCIÓN

La utilidad básica por acción ha sido calculada dividiendo la utilidad neta del ejercicio atribuible a los accionistas comunes entre el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante el ejercicio. No se ha calculado utilidad diluida por acción porque no existen instrumentos financieros diluyentes, esto es, que dan derecho a su canje por acciones. La utilidad básica por acción común y de inversión resulta como sigue:

34. SITUACIÓN TRIBUTARIA

a. En mérito a nuestra legislación peruana la empresa ha determinado el cálculo del Impuesto a la Renta en aplicación a lo previsto en el Artículo 53º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta, norma aprobada según Decreto Supremo Nº 179-2004-EF, siendo la tasa ascendente al treinta por ciento (30%).

2011

2010

932 Gastos de Ejercicios Anteriores 0 6,258

933 Gastos Extraordinarios – Provis. para litigios y otros 4,079,208 3,594,631

4,079,208 3,600,889

2011

2010

(a) Utilidad neta atribuible a los accionistas comunes y a los titulares de acciones de inversión 6,718,251 9,367,501

(b) El promedio ponderado de el número de acciones comunes en circulación, durante 2010 y 2011, ambas de S/. 1.00 de valor nominal cada una, es de 129,775,547.45

(c) Utilidad básica por acción común y de inversión 0.0518 0.0440

de 23


b. De conformidad a lo dispuesto en los Artículos 43º y 44º del TUO del Código Tributario, norma aprobada según Decreto Supremo Nº 135-99-EF, se establece el plazo de la prescripción de los tributos del Impuesto a la Renta y del Impuesto General a las Ventas.

Para el ejercicio 2011, la empresa ha considerado la Participación de los Trabajadores en aplicación a lo previsto en la Norma internacional de Contabilidad 19: “Beneficios de los Trabajadores”, en tal razón, no se refleja ningún saldo en la presente nota. Para el ejercicio 2010, la empresa consideró la Participación de los Trabajadores en mérito a lo dispuesto en la Norma Internacional de Contabilidad 12: “Impuesto a las Ganancias.” Lo descrito obedece a lo dispuesto en la Resolución del Consejo Normativo de Contabilidad N° 046-2011-EF/94, publicada el 03 de febrero del 2011. Comprende lo siguiente al 31 de diciembre:

35. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

Las actividades de la Empresa la exponen a ciertos de riesgos financieros cuyos potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por el directorio y la Gerencia de la Empresa a efectos de minimizarlos. A continuación presentamos los riesgos financieros a los que está expuesta la Empresa. Al 31 de Diciembre comprende lo siguiente: a) Riesgo de Tipo de Cambio

La Gerencia de la Empresa considera que no existe un riesgo importante de tipo de cambio que pudiera llevar a la Empresa a una situación financiera de difícil manejo, dado que el desenvolvimiento de las operaciones se efectúan principalmente en Nuevos Soles.

b) Riesgo de Tasas de Interés, Crédito y Liquidez

Los ingresos y los flujos de caja operativos de la Empresa son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés del mercado. La Empresa no tiene activos significativos que devenguen intereses y riesgos significativos de concentración de crédito dado sus políticas conservadoras sobre el particular: Asimismo, la Gerencia de la Empresa considera que no tiene riesgos de liquidez en la medida que el pago de sus pasivos a largo plazo ha sido programado en coordinación con sus flujos futuros de fondos.

2011

2010

Impuesto a la Renta 3,329,681 5,149,371

Participación de los trabajadores 0 903,398

3,329,681 6,052,770

EMPRESA REGIONAL DE SERVICIO PÚBLICO DE ELECTRICIDAD … · a) Ley de Concesiones Eléctricas En...

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