LABORATORIO No. 1AUDITORÍA DE CAJA Y BANCOS.

Como parte de la auditoría de estados financieros de la empresa AUXILIARES, S. A. al 31 de diciembre de 2012; usted como parte del equipo de auditoría ha sido designado para realizar la revisión del rubro de Caja y Bancos, para lo cual, le dieron la siguiente información:

BALANCE DE SALDOSCaja y Bancos Q243,000.00Cuentas por cobrar Q408,245.00Provisión para cuentas incobrables Q28,900.00Compañias relacionadas Q156,326.00Funcionarios y empleados Q96,823.00Otras cuentas por cobrar Q35,000.00IVA x cobrar Q46,000.00Propiedad, planta y equipo Q1,440,000.00Depreciación acumulada Q130,000.00Inventarios Q750,000.00Gastos pagados anticipados Q65,000.00Otros activos Q69,534.00Prestamos Bancarios Q640,000.00Proveedores Q1,259,504.00Compañias relacionadas Q265,000.00Cuentas por pagar y Gts. Acumulados Q136,000.00Provisión para indemnizaciones Q78,000.00Prestamos Bancarios LP Q160,000.00Capital autorizado Q100,000.00Reserva legal Q36,000.00Ganancia del ejercicio Q336,524.00Utilidades retenidas Q180,000.00

1. Integración:Caja General Q. 10,000Caja Chica Q. 3,000Banco Industrial D/M 80,000Banco Cuscatlán D/A 150,000

_______Saldo según DMG Q 243,000

======2. Arqueo de caja General.

El arqueo de caja fue efectuado el 20 de diciembre a las 10:30 horas y muestra lo siguiente:Billetes:

45 de Q 10020 de Q 5055 de Q 2040 de Q 1015 de Q 5

UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ GUATEMALAFACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICASESCUELA DE AUDITORÍAAUDITORÍA

Monedas:25 de Q 1 14 de Q. 0.50 22 de Q 0.25 28 de Q 0.10 17 de Q 0.05

Documentos:Cheque No. 454545 de Bancafe a favor de la empresa por un valor de Q. 1,500.00 Cheque No. 025 de Banco uno Q. 1,000.00 emitido por el contador general

La encargada de caja es la señora Ana Rita Ramírez.

3. Arqueo de caja Chica.El arqueo de caja chica fue efectuado el 20 de diciembre a las 11:30 horas y muestra lo siguiente:Billetes:

10 de Q 100 5 de Q 2040 de Q 10 5 de Q 5

Monedas:20 de Q 1 4 de Q. 0.50 2 de Q 0.25 10 de Q 0.10 12 de Q 0.05

Documentos:Vales del día 20-12-12 500Factura del 10-12-12 de La Lectura 490Factura del 20-12-12 de Deposito Lanforita 500

La encargada de caja chica es la señorita Pamela de la Rosa y el último arqueo fue el 15 de diciembre.

4. Conciliación bancaria del Banco Industrial depósitos monetarios: Saldo según estado de cuenta del banco Q 91,500 Cheques en circulación:

Distribuidora Aló Cheque 2531 del 12 nov 12 3,500Triangulo, S. A. Cheque 1550 del 29 junio 2012 8,000

La empresa envío a depositar el sobrante de caja el día 31 de diciembre a las 12 horas.5. Datos de la cuenta de depósitos de ahorro en el Banco Cuscatlán:

La cuenta fue aperturada el 30 de Junio de 2012 por un monto de Q150,000, devengando intereses del 6% anual (utilizar año calendario)

Se revisó la libreta de ahorros, la cual tiene un saldo de Q 150,000 El saldo confirmado por el Banco es de Q 154,536.98

SE LE PIDE:Elaborar los papeles de trabajo que considere necesarios.