ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE NOVIEMBRE 2011 LIC. LUIS A. MORA DEPARTAMENTO CONTABILIDAD Y FINANZAS.
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ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE NOVIEMBRE
2011 LIC. LUIS A. MORA
DEPARTAMENTO CONTABILIDAD Y FINANZAS
ESTADO RESULTADOS
CORPORACION GANADERACOMPARATIVO ESTADO RESULTADOS
MES DE NOVIEMBRE 2010-2011(Miles de Colones)
. 2011 2010Variacion Absoluta
Variacion Porcentual
INGRESOS Ingresos por Tributo 39,802 35,420 4,381 0.12Ingreso Financiero 6,556 1,444 5,111 3.54Otros Ingresos 0 23,122 -23,122 -1.00 TOTAL INGRESOS 46,357 59,987 -13,630 GASTOS DE OPERACION Salarios de Ley 5,192 1,866 3,325 1.78Proyectos 21,933 32,600 -10,667 -0.33Auditoria Interna 1,983 0 1,983 Administracion 4,187 2,188 1,998 0.91Junta Directiva 1,336 1,441 -105 -0.07Convenios Inspeccion 0 12,398 -12,398 -1.00Otros Gastos 0 0 0
Gastos Oper-No Relacionados 0 0 0 Depreciacion 1,437 1,492 -55 -0.04 Total de Gastos Operación 36,068 51,985 -15,917 UTILIDAD (PERDIDA) 10,290 8,002 GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros 57 10,149 -10,092 -0.99Capitalizacion de Activos -1,800 1,800 Equipo-Mobiliario Dañado 0 0 0 0.00 UTILIDAD / PERDIDA 10,232 -347
CORPORACION GANADERACOMPARATIVO ACUMULADO ESTADO RESULTADOS
PERIODO NOVIEMBRE 2010-2011(Miles de Colones)
2011 2010Variacion Absoluta
Variacion Porcentual
INGRESOS Ingresos por Tributo 405,898 413,849 -7,951 -0.02Ingreso Financiero 109,902 98,003 11,899 0.12Otros Ingresos 54,263 183,790 -129,527 -0.70 Total de Ingresos 570,063 695,642 GASTOS DE OPERACION Salarios de Ley 61,206 43,645 17,561 0.40Proyectos 240,055 362,400 -122,345 -0.34Auditoria Interna 1,983 6,451 -4,467 -0.69Administracion 27,603 25,723 1,880 0.07Junta Directiva 14,694 16,822 -2,128 -0.13Convenios Inspeccion 31,542 141,635 -110,093 -0.78Otros Gastos 50 0 50 Gastos Oper-No Relacionados 0 1,342 -1,342 -1.00Depreciacion 16,447 13,284 3,162 0.24 0 Total de Gastos Operación 393,580 611,302 UTILIDAD (PERDIDA) 176,483 84,340 GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros 50,688 112,702 -62,014 -0.55Capitalizacion de Activos 0 17,956 -17,956 -1.00Equipo-Mobiliario Dañado 0 9 -9 -1.00 UTILIDAD / PERDIDA 125,795 -10,416
BALANCE DE SITUACION
CORPORACION GANADERACOMPARATIVO BALANCE SITUACION
PERIODO ENERO A NOVIEMBRE 2010-2011(Miles de Colones)
2011 2010Variacion Absoluta
Variacion Porcentual
ACTIVO CIRCULANTE CAJA Y BANCOS 28,343 117,283 (88,940) -0.76INVERSIONES TRANSITORIAS 1,461,769 1,275,466 186,303 0.15CUENTAS POR COBRAR 138,051 137,878 174 0.00ESTIMACION PARA INCOBRABLES (128,648) (128,648) 0 0.00GASTOS PREPAGADOS 10,731 5,175 5,556 1.07 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 1,510,245 1,407,153 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TERRENOS 113,758 113,758 0 0.00EDIFICIOS E INSTALACIONES 122,962 122,962 0 0.00DEP ACUM EDIFICIOS E INSTALACIONES (3,894) (1,435) (2,459) 1.71EQUIPO DE TRANSPORTE 28,258 28,258 0 0.00DEP.ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE (17,871) (15,045) (2,826) 0.19EQUIPO DE COMUNICACIÓN 1,401 841 560 0.67DEP.ACUM.EQUIPO DE COMUNICACIÓN (455) (290) (164) 0.57EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 17,847 16,231 1,615 0.10DEP.ACUM.EQUIPO Y MOBILIARIO OFICINA (10,844) (9,463) (1,381) 0.15EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 28,504 28,130 374 0.01DEP.ACUM.EQUIPO Y PROG.DE COMPUTO (18,118) (13,329) (4,789) 0.36EQUIPO SANIT. DE LABOR. E INSP. 8,694 8,694 0 0.00DEP.ACUM.EQUIPO SANIT.LABOR. E INSP. (3,493) (2,525) (968) 0.00EQUIPO TECNICO APOYO OTRAS INST. 8,696 8,696 0 0.00DEP.ACUM.EQUIPO TECNICO APOYO (3,348) (478) (2,870) 6.00MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 121 121 0 0.00DEP.ACUM.EQUIPO DIVERSO (121) (121) 0 0.00 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 272,096 285,004 OTROS ACTIVOS LICENSIAS - OSFTWARE 14,749 14,749 0 0.00AMORTIZACION LICENCIAS SOFTWARE (12,402) (10,282) (2,120) 0.00 TOTAL OTROS ACTIVOS 2,347 4,467 ** TOTAL ACTIVOS ** 1,784,689 1,696,624
CORPORACION GANADERACOMPARATIVO BALANCE SITUACION
PERIODO ENERO A NOVIEMBRE 2010-2011(Miles de Colones)
2011 2010Variacion Absoluta
Variacion Porcentual
PASIVO CIRCULANTE DOCUMENTOS POR PAGAR C.P. 0 0 0 CUENTAS A PAGAR COMERCIAL 15,953 25,788 (9,835) -0.38CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 0 1,167 (1,167) -1.00GASTOS ACUMU POR PAGAR 10,077 35,338 (25,261) -0.71 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 26,030 62,293 PASIVO FIJO DOCUMENTO POR PAGAR L.P. 0 0 0 TOTAL PASIVO FIJO 0 0 ** TOTAL PASIVOS ** 26,030 62,293 CAPITAL SUPERAVITA ACUMULADO 749,400 757,763 (8,363) -0.01RESERVA PREVISION 47,481 213,606 (166,125) -0.78RESERVA APOYO CRED.GANAD.Y TOROS 145,000 0 145,000 0.00RESERVA SUBVENCION COMPRA TOROS 21,250 0 21,250 0.00RESERVA GARANTIAS 589,053 589,053 0 0.00SUPERAVIT POR REVALUAC.TERRENO 15,479 15,479 0 0.00SUPERAVIT POR REVALUAC.EDIFICIO 68,847 68,847 0 0.00UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO 122,149 (10,416) 132,565 -12.73 TOTAL CAPITAL 1,758,659 1,634,332 ** TOTAL PASIVO Y CAPITAL ** 1,784,689 1,696,624
PRESUPUESTO
Corporación GanaderaEjecucion Presupuestaria Acumulada
Enero a Noviembre 2011(Miles de Colones)
INGRESOS Real Presupuesto Variacion Absoluta
Variación Porcentu
al01-00 Ingresos Por Tributo 405,898 386,375 19,523 5.05%02-00 Ingreso Financiero 109,902 129,268 -19,366 -14.98%03-00 Otros Ingresos 54,263 502,821 -448,558 -89.21%Superavit 2010 0 0 0 TOTAL EJECUC.PRESUP.INGRESOS 570,062.69 1,018,464 -448,401 Gastos Salarios de Ley 61,206 59,443 1,763 2.97%Proyectos 240,055 589,011 -348,956 -59.24%Auditoria Interna 1,983 15,175 -13,192 -86.93%Administración 27,603 37,817 -10,215 -27.01%Junta Directiva 14,694 20,051 -5,357 -26.72%Convenios Inspeccion 31,542 150,066 -118,524 -78.98%Otros Gastos 0 1,833 -1,833 -100.00%Gastos Financieros 50,688 133,833 -83,146 -62.13%Gast.Operat.No Relac. 50 7,697 -7,647 -99.35%Depreciacion 16,447 0 16,447 Reserva Prevision 0 1,932 -1,932 TOTAL EJECUC.PRESUP.GASTOS 444,267 1,016,860 -572,593 TOTAL NETO 125,795 1,604
GASTO RESTRICCION 15% LEY
GASTOS SUJETOS A RESTRICCION 15% LEYENERO A NOVIEMBRE DEL 2011
(Miles de Colones)
INGRESOS
01-00 Ingresos Por Tributo 405,898
02-00 Ingreso Financiero 109,902
03-00 Otros Ingresos 54,263
TOTAL DE INGRESOS 570,063
GASTOS SUJETOS A RESTRIC 15 %
11-15 Sistemas de Informacion Factor Humano 12,120
11-21 Factor Humano Administracion. 25,476
15-00 Gastos Administracion 27,603
16-00 Junta Directiva 14,694
TOTAL GASTOS SUJETOS A RESTRIC.15% 79,892
PORCENTAJE 14.01%
INVERSIONES
CORPORACION GANADERA
Certificados Depósitos Plazo Banco de Costa Rica Colones
Numero de Operación
Tipo de Instrumento EmisorFecha de Compra
Fecha de Vencimiento
Costo Inversión
Tipo de Cambio
Total Cartera CDP
Plazo Inversión
62971589 CDP BCR 09/06/2011 09/12/2011 70,000,000 70,000,000 18062948038 CDP BCR 10/05/2011 10/11/2011 30,000,000 30,000,000 18063026969 CDP BCR 22/08/2011 22/02/2012 20,000,000 20,000,000 18063038630 CDP BCR 07/09/2011 07/03/2012 15,000,000 15,000,000 180
Total CDP BCR Colones ₡135,000,000
Certificados Depósitos Plazo Banco de Costa Rica Dólares
Numero de Operación
Tipo de Instrumento EmisorFecha de Compra
Fecha de Vencimiento
Costo Inversión
Tipo de Cambio
Total Cartera CDP
Plazo Inversión
62829605 CDP BCR 21/06/2011 21/12/2011 263,000 515.86 135,671,180 18062852360 CDP BCR 15/07/2011 15/01/2012 40,500 515.86 20,892,330 18062936146 CDP BCR 26/04/2011 26/10/2011 29,762 515.86 15,353,025 18063027067 CDP BCR 22/08/2011 22/02/2012 10,000 515.86 5,158,600 180
515.86
Total CDP BCR Dólares ₡177,075,135
Total Cartera CDP Banco de Costa Rica ₡312,075,135
Certificados Depósitos Plazo Banco Nacional de Costa Rica Colones
Numero de Operación
Tipo de Instrumento EmisorFecha de Compra
Fecha de Vencimiento
Costo Inversión
Tipo de Cambio
Total Cartera CDP
Plazo Inversión
407-01-080-013078-6 CDP BNCR 07/09/2011 07/03/2012 105,284,990 105,284,990 180407-01-080-013117-0 CDP BNCR 14/09/2011 14/03/2012 17,000,000 17,000,000 180407-01-080-013041-7 CDP BNCR 30/08/2011 30/11/2011 45,000,000 45,000,000 90407-01-080-013192-8 CDP BNCR 29/09/2011 29/03/2012 11,000,000 11,000,000 180
12101101 CDP BNCR 12/10/2011 12/04/2012 50,172,000 50,172,000 18017111102 CDP BNCR 17/11/2011 16/11/2012 31,550,000 31,550,000 360
Total Cartera CDP Banco Nacional 260,006,990.00 Total Cartera Certificados Depósitos a Plazo ₡572,082,125.32
CORPORACION GANADERA
Cartera de Inversiones con el Banco Nacional en Colones
Numero de Operación
Tipo de Instrumento EmisorPrecio de Compra
InstrumentoFeha de Compra
Fecha de Vencimiento
Valor Facial Costo
1110113112 Sector Público BCCR 95.06% bem0 19/01/2011 16/11/2011 31,550,000 29,991,1151110332530 Sector Público BCCR 94.36% tp0 16/03/2011 22/02/2012 553,000,000 521,827,390
1073829501 Sector Privado MUCAP 101.01% bcphd 12/12/2007 05/07/2012 200,000,000 202,018,056
Fondo Inv.BN Fondos BN FondosFondo de Inversion - 52,521,933
Fondo Inv.BN Fondos BN FondosFondo de Inversion - 3,980,338
Total Cartera Inversión Banco Nacional Colones ₡841,052,271
CORPORACION GANADERA
Cartera de Inversiones con el Banco Nacional en
Dólares
Numero de Operación
Tipo de Instrumento EmisorPrecio de Compra
InstrumentoFeha de Compra
Fecha de Vencimiento
Costo Costo
62891695 CDP(Fideicomiso) BCR - CDP 01/09/2011 01/03/2012 $ 184,426 95,877,659
Total Cartera Inversión Banco Nacional Dólares $184,426.22 ₡95,877,659
CORPORACION GANADERA
RESERVAS PATRIMONIALES VRS INVERSIONES
Patrimonio Inversion
1 Reserva de Prevision (Fideicomiso) 47,481,208.82 1 1026-83 Fideicomiso ($184.426.00) 95,138,109.85
2 Reserva Apoyo Cred.Ganad. Y Toros 145,000,000.00 2 CDP BCR Dolares 177,075,135.32
Reserva Subvencion Compra Toros 21,250,360.00
3 Reserva Garantias 589,053,015.85 3 BNCR Prog. Ganad. Sostenible Sub.2 784,766,879.53
NOTA: Tipo de Cambio 515.86
TRIBUTO
30-nov-11
NOMBRE DEL MATADERO
Fecha Ultimo Semana siguiente Fecha en que Total Días Total Estimacion Calculo de Intereses
Pago a Corfoga. por pagar inicia morosidad Acumulados Cta X Cobrar Semana Notas de Debito por
x Morosidad Cobrar
Agrocomercial El Valle del Sol Upala S.A. 14/06/2009 CERRADO 0 891 ₡639,552.28
Cobro Judicial 131,677.00
Agropecuaria la Codorniz SRL 21/11/2011 21-27 Nov.11 0.00
Carnes Cinco Estrellas S.A.(empezó a pagar en marzo-07) 27/11/2011 28-04 Dic.11 0.00
Ciisa ( El Arreo ) 27/11/2011 28-04 Dic.11 0.00
Coopecarnisur 12/11/2011 14-20 Nov.11 21/11/2011 9 ₡408,078.00 4,888.45
Coopemontecillos 27/11/2011 28-04 Dic.11 0.00
Eugenia Mireya ( Pandora) 27/11/2011 28-04 Dic.11 0.00
Maria Edith Jimenez .(empezó a pagar en marzo-07) Ferji 27/11/2011 28-04 Dic.11 0.00
Gico 27/11/2011 28-04 Dic.11 0.00
Hacienda Sierpe S.A. CERRADO TEMPORALMENTE 31/03/2009 CERRADO 0 0.00
Instituto Tecnologico 13/11/2011 14-20 Nov.11 21/11/2011 9 ₡142,974.00 1,712.00
Junta C.T.P Hojancha 03/11/2011 07-13 Nov.11 14/11/2011 16 ₡7,503.00 190.00
Marjava 27/11/2011 28-04 Dic.11 0.00
Matadero Agrocor del Sur 14/10/2011 17-23 Oct.11 24/10/2011 40 ₡7,757.50 490.00
Matadero Del Valle 27/11/2011 28-04 Dic.11 0.00
Matadero Dreama S.A. (Matadero de Turrialba) 21/11/2011 21-27 Nov.11 0.00
Matadero Gaza 05/11/2011 07-13 Nov.11 14/11/2011 16 ₡144,548.00 1,731.00
Matadero La Cuesta 21/11/2011 21-27 Nov.11 0.00
Matadero Nicoya (Almendros del Valle S.A.) (CERRADO) 04/09/2011 05-11-set-11 12/09/2011 0.00
Matadero Regional Recepo 27/11/2011 28-04 Dic.11 0.00
Matadero Torre Alta (San Vito Coto Brus) 21/11/2011 21-27 Nov.11 0.00
Matadero Tucurrique (Cerrado ) CERRADO 0.00
Municipalidad de Perez Zeledon (cerrado) 26/06/2011 CERRADO 0 0.00
Pocosol (empezo a pagar en marzo-07 ) 21/11/2011 21-27 Nov.11 0.00
Santa Cecilia 01/11/2011 01-06 Nov.11 02/11/2011 0.00
Universidad Tecnica Nacional 30/10/2011 31/06 Nov.11 01/11/2011 0.00
Matadero Montecristo (Inicio 31 Agosto 11) 25/11/2011 28-04 Dic.11 0.00
El Cedro 25/09/2011 03-09 Oct.11 10/10/2011 59 ₡3,927.50 570.00
Total ₡1,354,340.28 141,258.45